Trong sự nghiệp phát triển kinh tế của mỗi quốc gia, đầu tư¬ là một hoạt động cần thiết, đóng vai trò quan trọng đảm bảo cho sự tồn tại và phát triển không ngừng của xã hội. Muốn ổn định và phát triển, tất cả mọi quốc gia, doanh nghiệp đều phải tiến hành đầu t¬ư.
CHUYÊN ĐỀ TỐT NGHIỆP Đề tài: NÂNG CAO CHẤT LƯỢNG THẨM ĐỊNH TÀI CHÍNH DỰ ÁN TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN SÀI GÒN - HÀ NỘI CHI NHÁNH NGHỆ AN Giáo viên hướng dẫn : PGS.TS. LƯU THỊ HƯƠNG Sinh viên thực hiện : VÕ THỊ NGỌC Lớp : NGÂN HÀNG - K10 HÀ NỘI - 2010 LỜI CẢM ƠN Em xin gửi lời cảm ơn chân thành nhất tại các thầy cô giáo khoa Ngân hàng – Tài chính đã trang bị cho em kiến thức trong suốt quá trình học tập.Đặc biệt em xin gửi lời cảm ơn trân trọng nhất tới PGS.TS Lưu Thị Hương, người đã tận tình hướng dẫn em trong suốt quá trình thực hiện chuyên đề tốt nghiệp này. Không thể không nhắc tới sự giúp đỡ nhiệt tình của các bác các anh các chị nhân viên Ngân hàng thương mại cổ phần Sài Gòn – Hà Nội chi nhánh Nghệ An đã tạo điều kiện thuận lợi nhất trong việc thu nhập, tìm tài liệu,cũng như cho em những lời khuyên quý giá để chuyên đề có được những số liệu cũng như cho em những lời khuyên quý giá để chuyên đề co những só liệu cập nhật, đầy đủ, chinh xác và hoàn thiện hơn. MỤC LỤC LỜI MỞ ĐẦU . 1 CHƯƠNG 1 NHỮNG VẤN ĐỀ CƠ BẢN VỀ CHẤT LƯỢNG THẨM ĐỊNH TÀI CHÍNH DỰ ÁN CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI .3 1.1. Thẩm định tài chính dự án trong hoạt động cho vay của Ngân Hàng Thương Mại .3 1.1.1 Hoạt động cho vay của ngân hàng thương mại .3 1.1.2. Thẩm định tài chính dự án .4 1.1.2.1 Khái niệm .4 1.1.2.2 Quy trình thẩm định tài chính dự án 4 1.1.2.3 Thẩm định tổng mức vốn đầu tư của dự án .5 1.1.2.4 Xác định nguồn vốn tài trợ cho dự án .7 1.1.2.5 Thẩm định dòng tiền của dự án .7 1.1.2.6 Thẩm định các chỉ tiêu tài chính của dự án .8 1.1.2.7 Thẩm định khả năng trả nợ của dự án 13 1.2 Chất lượng thẩm định tài chính dự án 13 1.2.1 Khái niệm 13 1.2.2 Các chỉ tiêu phản ánh chất lượng thẩm định tài chính dự án 13 1.3 Các nhân tố ảnh hưởng tới chất lượng thẩm định tài chính dự án 14 1.3.1 Nhân tố chủ quan .14 1.3.1.1 Thông tin 14 1.3.1.2 Tiêu chuẩn thẩm định .15 1.3.1.3 Con người 15 1.3.1.4 Tổ chức, điều hành .15 1.3.1.5 Trang thiết bị 16 1.3.2 Nhân tố khách quan .16 CHƯƠNG 2 THỰC TRẠNG CHẤT LƯỢNG THẨM ĐỊNH TÀI CHÍNH DỰÁN TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN SÀI GÒN – HÀ NỘI CHI NHÁNH NGHỆ AN .17 2.1 Khái quát hoạt động kinh doanh của SHB Nghệ An .17 2.1.1 Lịch sử hình thành và phát triển .17 2.1.2 Cơ cấu tổ chức .18 19 2.1.3 Hoạt động cơ bản của chi nhánh .19 2.2 Hoạt động tín