Giới Thiệu Về Công Ty Cổ Phần Than Cọc Sáu

• Bộ phận kinh tế kế hoạch thống kê làm nhiệm vụ tham mưu cho quản đốc về quản lý kinh tế và hạch toán chi phí sản xuất.. Bộ phận hạch toán kinh tế hàng ngày cung cấp đầy đủ các thông ti

TÌM HIỂU CHUNG VỀ CÔNG TY THAN CỌC 6

1.1 Giới thiệu khái quát về Công ty Than Cọc 6

Công ty Than Cọc 6 nằm ở phía Đông Bắc của Thị Xã Cẩm Phả Tỉnh Quảng Ninh, các mặt giáp với

- Phía Bắc giáp với mỏ Than Mông Dương

- Phía Tây Bắc giáp với mỏ Than Cao Sơn

- Phía Đông giáp với công trường Nam Quảng Lợi thuộc mỏ Thống Nhất( nay là xí nghiệp than Quảng Lợi thuộc Công ty Than Đông Bắc )

- Phía Tây giáp với Công ty Than Đèo Nai

- Phía Nam giáp với khu dân cư và vịnh Bái Tử Long

Diện tích khai trường cua Công ty Than Cọc 6 rộng khoảng 18km2 với giới hạn toạ độ

- Kinh tuyến: 25900- 26600

- Vĩ tuyến : 69600- 70600

Khi thành lập năm 1960, lực lượng lao động của đơn vị chỉ có 1800 cán bộ công nhân viên, trong đó có 02 người có trình độ đại học, 04 người có trình độ trung cấp, số còn lại là lao động giảm đơn.Về tài sản máy móc thiết bị: có một máy xúc 8KVĐA.1m3/gầu; 1 máy xúc A3/1 dung tích 2,7m3/gầu và một vài máy khoan ty kéo thừng

Với truyền thống 40 năm xây dựng và trưởng thành đến nay, quy mô sản xuất của Công ty không ngừng được mở rộng và phát triển, từ một công trường trở thành một doanh nghiệp nhà nước-Thành viên của Tổng Công ty Than Việt Nam sự phát triển của Công ty được thể hiện rõ qua một số chỉ tiêu trong bảng sau:

Bảng cân đối kế toán

T

MÃ

3 Tiền đang chuyển 113

3 Dự phòng giảm giá đầu tư ngắn hạn 129

Vốn kinh doanh của các đợn vị trực

6 Dự phòng các khoản phải thu khó đòi 139 (1.030.680.617) (668.239.941)

4 Chi phí sản xuất kinh doanh dở dang 144 6.949.557.841 11.509.532.938

B TÀI SẢN CỐ ĐỊNH VÀ ĐẦU TƯ DH 200 134.530.447.240 203.401.250.033

I Tài sản cố định 210 110.687.368.674 167.626.581.024

II Các khoản đầu tư tài chính dài hạn 220 23.289.000.000 35.385.000.000

4 Dự phòng giảm giá đầu tư dài hạn(*) 229

II

I

IV Các khoản ký quỹ,ký cước dài hạn 240

5 Thuế và các khoản phải nộp NSNN 315 3.759.740.894 6.456.702.664

8 Các khoản phải trả phải nộp khác 318 2.804.323.253 11.330.033.215

1 Quỹ dự phòng về trợ cấp mất việc

Nguồn kinh phí sự nghiệp năm

1.1.1.1 Về thiết bị máy móc

(Nguồn này lấy tại phòng kế hoạch)

Ngoài ra còn một số máy móc công cụ phục vụ sản xuất như: máy hàn, máy khoan điện, máy tiện, búa máy, máy phay, máy bào và hệ thống bơm nước

1.1.1.2 Về lao động

Tổng số lao động có tới đầu năm 2005 là có hơn 4200 cán bộ nhân viên cụ thể được phân thành

nhóm theo tiêu thức sau:

• Theo giới tính:

Nam:3385: chiếm 80,6%

Nữ: 815: chiếm 19,4%

• Theo trình độ:

CBCNV có trình độ đại học và trên đại học là 424 người chiếm 10,1%

CBCNV có trình độ trung cấp là 227 người chiếm 5,4%

CN kỹ thuật là 3150 người, chiếm 75%.

