Phân tích tình hình tài chính tại công ty TNHH một thành viên Dịch Vụ Công ích quận 7

LỜI NÓI ĐẦU Trong quá trình hội nhập với nền kinh tế thế giới, mỗi doanh nghiệp ở mỗi quốc gia đều đứng trước những cơ hội mới và đương nhiên cũng có những thách thức mới. Sự cạnh tranh gay gắt để tồn tại của các doanh nghiệp trở thành vấn đề nổi cộm nhưng thường nhật. Để tồn tại và phát triển, mỗi nhà quản trị của mỗi doanh nghiệp cần đề ra phương hướng, chiến lược cụ thể cho công ty mình, làm sao để có thể cạnh tranh với những công ty khác, làm sao để thu được lợi nhuận trong bối cạnh hiện nay... Trong quá trình đề ra chiến lược kinh doanh, một vấn đề không thể không nhắc đến là vấn đề tài chính doanh nghiệp. Trong nền kinh tế thị trường, tình hình tài chính của doanh nghiệp là một vấn đề được rất nhiều người quan tâm, đặc biệt là những người quan tâm tới hoạt động của doanh nghiệp. Chính vì vậy, phân tích tình hình tài chính là một việc làm vô cùng cần thiết. Việc phân tích nhằm đánh giá được đầy đủ, chính xác tình hình tổ chức, phân phối, sử dụng và quản lý các loại vốn và nguồn vốn của doanh nghiệp, vạch rõ khả năng tiềm tàng, hạn chế cũng như xu hướng phát triển của doanh nghiệp trong tương lai. Thông qua việc quản lý, sử dụng các nguồn vốn, đề xuất các biện pháp cần thiết và có hiệu quả để khai thác tới mức cao nhất những khả năng tiềm tàng để năng cao hiệu quả sử dụng vốn phục vụ tốt nhất cho sản xuất kinh doanh. Nhận thấy được sự quan trọng trong việc phân tích tình hình tài chính của doanh nghiệp, em đã quyết định chọn đề tài “Phân tích tình hình tài chính tại công ty TNHH một thành viên Dịch Vụ Công ích quận 7” làm chuyên đề thực tập tốt nghiệp. Đối tượng và phạm vi nghiên cứu là phân tích các hiện tượng và sự kiện kinh tế tài chính trong công ty TNHH một thành viên Dịch Vụ Công ích quận 7 trong các năm 2009 và 2010.

LỜI NÓI ĐẦU Trong quá trình hội nhập với nền kinh tế thế giới, mỗi doanh nghiệp ở mỗi quốc gia đều đứng trước những cơ hội mới và đương nhiên cũng có những thách thức mới. Sự cạnh tranh gay gắt để tồn tại của các doanh nghiệp trở thành vấn đề nổi cộm nhưng thường nhật. Để tồn tại và phát triển, mỗi nhà quản trị của mỗi doanh nghiệp cần đề ra phương hướng, chiến lược cụ thể cho công ty mình, làm sao để có thể cạnh tranh với những công ty khác, làm sao để thu được lợi nhuận trong bối cạnh hiện nay Trong quá trình đề ra chiến lược kinh doanh, một vấn đề không thể không nhắc đến là vấn đề tài chính doanh nghiệp. Trong nền kinh tế thị trường, tình hình tài chính của doanh nghiệp là một vấn đề được rất nhiều người quan tâm, đặc biệt là những người quan tâm tới hoạt động của doanh nghiệp. Chính vì vậy, phân tích tình hình tài chính là một việc làm vô cùng cần thiết. Việc phân tích nhằm đánh giá được đầy đủ, chính xác tình hình tổ chức, phân phối, sử dụng và quản lý các loại vốn và nguồn vốn của doanh nghiệp, vạch rõ khả năng tiềm tàng, hạn chế cũng như xu hướng phát triển của doanh nghiệp trong tương