NHỮNG VẤN ĐỀ CƠ BẢN VỀ TÍN DỤNG NGÂN HÀNG ĐỐI VỚI DNVVN NQD

Trong tiến trình phát triển kinh tế của mình, nhiều quốc gia đã nhận thấy sức sống và tính năng động của doanh nghiệp vừa và nhỏ (DNVVN) trong nền kinh tế thị trường; chính hiệu quả của các doanh nghiệp này đã góp phần tạo nên sức mạnh kinh tế của các quốc gia phát triển và các nước công nghiệp mới (NICs)

LỜI MỞ ĐẦU

Trong tiến trình phát triển kinh tế của mình, nhiều quốc gia đã nhận thấy sức sống và tính năng động của doanh nghiệp vừa và nhỏ (DNVVN) trong nền kinh tế thị trường; chính hiệu quả của các doanh nghiệp này đã góp phần tạo nên sức mạnh kinh tế của các quốc gia phát triển và các nước công nghiệp mới (NICs)

Đánh giá đúng tiềm năng và vai trò to lớn của DNVVN trong sự nghiệp phát triển đất nước, Đảng và Nhà nước ta đã có nhiều chính sách khuyến khích

và kích thích tăng trưởng của các DNVVN, không phân biệt thành phần kinh tế hay loại hình sở hữu Mặc dù, trong những năm qua, DNVVN đã đạt được những kết quả rất khả quan; nhưng trên thực tế, các DNVVN, đặc biệt là đối với các doanh nghiệp ngoài quốc doanh (DNNQD) còn gặp nhiều khó khăn, trong

đó có việc tiếp cận với nguồn vốn tín dụng ngân hàng Tuy nhu cầu về vốn để

mở rộng sản xuất kinh doanh, nâng cao năng lực cạnh tranh của doanh nghiệp (DN) là rất lớn song các DN chủ yếu huy động vốn thông qua thị trường tài chính phi chính thức (vốn tự có của chủ DN, vay mượn bạn bè, hoặc vay nặng lãi ) còn vốn tín dụng Ngân hàng rất ít hoặc DN có vay được thì chủ yếu vẫn là tín dụng ngắn hạn

Sau một thời gian thực tập tại Chi nhánh NHCT Hưng Yên, được sự hướng dẫn nhiệt tình của các cán bộ Phòng Kinh doanh -Tổng hợp, được tìm hiểu về hoạt động của phòng, đặc biệt là qua quá trình tìm hiểu về nghiệp vụ cho vay đối với DNVVN NQD hoạt động trên địa bàn tỉnh của Chi nhánh NHCT Hưng Yên, em nhận thấy: hoạt động tín dụng đối với DNVVN NQD của Chi nhánh NHCT Hưng Yên trong những năm qua tuy đã đạt được một số kết quả đáng ghi nhận song vẫn chưa đáp ứng được nhu cầu vốn rất lớn của các DNVVN NQD hoạt động trên địa bàn tỉnh Mặc dù hoạt động cho vay đối với DNVVN NQD đã được Ban Giám đốc Chi nhánh và lãnh đạo Phòng Kinh doanh quan tâm, bên cạnh đó là sự đổi mới tư duy của các cán bộ trong phòng;

song đây là nhóm đối tượng khách hàng có tiềm năng rất lớn mà NHCT Hưng Yên vẫn chưa khai thác thực sự hiệu quả

Trong thời gian tới, Chi nhánh cần có sự quan tâm hơn nữa và cần xây dựng một chính sách tín dụng hợp lý để mở rộng cho vay, và qua đó có thể khai thác tốt hơn tiềm năng của các DNVVN NQD Chính vì những lý do nêu trên

mà sau một thời gian thực tập tại phòng Kinh doanh của Chi nhánh NHCT Hưng Yên, em đã quyết định chọn đề tài nghiên cứu cho báo cáo thực tập chuyên đề là: “Mở rộng cho vay đối với DNVVN NQD tại Chi nhánh NHCT Hưng Yên”

Bài viết gồm 3 chương:

- Những vấn đề cơ bản của TDNH đối với DNVVN ngoài quốc doanh

- Thực trạng hoạt động cho vay đối với DNVVN ngoài quốc doanh tại Chi nhánh NHCT Hưng Yên

- Giải pháp nhằm mở rộng cho vay đối với DNVVN NQD tại NHCT Hưng Yên

Trong thời gian thực tập tại NHCT Hưng Yên, em đã nhận được sự quan tâm, tạo điều kiện hết sức thuận lợi của Ban Giám đốc Chi nhánh, của lãnh đạo Phòng Kinh doanh - Tổng hợp; đồng thời, trong thời gian qua, em đã được các cán bộ trong phòng nhiệt tình chỉ bảo và hướng dẫn một số nghiệp vụ tín dụng với một không khí rất cởi mở, chân tình Em xin gửi lời cảm ơn chân thành đến Ban Giám đốc, lãnh đạo phòng, cùng với tập thể cán bộ của Chi nhánh NHCT Hưng Yên nói chung và các cán bộ Phòng Kinh doanh - Tổng hợp nói riêng đã giúp đỡ, tạo điều kiện để em hoàn thành kỳ thực tập và làm tốt bài báo cáo của mình

