v2947

Website: http://www.docs.vn Email : lienhe@docs.vn Tel (: 0918.775.368 LỜI MỞ ĐẦU Việt Nam đang tích cực chuẩn bị gia nhập tổ chức thương mại WTO. Để đáp ứng cho tiến trình hội nhập này, tất cả các ngành, các lĩnh vực kinh tế cùng chạy đua với đất nước, trong đó cũng không loại trừ ngành Ngân hàng. Khi đó, môi trường cạnh tranh của hệ thống ngân hàng không chỉ giới hạn trong phạm vi quốc gia mà mở rộng ra toàn cầu. Sự hội nhập này vừa tạo cơ hội (mở rộng thị trường, nâng cao năng lực quản trị điều hành, năng lực kinh doanh của các ngân hàng, thúc đẩy tiến bộ khoa học kỹ thuật và công nghệ ngân hàng điện tử, minh bạch hoá thông tin…) vừa tạo thách thức (phải tuân theo các chuẩn mực quốc tế, đặc biệt là các điều khoản của Basel II, cạnh tranh công bằng và mạnh mẽ hơn trong tất cả các lĩnh vực) cho các ngân hàng Việt Nam. Để nâng cao chất lượng cho hoạt động tín dụng, đòi hỏi các ngân hàng phải thực hiện tốt quản trị rủi ro. Rủi ro trong hoạt động ngân hàng là một phạm trù vừa mang tính tất nhiên, vừa mang tính ngẫu nhiên, rủi ro là không thể tránh khỏi và là bạn đường trong kinh doanh, có thể đề phòng, hạn chế chứ không thể tránh khỏi. Do đó, đòi hỏi các ngân hàng phải có những cách ứng xử phù hợp. Đối với những nguyên nhân xuất phát từ nội tại, các ngân hàng có thể dễ dàng tự nhận thấy và điều chỉnh cho phù hợp. Đối với những nguyên nhân khách quan, các ngân hàng phải trích lập dự phòng rủi ro và sử dụng quỹ đó một cách hợp lý. Trong mối liên hệ vừa độc lập vừa phụ thuộc giữa các tổ chức và cá nhân trong nền kinh tế thì việc mở rộng tín dụng sẽ tạo sự công bằng cho những người vay trong khu vực quy mô nhỏ tiếp cận dễ dàng với khoản vay. Một tác dụng tích cực nữa của việc chia sẻ TTTD đối với bản thân các tổ chức tín dụng là góp phần giảm tỷ lệ nợ xâú, giảm chi phí cho vay, từ đó nâng cao lợi nhuận cho bản thân họ. 1 Website: http://www.docs.vn Email : lienhe@docs.vn Tel (: 0918.775.368 Vì vậy, việc đẩy mạnh hoạt động TTTD trong hoạt động ngân hàng Việt Nam là một nhân tố quan trọng góp phần nâng cấp chất lượng quản trị rủi ro tại các NHTM Việt Nam. Đây là lý do để em lựa chọn đề tài :”Hoàn thiện hệ thống Thông tin tín dụng nhằm nâng cao chất lượng công tác chấm điểm tín dụng tại các NHTM Việt Nam” làm đề tài Nghiên cứu khoa học. Kết cấu của Nghiên cứu khoa học bao gồm 3 phần: Chương I: Hệ thống TTTD và vai trò của hệ thống TTTD đối với công tác chấm điểm tín dụng Chương II: Thực trạng việc thu thập và chia sẻ TTTD để phục vụ cho công tác chấm điểm tín dụng của các ngân hàng Việt Nam hiện nay Chương III: Một số biện pháp nhằm hoàn thiện và tăng cường chia sẻ hệ thống TTTD tại Việt Nam 2 Website: http://www.docs.vn Email : lienhe@docs.vn Tel (: 0918.775.368 Chương I: HỆ THỐNG TTTD VÀ VAI TRÒ CỦA HỆ THỐNG TTTD ĐỐI VỚI CÔNG TÁC CHẤM ĐIỂM TÍN DỤNG I. CHẤM ĐIỂM TÍN DỤNG VỚI VIỆC QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG 1. Rủi ro tín dụng 1.1. Khái niệm tín dụng Tín dụng xuất phát từ chữ La tinh Creditium có nghĩa là tin tưởng, tín nhiệm. Tiếng Anh gọi là Credit. Theo ngôn ngữ dân gian Việt Nam, tín dụng có nghĩa là sự vay mượn. Tín dụng là sự chuyển nhượng tạm thời quyền sử dụng một lượng giá trị, dưới hình thức hiện vật hay tiền tệ, từ người sở hữu