tổng quan về tài chính ngân hàng

CHƯƠNG I Nghiệp vụ NHTM I. KHÁI NIỆM NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1. Khái niệm:  Theo luật tổ chức tín dụng 2010: Ngân hàng thương mại loại hình ngân hàng thực tất hoạt động ngân hàng hoạt động kinh doanh khác theo quy định luật TCTD nhằm mục tiêu lợi nhuận. Nghiệp vụ NHTM I. KHÁI NIỆM NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 2. Các hoạt động kinh doanh NHTM: (1) Nhận tiền gửi không kỳ hạn, tiền gửi có kỳ hạn, tiền gửi tiết kiệm loại tiền gửi khác. (2) Phát hành chứng tiền gửi, kỳ phiếu, tín phiếu, trái phiếu để huy động vốn nước nước ngoài. (3) Cấp tín dụng; Nghiệp vụ NHTM I. KHÁI NIỆM NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 2. Hoạt động kinh doanh NHTM: (4) Mở tài khoản toán cho khách hàng; (5) Cung ứng phương tiện toán; (6) Cung ứng dịch vụ toán sau đây; (7) Các hoạt động kinh doanh khác. Nghiệp vụ NHTM I. KHÁI NIỆM NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 3. Đặc thù kinh doanh NHTM: - Lĩnh vực kinh doanh củ ngân hàng lĩnh vực tiền tệ. - Sản phẩm kinh doanh NHTM sản phẩm dịch vụ gắn liền với tiền. - Hoạt động kinh doanh NHTM có mức độ rủi ro tìm ẩn cao. - Hoạt động kinh doanh NHTM có ảnh hưởng dây chuyền với nhau. Nghiệp vụ NHTM I. KHÁI NIỆM NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 4. Bản chất NHTM: - NHTM tổ chức kinh tế. - NHTM tổ chức kinh tế đặc biệt. Nghiệp vụ NHTM I. KHÁI NIỆM NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 5. Phân loại NHTM:  Căn vào chiến lược kinh doanh: - NH bán buôn; - NH bán lẻ; - NH vừa bán buôn, vừa bán lẻ  Căn vào tính chất hoạt động: - NH chuyên doanh; - NH kinh doanh tổng hợp. Nghiệp vụ NHTM I. KHÁI NIỆM NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 5. Phân loại NHTM:  Căn vào mô hình tổ chức loại hình sở hữu: - NHTM nhà nước (Cty TNHH); - NHTM cổ phần; - NHLD; - Chi nhánh NHNNg; - NH 100% vốn nước (Cty TNHH) Nghiệp vụ NHTM II. CHỨC NĂNG CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1. Chức trung gian tín dụng : Cho vay gián tiếp Huy động vốn Người cho vay (Các tổ chức, Cá nhân) Cho vay Ngân hàng thương mại Người vay (Các tổ chức, Cá nhân) Cho vay trực tiếp Nghiệp vụ NHTM II. CHỨC NĂNG CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 2. Chức trung gian toán: Mua bán hàng hóa / cung ứng dịch vụ Người trả tiền (Tổ chức, cá nhân) Lệnh chi Người thụ hưởng (Tổ chức, cá nhân) NHTM Báo có Báo nợ Nghiệp vụ NHTM 10 III. CÁC NGHIỆP VỤ CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1. Nghiệp vụ nội bảng: a. Nghiệp vụ nguồn vốn:  Vốn tiếp nhận.  Vốn khác. - Ký quỹ toán L/C; - Ký quỹ toán séc (bảo chi); - Cung ứng dịch vụ toán. Nghiệp vụ NHTM 22 III. CÁC NGHIỆP VỤ CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1. Nghiệp vụ nội bảng: b. Nghiệp vụ sử dụng vốn:  Đầu tư XDCB va mua sắm TSCĐ.  