Em xin gửi lời cảm ơn PGS.TS.Lê Đức Lữ, người đã rất tận tâm hướng dẫn và giúp đỡ em hoàn thành bài báo cáo này

Do kiến thức còn hạn chế, nên bài viết của em không tránh khỏi những khiếm khuyết; kính mong Ban Giám đốc, lãnh đạo phòng và tập thể cán bộ Chi nhánh NHCT Hưng Yên, kính mong Quý thầy, cô góp ý và chỉ bảo thêm để em hoàn chỉnh bài viết của mình

Một lần nữa, em xin chân thành cảm ơn!

CHƯƠNG I - NHỮNG VẤN ĐỀ CƠ BẢN VỀ TÍN DỤNG NGÂN

ro cao nhất

1.1.2 Vai trò của tín dụng Ngân hàng trong nền kinh tế thị trường

Vốn là điều kiện không thể thiếu để một DN thành lập và tiến hành hoạt động sản xuất - kinh doanh Nguồn vốn của một doanh nghiệp luôn bao gồm hai phần: vốn chủ sở hữu và các khoản nợ Tuy nhiên, việc lựa chọn cơ cấu của nguồn vốn như thế nào là phụ thuộc vào sự ổn định của nền kinh tế, các chính sách kinh tế vĩ mô, quan điểm của chủ DN

- Vốn chủ sở hữu của doanh nghiệp bao gồm: vốn góp ban đầu (vốn điều lệ), lợi nhuận không chia, phát hành cổ phiếu, các quỹ

+ Vốn góp ban đầu: Khi thành lập DN bao giờ chủ DN cũng phải có một

số vốn ban đầu nhất định, đối với các DNNQD hoạt động theo Luật doanh nghiệp thì chủ doanh nghiệp phải có một số vốn nhất định để xin đăng kí thành lập DN (các chủ DN tham gia góp vốn, phát hành cổ phiếu )

+ Lợi nhuận không chia: lợi nhuận không chia của DN thực chất là phần lợi nhuận cộng dồn để lại của DN; tuy nhiên, trong quá trình hoạt động sản xuất

- kinh doanh, nếu DN hoạt động có hiệu quả thì DN mới có điều kiện để tăng nguồn vốn Tự tài trợ bằng lợi nhuận không chia - nguồn vốn nội bộ - là phương thức tạo nguồn tài chính quan trọng và khá hấp dẫn vì DN giảm được chi phí, giảm bớt sự phụ thuộc bên ngoài; vì vậy, các biện pháp làm tăng lợi nhuận của

DN như các biện pháp miễn giảm thuế thu nhập cũng góp phần làm tăng vốn tự

có của DN Rất nhiều DN coi trọng chính sách tái đầu tư từ lợi nhuận để lại; tuy nhiên, không phải lúc nào DN cũng có thể dùng lợi nhuận không chia để tài trợ cho dự án, phương án sản xuất - kinh doanh của mình vì phần lợi nhuận không chia không đáng kể hoặc không đáp ứng được nhu cầu về vốn.

- Nguồn vốn vay và các khoản nợ gồm: tín dụng thương mại, tín dụng Ngân hàng, phát hành trái phiếu

+ Tín dụng thương mại được hình thành một cách tự nhiên trong quan hệ mua bán chịu, mua bán trả chậm hoặc trả góp, chi phí của tín dụng thương mại

“ẩn” ngay trong mức giá Tín dụng thương mại tuy là phương thức tài trợ rẻ, tiện dụng và linh hoạt song nếu quy mô tài trợ quá lớn thì tính chất rủi ro cũng sẽ rất lớn

+ Phát hành trái phiếu: Trái phiếu là một công cụ huy động vốn dài hạn, lãi suất trái phiếu chính là chi phí vốn của việc huy động vốn thông qua phát hành trái phiếu Tuy nhiên, ngay cả ở những nước có thị trường tài chính phát triển như Mỹ, Singapore thì phát hành chứng khoán cũng không phải là biện pháp hàng đầu để DN tài trợ cho hoạt động của họ Chỉ có các công ty có uy tín

và năng lực tài chính vững mạnh, đáp ứng đầy đủ các điều kiện thì mới được quyền phát hành trái phiếu; các DN nhỏ không được thiết lập vững chắc trên thị trường hầu như không bao giờ “gom” đủ vốn bằng cách phát hành chứng khoán

Vì vậy, Ngân hàng vẫn là nguồn vốn bên ngoài quan trọng để tài trợ cho các DN

+ Tín dụng Ngân hàng: Với điều kiện VCSH thấp, thị trường tài chính chưa phát triển thì việc các DN coi nguồn vốn tín dụng Ngân hàng là hình thức huy động vốn chủ yếu là một tất yếu Tín dụng Ngân hàng không chỉ giúp các