sang người sử dụng, sau đó hoàn trả lại với một lượng giá trị lớn hơn. Trong mỗi một hành vi tín dụng hai bên cam kết với nhau: - Một bên thì giao ngay một số tài hoá hay tiền bạc. - Còn bên kia cam kết sẽ hoàn lại những đối khoản của số tài hoá đó trong một thời gian nhất định và theo một số điều kiện nhất định nào đó. Nhà kinh tế người Pháp, ông Louis Baundin, đã định nghĩa tín dụng như là “một sự trao đổi tài hoá hiện tại lấy một tài hoá tương lai”. Ở đây, chúng ta thấy yếu tố thời gian đã xen lẫn vào và cũng vì có sự xen lẫn đó, cho nên có thể có sự bất trắc, rủi ro xảy ra và cần có sự tín nhiệm của hai bên đương sự đối với nhau. Hai bên đương sự dựa vào sự tín nhiệm, sử dụng sự tín nhiệm của nhau nên mới có danh từ tín dụng. Những hành vi tín dụng có thể được thực hiện do bất cứ ai, chẳng hạn hai người thường có thể cho nhau vay tiền. Tuy nhiên, với thời gian chúng ta thấy một sự chuyên nghiệp đã xảy ra và ngày nay khi nói tới tín 3 Website: http://www.docs.vn Email : lienhe@docs.vn Tel (: 0918.775.368 dụng người ta thường nghĩ ngay tới các ngân hàng, vì các tổ chức nay luôn làm những việc như cho vay, bảo lãnh, chiết khấu, kí thác…Mặt khác, trong một nền kinh tế đã phát triển với thu nhập của những người làm công ăn lương gần tương đương nhau và một hệ thống ngân hàng thế giới hiện đại thì mọi người chỉ có vay mượn ngân hàng, hầu như không vay mượn lẫn nhau. Trong nền kinh tế thị trường hiện nay, hoạt động tín dụng là nghiệp vụ chủ yếu của hệ thống các ngân hàng thương mại. Đối với hầu hết các ngân hàng thì dư nợ tín dụng thường chiếm tới hơn 1/2 tổng tài sản có và thu nhập từ tín dụng chiếm khoảng từ 1/2 đến 2/3 tổng thu nhập của ngân hàng. Song tín dụng cũng là hoạt động chứa đựng rủi ro lớn nhất trong ngân hàng. 1.2. Rủi ro tín dụng 1.2.1 Khái niệm rủi ro tín dụng Rủi ro tín dụng là hiện tượng ngân hàng không thu hồi được đầy đủ, đúng hạn hoặc mất khả năng thu hồi các khoản cho vay đã ghi trong hợp đồng tín dụng, dẫn đến toàn bộ hoặc một phần gốc và lãi vay bị tổn thất. 1.2.2. Hậu quả của rủi ro tín dụng Hoạt động tín dụng là hoạt động chiếm khoảng 80% sử dụng vốn, 70% thu nhập Ngân hàng thu được. Khi rủi ro tín dụng xảy ra nó dẫn tới những hậu quả hết sức nghiêm trọng: ♦ Làm cho thu nhập của ngân hàng giảm sút, giảm phần nộp ngân sách, hạn chế tích luỹ để đầu tư hiện đại hoá công nghệ và đầu tư đào tạo lại cán bộ, nâng cao trình độ. Ngân hàng mất vốn phải khoanh nợ, giãn nợ, thậm chí là phải xoá nợ, bởi vì ngoài một phần được ngân sách nhà nước cấp bù thì phần chủ yếu là do các ngân hàng phải trích lập phòng ngừa rủi ro, dẫn tới giảm thu nhập. 4 Website: http://www.docs.vn Email : lienhe@docs.vn Tel (: 0918.775.368 ♦ Hạn chế sức mạnh cạnh tranh do năng lực tài chính yếu kém, công nghệ và trình độ hạn chế, uy tín với khách hàng giảm sút. ♦ Thu nhập của ngân hàng giảm dẫn tới tỷ suất lợi tức và thị giá cổ phiếu của ngân hàng giảm. Việc cổ phiếu giảm giá nếu không kịp thời chấn chỉnh, sẽ có thể kéo theo việc bán hàng loạt cổ phiếu trên thị trường, là điểm mở đầu của quá trình mua lại, sáp nhập hoặc thay thế ban quản lý ngân hàng. Hệ thống ngân hàng có vai trò đặc biệt quan trọng đối với sự phát triển kinh tế xã hội, và rủi ro vỡ nợ của ngân hàng một khi đã xảy