Su tm b i: www.daihoc.com.vn Bài giảng Kinh tế bảo hiểm - 2009 Vũ Ngọc Diệp Ngân hàng chứng khoán 1 Chng 2 Bo him xó hi 2.1 Mt s vn v bo him xó hi 2.1.1 Chc nng ca bo him xó hi * Khỏi nim v BHXH V lch s, dch v BHXH cú mm mng t khỏ sm v cho n u th k XX, ó lan rng ra hu ht cỏc nc Chõu u v Bc M. c bit, sau chin tranh th gii th hai, BHXH ó cú nhiu thay i c v ni dung v quy mụ hot ng vi nhiu mụ hỡnh phong phỳ, c thc hin ti hng trm nc trờn th gii. Liờn Hp Quc ó cú nhiu Cụng c khng nh v vai trũ v s cn thit ca BHXH. Tuy nhiờn, cho n nay, mt nh ngha chun xỏc v BHXH vn l vn cũn nhiu tranh lun. mi gúc tip cn khỏc nhau, cỏc nh khoa hc v nhng ngi iu hnh hot ng BHXH li cú nhng quan im khụng ging nhau. iu ny cho thy tớnh a dng v phong phỳ trong cỏch hiu v BHXH. Chớnh vỡ vy cú th thng nht c khỏi nim v BHXH, cú th v cn phi tr li nhng cõu hi sau: - Th nht: ti sao li cn cú BHXH? - Th hai, mc ớch ca BHXH l gỡ? - Th ba, BHXH c thc hin nh th no? Theo phng thc no v da trờn nhng nguyờn tc no? tr li cho cõu hi th nht, phi xut phỏt t s cn thit tt yu v c s hỡnh thnh BHXH. BHXH hỡnh thnh v phỏt trin l mt tt yu khỏch quan, do nhu cu ca i sng xó hi, nht l khi hỡnh thnh nn sn xut hng hoỏ da trờn ch t hu v t liu sn xut v c ch th trng. Trong lao ng sn xut, song song vi nhng thun li, con ngi cũn gp phi nhng s kin khụng thun li, nhng ri ro xó hi lm gim hoc mt thu nhp ca h. Cú th chia nhng s kin, nhng ri ro xó hi thnh hai loi: - Nhng s kin, nhng ri ro xó hi liờn quan thu nhp bao gm: mt hoc gim thu nhp do b mt hoc gim kh nng lao ng hoc kh nng lao ng khụng c s dng (nh tai nn lao ng, m au, tht nghip ). - Nhng s kin, nhng ri ro xó hi liờn quan n vic phõn phi v s dng ngun thu nhp hn ch: ú l cỏc s kin gim thu nhp do phi tng chi tiờu bt thng nh chớ phớ mua sm thuc men, nuụi con nh, chi phớ phc v, nuụi dng sn ph Nhng s kin, nhng ri ro xó hi nờu trờn, dự di khớa cnh ny hay khớa cnh khỏc, u e do an ton kinh t cho ngi lao ng v gia ỡnh h (b gim hoc mt thu nhp). Vỡ vy, phi cú nhng bin phỏp v hỡnh thc chng li s e do ny, m mt trong nhng bin ú cú th c thc hin bi mt loi lỏ chn, gúp phn m bo, n nh thu nhp v i sng Su tm b i: www.daihoc.com.vn Bài giảng Kinh tế bảo hiểm - 2009 Vũ Ngọc Diệp Ngân hàng chứng khoán 2 cho ngi lao ng v gia ỡnh h, khi h gp phi nhng s kin khụng thun li, nhng ri ro xó hi. Cõu hi th hai c tr li t h qu ca cõu tr li cho vn th nht. Cú th nờu rừ hn, mc ớch ca BHXH l thụng qua h thng cỏc tr cp BHXH, cú chc nng bự p hoc thay th thu nhp cho ngi lao ng v gia ỡnh h trc nhng s kin, nhng ri ro xó hi (RRXH) lm cho ngi lao ng b gim hoc mt kh nng lao ng (KNL) hoc sc lao ng khụng c s dng, gúp phn n nh i sng cho ngi lao ng v m bo an ton xó hi. õy cng cn phõn bit rừ khỏi nim bự p v thay th thu nhp. Khi ngi lao ng b gim thu hp thỡ BHXH thc hin bự p cho khon thu nhp b thiu ht. Tt nhiờn, s bự p ny ch mang tớnh tng i v tu thuc rt cn bn vo iu kin kinh t - xó hi ca tng quc gia v kh nng ca qu BHXH mi thi k phỏt trin. Khi ngi lao ng b mt thu nhp do khụng th lao ng c hoc sc lao ng khụng c s dng (trng hp tht nghip), BHXH thc hin tr tr cp BHXH thay cho phn thu nhp b mt. Khon tr cp ny cng tu theo iu kin kinh t - xó hi v kh nng ca qu BHXH m cú th thay th ton b thu nhp b mt hoc tr giỳp mt phn. Vy t c mc ớch, BHXH c t chc v thc hin nh th no? Lch s hỡnh thnh v phỏt trin BHXH ó ch ra rng, cú nhiu cỏch thc cú th thc hin bự p hoc thay th thu nhp cho ngi lao ng khi h b gim hoc mt thu nhp t ngh nghip. Chng hn ngi lao ng cú th tham gia cỏc hi on cựng giỳp nhau; Nh nc h tr thụng qua vic s dng ngõn sỏch hoc hỡnh thnh mt