DN cân đối cơ cấu vốn, đảm bảo một cơ cấu vốn hợp lý mà đối với những DN

có tỷ lệ nợ thấp thì có thể sử dụng nợ như một phương pháp để tiết kiệm thuế thu nhập doanh nghiệp, từ đó tăng lợi nhuận sau thuế (sở dĩ như vậy là vì doanh nghiệp được phép khấu trừ lãi vay vào lợi nhuận trước thuế của họ) Các DN thường cố gắng cân bằng giữa nợ và vốn chủ sở hữu để giữ vững khả năng thanh

toán, củng cố uy tín tài chính Khi tỷ lệ nợ ở mức thấp, nếu cần vốn thì các công

ty thường chọn cách vay Ngân hàng hoặc phát hành trái phiếu, tức là tăng tỷ lệ nợ; nếu tỷ lệ nợ ở mức cao thì các DN phải tránh tăng tỷ lệ nợ bằng cách phát hành cổ phiếu hoặc cố gắng dùng lợi nhuận không chia Tuy nhiên, các DN thường không quan tâm nhiều đến việc giữ một mức cân bằng nhất định mà việc điều chỉnh vốn chủ sở hữu và các khoản nợ thường tuỳ thuộc vào thực tế tình hình sản xuất - kinh doanh và các điều kiện khác

Như vậy, có thể thấy vai trò quan trọng của tín dụng Ngân hàng đối với các DN của Việt Nam trong điều kiện thị trường tài chính chưa phát triển và hoạt động chưa hiệu quả Đối với các DNVVN NQD thì tín dụng Ngân hàng lại càng quan trọng bởi trong các loại hình DNNQD thì: Công ty hợp danh và công

ty tư nhân không được quyền phát hành bất cứ một loại chứng khoán nào; Công

ty cổ phần, công ty TNHH có quyền phát hành trái phiếu, song không phải DN nào cũng có thể thu hút được công chúng mua trái phiếu, vì nhà đầu tư phải đánh giá uy tín của DN rồi mới quyết định: mua hay không; các DN vững mạnh

và có uy tín trên thị trường thì dễ dàng hơn trong việc phát hành trái phiếu ra công chúng để thu hút vốn Trên thực tế, điều kiện để phát hành trái phiếu cũng khá phức tạp, nhất là trong điều kiện thị trường tài chính hiện nay của Việt Nam; ngoài ra do đa số DNVVN có thời gian hoạt động chưa lâu nên chưa tạo được

uy tín trên thị trường, để có thể phát hành trái phiếu đối với các DN NQD, nhất

là các DNVVN là một việc rất khó khăn, chi phí lớn và mất thời gian; vì vậy, với yêu cầu về vốn phải nhanh chóng, kịp thời thì tín dụng Ngân hàng là một giải pháp tốt

Đồng thời, trong điều kiện mà thị trường tài chính chưa phát triển và hoạt động chưa hiệu quả thì nguồn vốn tự có của DN là tương đối quan trọng trong việc mở rộng sản xuất - kinh doanh; tuy nhiên, ở nước ta nguồn vốn này còn rất hạn chế; vì vậy mà khi cần vốn thì các doanh nghiệp nói chung và các DNVVN NQD nói riêng chủ yếu vẫn dựa vào nguồn vốn trên thị trường tài chính “phi chính thức” (nguồn lực vốn và tài sản tự thân, vốn góp của các thành viên, vay

của người thân, bạn bè hoặc đi “vay nóng”, vay trả góp với lãi suất cao ), với lượng vốn “cấu vá” từ nhiều nguồn nhỏ lẻ khác nhau thì tính chất không ổn định

là khá rõ ràng, ảnh hưởng rất lớn đến kế hoạch mở rộng sản xuất - kinh doanh của DN; nguồn vốn vay từ Ngân hàng còn chưa được tận dụng hiệu quả, các DNVVN NQD tuy thiếu vốn để đầu tư sản xuất - kinh doanh song rất khó tiếp cận với các nguồn tài chính chính thức; tuy vay Ngân hàng là phương thức huy động vốn dài hạn mà các DN Việt Nam áp dụng phổ biến nhất, song không phải bất cứ doanh nghiệp nào cũng có thể tiếp cận được với nguồn vốn này và khả năng vay cũng bị hạn chế so với quy mô hiện tại của doanh nghiệp và nhu cầu của dự án, phương thức sản xuất kinh doanh mà doanh nghiệp theo đuổi

Có thể nói: không có doanh nghiệp nào không vay vốn ngân hàng nếu doanh nghiệp đó muốn tồn tại và phát triển bền vững trên thị trường.Tín dụng ngân hàng có vai trò rất quan trọng đối với phát triển của các DNVVN NQD, điều này được thể hiện ở các đặc điểm sau:

- Nâng cao hiệu quả dụng vốn: khi sử dụng vốn tín dụng ngân hàng, DN phải tôn trọng các điều kiện đã thoả thuận trong hợp đồng tín dụng (HĐTD), bảo đảm trả nợ một cách đầy đủ và đúng hạn, đồng thời phải tôn trọng các điều khoản khác của hợp đồng cho dù DN sản xuất - kinh doanh hiệu quả hay không Ngân hàng chỉ cho vay khi đã thẩm định đầy đủ về tư cách pháp lý của DN và các điều kiện khác, tất cả phải chứng minh được rằng DN kinh doanh có hiệu quả, khả năng tài chính lành mạnh và có khả năng trả nợ cho Ngân hàng Vì vậy, ngay từ khi thành lập phương án sản xuất - kinh doanh, DN đã phải cân nhắc

"sản xuất - kinh doanh cái gì”, “bằng cách nào”, “đầu vào và đầu ra như thế nào”, không chỉ quan tâm tới việc thu hồi đủ vốn mà DN còn phải quan tâm đến việc sử dụng vốn như thế nào cho hiệu quả, để có thể tăng nhanh vòng quay vốn, đảm bảo tỷ suất lợi nhuận lớn hơn lãi suất đi vay Ngân hàng thì mới đảm bảo có lãi sau khi trả lãi cho Ngân hàng Trong quá trình cho vay, Ngân hàng cũng phải tiến hành kiểm soát trước, trong và sau khi DN thực hiện dự án để đảm bảo DN

sử dụng vốn đúng mục đích, đồng thời có thể phát hiện những yếu kém của dự

án và qua đó có thể tư vấn cho DN về những biện pháp khắc phục nhằm nâng cao hiệu quả sử dụng vốn và hiệu quả sản xuất - kinh doanh.

- Tín dụng Ngân hàng đảm bảo cho DN hoạt động liên tục: tín dụng Ngân hàng giúp cho DN đầu tư xây dựng cơ bản, mua sắm máy móc thiết bị, trang trải chi phí cần thiết phục vụ cho quá trình sản xuất - kinh doanh và phát triển DN Trong quá trình hội nhập, khi mà sự cạnh tranh ngày càng gay gắt, DN muốn tồn tại và phát triển thì phải thường xuyên cải tiến kĩ thuật, đầu tư mới công nghệ, thay đổi mẫu mã, nghiên cứu tạo ra những sản phẩm mới; song trên thực tế, không có DN nào có đủ 100% vốn đảm bảo nhu cầu phát triển sản xuất - kinh doanh; vì vậy, để có thể mở rộng sản xuất - kinh doanh và phát triển thì DN chủ yếu vẫn phải dựa vào tín dụng Ngân hàng

1.1.3 Các hình thức tín dụng Ngân hàng

1.1.3.1 Phân theo thời gian

Phân chia theo thời gian có ý nghĩa rất quan trọng đối với Ngân hàng, vì thòi gian liên quan mật thiết tới tính an toàn và sinh lời cũng như khả năng hoàn trả của khách hàng

Phân theo thời gian, tín dụng phân thành:

- Tín dụng ngắn hạn: là các khoản tín dụng có thời gian dưới 12 tháng, nhằm tài trợ cho tài sản lưu động, hoặc nhu cầu vốn ngắn hạn

- Tín dụng trung hạn: là các khoản tín dụng có thời hạn từ trên 1 năm đến

5 năm, thường dùng để tài trợ cho các tài sản cố định như: phương tiện vận tải, trang thiết bị chóng hao mòn hay một số loại cây trồng vật nuôi

- Tín dụng dài hạn: có thời hạn trên 5 năm, dùng để tài trợ cho các công trình xây dựng như: nhà cửa, cầu đường hay các loại máy móc, thiết bị có giá trị lớn, có thời gian sử dụng lâu, khấu hao chậm

1.1.3.2 Phân theo hình thức cấp tín dụng

Theo Luật các tổ chức tín dụng của nước Cộng hoà Xã hội Chủ nghĩa Việt Nam, điều 49 quy định: “Tổ chức tín dụng được cấp tín dụng cho tổ chức, cá nhân dưới các hình thức cho vay, chiết khấu thương phiếu và các giấy tờ có giá

khác, bảo lãnh, cho thuê tài chính và các hình thức khác theo quy định của Ngân hàng Nhà nước”.