ra thường mang tính dây chuyền có thể gây đổ vỡ hệ thống tài chính của một quốc gia. Vì vậy, khi thực hiện một hoạt động tài trợ cụ thể, ngân hàng cố gắng phân tích các yếu tố của người vay sao cho độ an toàn là cao nhất. Và nhìn chung ngân hàng chỉ quyết định cho vay khi thấy rằng rủi ro tín dụng sẽ không xảy ra. Tuy nhiên, không một nhà kinh doanh ngân hàng tài ba nào có thể dự đoán chính xác các vấn đề sẽ xảy ra. Khả năng hoàn trả tiền vay của khách hàng có thể bị thay đổi do nhiều nguyên nhân. Hơn nữa nhiều cán bộ ngân hàng không có khả năng thực hiện phân tích tín dụng thích đáng. Do vậy, trên quan điểm quản lý toàn bộ ngân hàng, rủi ro tín dụng là không thể tránh khỏi, là khách quan. Nhiều quan điểm nhất trí rằng, rủi ro tín dụng là bạn đường trong kinh doanh, có thể đề phòng, hạn chế chứ không thể loại trừ. Một trong những biện pháp quan trọng được các ngân hàng sử dụng để hạn chế rủi ro tín dụng đó là xây dựng nên các mô hình đánh giá rủi ro tín dụng. Và chấm điểm tín dụng là một trong những mô hình đánh giá rủi ro tín dụng đang được sử dụng khá phổ biến hiện nay. 2. Chấm điểm tín dụng. 2.1. Khái niệm và mục đích chấm điểm tín dụng Trước hết chúng ta cần tìm hiểu thực chất chấm điểm tín dụng là gì? và được thực hiện với mục đích gì? 5 Website: http://www.docs.vn Email : lienhe@docs.vn Tel (: 0918.775.368 Chấm điểm tín dụng là một quy trình đánh giá khả năng của khách hàng trong việc thực hiện các nghĩa vụ trả nợ (lãi và gốc) đối với ngân hàng. Từ đó xác định rủi ro của hoạt động cấp tín dụng cho khách hàng đó. Thông qua quá trình đánh giá bằng thang điểm trên cơ sở các thông tin tài chính và phi tài chính, ngân hàng sẽ xác định được mức độ rủi ro tín dụng của một doanh nghiệp. Chấm điểm tín dụng giúp đưa ra những nhận xét, đánh giá về tình hình hoạt động, khả năng sinh lời, khả năng thanh toán trong hiện tại và tương lai của doanh nghiệp, căn cứ vào đó ngân hàng ra các quyết định cho vay như hạn mức tín dụng, số tiền cho vay, thời hạn, lãi suất. Chấm điểm tín dụng cũng giúp quản lý toàn bộ danh mục tín dụng, có thể giám sát và đánh giá khách hàng, nhận biết các dấu hiệu xấu và có biện pháp đối phó kịp thời, ước lượng mức vốn đã cho vay không thể thu hồi về để trích lập dự phòng rủi ro tín dụng đồng thời phát triển chiến lược Marketing hướng tới khách hàng có ít rủi ro hơn. 2.2. Quy trình chấm điểm tín dụng (tham khảo quy trình tín dụng các NHTMQD lớn của Việt Nam) Quy trình chấm điểm tín dụng gồm 7 bước:  Bước 1: Thu thập thông tin  Bước 2: Xác định lĩnh vực sản xuất kinh doanh của DN  Bước 3: Chấm điểm qui mô DN  Bước 4: Chấm điểm các chỉ số tài chính  Bước 5: Chấm điểm các tiêu chí phi tài chính  Bước 6: Tổng hợp điểm và xếp hạng DN  Bước 7: Trình phê duyệt kết quả 2.2.1 Bước 1: Thu thập thông tin Đây là giai đoạn quan trọng, có ý nghĩa quyết định đến kết quả chấm điểm tín dụng, vì vậy cán bộ tín dụng phải thu thập thông tin từ nhiều 6 Website: http://www.docs.vn Email : lienhe@docs.vn Tel (: 0918.775.368 nguồn khác nhau, và những thông tin đó phải có thể dễ dàng kiểm chứng được. a. Các nguồn thông tin chủ yếu phục vụ chấm điểm tín dụng là:  Hồ sơ vay vốn của khách hàng Đây là bộ hồ sơ mà khách hàng gửi cho ngân hàng khi có nhu cầu vay vốn. Hồ sơ vay bao