qu ti chớnh c lp thụng qua s úng gúp t nhiu ngun Nhng vic t chc v thc hin BHXH l u vit v bao quỏt c phm vi ln hn c. Trong BHXH hin i, hỡnh thc thc hin ch yu l thit lp v s dng qu BHXH do cỏc bờn úng gúp gm ngi lao ng, ngi s dng lao ng v Nh nc. Cú th mụ hỡnh hoỏ cỏch tip cn v BHXH nờu trờn nh sau: n õy cú th thng nht nhn thc chung v BHXH nh sau: BHXH l s m bo thay th hoc bự p mt phn thu nhp i vi ngi lao ng khi h gp phi nhng bin c lm gim hoc mt kh nng lao ng, mt vic lm trờn c s hỡnh thnh v s dng mt qu tin t tp trung nhm m bo i sng cho ngi lao ng v gia ỡnh h, gúp phn m bo an ton xó hi. Tuy nhiờn, tu tng giỏc tip cn theo chuyờn mụn m ó cú nhng cỏch hiu khỏc nhau v BHXN. Vớ d: S kin ri ro xó hi Gim, mt kh nng lao ng Bự p, thay th thu nhp Bo him xó hi Gim, mt thu nhp Su tm b i: www.daihoc.com.vn Bài giảng Kinh tế bảo hiểm - 2009 Vũ Ngọc Diệp Ngân hàng chứng khoán 3 - T giỏc phỏp lut: BHXH l mt ch phỏp nh bo v ngi lao ng, s dng tiốn úng gúp ca ngi lao ng, ngi s dng lao ng v c s ti tr, bo h ca Nh nc, nhm tr cp vt cht cho ngi c bo him v gia ỡnh h trong trng h b gim hoc mt thu nhp do m au, TNL, thai sn, ht tui lao ng theo quy nh ca phỏp lut (hu) hoc cht. - T giỏc ti chớnh: BHXH l cỏch thc chia s ri ro ti chớnh gia nhng ngi tham gia bo him theo quy nh ca phỏp lut. - T giỏc qun lý v mụ: BHXH l mt chớnh sỏch xó hi nhm m bo i sng vt cht cho ngi lao ng khi h khụng may gp phi cỏc ri ro xó hi, nhm gúp phn m bo an ton xó hi, * Mt s thut ng liờn quan trong BHXH: Mi quan h xuyờn sut trong hot ng bo him xó hi l mi quan h gia ngha v, trỏch nhim v quyn li ca cỏc bờn tham gia bo him xó hi. Khỏc vi bo him thng mi, trong bo him xó hi, mi quan h ny din ra gia 3 bờn: bờn tham gia bo him xó hi, bờn bo him xó hi v bờn c bo him xó hi. õy cn phõn bit 3 bờn trong hot ng BHXH v 3 bờn trong quan h lao ng. Nu nh trong quan h lao ng, ngi lao ng, ngi s dng lao n v Nh nc l 3 bờn riờng bit, thỡ trong quan h bo him, ngi lao ng, ngi s dng lao ng v Nh nc ch l mt bờn bờn tham gia BHXH - Bờn tham gia BHXH l bờn cú trỏch nhim úng gúp BHXH theo quy nh ca phỏp lut. Bờn tham gia BHXH gm ngi lao ng, ngi s dng lao ng v Nh nc (trong mt s trng hp). Ngi lao ng tham gia BHXH bo him cho chớnh mỡnh trờn c s san s ri ro vi s ụng ngi lao ng khỏc cựng tham gia BHXH. Ngi s dng lao ng cú trỏch nhim phi bo him cho ngi lao ng m mỡnh thuờ mn. hu ht cỏc quc gia trờn th gii, õy l quy nh ca lut phỏp. Khi tham gia BHXH, ngi s dng lao ng cng cũn vỡ li ớch ca chớnh h. Trong trng hp ny, ngi s dng lao ng cng thc hin san s ri ro vi s ụng ngi s dng lao ng khỏc, bo m cho quỏ trỡnh sn xut ca h khụng b nh hng, khụng b giỏn on, khi phỏt sinh nhu cu BHXH. Nh nc tham gia BHXH vi t cỏch l ngi thit lp v duy trỡ phỏp lut v BHXH, bo h cho cỏc hot ng ca qu bo him xó hi, bo m giỏ tr ng vn, v h tr cho qu BHXH trong nhng trng hp cn thit. Ngoi ra, Nh nc tham gia BHXH cũn vi t cỏch ch th qun lý, nh ra nhng ch , chớnh sỏch, nh hng cho cỏc hot ng BHXH. Nh nc cng cũn l mt t chc cú s dng lao ng v tr lng. - Bờn BHXH, ú l bờn nhn úng gúp phớ BHXH t nhng ngi tham gia BHXH. Sưu tầm b ởi: www.daihoc.com.vn Bµi gi¶ng Kinh tÕ b¶o hiÓm - 2009 Vò Ngäc DiÖp – Ng©n hµng chøng kho¸n 4 Bên BHXH thường là một số tổ chức như cơ quan, công ty … do Nhà nước lập ra (ở một số nước có thể do tư nhân, tổ chức kinh tế - xã hội lập ra) và được Nhà nước bảo trợ. Bên bảo hiểm xã hội nhận sự đóng góp của người lao động, người sử dụng lao động, lập nên quỹ BHXH. Bên BHXH có trách nhiệm thực hiện chi trả trợ cấp cho bên được BH khi có nhu cầu phát sinh, có trách nhiệm quản lý và là cho quỹ BHXH phát triển. - Bên được BHXH là bên được quyền nhận các loại trợ cấp khi phát sinh những nhu cầu BHXH, để bù đắp thiếu hụt về thu nhập do các loại rủi ro được bảo hiểm gây ra. Trong BHXH, bên được BHXH là người lao động tham gia BHXH và thân nhân của họ theo quy định của pháp luật, khi phát sinh nhu cầu được BHXH. Bên được BHXH cũng đồng thời là đối tượng phục vụ của BHXH. Giữa các bên có mối quan hệ chặt chẽ với nhau. Trong kinh tế thị trường, bên tham gia BHXH có thể đồng thời là bên được BHXH (người lao động chẳng hạn). Đối với người lao động độc lập, họ vừa là người tham gia BHXH, vừa là người được quyền hưởng BHXH, vì họ đóng phí BH để BH cho chính họ. * Đặc trưng cơ bản của BHXH BHXH có những đặc trưng cơ bản sau: - Bảo hiểm cho người lao động trong và sau quá trình lao động. Nói cách khác, khi đã tham gia vào hệ thống BHXH, người lao động được bảo hiểm cho đến lúc chết. - Các sự kiện bảo hiểm và các “rủi ro xã hội” của người lao động có liên quan trực tiếp đến thu nhập của họ như: ốm đau, tai nạn lao động, bệnh nghề nghiệp, thai sản, mất việc làm, già yếu, chết … Do những sự kiện và rủi ro này mà người lao động bị giảm hoặc mất nguồn thu nhập. Họ cần phải có khoản thu nhập khác bù vào để ổn định cuộc sống. Đây là đặc trưng rất cơ bản của BHXH. - Người lao động muốn được quyền hưởng trợ cấp BHXH thì phải có nghĩa vụ đóng phí BHXH. Người chủ sử dụng lao động cũng phải có nghĩa vụ đóng phí BHXH cho người lao động mà mình thuê mướn. Sự đóng góp của các bên tham gia BHXH là nguồn hình thành quỹ BHXH. Quỹ BHXH dùng để chi trả các trợ cấp khi có các nhu cầu phát sinh về BHXH. - Các hoạt động BHXH được thực hiện trong khuôn khổ pháp luật, các chế độ BHXH cũng do luật định và Nhà nước bảo hộ các hoạt động BHXH. * Vai trò của BHXH đối với người lao động và đối với xã hội - Đối với người lao động Trong cuộc sống hàng ngày con người hay gặp những sự kiện như ốm đau, tai nạn lao động, bệnh nghề nghiệp, thai sản, già yếu rồi chết … Tất cả những rủi ro này đều có thể xảy ra đối với bất cứ người lao động nào, tại bất cứ thời điểm nào. Dưới tác động của nền kinh tế thị trường, Su tm b i: www.daihoc.com.vn Bài giảng Kinh tế bảo hiểm - 2009 Vũ Ngọc Diệp Ngân hàng chứng khoán 5 nhng bt cp v mt xó hi v nhng ri ro ny cú xu hng xy ra thng xuyờn v cú tớnh cht ph bin hn vỡ th trng lao ng v sn xut kinh doanh ca cỏc doanh nghip luụn vn ng v ng trc s kộm n nh v bn vng. Khi ri ro xy ra i vi ngi lao ng s gõy cho h nhng khú khn c v vt cht ln tinh thm, nh hng khụng tt khụng ch cho chớnh ngi lao ng, gia ỡnh h m cũn cho c cng ng v xó hi loi ngi. Vi t cỏch l mt trong nhng chớnh sỏch kinh t - xó hi ca Nh nc, BHXH s gúp phn tr giỳp cho nhng ngi lao ng gp phi ri ro, bt hnh, nhanh chúng khc phc nhng khú khn bng cỏch to cho h nhng thu nhp thay th, nhng iu kin sinh hot thun li giỳp h n nh cuc sng, yờn tõm trong cụng tỏc, to cho h nim tin vo tng lai, t ú gúp phõn quan trng vo vic tng nng sut lao ng cng nh tinh thn n lc vỡ s phỏt trin ca doanh nghip, c quan h ang lm núi riờng v co ton xó hi núi chung. - i vi xó hi Trc ht, cn phi khng nh rng, BHXH l mt loi dch v cụng. Hot ng BHXH ging nh mt doanh nghip sn xut ra nhng dch v bo him cho ngi lao ng, mt loi dch v cn cho mi ngi ch khụng phi ch l cỏn b, cụng nhõn viờn chc. Khi cỏc t chc ny sn xut v cung ng ngy cng nhiu loi dch v bo him, ỏp ng a dng cỏc nhu cu ca ngi dõn, thỡ giỏ tr c a nhng dch v ny ngy cng tng v l mt b phn trc tip lm gia tng tng sn phm xó hi. Di giỏc ny, BHXH c xem nh mt ngnh dch v quan trng ca nn