dụng 21 2.3. Các hoạt động khác 22 2.3.1 Hoạt động phát hành thẻ 22 2.3.2 Hoạt động thanh toán quốc tế 22 2.2. Thực trạng chất lượng thẩm định tài chính dự án tại chi nhánh. .23 2.2.1 Khái quát về hoạt động thẩm định tài chính dự án tại chi nhánh Nghệ An 23 2.2.1.1 Quy trình cho vay theo dự án .23 2.2.1.2 Tổ chức thẩm định tại chi nhánh Nghệ An 24 2.2.1.3 Các nội dung khi thẩm định tài chính dự án tại chi nhánh .25 2.2.2 Thẩm định tài chính dự án – Trồng mới, chăm sóc, khai thác rừng cao su, mua sắm thiết bị và đầu tư XDCB tại Xã Hà Linh –Hương Khê – Hà Tĩnh 26 2.2.2.1 Giới thiệu về khách hàng .26 2.2.2.2 Giới thiệu nhu cầu vốn vay cua khách hàng .26 2.2.2.3 Thâ ̉ m đi ̣ nh tình hình tài chính của công ty cao su Hà Tĩnh 27 2.3 Đánh giá chất lượng thẩm định tài chính dự án tại NHTMCP Sài Gòn – Hà Nội chi nhánh Nghệ An .38 2.3.1. Những kết quả đạt được .38 2.3.2. Hạn chế và nguyên nhân 39 2.3.2.1 Hạn chế 39 2.3.2.2 Nguyên nhân 40 CHƯƠNG 3 MỘT SỐ GIẢI PHÁP NÂNG CAO CHẤT LƯỢNG THẨM ĐỊNH TÀI CHÍNH DỰ ÁN TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN SÀI GÒN – HÀ NỘI CHI NHÁNH NGHỆ AN 43 3.1. Định hướng hoạt động cho vay của chi nhánh Nghệ An 43 3.1.1 Định hướng chung .43 3.1.2 Định hướng hoạt động cho vay .43 3.2. Giải pháp nâng cao chất lượng thẩm định tài chính DAĐT tại NHTMCP Sài Gòn – Hà Nội chi nhánh Nghệ An 44 3.2.1. Đầu tư cơ sở vật chất, phát triển hệ thống công nghệ thông tin .44 3.2.2 Hoàn thiện nội dung và quy trình thẩm định .46 3.2.3 Nâng cao trình độ nghiệp vụ của đội ngũ cán bộ thẩm định .49 3.3. Một số kiến nghị .50 3.3.1 Kiến nghị với chính phủ và các bộ ngành .50 3.3.2 Kiến nghị với Ngân Hàng Nhà Nước 51 3.3.3 Kiến nghị với Ngân Hàng thương mại cổ phần Sài Gòn – Hà Nội .52 3.3.4 Kiến nghị với chủ đầu tư .52 KẾT LUẬN .54 DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO .55 DANH MỤC CÁC CHỮ VIẾT TẮT TT Chữ tắt Tiếng Việt 1 SHB Ngân hàng thương mại cổ phần Sài Gòn – Hà Nội 2 NHNN Ngân Hàng Nhà Nước 3 TMCP Thương mại cổ phần 4 CBNV Cán bộ nhân viên 5 HĐV Huy đông vốn 6 CV Cho vay 7 XLRR Xử lý rủi ro 8 DPRR Dự phòng rủi ro 9 TH Thực hiện 10 XDCB Xây dựng cơ bản 11 HĐTD Hợp đồng tín dụng 12 HĐBĐ Hợp đồng bảo đảm 13 HĐKD Hoạt động kinh doanh 14 TSLĐ Tài sản lưu động 15 DN Doanh nghiệp 16 TSCĐ Tài sản cố định 17 LN Lợi nhuận 18 TNDN Thu nhập doanh nghiệp LỜI MỞ ĐẦU 1. Tính cấp thiết của đề tài. Trong sự nghiệp phát triển kinh tế của mỗi quốc gia, đầu tư là một hoạt động cần thiết, đóng vai trò quan trọng đảm bảo cho sự tồn tại và phát triển không ngừng của xã hội. Muốn ổn định và phát triển, tất cả mọi quốc gia, doanh nghiệp đều phải tiến hành đầu tư. Vì