gồm những hồ sơ chính sau: - Hồ sơ pháp lý: Bao gồm các thông tin về tình trạng pháp lý của khách hàng. - Hồ sơ về tình hình tài chính: Bao gồm các báo cáo tài chính, các bảng kế hoạch về tài chính trong tương lai. - Hồ sơ về kế hoạch, chiến lược kinh doanh của doanh nghiệp trong tương lai. - Dự án hoặc phương án vay: Đi kèm với dự án hoặc phương án vay, khách hàng phải gửi cho ngân hàng kế hoạch sử dụng tiền vay và kế hoạch trả nợ. Những thông tin này sẽ giúp ngân hàng hình dung toàn cảnh về thế mạnh và điểm yếu của doanh nghiệp. Tuy nhiên, tính chính xác của các thông tin này phần nào phụ thuộc vào tính chủ quan của khách hàng.  Thông tin lưu trữ tại ngân hàng: Là thông tin ngân hàng lưu trữ về những người đi vay khác nhau trong những lĩnh vực kinh doanh khác nhau. Các thông tin này được thu thập và lưu trữ trên cơ sở khách hàng đi vay đã có các mối quan hệ làm ăn, quan hệ tín dụng thương mại với ngân hàng hay với một trong những khách hàng của ngân hàng, hoặc kinh doanh trong lĩnh vực mà ngân hàng thường xuyên tài trợ. Ngân hàng sẽ sử dụng các thông tin lưu trữ của mình để bổ sung cho công tác chấm điểm tín dụng. Nguồn thông tin này có tính chính 7 Website: http://www.docs.vn Email : lienhe@docs.vn Tel (: 0918.775.368 xác cao, đáng tin cậy. Tuy nhiên, việc tổ chức và lưu trữ thông tin cần được tiến hành bài bản, khoa học, an toàn.  Thông tin từ các cuộc điều tra, phỏng vấn trực tiếp Các thông tin này giúp ngân hàng xác minh lại tính chính xác và trung thực của các thông tin thu thập được từ 2 nguồn nói trên. Việc này được thực hiện dưới hình thức thăm quan nhà xưởng, văn phòng, tiếp xúc, trò chuyện với ban lãnh đạo và người lao động trong doanh nghiệp, với các cá nhân tập thể khác có quan hệ với doanh nghiệp, xem xét tài sản, vật thế chấp. Cán bộ tín dụng tiến hành quan sát, tổng hợp và phân tích các luồng thông tin từ đó đưa ra nhận định về tình trạng của doanh nghiệp, về những gì đang thực sự diễn ra mà các báo cáo của doanh nghiệp đã không đề cập đến hoặc đề cập không đúng, không đầy đủ.  Các nguồn thông tin khác: Ngoài các nguồn trên, ngân hàng còn có thể sử dụng thông tin của ngân hàng khác mà khách hàng có quan hệ thanh toán, tín dụng, tiền gửi…, thông tin từ bạn hàng hay đối thủ cạnh tranh của khách hàng. Đặc biệt, ngân hàng có thể sử dụng thông tin từ các tổ chức thông tin chuyên môn như Trung tâm thông tin tín dụng của Ngân hàng nhà nước (CIC), thông tin từ các ấn phẩm chuyên ngành thuộc lĩnh vực kinh doanh của khách hàng. Như vậy, có rất nhiều nguồn thông tin khác nhau được sử dụng để phục vụ việc chấm điểm tín dụng. Trong các thông tin đó, có những thông tin đáng tin cậy và có những thông tin cần được kiểm chứng, có những thông tin có thể dẫn đến nhiều kết luận khác nhau. Vì vậy đòi hỏi cán bộ tín dụng phải có trình độ chuyên môn vững vàng, hiểu biết sâu rộng về các lĩnh vực khác nhau của trong cuộc sống để từ đó lựa chọn các thông tin có giá trị, kiểm tra tính đúng đắn làm cơ sở đánh giá hiện trạng của doanh nghiệp. b. Các thông tin chủ yếu sử dụng trong chấm điểm tín dụng 8 Website: http://www.docs.vn Email : lienhe@docs.vn Tel (: 0918.775.368 ♦ Báo cáo tài chính: Bảng cân đối kế toán, báo cáo kết quả kinh doanh, báo cáo lưu chuyển tiền tệ ♦ Những