kinh t. Th hai, vi t cỏch l mt trong nhng chớnh sỏch kinh t - xó hi ca Nh nc, BHXH s gii quyt nhng trc trc, ri ro xy ra i vi nhng ngi la ng, gúp phn tớch cc ca mỡnh vo vic phc hi nng lc lm vic, kh nng sỏng to cu h v tỏc ng trc tip n vic nõng cao nng sut lao ng cỏ nhõn ng thi gúp phn vo vic nõng cao nng sut lao ng xó hi. Thụng qua s tr giỳp ca BHXH i vi ngi lao ng ó giỏn tip tỏc ng n chớnh sỏch tiờu dựng quc gia, kớch thớch tiờu dựng ca xó hi, h tr v b sung cỏc chớnh sỏch v mụ khỏc ca Chớnh ph. Th ba, vi t cỏch l mt qu tin t tp trung, BHXH tỏc ng mnh m ti h thng ti chớnh quc gia, ti hot ng ca h thng tớn dng, tin t, ngõn hng. Chớnh vỡ vy, trong cỏc hot ng ca BHXH, luụn t ra mt yờu cu: qu BHXH phi t bo tn v phỏt trin bng nhiu hỡnh thc khỏc nhau, trong ú cú hỡnh thc u t phỏt trin phn nhn ri ca qu. õy l mt trong nhng kờnh vn quan trng, cú tỏc ng khụng nh ti quỏ trỡnh phỏt trin kinh t ca t nc, l mt trong nhng ngun u t ln to ra nhng c s sn xut kinh doanh mi, gúp phn quan trng to ra cụng ng vic lm cho ngi lao ng, gim t l tht nghip, gúp phn tng thu nhp cỏ nhõn cho ngi lao ng v tng tng sn phm quc dõn. Th t, BHXH cng l mt chớnh sỏch nhm thc hin cụng bng xó hi, l cụng c phõn phi li thu nhp gia nhng ngi tham gia BHXH. S phõn phi li thu nhp ny c tin Su tm b i: www.daihoc.com.vn Bài giảng Kinh tế bảo hiểm - 2009 Vũ Ngọc Diệp Ngân hàng chứng khoán 6 hnh qua hai cỏch: phõn phi li gia ngi kho v ngi gỡ, ngi ang lm vic v ngi dó v hu, ngi tr tui v ngi cao tui, gia nam v n, ngi ang hng tr cp v ngi cha c hng tr cp. õy c coi l phõn phi li theo chiu ngang. Cũn phõn phi li theo chiu dc l thc hin iu tit gia ngi cú thu nhp cao v ngi cú thu nhp thp, gia ngi giu v ngi nghốo. õy l mt mc tiờu quan trng trong cỏc chớnh sỏch kinh t - xó hi tm v mụ. BHXH khụng hm ý phõn phi bỡnh quõn, cng khụng hm ý ly ngi giu chia cho ngi nghốo mt cỏch cng nhc. T tng ch o ca BHXH da trờn o lý: Lỏ lnh ựm lỏ rỏch, on kt tng tr, phỏt huy tớnh nhõn vn, sng ho nhp cú tỡnh cú ngha gia cỏc cỏ nhõn, cỏc nhúm trong cựng cụng ng vi nhau, ú vn l timm nng sn sinh sc mnh cu dõn tc ó c lch s chng minh. * Chc nng ca BHXH Chc nng l s khỏi quỏt ca cỏc nhim v c bn, quy nh dng hot ng c trng v khỏi quỏt nht ca t chc hay cỏ nhõn, gn vi chc danh no ú trong mt h thng t chc thuc mt phm vi nht nh trong xó hi. Do tớnh c thự ca mỡnh, BHXH khụng nhng cú tớnh kinh t m cũn cú tớnh xó hi rt cao. V tng quỏt, BHXH cú nhng chc nng sau: (1) Bo m thay th hoc bự p mt phn thu nhp cho ngi lao ng c bo him, khi h b gim hoc mt thu nhp do b gim hoc mt kh nng lao ng hoc mt vic lm theo nhng iu kin xỏc nh. Núi l bo m thay th bự p mt phn thu nhp cho ngi lao ng l núi s thay th hoc bự p ú nht nh phi x ra, chc chn phi xy ra, xy ra ỳng nh th ch khụng th no khỏc, khi ngi lao ng b ri vo cỏc trng hp núi trờn v hi t cỏc iu kin theo quy nh. S d nh vy vỡ ngi lao ng vi c quan BHXH cú quan h v quyn li v ngha v rt cht ch. Quan h ny phỏt sinh trờn c s quan h lao ng v quan h ti chớnh BHXH. Quan h ú din ra gia 3 bờn: bờn tham gia bo him, trc ht l ngi s dng lao ng cú trỏch nhim phi úng phớ bo him cho ngi lao ng m mỡnh s dng, ng thi ngi lao ng cng phi cú trỏch nhim úng phớ t bo him cho mỡnh. S úng gúp ny l bt buc, u k theo nhng mc quy nh cho bờn nhn bo him, dú l c quan BHXH chuyờn nghip. Khi ngi lao ng gp ri ro v hi cỏc iu kin cn thit thỡ nht nh h phi hng tr cp vi mc hng, thi im v thi hn hng cng phi ỳng theo quy nh, dự cho ngi s dng lao ng hoc ngi lao ng cú mun nh th hay khụng. (2) Phõn phi li thu nhp BHXH l bo m thay thộ hc bự p mt phn thu nhp cho ngi lao ng khi