Lao động phổ thông là 399 người chiếm 9,5%

• Phân bổ nguồn nhân lực theo độ tuổi:

Độ tuổi từ 20÷ 30 là 1693 người, chiếm 40,3%

Độ tuổi từ 30÷ 40 là 1374 người, chiếm 32,72%

Độ tuổi từ 40÷ 50 là 884 người, chiếm 21,04%

Độ tuổi từ 50÷ 58 là 250 người, chiếm 5,94%

• Tính đến hết năm 2005, Mỏ đã khai thác và bốc xúc được:

Từ tháng 5 đến tháng 4 năm sau mưa nhiều, lượng mưa lớn, trung bình từ 2000-3000 m.m một năm làm ảnh hưởng tới tốc độ khai thác,xuống sâu để lấy than, để lấy được than ở lòng moong, hàng năm

mỏ phải huy động từ 12-15 máy bơm có công suất từ 900-2000m3/h để bơm nước đảm bảo tiến độ khai

thác ổn định kịp thời

1.1.2 Nhiệm vụ, chức năng

Công ty than cọc 6 là một doanh nghiệp nhà nước có tư cách pháp nhân theo pháp luật, là thành viên của tổng Công ty than Việt Nam thuộc bộ công nghiệp

- Tên doanh nghiệp: Công ty than Cọc 6

- Tên giao dịch quốc tế: Coc 6 CoPaNy- PitCoalMine

- Trụ sở chính: Phường Cẩm Phú, Thị Xã Cẩm Phả, Tỉnh Quảng Ninh

- Đăng ký kinh doanh số: 110949 do uỷ ban kế hoạch Tỉnh Quảng Ninh cấp ngày 19/1/1996

- Ngành nghề sản xuất kinh doanh: khai thác, chế biến và tiêu thụ, vận tải, sửa chữa ôtô, cơ khí, trung tu các thiết bị khai thác và các loại xe Benaz, HD, xây dựng các công trình tại mỏ,sản xuất vật liệu xây dựng, xậy dựng, quản lý khai thác lẻ, sản xuất các mặt hàng cao su, nuôi trồng thuỷ sản, dịch vụ du lịch

1.1.3 Đặc điểm tổ chức sản xuất kinh doanh , qui trình cộng nghệ.

Như chúng ta đã nói ở trên Công ty sản xuất kinh doanh nhiều ngành nghề nhưng chủ yếu vẫn là khai thác than

Tổ chức sản xuất của Công ty được phân ra: sản xuất chính và sản xuất phụ trợ Sản xuất chính gồm 10 công trường và 8 đội xe( bảng1 và bảng 2 )

Bảng1

1 Phân xưởng cơ điện Sửa chữa và trung tu máy khai thác

2 Phân xưởng bảo dưỡng Sửa chữa, bảo dưỡng, trung tu thiêt bị vận tải

3 Phân xưởng làm đường Phục vụ công nghệ khai thác và làm đường

4 Phân xưởng phục vụ Sửa chữa và xây dựng công trình XDCB

5 Phân xưởng trạm mạng Sửa chữa quản lý và cung cấp điện

6 Phân xưởng chế biến Phục vụ ăn giưa ca cho CBCN

7 Phân xưởng phục vụ Phục vụ công nghệ, vận chuyển vật tư

Bảng 2

I Khai thác theo công việc

1 Công trường khoan nổ mìn Khoan nổ mìn làm tơi đất đá

2 Công trường Xúc Thắng Lợi Xúc than, đất từ +30_ +60

5 Công trường băng truyền Sàng và xuất than cho Cảng cửa ông

II Sản xuất than thủ công và tiêu

thụ nội địa

III Khối vận tải

1 Đội xe 1 Vận chuyển than, đất đá

- 03 phó quản đốc giúp việc cho quản đốc và chỉ huy sản xuất ở ca 3

- 01 phó quản đốc cơ điện hoặc kỹ thuật giúp việc cho quản đốc về công tác kỹ thuật sản xuất hoặc thiết bị