lai. Thông qua việc quản lý, sử dụng các nguồn vốn, đề xuất các biện pháp cần thiết và có hiệu quả để khai thác tới mức cao nhất những khả năng tiềm tàng để năng cao hiệu quả sử dụng vốn phục vụ tốt nhất cho sản xuất kinh doanh. Nhận thấy được sự quan trọng trong việc phân tích tình hình tài chính của doanh nghiệp, em đã quyết định chọn đề tài “Phân tích tình hình tài chính tại công ty TNHH một thành viên Dịch Vụ Công ích quận 7” làm chuyên đề thực tập tốt nghiệp. Đối tượng và phạm vi nghiên cứu là phân tích các hiện tượng và sự kiện kinh tế tài chính trong công ty TNHH một thành viên Dịch Vụ Công ích quận 7 trong các năm 2009 và 2010. Phương pháp nghiên cứu được sử dụng trong chuyên đề báo cáo này dựa trên cơ sở của phương pháp luận duy vật biện chứng bao gồm: Phương pháp thống kê, so sánh, phân tích tổng hợp, điều tra, khảo sát thực tế. Ngoài phần mở đầu chuyên đề thực tập của em được trình bày với nội dung sau: Chương 1: Cơ sở lý luận về phân tích tài chính doanh nghiệp Chương 2: Thực trạng tình hình tài chính và hoạt động kinh doanh tại công ty TNHH một thành viên Dịch Vụ Công ích quận 7 Chương 3: Một số kiến nghị và giải pháp nâng cao năng lực tài chính của công ty TNHH một thành viên Dịch Vụ Công ích Quận 7 Trong thời gian thực tập, em đã nhận được sự giúp đỡ nhiệt tình của giáo viên hướng dẫn và đơn vị thực tập. Em xin chân thành cảm ơn cô giáo Thạc sỹ Phạm Thị Tuyết và cùng toàn thể các cán bộ công nhân viên công ty TNHH Một Thành Viên Dịch Vụ Công Ích Quận 7, đã giúp em hoàn thành chuyên đề báo cáo thực tập này. CHƯƠNG 1: CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ PHÂN TÍCH TÀI CHÍNH DOANH NGHIỆP 1.1. Khái niệm, nội dung, mục tiêu và chức năng của phân tích tài chính doanh nghiệp. 1.1.1. Khái niệm: Phân tích tài chính là một tập hợp các khái niệm, phương pháp và các công cụ cho phép thu thập và xử lý các thông tin kế toán và các thông tin khác về quản lý nhằm đánh giá tình hình tài chính của một doanh nghiệp, đánh giá rủi ro, mức độ và chất lượng hiệu quả hoạt động của doanh nghiệp đó, khả năng và tiềm lực của doanh nghiệp giúp người sử dụng thông tin đưa ra các quyết định tài chính, quyết định quản lý phù hợp. Tài chính doanh nghiệp đóng vai trò quan trọng không chỉ trong bản thân doanh nghiệp mà đối với cả nền kinh tế, nó là động lực thúc đẩy sự phát triển của mỗi quốc gia mà ở nơi đó có hoạt động sản xuất kinh doanh. 1.1.2. Nội dung của phân tích tài chính doanh nghiệp Nội dung phân tích tài chính bao gồm phân tích các yếu tố kinh tế vĩ mô của ngành, phân tích công ty. Trong đó tập trung chủ yếu vào phân tích báo cáo tài chính gồm: _ Đánh giá tính trung thực, chính xác, đầy đủ thông tin trên báo cáo tài chính. _ Đánh giá thực trạng, xu hướng và năng lực, tiềm năng kinh tế của tài sản, nguồn vốn, doanh thu, chi phí, lợi nhuận dòng tiền trên báo cáo tài chính. _ Đánh giá nội dung, thực trạng, mức độ đặc trưng của một số chỉ tiêu tài chính như cơ cấu nợ, các hệ số thanh toán, các hệ số luân chuyển vốn, các tỷ lệ sinh lời theo số liệu trên báo cáo tài chính. 