h b gim hoc mt thu nhp do m au, thai sn, tai nn lao ng, thỏt nghip, tui gi, bng cỏch hỡnh thnh v s dng mt qu ti chớnh tp trung, c tn tớch dn bi s úng gúp ca nhng ngi s dng lao ng, ngi lao ng v cú s h tr thờm c Nh nc. Su tm b i: www.daihoc.com.vn Bài giảng Kinh tế bảo hiểm - 2009 Vũ Ngọc Diệp Ngân hàng chứng khoán 7 Vi cỏch hiu trờn, nhng nhi s dng lao ng bt buc phi úng gúp vo qu BHXH l bo him, nhng khụng phi trc tiộp cho mỡnh, m cho ngi lao ng, nờn khụng c quyn hng tr cp. Cũn nhng ngi lao ng cú úng gúp vo qu BHXH mi cú quyn hng tr cp, nhng khụng phi ngay t lỳc bt u tham gia bo him. BHXH l s luõn chuyn liờn tc gia thi im tham gia v thi im nhn tr cp. Nhng ngi cũn kho mnh, cú vic lm v cú thu nhp bỡnh thng nờn cng khụng c hng tr cp bo him. S lng nhng ngi khụng c hng tr cp nh vy trong xó hi thng chim t trng rỏt ln trong tng s nhng ngi tham gia úng phớ BHXH. Ch nhng ngi lao ng b gim hoc b mt thu nhp trong nhng trng hp xỏc nh v cú cỏc iu kin cn thit, mi c hng tr cp t qu BHXH. Nh vy, BHXH ó tuõn th quy tc ly s ụng bự s ớt v thc hin chc nng phõn phi li thu nhp theo c chiu dc v chiu ngang, gia nhng ngi lao ng cú thu nhp khỏc nhau, gia nhng ngi kho mnh ang lm vic vi nhng ngi m yu phi ngh vic v tng quỏt hn l, gia s ụng nhng ngi úng gúp vo qu BHXH u k vi s ớt ngi hng tr cp theo nhng ch xỏc nh. Cỏch thc nh vy ca BHXH cng gúp phn vo vic thc hin cụng bng xó hi. (3) Gúp phn kớch thớch, khuyn khớch ngi lao ng hng hỏi lao ng sn xut Ngi lao ng khi kho mnh lm vic bỡnh thng s cú tin lng, tin cụng, khi m au, thai sn, tai nn lao ng, tui gi hoc khụng may b cht (gi l gp ri ro) ó cú bo him xó hi bo m thay th hoc bự p mt phn thu nhp quan trng, do ú i sng ca bn thõn v gia ỡnh h luụn cú ch da v luụn c bo m. Chớnh vỡ th, h s yờn tõm, gn bú vi cụng vic, vi ni lm vic v tớch cc lao ng sn xut, gúp phn tng nng sut lao ng cng nh tng hiu qu kinh t. Núi cỏch khỏc, tin lng (tin cụng) v BHXH l li ớch vt cht v li ớch tinh thn, to ra nhng ng lc thỳc y s nhit tỡnh v tin tng ca ngi lao ng. (4) Phỏt huy tim nng v gn bú li ớch BHXH da trờn c s úng gúp ớt nhng u k ca mi ngi s dng lao ng, ngi lao ng v Nh nc cho bờn th ba l c quan BHXH, tn tớch dn thnh mt qu ti chớnh tp trung, qu ny li huy ng phn nhn ri tng i vo hot ng sinh li, lm tng thờm ngun thu. Do ú, BHXH hon ton cú th bo m thay th hoc bự p mt phn thu nhp cho ngi lao ng khi h gp ri ro, khú khn, theo nhng ch xỏc nh, gúp phn bo m n nh v an ton i sng cho ngi lao ng v gia inhg h. Trờn giỏc xó hi, bng phng thc dn tri ri ro, thit hi theo c thi gian v khụng gian, BHXH ó giỳp gim thiu thit hi cho s ụng ngi trong xó hi, ng thi lm tng kh nng gii quyt ri ro, khú khn, ca nhng ngi lao ng tham gia bo him vi mt tng d tr cú hn. i vi Nh nc, tr tr cp BHXH cho ngi lao ng l cỏch thc phi chi ớt nht, nhng vn phi gii quyt tt nhng ri ro, khú khn v i sng ca ngi lao ng v gia ỡnh h, gúp phn lm cho sn xut liờn tc, kinh t, chớnh tr v xó hi n nh. C ngi s dng lao Su tm b i: www.daihoc.com.vn Bài giảng Kinh tế bảo hiểm - 2009 Vũ Ngọc Diệp Ngân hàng chứng khoán 8 ng v ngi lao ng cng u thy, nh BHXH m mỡnh cú li v c bo v, vỡ vy ó gúp phn hn ch nhng mõu thun, xung t, tng thờm s gn bú, rng buc gia cỏc bờn trong quan h lao ng. BHXH ó phỏt huy tim nng ca s ụng v u im ca nhiu phng thc hot ng tr giỳp trong kinh t th trng bo m an ton i sng cho ngi lao ng cng nh cho xó hi. ng thi BHXH cng to ra s gn bú cht ch v li ớch, c li ớch trc mt v li ớch lõu di ca cỏc bờn tham gia BHXH cng nh cỏc bờn ú i vi Nh nc. 2.1.2 Chớnh sỏch bo him xó hi Khái niệm: Chớnh sỏch BHXH l nhng quy nh chung, cú