Theo hình thức tài trợ, tín dụng phân thành: cho vay, cho thuê, bảo lãnh, chiết khấu thương phiếu

- Cho vay là tài sản lớn nhất trong khoản mục tín dụng, là hình thức tín dụng mà Ngân hàng đưa tiền cho khách hàng và khách hàng cam kết hoàn trả gốc và lãi trong khoảng thời gian nhất định Cho vay gồm rất nhiều hình thức đa dạng, như: cho vay từng lần, cho vay theo hạn mức tín dụng, cho vay thấu chi, cho vay luân chuyển

+ Cho vay từng lần: là hình thức cho vay áp dụng đối với đối tượng là khách hàng có nhu cầu vay vốn không thường xuyên, hoặc không đủ điều kiện

để được cấp hạn mức tín dụng; mỗi lần vay vốn, khách hàng phải làm đơn, trình Ngân hàng phường án sử dụng vốn; Ngân hàng và khách hàng thoả thuận về các điều khoản của hợp đồng tín dụng và làm các thủ tục vay vốn cần thiết (Số tiền vay vốn bằng tổng nguồn vốn của dự án trừ đi vốn chủ sở hữu hoặc vốn tự có, vốn khác tham gia)

+ Cho vay theo dự án đầu tư: Ngân hàng cho khách hàng vay vốn để thực hiện các dự án đầu tư phát triển sản xuất - kinh doanh dịch vụ và phục vụ đời sống Khi khách hàng có kế hoạch mua sắm, xây dựng tài sản cố định nhằm thực hiện dự án nhất định thì khách hàng phải xây dựng dự án, thể hiện mục đích, kế hoạch đầu tư và quá trình thực hiện dự án; qua đó, Ngân hàng sẽ thẩm định để đưa ra quyết định cuối cùng

STCV = Tổng nhu cầu vốn của dự án - VCSH và các nguồn vốn khác tham gia

+ Cho vay luân chuyển: là nghiệp vụ cho vay dựa trên việc luân chuyển hàng hoá của DN; DN thiếu vốn, khi muốn mua hàng hoá thì có thể vay Ngân hàng, khi DN bán hàng thì Ngân hàng sẽ thu nợ Cho vay luân chuyển thường áp

dụng đối với DN thương nghiệp hoặc DN sản xuất có chu kỳ tiêu thụ ngắn, có quan hệ vay - trả thường xuyên với Ngân hàng.

+ Cho vay theo hạn mức tín dụng: áp dụng đối với các khách hàng có nhu cầu vốn thường xuyên hoặc có đặc điểm sản xuất - kinh doanh không phù hợp với phương thức cho vay từng lần

Hạn mức tín dụng được xác định căn cứ vào phương án, kế hoạch sản xuất - kinh doanh, nhu cầu vay vốn, tỷ lệ cho vay tối đa so với giá trị tài sản đảm bảo tiền vay theo quy định của NHCT Việt Nam và khả năng nguồn vốn của Ngân hàng để tính toán và thoả thuận với khách hàng một hạn mức tín dụng duy trì trong một thời gian nhất định hoặc theo chu kỳ sản xuất - kinh doanh; trong suốt thời gian duy trì hạn mức tín dụng, khách hàng được quyền rút vốn phù hợp với tiến độ và yêu cầu sử dụng vốn thực tế nhưng phải đảm bảo không vượt quá hạn mức đã ký; mỗi lần rút vốn, khách hàng phải trình bày phương án sử dụng tiền vay, nộp các chứng từ chứng minh đã mua hàng hoá, dịch vụ và lập một giấy nhận nợ với Ngân hàng

Hạn mức tín dụng có thể cấp cho cả kỳ hoặc cuối kỳ Trong kỳ khách hàng có thể vay - trả nhiều lần song dư nợ không được vượt quá hạn mức tín dụng, nếu quy định hạn mức tín dụng cuối kỳ thì trong kỳ dư nợ DN có thể vượt hạn mức tín dụng nhưng đến cuối kỳ thì DN phải trả nợ để dư nợ nhỏ hơn hạn mức đã được cấp

+ Cho vay thấu chi: Ngân hàng thoả thuận bằng văn bản với khách hàng, qua đó Ngân hàng chấp thuận cho khách hàng chi vượt mức số tiền có trên tài khoản thanh toán phù hợp với các quy định của Chính phủ và NHNN về hoạt động thanh toán qua các tổ chức tín dụng cung ứng dịch vụ thanh toán

- Cho thuê tài sản: là việc Ngân hàng bỏ tiền để mua tài sản và cho khách hàng thuê với những thoả thuận nhất định, trong đó bao gồm việc khách hàng phải hoàn trả gốc và lãi cho Ngân hàng Cho thuê tài chính áp dụng trong trường hợp khách hàng không đủ (hoặc chưa đủ) điều kiện để vay; để mở rộng tín dụng, Ngân hàng mua tài sản theo yêu cầu của khách hàng để cho khách hàng thuê; tài

sản cho thuê vẫn thuộc quyền sở hữu của Ngân hàng, Ngân hàng có thể thu hồi khi khách hàng không trả được nợ.