• Bộ phận kinh tế kế hoạch thống kê làm nhiệm vụ tham mưu cho quản đốc về quản lý kinh tế và hạch toán chi phí sản xuất

• Các tổ chức sản xuất trong đơn vị bao gồm từ 1 ca đến 3 ca phụ thuộc vào nhiệm vụ của tổ chức sản xuất trong công nghệ sản xuất Mỗi tổ sản xuất có từ 3 đến 20 người

• Mô hình tổ chức sản xuất này rất phù hợp với công nghệ khai thác mỏ, nó đảm bảo điều hành nhịp nhàng sản xuất 3 ca, giữa các ca sản xuất có sự gắn bó mật thiết với công tác kỹ thuật sử dụng điều hành thiết bị Bộ phận hạch toán kinh tế hàng ngày cung cấp đầy đủ các thông tin về sản xuất và tiêu thụ

Ban quản đốc

Bộ phận kinh tế

Kế hoạch - Thống Kê

Các tổ sản xuất Các tổ sản xuất ca 3 Các tổ sản xuất ca 1

sản phẩm theo sự điều hành của doanh nghiệp giúp cho quản đốc chỉ đạo sản xuất sâu sát với thực tế của sản phẩm đầu ra.

1.1.4 Cơ cấu tổ chức bộ máy quản lý

Để tồn tại phát triển và đi lên đối với doanh nghiệp trước hết là hiệu quả sản xuất kinh doanh Để đạt được mục đích đó thì việc sắp xếp tổ chức bộ máy quản lý tổ chức lao động hợp lý để nâng cao hiệu quả sản xuất và tận dụng năng lực sản xuất của các bộ phận là hết sức quan trọng

Cơ cấu tổ chức bộ máy quản lý của Công ty Than Cọc 6 là hình thức trực tuyến chức năng, có các phòng giúp việc theo từng lĩnh vực tham mưu, cố vấn cho giám đốc trong việc đưa ra các quyết định mang tính chuyên môn cao, tập trung các nguồn lực để giải quyết các vấn đề, đặc biệt là những vấn đề có tính chuyên môn sâu Chính từ các chức năng, chuyên môn của các phòng ban là khác nhau lên nhiệm vụ tham mưu cũng khác nhau Nhưng chúng có mối quan hệ qua lại giữa công tác quản lý sản xuất và kinh doanh trong toàn Công ty

Trong những năm gần đây Công ty luôn thay đổi và cải tiến hoàn thiện bộ máy quản lý để đáp ứng với tình hình khách quan Với phương thức quản lý này của Công ty cho thấy Công ty đã kết hợp được các

ưu điểm của việc thống nhất chỉ huy và chuyên môn hoá, quản lý đồng thời về mặt dài hạn bằng các chức năng và ngắn hạn bằng mối quan hệ thừa hành Mặt khác phương pháp này vẫn còn một số vướng mắc và vướng mắc lớn nhất là viêc phức tạp trong mối quan hệ Song Công ty cũng đã dần cải tiến bộ máy quản

lý bằng cách xác nhập và tách ra đối với phòng ban kế hoạch và xây dựng cơ bản, việc này đã tạo cho bộ máy quản lý của Công ty đơn giản hơn

Bộ máy tổ chức quản lý của Công ty bao gồm:

• 1 giám đốc: Do hội đồng quản trị của Tổng Công ty Than Việt Nam bổ nhiệm, là người có quyền điều hành, quản lý và chịu trách nhiệm trước pháp luật Nhà nước về mọi hoạt động sản xuất kinh doanh của Công ty và chịu trách nhiệm làm nghĩa vụ đầy đủ đối với Nhà nước theo luật định

• 4 phó giám đốc: Giúp việc giám đốc điều hành các công viếc được giao

- Phó giám đốc sản xuất: Phụ trách kỹ thuật sản xuất sản phẩm, máy móc thiết bi, xây dựng cơ bản

- Phó giám đốc kỹ thuật khai thác

- Phó giám đốc vận tải cơ điện

- Phòng cơ điện và phòng vận tải

Trợ giúp giám đốc về công tác cơ điện công tác vận tải của Công ty kiểm tra thực hiện quy trình, quy phạm kĩ thuật với thiết bị xe, máy ở các đơn vị sản xuất trong Công ty, xây dựng mức năng xuất trong thiết bị, định mức tiêu hao vật tư khoán cho các đơn vị khai thác, vận tải trong Công ty.