vậy, hiện nay, dự án đang giữ một vị trí quan trọng và tham gia vào hầu hết các quan hệ kinh tế, trong đó có quan hệ tín dụng với các NHTM. Việc các NHTM tài trợ cho các dự án sẽ thu được lợi nhuận và góp phần kiểm soát, thúc đẩy phát triển kinh tế. Tuy nhiên, vấn đề mấu chốt để tài trợ cho các dự án đạt hiệu quả là công tác thẩm định dự án. Thẩm định dự án là nhằm đảm bảo hiệu quả hoạt động, tính bền vững và độ an toàn cao của các dự án sau khi được cấp tín dụng từ các NHTM. Qua thẩm định dự án sẽ khẳng định được tính hiệu quả và tính an toàn của công cuộc đầu tư. Thẩm định dự án bao gồm việc nghiên cứu và phân tích một cách toàn diện tất cả các nội dung của dự án, trong đó, tài chính là một nội dung rất quan trọng vì xét cho cùng, nó thể hiện được hiệu quả của việc sử dụng vốn trong đầu tư dự án. Do đó, nội dung tài chính của dự án được chủ đầu tư và NHTM tài trợ vốn đặc biệt quan tâm. Qua thời gian thực tập tại NHTMCP Sài Gòn – Hà Nội chi nhánh Nghệ An cùng với nghiên cứu lý luận về thẩm định tài chính dự án, em đã chọn đề tài “Nâng cao chất lượng thẩm định tài chính dự án tại Ngân hàng thương mại cổ phần Sài Gòn – Hà Nội chi nhánh Nghệ An” làm đề tài tốt nghiệp. 2. Mục đích nghiên cứu. - Nghiên cứu lý luận về thẩm định tài chính dự án và chất lượng của công tác thẩm định tài chính dự án. - Phân tích, đánh giá thực tiễn hoạt động thẩm định tài chính dự án trong cho vay đầu tư tại NHTMCP Sài Gòn – Hà Nội chi nhánh Nghệ An. - Đề xuất một số giải pháp nhằm nâng cao chất lượng thẩm định tài chính dự án tại NHTMCP Sài Gòn – Hà Nội chi nhánh Nghệ An. SVTH: Võ Thị Ngọc - 1 - Lớp LT NH K10 3. Đối tượng và phạm vi nghiên cứu. - Đối tượng nghiên cứu: Hệ thống các chỉ tiêu định tính và định lượng trong công tác thẩm định tài chính dự án của các NHTM. - Phạm vi nghiên cứu: Thực tiễn hoạt động thẩm định tài chính dự án trong cho vay đầu tư tại NHTMCP Sài Gòn – Hà Nội chi nhánh Nghệ An trong thời gian gần đây. Minh họa qua dự án ‘Trồng mới, chăm sóc, khai thác rưng cao su, mua sắm thiết bị và đầu tư XDCB” 4. Kết cấu của đề tài. Ngoài lời mở đầu, kết luận, danh mục các ký hiệu viết tắt, danh mục tài liệu tham khảo và các bảng biểu, sơ đồ thì bài khóa luận được trình bày thành 3 chương: Chương 1: Những vấn đề cơ bản về chất lượng thẩm định tài chính dự án của ngân hàng thương mại. Chương 2: Thực trạng chất lượng thẩm định tài chính dự án tại ngân hàng thương mại cổ phần Sài Gòn – Hà Nội chi nhánh Nghệ An. Chương 3: Một số giải pháp nâng cao chất lượng thẩm định tài chính đự án tại ngân hàng thương mại cổ phần Sài Gòn – Hà Nội chi nhánh Nghệ An. SVTH: Võ Thị Ngọc - 2 - Lớp LT NH K10 Chuyên đề