- Bảo lãnh: là việc Ngân hàng cam kết thực hiện các nghĩa vụ tài chính thay khách hàng của mình, khi khách hàng không thực hiện đúng các nghĩa vụ

đã cam kết

- Chiết khấu thương phiếu: là việc Ngân hàng ứng trước tiền cho khách hàng tương ứng với giá trị của thương phiếu trừ đi phần thu nhập của Ngân hàng khi sở hữu thương phiếu chưa đến hạn

1.1.3.3 Phân theo phương thức tài trợ

- Cho vay kinh doanh: là các khoản cho các doanh nghiệp, các hộ kinh doanh cá thể vay để phục vụ hoạt động sản xuất - kinh doanh như: mua tài sản

cố định, mua nguyên vật liệu, mua hàng hoá

- Cho vay tiêu dùng: là các khoản tín dụng mà Ngân hàng cấp cho khách hàng là các cá nhân, hộ gia đình để mua nhà, mua các tài sản có giá trị

- Cho vay khác

1.2 NHỮNG VẤN ĐỀ CƠ BẢN VỀ DNVVN NQD

1.2.1 Các khái niệm và phân loại

1.2.1.1 Doanh nghiệp vừa và nhỏ

a Khái niệm

Theo Nghị định của Chính phủ số 90/2001/NĐ-CP ngày 23/11/2001 thì DNVVN là cơ sở sản xuất kinh doanh độc lập, đăng ký kinh doanh theo pháp luật hiện hành, có số vốn đăng ký kinh doanh không quá 10 tỷ đồng và số lao động trung bình hàng năm không quá 300 người

b Các tiêu thức phân loại

Quy mô DN được xác định dựa trên các tiêu chí: nguồn vốn kinh doanh, quy mô lao động, doanh thu thuần và giá trị nộp Ngân sách Nhà nước

- Lao động: là số lao động thực tế được sử dụng tính bình quân trong 3 năm gần nhất

- Giá trị nộp Ngân sách: lấy theo số thực nộp vào Ngân sách Nhà nước theo số phát sinh trong kỳ, bao gồm các loại thuế và các khoản nộp khác theo quy định của Nhà nước trong năm báo cáo (không tính các khoản thuế xuất nhập khẩu, bảo hiểm xã hội, bảo hiểm y tế, kinh phí công đoàn, các khoản tiền phát, phụ thu).

1.2.1.2 Doanh nghiệp ngoài quốc doanh

a Khái niệm

Theo Luật doanh nghiệp năm 2005, doanh nghiệp là tổ chức kinh tế có tên riêng, có tài sản, có trụ sở giao dịch ổn định, được đăng ký kinh doanh theo quy định của pháp luật nhằm mục đích thực hiện các hoạt động kinh doanh

- Doanh nghiệp ngoài quốc doanh là doanh nghiệp là doanh nghiệp có tính chất tư hữu (không kể doanh nghiệp có vốn đầu tư nước ngoài) Các loại hình DNNQD chủ yếu là: Công ty cổ phần, công ty TNHH, công ty hợp danh và doanh nghiệp tư nhân

b Các loại hình DN NQD

Theo Luật doanh nghiệp năm 2005, các loại hình doanh nghiệp ngoài quốc doanh bao gồm:

- Công ty trách nhiệm hữu hạn một thành viên

- Công ty trách nhiệm hữu hạn hai thành viên trở lên

- Công ty cổ phần

- Công ty hợp danh

- Doanh nghiệp tư nhân

Trong tất cả các loại hình doanh nghiệp ngoài quốc doanh thì chỉ có công

ty cổ phần là có quyền phát hành cổ phiếu, còn lại tất cả các doanh nghiệp khác đều không có quyền phát hành cổ phiếu Mặt khác, công ty Cổ phần, công ty TNHH, doanh nghiệp tư nhân cũng có quyền phát hành trái phiếu song điều kiện

để các doanh nghiệp phát hành chứng khoán ra công chúng rất khó khăn bởi trên thực tế, các doanh nghiệp này hầu hết đều có quy mô vừa và nhỏ, thời gian hoạt động chưa lâu và chưa có uy tín trên thị trường

1.2.2 Đặc điểm của DNVVN NQD

DNVVN NQD là các doanh nghiệp ngoài quốc doanh có quy mô vừa và nhỏ Tại Việt Nam, đa số các DNNQD đều có quy mô vừa và nhỏ; vì vậy, đặc điểm của DNVVN NQD cũng chính là đặc điểm của các DNVVN nói chung

Thứ nhất, đặc điểm nổi bật của các DNVVN chính là quy mô vốn ban đầu

thấp, vốn ban đầu để thành lập doanh nghiệp là do các thành viên góp vốn, do vậy có quy mô không lớn, hiện tiềm lực tài chính của khu vực này rất bé, số vốn chủ sở hữu bình quân chỉ khoảng 1.800 triệu đồng Các DNVVN luôn gặp khó khăn do chính quy mô vừa và nhỏ của mình, chính đặc điểm này đã dẫn tới hệ quả là hầu hết các DNVVN sử dụng trang thiết bị, công nghệ lạc hậu nên sản phẩm hàng hoá - dịch vụ sản suất ra thường có giá trị công nghệ thấp, hàm lượng chất xám ít, không có tính ổn định và khả năng cạnh tranh không cao, không thích ứng được với nhu cầu của thị trường, nhất là thị trường thế giới; hầu hết sản phẩm tạo ra không có tính định hướng lâu dài trong kinh doanh và DN thường xuyên thay đổi ngành nghề và cơ cấu mặt hàng, các mặt hàng phong phú