- Phòng trắc địa địa chất- KCS

Có nhiệm vụ nghiên cứu báo cáo tình hình địa chất trong khu vực Công ty, giám sát chất lượng sản phẩm từ khâu khai thác, quy hoạch khai thác, chất lượng các loại sản phẩm tiêu thụ, phát hiện và đề xuất các biện pháp nâng cao chất lượng sản phẩm Ngoài ra có nhiệm vụ đo đạc tính khối lượng sản xuất của Công ty về các địa hình và kiểm tra phương hướng của việc phát triển, mở rộng khu vực sản xuất

• Khối nghiệp vụ (8 phòng )

- Phòng kế toán thống kê tàì chính

Thực hiện công tác kế toán thống kê theo quy định của kế toán thống kê doanh nghiệp, thực hiện hạch toán các hoạt động sản xuất kinh doanh của Công ty Đảm bảo việc sử dụng hợp lý đúng mục đích Tổ chức kiểm tra giám sát hạch toán phân xưởng và hoạt động kinh tế của Công ty

- Phòng lao động tiền lương

Quản lý lao động tiền lương xây dựng hệ thống định mức phù hợp với từng thời kì sản xuất của Công ty, quản lý quỹ tiền lương, tiền thưởng… xây dựng kế hoạch lao động tiền lương hàng năm, thực hiện chế độ chính sách với người lao động

- Phòng kế hoạch

Giúp giám đốc trong việc lập kế hoạch sản xuất và tiêu thụ sản phẩm, cân đối kế hoạch sản xuất,

kỹ thuật, tài chính hàng năm Giao kế hoạch sản xuất và kế hoạch vật tư theo định mức hàng tháng cho các đơn vị trong Công ty Tổng hợp dự toán sửa chữa kớn các thiết bị máy móc, đề xuất các biện pháp quản lý

để nâng cao chất lượng công tác và hiệu quả sản xuất kinh doanh

- Phòng vật tư

Căn cứ kế hoạch sản xuất kinh doanh của Công ty lập kế hoạch và tổ chức thực hiện cung ứng vật

tư, nhien liệu, hàng hoá, đáp ứng kịp thời nhu cầu sản xuất than và các hoạt động khác của Công ty

- Phòng bảo vệ

Là phòng trực thuộc Công ty có chức năng tham mưu giúp việc cho giám đốc chỉ đạo, tổ chức thực hiện và quản lý công tác bảo vệ quân sự, thanh tra của Công ty góp phần nâng cao hiệu quả hoạt động quản lý, hoạt động sản xuất kinh doanh theo yêu cầu của từng thời kỳ và đảm bảo các hoạt động trong khuôn khổ của pháp luật

- Phòng y tế

Là đơn vị trực thuộc Công ty có chức năng tham mưu giúp việc cho giám đốc quản lý sức khoẻ cán bộ công nhân viên bao gồm quản lý vệ sinh lao động, quản lý bệnh nghề nghiệp, tai nạn lao động , triển khai việc thực hiện công tác khám chữa bệnh cho cán bộ nhân viên theo đúng quy định của Công ty

và của Nhà nước

- Phòng kiểm toán

Thực hiện thanh tra nội bộ theo pháp lệnh thanh tra, kiểm tra định kỳ hoặc đột xuất các công trường phân xưởng, đội xe phong ban nghiệp vụ, giúp cho giám đốc kiểm tra công tác hạch toán trong Công ty

- Văn phòng giám đốc.