tốt nghiệp Khoa Ngân hàng – Tài chính CHƯƠNG 1 NHỮNG VẤN ĐỀ CƠ BẢN VỀ CHẤT LƯỢNG THẨM ĐỊNH TÀI CHÍNH DỰ ÁN CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1. Thẩm định tài chính dự án trong hoạt động cho vay của Ngân Hàng Thương Mại 1.1.1 Hoạt động cho vay của ngân hàng thương mại Ngân Hàng thương mại là một doanh nghiệp đặc biêt,hoạt động và kinh doanh trong lĩnh vực tiền tệ và tín dụng,không trực tiếp sản xuất ra của cải vật chất như các doanh nghiệp sản xuất – kinh doanh nhưng tạo điều kiện thuận lợi cho quá trình sản xuất,lưu thông và phân phối sản phẩm xã hội bằng cách cung ứng vốn tín dụng,vốn đầu tư cho các doanh nghiệp,tổ chức kinh tế mở rộng kinh doanh,góp phần thúc đẩy phát triển kinh tế. Theo điều 4 Luật các tổ chức tín dụng 2005 Nước CHXHCN Việt Nam đã ghi rõ: Hoạt động ngân hàng là hoạt động kinh doanh tiền tệ và dịch vụ ngân hàng với nội dung thường xuyên nhận tiền gửi và sử dụng số tiền này để cấp tín dụng và dịch vụ thanh toán. Các hoạt động cơ bản của một ngân hàng thương mại như sau: Hoạt động huy động vốn Hoạt động huy động vốn là hoạt động tạo vốn cho ngân hàng,nó đóng vai trò quan trọng là hoạt động nền tảng và ảnh hưởng tới chất lượng hoạt động của ngân hàng. hoạt động huy động vốn của ngân hàng thương mại bao gồm: nhận tiền gửi, phát hành kỳ phiếu trái phiếu,vay từ các tổ chức tín dụng khác,huy động thêm vốn chủ sở hữu và huy động theo nguồn khác. Tuy nhiên,với bất kỳ hình thức huy động nào thì Ngân hàng phải trả một chi phí nhất định,chi phí này được bù đắp thông qua việc cho vay và đầu tư. Hoạt động cho vay và đầu tư Đây là việc ngân hàng sử dụng nguồn vốn huy động được để đưa vào kinh doanh nhằm mục đích thu lợi nhuận.Có nhiều cách để phân loại khoản vay của Ngân SVTH: Võ Thị Ngọc - 3 - Lớp LT NH K10 Chuyên đề tốt nghiệp Khoa Ngân hàng – Tài chính hàng: theo thời gian có vay ngắn hạn trung hạn và dài hạn, theo đối tượng khách hàng có doanh nghiệp, cá nhân, chính phủ . Hoạt động trung gian Sự phát triển nhanh chóng của khoa học công nghệ khiến cho nhu cầu sử dụng dịch vụ của ngân hàng ngày càng tăng.Chính vì thế nghiệp vụ này không những mang lại thu nhập cho Ngân hàng mà còn góp phần thúc đẩy hỗ trợ các nghiệp vụ trên và nâng cao vị thế của ngân hàng trên thương trường. Ba hoạt động này co mối quan hệ mật thiết với nhau.Trong đó,hoạt động cho vay và đầu tư là hoạt động kinh doanh chủ chốt của NHTM để tạo ra lợi nhuận.Thông qua hoạt động này ngân hàng có thể bù đắp được các chi phí cho việc huy động vốn.Nhưng hoạt động cho vay mang lại cho ngân hàng nhiều rủi ro tiềm ẩn,đặc biệt cho vay trung va dài hạn theo dự án.Vì vậy thẩm định tài chính dự án