tớnh tng quỏt ca Nh nc v nhng mc tiờu, phm vi, i tng, c ch qun lý, cỏc mi quan h v nhng gii phỏp ln v BHXH. Vỡ th, nú cú giỏ tr dn dt xó hi, nh hng cỏc hot ng trong mi giai on phỏt trin ca t nc, Chớnh sỏch BHXH c ra trờn c s trỡnh t c ca kinh t - xó hi, cỏc iu kin chớnh tr, vn hoỏ, c cu phõn cụng lao ng xó hi v xu hng vn ng khỏch quan ca chỳng. Núi cỏch khỏc, chớnh sỏch BHXH cú th c biu hin di nhiu dng phong phỳ nh: trong cỏc vn bn qun lý ca nh nc, trong hin phỏp, b lut, o lut, k hoch nh nc, Chớnh sỏch BHXH l mt b phn thuc cỏc chớnh sỏch xó hi ca mi quc gia, vỡ vy vic xõy dng chớnh sỏch BHXH khụng ch ph thuc vo cỏc iu kin kinh t - xó hi, m cũn ph thuc rt nhiu vo th ch, vo mụi trng chớnh tr ca mi quc gia. Vỡ cp chung nh vy, nờn chớnh sỏch BHXH s khú tr thnh hin thc nu khụng thụng qua cỏc ch BHXH. Ch BHXH l s c th hoỏ chớnh sỏch BHXH, l h thng cỏc quy nh c th v chi tit, l s b trớ, sp xp cỏc phng tin thc hin BHXH i vi ngi lao ng. Núi cỏch khỏc, ú l h thng cỏc quy nh c phỏp lut hoỏ v i tng hng, iu kin c hng, mc hng, thi hn hng, ngha v v mc úng gúp cho tng trng hp BHXH c th. Ch BHXH cũn c biu hin di dng cỏc vn bn lut v di dng lut, iu l, quy ch, hng dn Nh vy, thc hin BHXH l trc tip thc hin cỏc ch v qua ú, chớnh sỏch BHXH mi tr thnh hin thc. Khi xem xột BHXH ca mt nc, ngi ta thng chỳ ý xem xột thit ch v BHXH, ngha l xem chớnh sỏch BHXH v nú c th ch thnh cỏc ch BHXH nh th no. Tuy nhiờn, thc t cuc sng ht sc phong phỳ, nờn cỏc thit ch v BHXH dự c th n õu cng khú cú th bao hm c y mi chi tit v nhu cu ca xó hi. Vỡ vy, trong quỏ trỡnh thc hin cỏc ch BHXH thng phi nm vng nhng vn ct lừi ca chớnh sỏch BHXH, t ú mi cú th vn dng, thc hin cỏc ch mt cỏch ỳng n v nht quỏn. Su tm b i: www.daihoc.com.vn Bài giảng Kinh tế bảo hiểm - 2009 Vũ Ngọc Diệp Ngân hàng chứng khoán 9 2.1.3 H thng ch bo him xó hi 2.1.3.1 C s hỡnh thnh h thng cỏc ch bo him xó hi (1) Mt s quy nh ca Cụng c quc t 102 v cỏc ch BHXH Chớnh sỏch BHXH ph thuc rt ln vo iu kin kinh t - xó hi v chớnh tr ca mi quc gia. S u tiờn la chn cỏc ch BHXH cỏc quc gia thng khụng ging nhau. Khi u thng l cỏc ch BHXH ngn hn liờn quan n m au, tai nn lao ng v bnh ngh nghip. Dn dn cỏc ch BHXH c m rng nh t tut, hu trớ Nm 1952 T chc Lao ng Quc t (ILO) a Cụng c 102 quy nh ti thiu v BHXH v ó c gn 160 nc thnh viờn phờ chun. Theo cụng c 102, h thng BHXH gm cỏc ch sau: a. Chm súc y t b. Tr cp m au c. Tr cp tht nghip d. Tr cp tui gi e. Tr cp tai nn lao ng v bnh ngh nghip f. Tr cp gia ỡnh g. Tr cp thai sn h. Tr cp tn tt ( Vit Nam cũn gi l mt sc lao ng) i. Tr cp mt ngi nuụi dng (t tut) mi nc, tu iu kin c th v nhng u tiờn v mt xó hi ca Chớnh ph, cú th thc hin mt s ch c bn hoc m rng. Tuy nhiờn, ILO quy nh rng, cỏc thnh viờn phờ chun cụng c phi thc hin ớt nht 3 trong 9 ch nờu trờn, trong ú phi cú ớt nht mt trong cỏc ch (c), hoc (d), hoc (e), hoc (h), hoc (i). Cụng c 102 cng quy nh cỏc mc bo him xó hi ti thiu. Mc ti thiu cú th ỏp dng cho cỏc quc gia kộm phỏt trin v cỏc mc cao hn ỏp dng cho cỏc quc gia cú iu kin kinh t - xó hi cao hn. Ngoi Cụng c 102, cỏc thnh viờn ca Cng ng Chõu u ó ký mt o lut, gi l o lut Chõu u v BHXH. o lut ny v c bn tng t nh Cụng c 102, nhng quy nh ỏp dng cỏc ch BHXH vi mc cao hn v nhng iu kin cht ch hn, phự hp vi trỡnh phỏt trin kinh t v xó hi ca cỏc nc thuc Cng ng Chõu u. (2) C s hỡnh thnh h thng ch BHXH Mc dự ó cú nhng Cụng c quc t, cỏc o lut quc t v khu vc v BHXH, nhng cho n nay, cỏc ch BHXH ó v ang cú nhng khỏc bit ỏng k gia cỏc nc. iu ny cho thy tớnh a dng v phc tp ca BHXH. Do ú, xõy dng cỏc ch BHXH phự hp, Su tm b