1.1.3. Mục tiêu phân tích tài chính doanh nghiệp Thông tin tài chính của doanh nghiệp được nhiều cá nhân, tổ chức quan tâm như nhà quản lý tại doanh nghiệp, chủ sở hữu vốn, khách hàng, cơ quan chức năng, người lao động… Tuy nhiên mỗi cá nhân, tổ chức quan tâm tới mỗi khía cạnh khác nhau khi phân tích tài chính, vì vậy phân tích tài chính cũng có ý nghĩa khác nhau đối với từng cá nhân tổ chức. 1.1.3.1. Đối với người quản lý doanh nghiệp Là người trực tiếp quản lý doanh nghiệp, nhà quản lý phải hiểu rõ nhất về tình hình tài chính của doanh nghiệp. Phân tích tài chính đối với nhà quản lý nhằm đáp ứng những mục tiêu sau: - Tạo ra những chu kỳ đều đặn để đánh giá hoạt động quản lý trong giai đoạn đã qua, việc thực hiện cân bằng tài chính, khả năng sinh lời, khả năng thanh toán và rủi ro tài chính trong doanh nghiệp… - Hướng các quyết định của ban giám đốc theo chiều hướng phù hợp với tình hình thực tế cuae doanh nghiệp, như quyết định về đầu tư, tài trợ, phân phối lợi nhuận… - Phân tích chính sách tài chính doanh nghiệp là cơ sở cho những dự đoán tài chính - Phân tích tài chính doanh nghiệp là một công cụ để kiểm tra, kiểm soát hoạt động, quản lý trong doanh nghiệp. 1.1.3.2. Đối với các nhà đầu tư Đối với các nhà đầu tư vốn vào doanh nghiệp họ quan tâm đến lợi nhuận bình quân vốn của công ty, vòng quay vốn, khả năng phát triển của doanh nghiệp… vì vậy họ cần các thông tin về điều kiện tài chính, tình hình hoạt động, kết quả kinh doanh và tiềm năng tăng trưởng của các doanh nghiệp để quyết định đầu tư hay tiếp tục đầu tư trong tương lai 1.1.3.3. Đối với người cho vay Đối với người cho vay thì điều họ quan tâm hàng đầu là khả năng hoàn trả tiền vay và lãi suất tiền vay. Do đó, phân tích tài chính đối với người cho vay là xác định khả năng hoàn trả nợ của khách hàng. Khả năng này được xem xét dưới hai khía cạnh là ngắn hạn và dài hạn. Nếu là những khoản cho vay ngắn hạn. người cho vay đặc biệt quan tâm đến khả năng thanh toán nhanh của doanh nghiệp, nghĩa là khả nang ứng phó của doanh nghiệp đối với các món nợ khi đến hạn phải trả. Nếu là những khoản cho vay dài hạn người cho vay phải tin chắc khả năng hoàn trả và khả năng sinh lời của doanh nghiệp mà việc hoàn trả vốn và lãi sẻ tùy thuộc vào khả năng sinh lời này. 1.1.3.4. Đối với nhà cung cấp Đối với các nhà cung vật tư hàng hóa. dịch vụ cho doanh nghiệp, họ phải quyết định xem có cho phép khách hàng sắp tới được mua chịu hàng hay không, họ cần phải biết được khả năng thanh toán của doanh nghiệp hiện tại và trong thời gian sắp tới. 1.1.3.5. Đối với người lao động trong doanh nghiệp. Bên cạnh các nhà đầu tư, nhà quản lí và các chủ nợ của doanh nghiệp , người được hưởng lương trong doanh nghiệp củng rất quan tâm tới các thông tin tài chính của doanh nghiệp . Điều này cũng dể hiểu bởi kết quả hoạt động của doanh nghiệp có tác động trực tiếp tới tiền lương, khoản thu nhập chính của người lao đông. Ngoài ra trong một số doanh nghiệp, người lao động được tham gia góp vốn mua một lượng cổ phần nhất định. Như vậy, họ cũng là những người chủ doanh nghiệp nên có quyền lợi và trách nhiệm gắn với doanh nghiệp. 