Thiết lập dự trữ. - Dự trữ sơ cấp - Dự trữ thứ cấp Nghiệp vụ NHTM 23 III. CÁC NGHIỆP VỤ CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1. Nghiệp vụ nội bảng: b. Nghiệp vụ sử dụng vốn:  Cấp - tín dụng: Cho vay; Chiết khấu; Bao toán; Thấu chi; Phát hành thẻ. Nghiệp vụ NHTM 24 III. CÁC NGHIỆP VỤ CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1. Nghiệp vụ nội bảng: b. Nghiệp vụ sử dụng vốn:  Đầu tư khác: Đầu tư trực tiếp : Đầu tư gián tiếp : Nghiệp vụ NHTM 25 III. CÁC NGHIỆP VỤ CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1. Nghiệp vụ nội bảng: c. Nghiệp vụ trung gian : - Dịch vụ ngân quỹ; - Dịch vụ toán; - Dịch vụ giữ hộ tài sản; - Tư vấn tài chính…v.v. Nghiệp vụ NHTM 26 III. CÁC NGHIỆP VỤ CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 2. Nghiệp vụ ngoại bảng: - Bảo lãnh; - Phái sinh; - Các cam kết khác xem nghĩa vụ nợ ngân hàng tương lai. Nghiệp vụ NHTM 27 IV. H Ệ THỐNG NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI VN 1. Lịch sử hình thành phát triển hệ thống ngân hàng Viêt nam: - 06/05/1951 - 21/01/1960 - 1976 - 03/1988 - 03/1988 - 05/1990 - 12/1997 - 04/2007 - 06/2010 Nghiệp vụ NHTM 28 IV. H Ệ THỐNG NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI VN 2. Hệ thống NHTM Việt nam : a. Ngân hàng thương mại nhà nước: - Ngân hàng thương mại nhà nước NHTM thành lập, tổ chức hình thức công ty trách nhiệm hữu hạn thành viên Nhà nước sở hữu 100% vốn điều lệ. Nghiệp vụ NHTM 29 IV. H Ệ THỐNG NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI VN 2. Hệ thống NHTM Việt nam : b. Ngân hàng thương mại cổ phần: Ngân hàng thương mại cổ phần ngân hàng thương mại tổ chức hình thức công ty cổ phần Nghiệp vụ NHTM 30 IV. H Ệ THỐNG NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI VN 2. Hệ thống NHTM Việt nam : c. Ngân hàng liên doanh: Ngân hàng liên doanh ngân hàng thành lập Việt Nam, vốn góp Bên Việt Nam Bên nước sở hợp đồng liên doanh. Ngân hàng liên doanh pháp nhân Việt Nam, thành lập hình thức công ty trách nhiệm hữu hạn. Nghiệp vụ NHTM 31 IV. H Ệ THỐNG NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI VN 2. Hệ thống NHTM Việt nam : d. Chi nhánh ngân hàng nước ngoài: Chi nhánh NHNNg đơn vị phụ thuộc tổ chức tài nước (ngân hàng mẹ). Chi nhánh NHNNg tư cách pháp nhân theo pháp luật Việt Nam, hoạt động theo giấy phép mở chi nhánh pháp luật Việt nam, ngân hàng mẹ bảo đảm văn việc chịu trách nhiệm nghĩa vụ chi nhánh. Nghiệp vụ NHTM 32 IV. H Ệ THỐNG NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI VN 2. Hệ thống NHTM Việt nam : e. Ngân hàng 100% vốn nước ngoài: Ngân hàng 100% vốn nước ngân hàng thành lập Việt Nam với 100% vốn điều lệ thuộc sở hữu nước ngoài, phải có ngân hàng nước sở hữu 50% vốn điều lệ (ngân hàng mẹ). Ngân hàng 100% vốn nước pháp nhân Việt Nam, thành lập hình thức công ty trách nhiệm hữu hạn. Nghiệp vụ NHTM 33 IV. H Ệ THỐNG NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI VN 3. Cơ cấu tổ chức quản lý: a. Tổ chức theo mô hình Cty TNHH: HỘI ĐỒNG THÀNH VIÊN BAN TỔNG GIÁM ĐỐC KIỂM SOÁT PHÒNG PHÒNG PHÒNG PHÒNG NGHIỆP NGHIỆP NGHIỆP NGHIỆP VỤ VỤ VỤ VỤ Nghiệp vụ NHTM 34 IV. H Ệ THỐNG NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI VN 3. Cơ cấu tổ chức quản lý: b. Tổ chức theo mô hình Cty cổ phần: ĐẠI HỘI ĐỒNG CỔ ĐÔNG HỘI ĐỒNG QUẢN TRỊ BAN TỔNG GIÁM ĐỐC KIỂM SOÁT PHÒNG PHÒNG PHÒNG PHÒNG NGHIỆP NGHIỆP NGHIỆP NGHIỆP VỤ VỤ VỤ VỤ Nghiệp vụ NHTM 35 IV. H Ệ THỐNG NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI VN 4. Mạng lưới hoạt động: HỘI SỞ SỞ GIAO DỊCH VP ĐẠI DIỆN PHÒNG GIAO DỊCH ĐƠN VỊ SỰ NGHIỆP CHI NHÁNH ĐIỂM GIAO DỊCH QŨY TIẾT KIỆM Nghiệp vụ NHTM CÔNG TY TRỰC THUỘC ATM POS 36 Nghiệp vụ NHTM 37 [...]... vốn điều lệ Nghiệp vụ NHTM 29 IV H Ệ THỐNG NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI VN 2 Hệ thống NHTM Việt nam : b Ngân hàng thương mại cổ phần: Ngân hàng thương mại cổ phần là ngân hàng thương mại được tổ chức dưới hình thức công ty cổ phần Nghiệp vụ NHTM 30 IV H Ệ THỐNG NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI VN 2 Hệ thống NHTM Việt nam : c Ngân hàng liên doanh: Ngân hàng liên doanh là ngân hàng được thành lập tại Việt Nam, bằng vốn... pháp luật Việt nam, được ngân hàng mẹ bảo đảm bằng văn bản về việc chịu trách nhiệm đối với mọi nghĩa vụ của chi nhánh Nghiệp vụ NHTM 32 IV H Ệ THỐNG NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI VN 2 Hệ thống NHTM Việt nam : e Ngân hàng 100% vốn của nước ngoài: Ngân hàng 100% vốn nước ngoài là ngân hàng được thành lập tại Việt Nam với 100% vốn điều lệ thuộc sở hữu nước ngoài, trong đó phải có một ngân hàng nước ngoài sở hữu... NGHIỆP VỤ CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1 Nghiệp vụ nội bảng: c Nghiệp vụ trung gian : - Dịch vụ ngân quỹ; - Dịch vụ thanh toán; - Dịch vụ giữ hộ tài sản; - Tư vấn tài chính v.v Nghiệp vụ NHTM 26 III CÁC NGHIỆP VỤ CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 2 Nghiệp vụ ngoại bảng: - Bảo lãnh; - Phái sinh; - Các cam kết khác được xem là nghĩa vụ nợ của ngân hàng trong tương lai Nghiệp vụ NHTM 27 IV H Ệ THỐNG NGÂN HÀNG THƯƠNG... Nam và Bên nước ngoài trên cơ sở hợp đồng liên doanh Ngân hàng liên doanh là pháp nhân Việt Nam, được thành lập dưới hình thức công ty trách nhiệm hữu hạn Nghiệp vụ NHTM 31 IV H Ệ THỐNG NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI VN 2 Hệ thống NHTM Việt nam : d Chi nhánh ngân hàng nước ngoài: Chi nhánh NHNNg là đơn vị phụ thuộc của các tổ chức tài chính nước ngoài (ngân hàng mẹ) Chi nhánh NHNNg không có tư cách pháp nhân... lợi nhuận không chia và một số tài sản nợ khác theo quy định của ngân hàng Nhà Nước Nghiệp vụ NHTM 15 III CÁC NGHIỆP VỤ CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI Nguồn hình vốn tự có : - Vốn của chủ sở hữu khi thành lập ngân hàng - Vốn bổ sung từ lợi nhuận hàng năm, từ vốn góp thêm của chủ sở hữu trong quá trình hoạt động kinh doanh của NH Nghiệp vụ NHTM 16 III CÁC NGHIỆP VỤ CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI Đặc điểm: - Có... CHỨC NĂNG CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 3 