i: www.daihoc.com.vn Bài giảng Kinh tế bảo hiểm - 2009 Vũ Ngọc Diệp Ngân hàng chứng khoán 10 ngoi vic k tha nhng tri thc v BHXH ca th gii, phi cn c vo cỏc iu kin kinh t, chớnh tr, xó hi ca tng nc, trong tng giai on c th. Cỏc ch BHXB cú tớnh phỏp lý cao, nhng thc thi c, phi t trong tng th h thng BHXH. H thng BHXH c hiu l tng hp nhng nhn thc, nhng quan im v BHXH, phng thc tip cn v xõy dng cỏc ch BHXH, c ch to ngun v phng thc vn hnh qu BHXH, cỏch thc t chc v cụng c qun lý, iu hnh b mỏy BHXH Thụng qua h thng BHXH cú th ỏnh giỏ c trỡnh qun lý, sc mnh kinh t v tớnh u vit ca mt th ch chớnh tr - xó hi. Trong h thng BHXH, cỏc ch BHXH gi vai trũ trung tõm. Mi hot ng ca h thng BHXH phi xoay quanh h thng cỏc ch BHXH. Tuy nhiờn, xõy dng c h thng cỏc ch BHXH ngoi vic tuõn th v vn dng cỏc quy nh trong Cụng c quc t, cn chỳ ý n c im kinh t - xó hi v lch s ca mi quc gia. Theo quy nh cu Cụng c 102, mt nc c gi l cú h thng BHXH khi ti thiu phi cú cỏc ch BHXH sau : c/ Tr cp tht nghip v ớt nht 2 trong s 8 ch cũn li ; hoc d/ Tr cp tui gi (hu trớ) v ớt nht 2 trong s 8 ch cũn li ; hoc e/ Tr cp tai nn lao ng v bnh ngh nghip v ớt nht 2 trong s 8 ch cũn li ; hoc h/ Tr cp tn tt (cũn gi l MSL)v ớt nht 2 trong s 8 ch cũn li ; hoc i/ Tr cp mt ngi nuụi dng v ớt nht 2 trong s 8 ch cũn li. * C s kinh t : Cỏc nh nghiờn cu kinh t bo him khng nh, kinh t l tin , l c s xõy dng cỏc ch BHXH. Ch khi nn kinh t mt quc gia t n mt trỡnh no ú, khi i sng dõn c t n mt mc nht nh, khi ú t chc v thc hin BHXH mi hiu qu. V tng quỏt, bo him núi chung v BHXH trong nn kinh t th trng núi riờng, da trờn c s úng gúp ca cỏc bờn tham gia BHXH. Khi mi ngi dõn v xó hi núi chung, cú tớch lu mc nht nh, thỡ khi ú ngi ta mi cú kh nng tham gia BHXH. Suy rng ra, ch khi xó hi cú tớch lu ln, thỡ vic tham gia BHXH mi tr thnh hin thc v khi ú, cỏc tr cp BHXH mi cú ý ngha bự p thu nhp khi ngi lao ng b gim hoc mt thu nhp ỳng nh bn cht vn cú ca BHXH. Khi ngi dõn cũn quỏ nghốo, thu nhp theo lao ng cha tho món nhu cu ti thiu v i sng, thỡ ngi ta khụng th kh nng kinh t tham gia BHXH. Nu bt buc phi tham gia BHXH (vi mc thp chng hn), thỡ khi gp ri ro h ch nhn c tr cp rt thp, khụng cú ý ngha m bo cuc sng. Trong trng hp ú, nhng ngi ny li l gỏnh nng ca cụng ng ngi tham gia BHXH (do phi san s quỏ ln hoc quỏ nhiu ln). Khi ú mc ớch an sinh chung cu BHXH cng khụng t c. õy l gii hn rt quan trng quyt nh kh nng m rng i tng tham gia BHXH. [...]... www.daihoc.com.vn Bài giảng Kinh tế bảo hiểm - 2009 giỏ tr thc t ca ngun vn do lm phỏt Nu khụng cú nhng bin ng v chớnh tr - xó hi (chin tranh, bo hon, ), thỡ kinh doanh bt ng sn l lnh vc kinh doanh ớt ri ro nht, vỡ theo quy lut phỏt trin, qu y ngy cng khan him, nhu cu nh v vn phũng lm vic ngy cng tng lờn Kinh doanh bt ng sn ũi hi v vn khỏ ln, nhng õ li l li th ca qu BHXH Tuy nhiờn, kinh doanh bt ng sn cng... cú nng lc v kinh nghim u t vo lnh vc ny + Mt khỏc, nu cỏc cụng ty phỏt hnh c phiu kinh doanh gp khú khn, c phiu s khụng cú lói (khụng c chia c tc) u t vo c phiu ch cú th cú hiu qu khi th trng chng khoỏn phỏt trin, nn ti chớnh lnh mnh v th ch ti chớnh minh bch - Cỏc loi k phiu ngõn hng vi thi hn ngn : 25 Vũ Ngọc Diệp Ngân hàng chứng khoán Su t m b i: www.daihoc.com.vn Bài giảng Kinh tế bảo hiểm - 2009... úng BHXH ca h Trong nn kinh t th trng, i tng tham gia BHXH rt a dng H cú th l cụng chc nh nc, nhng ngi lm cụng n lng trong cỏc doanh nghip thuc mi thnh phn kinh t Cng cú th h l nhng ngi to vic lm (lao ng c lp) Vỡ vy qun lý qu BHXH t ra nhim v tiờn quyt l phi qun lý s úng gúp BHXH ca h 16 Vũ Ngọc