1.1.3.6. Đối với các cơ quan quản lí nhà nước. Dựa vào các báo cáo tài chính doanh nghiệp, các cơ quan quản lí của nhà nước thực hiện phân tích tài chính để đánh giá, kiểm tra, kiểm soát các hoạt động kinh doanh, hoạt động tài chính của doanh nghiệp có tuân thủ theo đúng chính sách chế độ và luật pháp quy định không. tình hình hạch toán chi phí, giá thành, tình hình thực hiện nghĩa vụ với nhà nước và khách hàng… 1.1.4. Chức năng của phân tích tài chính Phân tích tài chính doanh nghiệp với vị trí là công cụ của nhận thức các vấn đề liên quan đến tài chính doanh nghiệp, trong quá trình tiến hành phân tích sẻ thực hiện chức năng đánh giá, dự đoán và điều chỉnh tài chính doanh nghiệp 1.1.4.1 Chức năng đánh giá. Tài chính doanh nghiệp là hệ thống các luồng chuyển dịch giá trị trong quá trình tạo lập, phân phối và sử dụng các quỹ tiền tệ hoặc vốn hoạt động của doanh nghiệp nhằm đạt được các mục tiêu kinh doanh trong khuôn khổ pháp luật. Các luồng chuyển dịch giá trị hay sự vận động của các nguồn tài chính nảy sinh và diễn ra như thế nào ? nó tác động ra sao đến quá trình kinh doanh, chịu ảnh hưởng bởi nhiều yếu tố khác nhau, có yếu tố mang tính môi trường, có yếu tố bên trong, có yếu tố bên ngoài nhưng cụ thể là những yếu tố nào? tác động đến sự vận động và chuyển dịch ra sao, gần với mục tiêu hay ngày càng xa rời mục tiêu kinh doanh của doanh nghiệp, có sự phù hợp với cơ chế chính sách và pháp luật hay không? là những vấn đề mà phân tích tài chính doanh nghiệp phải đưa ra câu trả lời và làm rõ. Thực hiện trả lời và làm rõ những vấn đề nêu trên là thực hiện chức năng đánh giá tài chính doanh nghiệp. 1.1.4.2. Chức năng dự đoán Mọi quyết định của nhà quản trị đều hướng vào thực hiện những mục tiêu nhất định. Những mục tiêu này có thể là ngắn hạn có thể là dài hạn. Các nhà quản trị cần nắm được tiềm lực tài chính, diễn biến luồng giá trị, sự vận động của vốn hoạt động trong tương lai của doanh nghiệp. Từ đó, để có những quyết định phù hợp và tổ chức thực hiện hợp lý, đáp ứng được những mục tiêu mong muốn của các đối tượng quan tâm cần thấy tình hình tài chính của doanh nghiệp trong tương lai. Đó chính là chức năng dự đoán tài chính doanh nghiệp. 1.1.4.3. Chức năng điều chỉnh. Tài chính doanh nghiệp là hệ thống các quan hệ kinh tế tài chính rất đa dạng, và phức tạp phát sinh trong quá trình tiến hành các hoạt động sản xuất kinh doanh. Trong dó có những mối quan hệ kinh tế ngoại sinh mà bản thân doanh nghiệp cũng như các đối tượng quan tâm không thể kiểm soát và chi phối. Để kết hợp hài hòa các mối quan hệ, doanh nghiệp và các đối tượng liên quan phải điều chỉnh chúng, muốn vậy cần nhận thức rõ nội dung, tính chất, hình thức và xu hướng phát triển của các mối quan hệ tài chính có liên quan. 1.2. Phương pháp