về chủng loại song số lượng không lớn Mặt khác, cũng chính vì phần lớn công nghệ mà các DNVVN sử dụng đã lạc hậu hàng chục năm, thậm chí vài chục năm nên không thể nâng cao năng suất, giảm giá thành sản phẩm và thường gây

ra ô nhiễm môi trường, và đây cũng là nguyên nhân chính của tình trạng lãng phí trong sử dụng năng lượng, nguyên vật liệu

Các DN muốn mua sắm thiết bị, đổi mới công nghệ song do vốn chủ sở hữu thấp, tín dụng Ngân hàng thì khó tiếp cận, không phải DN nào cũng có thể tiếp cận được với tín dụng Ngân hàng; ngay cả khi có thể vay Ngân hàng thì nhiều khi số vốn vay được và thời gian vay cũng chưa thực sự phù hợp với thời hạn của dự án Trong một cuộc hội thảo về vai trò và thực trạng của các DNVVN, 2/3 số Giám đốc của các DNVVN cho rằng: đôi khi các DNVVN cũng tiếp cận được với tín dụng Ngân hàng song chỉ là ngắn hạn, tín dụng dài hạn để đầu tư mua sắm máy móc thiết bị, nhà xưởng là rất khó, có tới 80% số các khoản tín dụng là ngắn hạn; điều này chủ yếu là do để đầu tư cho máy móc,

trang thiết bị thì cần nguồn vốn dài hạn trong khi nguồn vốn của Ngân hàng chủ yếu là không kỳ hạn và ngắn hạn nên thường không đáp ứng được nhu cầu của các DN

Thứ hai, các DNVVN tuy hoạt động linh hoạt nhưng kém hiệu quả Cơ sở

sản xuất của đại đa số DNVVN thường phân tán, quy mô nhỏ lẻ, manh mún, thường sử dụng đất đai, nhà ở của gia đình trong khu dân cư làm mặt bằng sản xuất - kinh doanh Hiện nay, đa số các DNVVN làm ăn có hiệu quả muốn mở rộng sản xuất - kinh doanh đều nằm trong tình trạng thiếu đất làm mặt bằng; việc xin cấp đất của các DNVVN bị cản trở bởi hồ sơ, thủ tục vẫn còn khá phức tạp Trước sức ép của thời buổi “tấc đất, tấc vàng”, có chủ DN đã phải thốt lên:

“Nghĩ đến việc xin cấp đất, thuê đất tôi như nhìn thấy trên con đường có những tấm rào không thể vượt qua” Mặt khác, với đặc điểm sản xuất nhỏ lẻ, phân tán,

đó vừa là lợi thế song cũng tạo nên những khó khăn cho các DNVVN Lợi thế của việc sản xuất phân tán, quy mô nhỏ là có thể hoạt động được ở những vùng dân cư sống phân tán, len lỏi vào những khu vực thị trường “ngách” mà các DN lớn bỏ qua, lĩnh vực hoạt động đa dạng, phong phú, cũng chính vì vậy mà có thể

dễ dàng thay đổi ngành nghề, lĩnh vực hoạt động để chuyển sang các ngành nghề, lĩnh vực khác có lợi hơn khi thị trường có những biến động, chi phí rút lui khỏi thị trường thấp, dễ chuyển địa điểm kinh doanh hơn các DN lớn; tuy nhiên cũng chính vì điều này làm cho DN khó đương đầu với những biến động bất ngờ của thị trường, nếu không thực sự mạnh thì sẽ bị thị trường đào thải Các DNVVN thường không có chiến lược kinh doanh dài hạn mà chỉ làm ăn chạy theo phong trào, khi thấy có cơ hội thì tận dụng tối đa, triệt để nhất mọi nguồn lực để thu được lợi nhuận trước mắt mà không tính đến lâu dài

Thứ ba, các DNVVN cũng thường phải chịu thiệt thòi, phải gánh chịu

những thông lệ và điều kiện cạnh tranh không bình đẳng không chỉ ở thị trường trong nước mà còn trên thị trường thế giới Phần lớn các DNNQD hiện nay hoạt động trong tình trạng thiếu cập nhật thông tin về các cơ chế chính sách mới ban hành cũng như thông tin về các thị trường đầu vào như: thị trường vốn, thị

trường nguyên vật liệu, thị trường công nghệ, thiết bị kỹ thuật ; thiếu thông tin