thông tin khác: Tìm hiểu chung về khách hàng (lịch sử công ty, thay đổi về vốn, thay đổi cơ chế pháp lý, thay đổi về công nghệ và thiết bị, sản phẩm, liên kết - hợp tác - giải thể…), tìm hiểu khả năng quản trị điều hành của ban lãnh đạo, tìm hiểu về tình hình và uy tín giao dịch của khách hàng, 2.2.2 Bước 2: Xác định ngành nghề lĩnh vực sản xuất kinh doanh của doanh nghiệp Cùng với việc khuyến khích việc đa dạng hoá các thành phần kinh tế, Đảng và Nhà nước ta cũng khuyến khích sự phát triển của các ngành nghề sản xuất kinh doanh khác nhau. Sự thay đổi này giúp mở ra nhiều cơ hội kinh doanh nhưng đồng thời cũng đặt ra nhiều thách thức cho việc chấm điểm tín dụng. Các ngành nghề khác nhau có đặc điểm kinh doanh khác nhau về chu kỳ, khả năng sinh lời, triển vọng phát triển, cơ cấu chi phí…Vì vậy, cần thiết phải xây dựng cơ sở phân loại ngành, lấy đó làm căn cứ so sánh giữa các doanh nghiệp về mức độ rủi ro tín dụng. Hệ thống phân loại ngành để phục vụ chấm điểm tín dụng phải phù hợp với trình độ phát triển của nền kinh tế và môi trường pháp lý cũng như thông lệ chung quốc tế. Hiện nay các ngành nghề kinh doanh được chia làm 4 loại: - Nông lâm và ngư nghiệp - Thương mại và dịch vụ - Xây dựng - Công nghiệp 2.2.3 Bước 3: Chấm điểm qui mô của doanh nghiệp. Qui mô doanh nghiệp là một yếu tố rất quan trọng, nó chi phối khả năng đa dạng hoá ngành nghề kinh doanh giảm rủi ro, nâng cao uy thế cạnh tranh và tận dụng lợi thế nhờ qui mô. Các doanh nghiệp có vốn nhỏ chỉ có thể tập trung kinh doanh một loại sản phẩm - dịch vụ, nguy cơ rủi ro cao 9 Website: http://www.docs.vn Email : lienhe@docs.vn Tel (: 0918.775.368 khi thị trường có sự thay đổi. Có rất nhiều tiêu chí xác định qui mô của doanh nghiệp như nguồn vốn kinh doanh, lao động, doanh thu thuần, giá trị nộp ngân sách…Qui mô của doanh nghiệp càng lớn thì càng được cho điểm cao. 2.2.4 Bước 4: Chấm điểm các chỉ số tài chính Trên cơ sở xác định quy mô và ngành nghề của doanh nghiệp, cán bộ tín dụng sẽ tiến hành cho điểm các chỉ số tài chính của doanh nghiệp theo từng bảng điểm áp dụng cho mỗi ngành nghề. 2.2.5 Bước 5: Chấm điểm các chỉ tiêu phi tài chính Các chỉ tiêu phi tài chính là những chỉ tiêu định tính, khó có khả năng lượng hoá, vì vậy phương pháp chủ yếu được sử dụng là phương pháp chuyên gia. - Chấm điểm tín dụng theo tiêu chí lưu chuyển tiền tệ - Chấm điểm tín dụng theo tiêu chí năng lực và kinh nghiệm quản lý: Đánh giá về ban quản lý doanh nghiệp, môi trường kiểm soát nội bộ, tính khả thi của dự án kinh doanh và dự toán tài chính… - Chấm điểm tín dụng theo tiêu chí tình hình và uy tín giao dịch với ngân hàng - Chấm điểm tín dụng theo tiêu chí môi trường kinh doanh: Triển vọng ngành, danh tiếng của doanh nghiệp, vị thế cạnh tranh của doanh nghiệp, số lượng đối thủ cạnh tranh, ảnh hưởng của quá trình đổi mới, cải cách… - Chấm điểm tín dụng theo tiêu chí các đặc điểm hoạt động khác: Tính đa dạng hoá, thu nhập từ hoạt động xuất khẩu, sự phụ thuộc vào các đối tác, lợi nhuận sau thuế của doanh nghiệp các năm gần đây, tài sản đảm bảo, … 2.2.6 Bước 6: Tổng hợp điểm và xếp hạng doanh nghiệp Hệ thống chấm điểm tín dụng sử dụng phương pháp trọng số để thể hiện chính xác việc cho điểm các chỉ tiêu tài chính và phi tài chính. Tuỳ 10