nói riêng và thẩm định dự án nói chung là vấn đề ngân hàng quan tâm hàng đầu để đảm bảo tránh được các rủi ro, tạo sự an toàn lành mạnh trong hoạt động của ngân hàng. 1.1.2. Thẩm định tài chính dự án 1.1.2.1 Khái niệm Phương diện tài chính là một nội dung quan trọng của dự án, vì nó thể hiện được hiệu quả của việc sử dụng vốn trong đầu tư dự án. Xét cho cùng, khi ngân hàng đứng trước nhu cầu vay vốn của khách hàng, thì mối quan tâm hàng đầu của họ là các khoản cho vay ra có thể thu hồi lại đủ vốn gốc và lãi đúng hạn và đem lại lợi nhuận cho ngân hàng hay không. Do đó, nội dung tài chính của dự án được chủ đầu tư và NHTM tài trợ vốn đặc biệt quan tâm. Thẩm định tài chính dự án trong cho vay là việc tổ chức xem xét một cách khách quan, khoa học và toàn diện các nội dung dự án, có ảnh hưởng đến chất lượng món vay trước khi đưa ra quyết định tài trợ cho khoản vay đó. 1.1.2.2 Quy trình thẩm định tài chính dự án Hoạt động thẩm định tài chính dự án diễn ra theo một quy trình thống nhất với các bước cụ thể do mỗi ngân hàng quy định. Tuy nhiên, nghiệp vụ này bao gồm các bước chính sau: SVTH: Võ Thị Ngọc - 4 - Lớp LT NH K10 [...]... thân ngân hàng, thuộc về doanh nhiệp cũng như các cơ quan nhà nước và chính quyền địa phương SVTH: Võ Thị Ngọc - 16 - Lớp LT NH K10 Chuyên đề tốt nghiệp Khoa Ngân hàng – Tài chính CHƯƠNG 2 THỰC TRẠNG CHẤT LƯỢNG THẨM ĐỊNH TÀI CHÍNH D ÁN TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN SÀI GÒN – HÀ NỘI CHI NHÁNH NGHỆ AN 2.1 Khái quát hoạt động kinh doanh của SHB Nghệ An 2.1.1 Lịch sử hình thành và phát triển Ngân hàng. .. khách hàng 1.2.2 Các chỉ tiêu phản ánh chất lượng thẩm định tài chính dự án Chất lượng thẩm định tài chính dự án được đánh giá thông qua việc tính toán và xác định nhiều chỉ tiêu khác nhau.Vì vậy muốn chất lượng thẩm định dự án phản ánh trung thực, chính xác thì phải nghiên cứu rõ nội dung, ý nghĩa, ưu điểm,nhược điểm của các chỉ tiêu.ta có một số chỉ tiêu như sau: - Số lượng dự án : Đây là chỉ tiêu quan... Nguồn trả nợ hàng năm của dự án Nợ phải trả hàng năm (gốc +lãi) Tỷ lệ khả năng trả nợ của dự án = 1.2 Chất lượng thẩm định tài chính dự án 1.2.1 Khái niệm Chất lượng thẩm định tài chính dự án là sự đáp ứng một cách tốt nhất các yêu cầu của ngân hàng trong hoạt động cho vay, nâng cao chất lượng cho vay, hỗ trợ cho việc ra quyết định cho vay với phương châm sinh lời và an toàn của ngân hàng, đồng thời... dự án cụ thể của mỗi ngân hàng thì chất lượng thẩm định dự án sẽ cao hơn.Có hai tiêu chuẩn quan trọng mà bất kỳ ngân hàng nào khi thẩm định không thể bỏ qua đó là giá trị thời gian của tiền và tỷ lệ chi t khấu hợp lý ảnh hưởng rất lớn