Các công trường phân xưởng: Có nhiệm vụ chính là sản xuất và chế biến than

Mô hình bộ máy quản lý

P.Giám Đốc KT-KTPhòng KTKTPhòng giám địnhPhòng TĐ-ĐCPhòng XDCBCTCT

Khoanlỗ

Phòng an toàn

P.Giám Đốc đời sống Phòng bảo vệ Phòng y tế Phòng văn thể Phòng KT-TC Phòng TC-ĐT Phòng LĐ-TL

VP Giám Đốc Phòng kế hoạch

Bộ phận thanh tra Phòng KT-VT

Phòng cơ điện

Công tác mỹ thuật

Xe ô tô,máy gạt

Kế toán trưởng Phòng vật tư Giám Đốc

PX

ch ế

P.giám Đốc CĐ-VT TTchỉ huy sản xuất P.Giám Đốc SX Đội

Xe phục vụ Đội Xe 9 Đội

Xe 8 Đội Xe 7

Đội Xe 6 Đội

Xe

5

Đội Xe

CTT1

PXphục

v ụPXSCÔtô

PX Cơđiện

CTbăngtruyền

Tả Ngạn

CTbăngtải

CT

x úcThắng

L ợi

1.2 Đặc điểm tổ chức hệ thống công tác kế toán

1.2.1 Tổ chức bộ máy kế toán

Tổ chức kế toán trong Công ty Than Cọc 6 theo hình thức tập trung Kế toán trưởng có nhiệm

vụ trực tiếp hướng dẫn điều hành các nhân viên kế toán của mình thông qua khâu trung gian nhận lệnh Chính vì vậy, các mối quan hệ phụ thuộc trong bộ máy kế toán rất đơn giản, tạo độ linh hoạt cao

và chính xác Với mô hình này toàn bộ công tác kế toán ở mọi phần hành từ khâu thu nhận, ghi sổ, đến xử lý thông tin trên hệ thống báo cáo đều được tiến hành ở phòng kế toán Phòng kế toán làm nhiệm vụ hạch toán tổng hợp và hạch toán chi tiết, lập báo cáo kế toán tài chính, phân tích hoạt động kinh tế và kiểm tra công tác kế toán, thu thập và xử lý thông tin kế toán Ở đơn vị sản xuất bố trí nhân viên kinh tế làm nhiệm vụ thu thập chứng từ và lập các chứng từ liên quan đến các hoạt động kinh tế của Công ty gửi về phòng kế toán theo đúng quy định và thời gian để hạch toán

Phòng kế toán tài chính có 22 cán bộ nhân viên kế toán: Gồm 1 kế toán trưởng, 4 kế toán phó

và 17 cán bộ nhân viên kế toán Được chia thành 8 tổ bố trí theo chức năng từng phần hành kế toán và trình độ chuyên môn

• Kế toán trưởng: Là người chịu trách nhiệm chung toàn bộ công tác kế toán tài chính của Công ty

• Bộ phận kế toán tài chính tiền gửi ngân hàng: gồm hai người có nhiệm vụ theo dõi vốn bằng tiền, tiền gửi ngân hàng, các khoản vay dài hạn và ngắn hạn ngân hàng…

• Bộ phận kế toán tài sản cố định và đầu tư dài hạn: Gồm 2 người có nhiệm vụ theo dõi chi tiết biến động tăng, giảm tài sản cố định các loại, lập bảng kê số 3 và nhật ký chứng từ số 9 Theo dõi

và quyết toán công tác sửa chữa lớn trong Công ty

• Bộ phận kế toán hàng tồn kho, vật tư hàng hoá: Gồm 3 người có nhiệm vụ theo dõi hạch toán nhập- xuất- tồn nguyên vật liệu sử dụng trong Công ty Tập hợp chi phí nguyên vật liệu, công cụ dụng cụ lên bảng kê số 3 bảng phân bổ nguyên vật liệu, công cụ dụng cụ