phân tích Để phân tích tài chính doanh nghiệp, người ta có thể sử dụng một hay tổng hợp các phương pháp khác nhau trong hệ thống các phương pháp phân tích tài chính doanh nghiệp. Những phương pháp được sử dụng chủ yếu là: Phương pháp so sánh, phương pháp liên hệ đối chiếu, phương pháp xác định mức độ ảnh hưởng của các nhân tố, phương pháp đồ thị, phương pháp dự đoán… kể cả phương pháp phân tích các tình huống giả định. Tuy nhiên, trong phạm vi giới hạn của báo cáo em chỉ đề cập đến một số phương pháp cơ bản sau: 1.2.1. Phương pháp so sánh. Phương pháp so sánh là phương pháp được sử dụng phổ biến nhất trong phân tích tài chính để xác định vị trí và xu hướng biến đổi của các chỉ tiêu tài chính. Các thông số tài chính được so sánh, đánh giá với nhau qua các mối quan hệ tài chính, nhờ các quan hệ đó mà các nhà phân tích có kinh nghiệm có thể đánh giá tốt điểu kiện và hiệu suất tài chính của công ty. 1.2.2. Phương pháp liên hệ đối chiếu: Là phương pháp phân tích sử dụng để nghiên cứu xem xét mối liên hệ kinh tế giữa các sự kiện và hiện tượng kinh tế, đồng thời xem xét tính cân đối của các chỉ tiêu kinh tế trong quá trình thực hiện các hoạt động. 1.2.3. Phương pháp thay thế liên hoàn. Là phương pháp xác định ảnh hưởng của các nhân tố bằng cách thay thế lần lượt và liên tiếp các chỉ số từ kỳ gốc sang kỳ phân tích để xác định trị số của chỉ tiêu khi nhân tố đó thay đổi. Sau đó so sánh trị số của nhân tố vừa tính được với khi chưa thay đổi để xác định được mức độ ảnh hưởng của nhân tố đó. Điều kiện áp dụng phương pháp là mối quan hệ giữa các nhân tố cần đo ảnh hưởng và các chỉ tiêu phân tích phải được thể hiện dưới dạng công thức. Việc sắp xếp các nhân tố ảnh hưởng và xác định mức độ ảnh hưởng của chúng đối với các chỉ tiêu phân tích phải theo thứ tự từ nhân tố số lượng tới nhân tố chất lượng. Trình tự thay thế các nhân tố phải tuân theo nguyên tắc nhất định vừa phù hợp với ý nghĩa của hiện tượng nghiên cứu vừa phải đảm bảo mối liên hệ chặt chễ về thực chất của các nhân tố. 1.2.4. Phương pháp số chênh lệch Thực chất của phương pháp số chênh lệch là rút gọn của phương pháp thay thế liên hoàn. Trong phương pháp này, mức độ ảnh hưởng của nhân tố nào đó khi so sánh với nhân tố tổng hợp sẻ được xác định bằng cách lấy số chênh lệch của nhân tố đó nhân với nhân tố khác được xác định trong tích số. 1.2.5. Phương pháp cân đối. Đây là phương pháp được sử dụng để xác định mức độ ảnh hưởng của các nhân tố nếu chỉ tiêu phân tích có quan hệ với nhân tố ảnh hưởng dưới dạng tổng hoặc hiệu. Xác định mức độ mức độ ảnh hưởng của nhân tố nào đó đến chỉ tiêu phân tích, bằng phương pháp cân đối người ta xác định chêng lệch giữa thực tế với kỳ gốc của nhân tố ấy. Tuy nhiên cần để ý đến mối quan hệ thuận, nghịch giữa nhân tố ảnh hưởng với chỉ tiêu phân tích. 1.3. Kỹ thuật phân tích tài chính doanh nghiệp Thực hiện các phương pháp phân tích nêu trên, sau khi thu thập được thông tin phân tích tài chính có thể sử dụng một số kỹ thuật phân