tới kết quả của thẩm định tài chính dự án 1.3.1.3 Con người Con người là nhân tố ảnh hưởng lớn nhất tới quyết đinh chất lượng thẩm định dự án Bởi nhân viên của ngân hàng. .. Ngân hàng – Tài chính tốt công việc thẩm định như vậy càng ngày càng hoàn thiện hơn chất lượng thẩm định dự án. Nhưng không thể đánh đồng giữa ngân hàng có nhiều dự án đầu tư là ngân hàng manh và có tiềm năng mà chúng ta phải xem hiệu quả của các dự án - Hiệu quả của các dự án : Khi các dự án dược đầu tư khi đi vào hoạt động nó mang lại nhiều hiệu quả cho xã hội, chủ đầu tư cũng như ngân hàng. Khi dự án. .. đánh giá chất lượng thẩm định dự án, dự án nhiều thì tinh đồng bộ cao chất lượng thẩm đinh dần dần được nâng cao. Bởi khi dự án nhiều yêu cầu ngân hàng phải có đội ngũ thẩm định dáp ứng nhu cầu của dự án như vậy chất lượng dự án sẽ càng ngày càng được nâng cao. Bên cạnh đó thì công nghệ thông tin càng ngày càng được đầu tư để đáp ứng SVTH: Võ Thị Ngọc - 13 - Lớp LT NH K10 Chuyên đề tốt nghiệp Khoa Ngân. .. doanh, chi n lược hoạt động,năng lực quản lý, cơ chế chính sách của ngân hàng ảnh hưởng lớn tới chất lượng thẩm định dự án 1.3.2 Nhân tố khách quan Từ phía khách hàng: Có rất nhiều thông tin để NH thẩm định được cung cấp bởi khách hàng Trình độ lập hồ sơ, khả năng quản lý, đạo đức, cũng như năng lực tài chính của khách hàng sẽ quyết định rủi ro của dự án Vì vậy, chất lượng thẩm định tài chính dự án. .. dự án mang lại hiệu quả cũng là lúc ngân hàng thu hồi vốn vay va mang lại lợi nhuận cho ngân hàng. Mặt khác khi các ngân hàng đầu tư thì họ phải theo sát để xem các dự án có thực hiện đúng mục đích vay vốn không? Để tránh các rủi ro do đầu tư.đây cũng là yếu tố quan trọng để đánh giá chất lượng thẩm định của ngân hàng - Thời gian thẩm định : Thời gian thẩm định là một yếu tố cạnh tranh của ngân hàng. Thời... đồng quản trị ngân hàng TMCP Sài Gòn – Hà Nội ngày 22 tháng 1 năm 2007 Chi nhánh có trụ sở tại 58 Lê Lợi thành phố Vinh tỉnh Nghệ An Chi nhánh SHB Nghệ An có tính độc lập tương đối cao, có con dấu riêng, có quyền tổ chức và ra quyết định kinh doanh trong khuôn khổ pháp luật và điều lệ hoạt động của Ngân hàng TMCP Sài Gòn – Hà Nội 2.1.2 Cơ cấu tổ chức Xuất phát từ vị thế của một Ngân hàng TMCP ra đời... đây là Ngân hàng TMCP đô thị đầu tiên có trụ sở chính tại Thành Phố Cần Thơ trung tâm tài chính- tiền tệ của khu vực Đồng Bằng Sông Cửu Long Việc chuyển đổi mô hình hoạt động từ Ngân hàng TMCP nông thôn sang Ngân hàng TMCP sẽ là một giai đoạn phát triển mới của SHB với mục tiêu sẽ trở thành một trong ngân hàng thương mại cổ phần bán lẻ đa năng, phấn đấu chuyển đổi từ một ngân hàng thương mại cổ phần nông