Diệp Ngân hàng chứng khoán Su t m b i: www.daihoc.com.vn Bài giảng Kinh tế bảo hiểm - 2009 Th hai, Qun... nh Vit Nam, lm tng chi ca qu 20 Vũ Ngọc Diệp Ngân hàng chứng khoán Su t m b i: www.daihoc.com.vn Bài giảng Kinh tế bảo hiểm - 2009 BHXH, vớ d nh vic gim tui ngh hu cho mt s nhúm i tng (tinh gim biờn ch, lao ng nng nhc, c hi, quõn nhõn, ) - Hiu qu ca cỏc hot ng u t tng trng qu BHXH : Trong kinh t th trng, th trng ti chớnh v cỏc th trng khỏc cú liờn quan n hot ng u t luụn bin ng v cú s cnh tranh gay... khoán Su t m b i: www.daihoc.com.vn Bài giảng Kinh tế bảo hiểm - 2009 + Trong trng hp, do cỏc nguyờn nhõn khỏc nhau, phn chi ln hn phn thu, thỡ s bi chi khụng c ln hn phn li nhun t u t tng trng qu m bo qu luụn c cõn i, bn vng ** u t tng trng qu BHXH - Khỏi nim : u t tng trng qu BHXH l quỏ trỡnh s dng b phn nhn ri tng i ca qu BHXH vo cỏc lnh vc khỏc nhau ca nn kinh t, nhm bo ton giỏ tr gc v tng thờm giỏ... hoch s dng m bo chi cho cỏc tr cp BHXH ngn hn 24 Vũ Ngọc Diệp Ngân hàng chứng khoán Su t m b i: www.daihoc.com.vn Bài giảng Kinh tế bảo hiểm - 2009 + Mua trỏi phiu cng ỏp ng c nguyờn tc an ton vn cao, vỡ vic phỏt hnh trỏi phiu thng do nhng c quan cú uy tớn (Chớnh ph, cỏc tp on kinh t ln ) nờn kh nng thanh toỏn l chc chn hn so vi cỏc khon cho vay khỏc Tuy nhiờn, u t vo trỏi phiu cng cú nhng bt li, ú... t khỏc sinh li Th ba, l phn thu t tin np pht ca nhng cỏ nhõn v t chc kinh t, do vi phm lut l v BHXH Theo quy nh ca phỏp lut BHXH nhiu nc, n mt thi hn quy nh, nu doanh nghip v ngi s dng lao ng khụng np phớ BHXH, s phi chu mt khon tin pht 13 Vũ Ngọc Diệp Ngân hàng chứng khoán Su t m b i: www.daihoc.com.vn Bài giảng Kinh tế bảo hiểm - 2009 bng mt t l no ú trờn tng s tin phi np ; ng thi vn phi np phn... c nhng ngi tham gia, vi tng d tr ớt nht, lm cho vic dn tri ri ro c thc hin theo c 12 Vũ Ngọc Diệp Ngân hàng chứng khoán Su t m b i: www.daihoc.com.vn Bài giảng Kinh tế bảo hiểm - 2009 khụng gian v thi gian, ng thi giỳp gim ti thiu thit hi kinh t cho nhi s dng lao ng, tit kim chi cho ngõn sỏch nh nc v ngõn sỏch gia ỡnh C s hỡnh thnh qu BHXH do chớnh sỏch BHXH ca mi quc gia quy nh Nu thc hin theo mụ... phn ô nhn ri tng i ằ ca qu BHXH Nu c u t tt, khụng nhng qu BHXH s cú thờm ngun 27 Vũ Ngọc Diệp Ngân hàng chứng khoán Su t m b i: www.daihoc.com.vn Bài giảng Kinh tế bảo hiểm - 2009 chi tr cỏc tr cp BHXH, m cũn gúp phn rt quan trng vo tng trng kinh t - xó hi ca t nc Hot ng u t phn nhn ri ca qu BHXH Vit Nam cng cú th din ra di cỏc hỡnh thc sau : - u t vo th trng bt ng sn - Cỏc loi trỏi phiu Chớnh ph... chớnh, qu BHXH cng phi ỏp ng c yờu cu tt yu l cõn i qu S cõn i cu qu BHXH c hiu l tng quan hp lý v lng gia thu v chi 19 Vũ Ngọc Diệp Ngân hàng chứng khoán Su t m b i: www.daihoc.com.vn Bài giảng Kinh tế bảo hiểm - 2009 BHXH trong mt thi k nht nh; ng thi cũn th hin vic b trớ c cu v quan h gia mc thu v mc chi BHXH trong mt thi gian nht nh Trong thc hin, hot ng qu BHXH luụn bin ng, cú nhng nhõn t nh hng . Nhà nước lập ra (ở một số nước có thể do tư nhân, tổ chức kinh tế - xã hội lập ra) và được Nhà nước bảo trợ. Bên bảo hiểm xã hội nhận sự đóng góp của người lao động, người sử dụng lao động, lập. BHXH giống như một quỹ xã hội, nhưng phương tiện để hoạt động là phương tiện kinh tế. Thông qua đó quyền lợi của người lao động khi tham gia BHXH được đảm bảo; đồng thời xã hội có một khoản tài. động nào, tại bất cứ thời điểm nào. Dưới tác động của nền kinh tế thị trường, Su tm b i: www.daihoc.com.vn Bài giảng Kinh tế bảo hiểm - 2009 Vũ Ngọc Diệp Ngân hàng chứng khoán 5 nhng