tích cơ bản như: phân tích dọc, phân tích ngang, phân tích qua hệ số, phân tích tốc độ nhạy, kỹ thuật chiết khấu dòng tiền… 1.3.1. Kỹ thuật phân tích dọc. Là kỹ thuật phân tích sử dụng để xem xét tỷ trọng của từng bộ phận trong tổng thể quy mô chung. Điều quan trọng khi sử dụng kỹ thuật phân tích này là xác định quy mô chung được làm tổng thể để xác định tỷ trọng của từng thành phần. 1.3.2. Kỹ thuật phân tích ngang. Là sự so sánh về số lượng trên cùng một chỉ tiêu. Thực chất là áp dụng phương pháp so sánh cả về số tuyệt đối và số tương đối với những thông tin thu thập được sau khi xử lý và thiết kế dưới dạng bảng. 1.3.3. Kỹ thuật phân tích qua hệ số: Là xem xét mối quan hệ giữa các chỉ tiêu dưới dạng phân số. Tùy theo cách thiết lập quân hệ mà gọi chỉ tiêu là hệ số, tỷ số hay tỷ suất. 1.3.4. Kỹ thuật phân tích độ nhạy Là kỹ thuật nêu và giải quyết các giả định đặt ra khi xem xét một chỉ tiêu trong mối quan hệ với các chỉ tiêu khác. Đây cũng chính là phương pháp hữu dụng nó cung cấp các thông tin về khoảng biến thiên của các thông số cần biết. đồng thời cho người sử dụng quản lý được những phát sinh bất thường, cho biết những nhân tố tác động mạnh, yếu đến chỉ tiêu nghiên cứu 1.3.5. Kỹ thuật chiết khấu dòng tiền: Là kỹ thuật sử dụng để xác định giá trị của tiền tệ tại các thời điểm khác nhau 1.4. Những thông tin cần thiết cho phân tích tài chính doanh nghiệp Thông tin là yếu tố không thể thiếu được trong phân tích tài chính của một doanh nghiệp. Sau đây là các thông tin cần thiết. 1.4.1 Thông tin chung. Là những thông tin chung về tình hình kinh tế chính trị, môi trường pháp lý có liên quan đến cơ hội kinh tế, cơ hội đầu tư, cơ hội về kỹ thuật công nghệ, các cuộc thăm dò thị trường, triển vọng phát triển trong sản xuất kinh doanh và dịch vụ, sự suy thoái, tăng trưởng của nền kinh tế. 1.4.2 Thông tin theo ngành kinh tế. Đó là những thông tin mà kết quả hoạt động của Doanh nghiệp mang tính chất của ngành kinh tế như đặc điểm của ngành kinh tế liên quan đến thực thể của sản phẩm, cơ cấu sản xuất có tác động đến khả năng sinh lời, vòng quay vốn, nhịp độ phát triển của các chu kỳ kinh tế, độ lớn của thị trường và cơ hội phát triển 1.4.3 Các thông tin của bản thân doanh nghiệp. Là các thông tin về chiến lược, sách lược kinh doanh, tình hình và kết quả kinh doanh, tình hình tạo lập, phân phối và sử dụng vốn của DN trong từng thời kỳ. Những thông tin này được thể hiện qua các báo cáo tài chính, các giải trình của các nhà kinh tế Cụ thể là: Bảng cân đối kế toán (BCĐKT) . Là báo cáo tổng hợp cho biết tình hình tài chính của DN tại những thời điểm nhất định dưới hình thức tiền tệ. BCĐKT phản ánh hai nội dung cơ bản là nguồn vốn và tài sản. Phần tài sản phản ánh quy mô và cơ cấu các loại tài sản hiện có đến thời điểm lập báo cáo. Phần nguồn vốn phản ánh nguồn vốn được huy động vào sản xuất kinh doanh và chúng được hình thành từ những nguồn nào. Báo cáo kết quả hoạt động sản xuất kinh doanh (BCKQHDSXKD). Là một báo cáo