Chức năng tạo bút tệ: CĐKT – NH 1 Tài sản TM 10.000 Nguồn vốn 10.000 TG (A) CĐKT – NH 1 Tài sản TGNHNN 1.000 Nguồn vốn 10.000 TG (A) TM 9.000 CĐKT – NH 1 Tài sản TGNHNN 1.000 TM 9.000 Nguồn vốn 10.000 TG (A) 9.000 TG (B) CV 9.000 11 Nghiệp vụ NHTM II CHỨC NĂNG CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CĐKT – NH 1 CĐKT – NH 1 Tài sản TM 10.000 Nguồn vốn 10.000 TG (A) Tài sản TGNHNN... điều lệ (ngân hàng mẹ) Ngân hàng 100% vốn nước ngoài là pháp nhân Việt Nam, được thành lập dưới hình thức công ty trách nhiệm hữu hạn Nghiệp vụ NHTM 33 IV H Ệ THỐNG NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI VN 3 Cơ cấu tổ chức quản lý: a Tổ chức theo mô hình Cty TNHH: HỘI ĐỒNG THÀNH VIÊN BAN TỔNG GIÁM ĐỐC KIỂM SOÁT PHÒNG PHÒNG PHÒNG PHÒNG NGHIỆP NGHIỆP NGHIỆP NGHIỆP VỤ VỤ VỤ VỤ Nghiệp vụ NHTM 34 IV H Ệ THỐNG NGÂN HÀNG THƯƠNG... Nghiệp vụ nguồn vốn:  Vốn vay: Vốn vay là vốn mà NHTM vay của các ngân hàng, các tổ chức tài chính khác để đáp ứng kịp thời nhu cầu thanh khoản Nghiệp vụ NHTM 20 III CÁC NGHIỆP VỤ CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI Các hình thức vay vốn: - Vay trong nước + Vay NHTM khác; + Vay từ NHTW - Vay nước ngoài Nghiệp vụ NHTM 21 III CÁC NGHIỆP VỤ CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1 Nghiệp vụ nội bảng: a Nghiệp vụ nguồn vốn:  Vốn... IV H Ệ THỐNG NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI VN 1 Lịch sử hình thành và phát triển của hệ thống ngân hàng Viêt nam: - 06/05/1951 - 21/01/1960 - 1976 - 03/1988 - 03/1988 - 05/1990 - 12/1997 - 04/2007 - 06/2010 Nghiệp vụ NHTM 28 IV H Ệ THỐNG NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI VN 2 Hệ thống NHTM Việt nam : a Ngân hàng thương mại nhà nước: - Ngân hàng thương mại nhà nước là NHTM được thành lập, tổ chức dưới hình thức công ty trách... CV 9.000 CĐKT – NH 2 Tài sản TM 9.000 10.000 TG (A) CĐKT – NH 3 Nguồn vốn 9.000 TG (B) Nguồn vốn Tài sản TM 8.100 Nghiệp vụ NHTM Nguồn vốn 8.100 TG (C) 12 II CHỨC NĂNG CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI NH 1 NH 2 NH 3 NH 4 Tiền gửi KH 10.000 9.000 8.100 7.290 Tổng 34.390 NH tham gia DTBB Cho vay 1.000 900 810 729 9.000 8.100 7.290 6.561 3.439 30.951 Nghiệp vụ NHTM 13 II CHỨC NĂNG CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI - Công . gửi KH DTBB Cho vay NH 1 NH 2 NH 3 NH 4 10 .000 9.000 8 .10 0 7.290 1. 000 900 810 729 9.000 8 .10 0 7.290 6.5 61 Tổng 34.390 3.439 30.9 51 II. CHỨC NĂNG CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI Nghiệp vụ NHTM 14 - Công thức. NH 1 Tài sản Nguồn vốn 10 .000 TG (A) 9.000 TG (B) TM 9.000 CV 9.000 TGNHNN 1. 000 Nghiệp vụ NHTM 12 CĐKT – NH 1 Tài sản Nguồn vốn TM 10 .000 10 .000 TG (A) CĐKT – NH 1 Tài sản Nguồn vốn TGNHNN 1. 000 10 .000. NĂNG CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI Nghiệp vụ NHTM 11 CĐKT – NH 1 Tài sản Nguồn vốn TM 10 .000 10 .000 TG (A) TGNHNN 1. 000 CĐKT – NH 1 Tài sản Nguồn vốn 10 .000 TG (A) TM 9.000 3. Chức năng tạo bút tệ: II.