•Bố phận kế toán lao động tiền lương, bảo hiểm: Gồm 3 người có nhiệm vụ tổ chức tập hợp theo dõi, tính toán các tài khoản tiền lương, tiền thưởng, bảo hiểm xã hội, bảo hiểm y tế, cấp phát tiền thưởng và các khoản chi có tính chất lương

• Bộ phận kế toán tổng hợp: Gồm 2 người có nhiệm vụ tập hợp chi phí sản xuất, tính giá thành sản phẩm, lập báo cáo kế toán tài chính theo quy định của Công ty và theo chế độ báo cáo kế toán tài chính Xác định kết quả kinh doanh và tình hình thực hiện nghĩa vụ với nhà nước

• Bộ phận nhân viên kinh tế và thống kê: Gồm 9 người có nhiệm vụ theo dõi hoạt động sản xuất kinh doanh phân tích các báo cáo năng suất thiết bị, cung cấp thông tin số liệu cho công tác điều hành và tổ chức sản xuất Lập báo cáo biểu thống kê theo yêu cầu của nhà nước, ngành, Tổng Công ty Than và yêu cầu nội bộ

Trình độ cán bộ nhân viên kế toán đều được đào tạo từ trung cấp trở lên, phù hợp với yêu cầu công việc được giao

Tổ chức bộ máy kế toán trong Công ty

định

K ế Toán hàng tồn kho vật tư hàng hoá Kế Toán Lao

đ ộng tiền lương và

BH Kế toán tổng hợp và KT thuế KT bán hàng DT và thu nhập KT Thanh toán tiềnvay và các khoản phải thu phải trả

Nhân viên kinh tế và thống kê

Kế toán trưởng

1.2.2 Hình thức sổ kế toán tại Công ty

Hiện nay Công ty áp dụng theo chế độ kế toán ban hành theo quyết định 1141/TC/QĐ/CĐKT tổ chức vận dụng theo hình thức" Nhật ký chứng từ "

Theo hình thức này việc ghi sổ kế toán được kết hợp giữa kế toán tổng hợp với kế toán chi tiết ở một số bảng kê và nhật ký chứng từ Các sổ được ghi theo hệ thống kết hợp giữa ghi theo thứ tự thời gian với phân loại theo tài khoản Việc kiểm tra đối chiếu số liệu ghi trên bảng kê, nhật ký chứng từ được tiến hành thương xuyên chặt chẽ nhờ có mẫu sổ được bố trí theo quan hệ tài khoản đối ứng theo quy định của bộ tài chính

Nhật ký chứng từ là sổ kế toán tổng hợp dùng để phản ánh toàn bộ các nghiệp vụ kinh tế, tài chính phát sinh Số liệu ghi bên có của tài khoản kế toán là tiêu thức phân loại các nghiệp vụ kinh tế tài chính phát sinh Một nhật ký chứng từ có thể mở cho một tài khoản hoặc có thể mở cho nhiều tài khoản có nội dung kinh tế giống nhau, khi vào nhật ký chứng từ thì ghi kép theo quan hệ đối ứng tài khoản( Tài khoản cấp1 ) Vì vậy tổng cộng cuối tháng ở nhật ký chứng từ chính là số định khoản kế toán để ghi vào sổ cái

Nhật ký chứng từ được mở từng tháng một, hết mỗi tháng khoá sổ nhật ký chứng từ cũ và mở nhật ký chứng từ cho tháng sau Mỗi số mới chuyển số dư tháng trước sang

1.2.3 Hệ thống sổ sách sử dụng

- Sổ chi tiết số 1: Dùng theo dõi tiền vay

- Sổ chi tiết số 2: Dùng theo dõi chi tiết thanh toán đối với người bán

- Sổ chi tiết số 3: Theo dõi chi tiết bán hàng

- Sổ chi tiết số 4: Theo dõi chi tiết thanh toán với khách hàng

- Sổ chi tiết số 5: Theo dõi chi tiết tài sản cố định

- Sổ cái: Công ty theo dõi tất cả các tài khoản mà Công ty đang áp dụng để hạch toán các nghiệp vụ kinh tế