tài chính tổng hợp, phản ánh một cách tổng quát tình hình và kết quả kinh doanh trong một niên độ kế toán. Nội dung của BCKQHĐSXKD có thể thay đổi nhưng phải phản ánh được bốn nội dung cơ bản là: Doanh thu, giá vốn hàng bán, chi phí bán hàng và chi phí quản lý doanh nghiệp, lãi, lỗ. Báo cáo lưu chuyển tiên tệ (BC LCTT). Là báo cáo tài chính tổng hợp phản ánh dòng lưu chuyển lượng tiền của DN thông qua các nghiệp vụ thu chi thanh toán về các hoạt động SXKD, hoạt động đầu tư, hoạt động tài chính trong một thời kỳ nhất định Thuyết minh báo cáo tài chính (TM BCTC). Là báo cáo tài chính mô tả mang tính tường thuật và phân tích chi tiết các thông tin đã được trình bày trong BCĐKT, BCKQHĐSXKD, BCLCTT và các thông tin cần thiết khác theo yêu cầu của các chuẩn mực kế toán như: Đặc điểm hoạt động của DN, kỳ kế toán và đơn vị tiền tệ sử dụng, các chính sách kế toán mà Doanh nghiệp áp dụng. 1.4.4 Các thông tin khác liên quan đến bản thân doanh nghiệp. Những thông tin này rất đa dạng và phong phú. Một số được công bố rộng rãi, một số chỉ dành cho những người liên quan biết. 1.5. Nội dung phân tích 1.5.1 Phân tích chính sách huy động vốn [...]... tùy tình hình của nghành nghề kinh doanh mà khẳ năng sinh lời của vốn chủ sở hữu thay đổi Chương 2: THỰC TRẠNG TÌNH HÌNH TÀI CHÍNH VÀ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH CỦA CÔNG TY TNHH MỘT THÀNH VIÊN DỊCH VỤ CÔNG ÍCH QUẬN 7 2.1 Giới thiệu chung về công ty TNHH một thành viên Dịch vụ công ích quận 7 2.1.1 Lịch sử hình thành và phát triển của công ty TNHH một thành viên Dịch vụ công ích quận 7 Công ty TNHH một thành. .. 25/08/2000 theo quyết định của UBND Thành phố số 5816/QĐUB-CNN về việc xác nhập Xí nghiệp Vận Tải Hàng Hóa Quận 7 vào Công ty Công Trình Đô Thị Quận 7 và đổi tên thành Công ty Dịch Vụ Công Ích Quận 7 và đến ngày 01/09/2010 Công ty chính thức đổi tên thành Công ty TNHH 1 Thành Viên Dịch Vụ Công Ích Quận 7 hoạt động cho đến ngày nay Ngay từ những ngày đầu mới thành lập với số lượng công nhân còn hạn chế, cơ sở... TNHH một thành viên Dịch vụ công ích quận 7 được chuyển đổi từ công ty Dịch vụ công ích quận 7 theo quyết định số 277 0/ QĐ- UBND, TP Hồ Chí Minh, ngày 25/06/2010 Công ty là một doanh nghiệp nhà nước thực hiện chế độ kinh tế độc lập, trụ sở công ty đặt tại 1414 Huỳnh Tấn Phát, Phường Phú Mỹ, Quận 7, TP Hồ Chí Minh Tiền thân của công ty là Xí nghiệp Công Trình Giao Thông Nhà Bè, được thành lập vào ngày... thể công nhân viên, Công ty dã dần dần thích nghi với cơ chế mới: số lượng công nhân đã tăng gấp đôi, cùng với trang thiết bi hiện đại Công ty dã đạt được nhiều thành tích nhất định Những thuận lợi bước đầu giúp Công ty đứng vững và tiếp tục phát triển trong tương lai 2.1.2 Đặc điểm hoạt động, ngành nghề kinh doanh của công ty 2.1.2.1 Đặc điểm: - Công ty TNHH 1 Thành Viên Dịch Vụ Công Ích Quận 7 là một. .. Các đội thi công: trực thuộc công ty có nhiệm vụ thi công các công trình duy tu, bảo dưỡng cầu đường, xây dựng cơ bản, đội hoạt động theo phương thức khoán từng công trình công việc 2.2 Thực trạng tình hình tài chính của công ty TNHH 1 Thành Viên Dich Vụ Công Ích Quận 7 2.2.1 Phân tích chính sách huy động vốn của doanh nghiệp Vốn là yếu tố không thể thiếu để tiến hành hoạt động kinh doanh Một doanh nghiệp... nguồn vốn năm 2010 Đơn vị tính: đồng 2.2.2 Phân tích tình hình sử dụng vốn trong doanh nghiệp 2.2.2.1 Phân tích sự biến động và cơ cấu phân bổ vốn Bảng phân tích sự biến động và tình hình phân bổ vốn năm 2009 Đơn vị tính: Đồng Phân tích sự biến động và cơ cấu phân bổ vốn năm 2010 Đơn vị tính: Đồng 2.2.2.2 phân tích tốc độ luân chuyển vốn lưu động Để phân tích tốc độ luân chuyển vốn lưu động, người... 78 .592.9 57 20.002.400 3 96.568.609.689 89.431. 071 . 376 7. 1 37. 538.313 91.441.800 41.091. 478 40.636.933 26 .71 2.225.26 23. 571 .141 .72 3.141.083.53 74 6.604.00 37. 501. 47 (20.634.53 5 .71 8.0 17. 383 5.320.0 57. 309 3.469.162 .71 7 3 .71 8 .72 5.918 2.248.854.66 1.601.331.39 57. 029.4 57 59.8 27. 363 (2 .79 7.90 13.202.508 134 .74 1.622 (121.539.11 6 Chi phí quản lý doanh nghiệp 7 Lợi nhuận thuần từ hoạt động SXKD 8 Thu nhập... = 22342115435 + 370 15286356 = 29 678 700895.5 2 SV 2010 = 22342115435 + 58310244 878 = 40326180156.5 2 ⇒ H SV 2009 = 371 872 5918 = 0.125 29 678 700895.5 ⇒ H SV 2010 = 53200 573 09 = 0.132 40362180156.5 ⇒ ∆H SV = H SV 2010 − H Sv 2009 = 0.132 − 0.125 = 0.0 07 >0  Hiệu quả sử dụng vốn chủ: H SC = LN S SVC SVC 2009 = 3 077 770 979 2 + 290 074 49 872 = 29892 579 832 2 SVC 2010 = 38834214908 + 3 077 770 979 2 = 34805962350... tăng sẽ cho thấy khả năng tự đảm bảo về mặt tài chính của Doanh nghiệp là cao, mức độ phụ thuộc về mặt tài chính đối với các chủ nợ thấp và ngược lại 1.5.2 Phân tích tình hình sử dụng vốn trong doanh nghiệp 1.5.2.1 .Phân tích sự biến động và sơ sấu phân bổ vốn Phân tích sự biến động và tình hình phân bổ vốn là để đánh giá tình hình tăng giảm vốn, tình hình phân bổ vốn như thế nào từ đó đánh giá việc sử... của công ty - Phòng Kế toán _Tài vụ: Thực hiện chế độ quản lý tài chính tại công ty theo các điều khoản quy định có liên quan tại thông tư 06/TC-TCND ngày 24/02/19 97 của Bộ Tài Chính thực hiện đúng pháp lệnh tài chính và thuế, thực hiện bảo toàn phát triển vốn, thực hiện đầy đủ các nghĩa vụ tài chính với nhà nước và phân phối các quỹ của công ty theo quy định hiện hành - Phòng Kỹ thuật: có nhiệm vụ từ . nguồn vốn, đề xuất các biện pháp cần thiết và có hiệu quả để khai thác tới mức cao nhất những khả năng tiềm tàng để năng cao hiệu quả sử dụng vốn phục vụ tốt nhất cho sản xuất kinh doanh. Nhận thấy. trọng. Nếu nguồn vốn của chủ sở hữu chiếm tỷ trọng cao và có xu hướng tăng sẽ cho thấy khả năng tự đảm bảo về mặt tài chính của Doanh nghiệp là cao, mức độ phụ thuộc về mặt tài chính đối với các. quay được bao nhiêu vòng Số ngày luân chuyển VLĐ(N) Số ngày luân chuyển vốn lưu động = Số ngày trong kỳ Số vòng luân chuyển vốn lưu động Ý nghĩa bình quân VLĐ của DN quay một vòng hết bao nhiêu