về thị trường tiêu thụ sản phẩm, đặc biệt là thị trường xuất khẩu và chưa tiếp cận được với công nghệ thông tin trong quản lý DN Trong điều kiện hiện nay, khi chúng ta đang trên đường hội nhập với thế giới, Việt Nam đang rất tích cực đàm phán để gia nhập WTO trong năm na, thì các DNVVN càng cần phải nâng cao trình độ tiếp cận thông tin, nhất là thông tin về các quy định của pháp luật ở trong và ngoài nước, bởi gia nhập WTO cũng có nghĩa là cạnh tranh sẽ không ngừng tăng lên, các tranh chấp thương mại trên thị trường sẽ xảy ra ngày càng nhiều hơn và khốc liệt hơn Khi Việt Nam gia nhập WTO, các DNVVN chính là lực lượng tiên phong, được hưởng lợi và cũng là lực lượng chịu sự cạnh tranh khốc liệt nhất; tuy nhiên, cho đến thời điểm này, khi mà Việt Nam đã đứng trước ngưỡng cửa của WTO thì các DN thuộc khu vực này vẫn chưa có sự chuẩn bị tích cực

Theo ông Lý Đình Sơn - Phó Chủ tịch Hiệp hội DNVVN của Việt Nam -

“khi các DN có quan hệ làm ăn chặt chẽ với các đối tác nước ngoài thì cũng là lúc các vụ kiện thương mại tăng lên; trong đó các vụ kiện bán phá giá giày dép,

cá tra, cá basa, hay mới đây là vụ Liên minh Châu Âu kiện các DN Việt Nam bán phá giá xe đạp và các vụ kiện do giao hàng chậm mà các DN Việt Nam gặp phải trong thời gian qua là những ví dụ điển hình Trong bối cảnh như vậy, ngoài việc tự tăng cường kiến thức hội nhập, kiến thức về luật pháp quốc tế, các DNVVN Việt Nam cũng nên hợp tác với nhau Có một sự thật là các DN Việt Nam có chung lợi ích rất ngại hợp tác với nhau, mà lại thường cạnh tranh làm cho vấn đề càng trở nên phức tạp, trong khi phía đối tác nước ngoài thì hoàn toàn ngược lại”

Do quy mô nhỏ nên mô hình tổ chức của các DNVVN rất gọn nhẹ, số lượng lao động không nhiều, không có quá nhiều các khâu trung gian nên hoạt động năng động, dễ thích nghi với những thay đổi của thị trường, dễ dàng chuyển đổi; các quyết định, chỉ đạo nhanh chóng đến với người lao động, giảm

độ “trễ” do các khâu trung gian tạo ra, công tác kiểm tra, giám sát cũng nhanh

chóng và hiệu quả hơn; điều này làm giảm chi phí, tăng hiệu quả hoạt động của

DN đồng thời Tuy nhiên, cũng chính vì quy mô nhỏ nên nhiều DN chưa quan tâm đến việc xây dựng nội quy lao động để đưa người lao động vào một “khuôn khổ, quy củ” nhất định; có DN xây dựng nhưng chỉ để lấy lệ, chưa kiểm tra chặt chẽ Việc thực hiện các nội quy này việc xây dựng nội quy trong mỗi DN là rất quan trọng vì điều này không chỉ giúp tăng kỷ luật lao động mà còn giúp người lao động hiểu được nhiệm vụ của mình và cũng qua đó để DN xác định mức độ hoàn thành công việc của người lao động; vì vậy, các DN cần quan tâm hơn nữa đến việc này

Thứ tư, các doanh nhân, các nhà quản lý DN chưa được đào tạo bài bản về

chuyên môn, nghiệp vụ, thiếu hiểu biết đầy đủ về quản trị doanh nghiệp hiện đại trong điều kiện hội nhập kinh tế nên trình độ quản lý chưa cao; các DN chủ yếu

do chủ DN đứng ra làm giám đốc, có rất ít thuê giám đốc để quản lý, các chủ

DN quản lý DN chủ yếu dựa vào kinh nghiệm Văn hoá lãnh đạo quản lý là nhân

tố then chốt, trực tiếp quyết định khả năng phát triển kinh tế - xã hội Trong lịch

sử cũng như hiện nay, sự thịnh - suy của một quốc gia hay một DN suy cho cùng bao giờ cũng có nguồn gốc trực tiếp từ sự quản lý của nhà lãnh đạo Yếu tố con người, nhất là những người giữ vai trò lãnh đạo có ý nghĩa rất quan trọng; các nước như: Hàn Quốc, Đài Loan, Trung Quốc đã học tập người Nhật và đã thành công khi đặc biệt chú ý đến vấn đề đào tạo đội ngũ quản lý DN; đây cũng

là bài học quý báu mà chúng ta cần học tập ở họ Trong thời gian tới, cần tập trung vào việc tăng cường công tác đào tạo về pháp luật kinh doanh, thương mại quốc tế cho đội ngũ lãnh đạo các DNVVN; trang bị cho họ những kiến thức bài bản để họ có thể “đương đầu” với những thách thức ngày càng gay gắt hiện nay

Thứ năm, tay nghề của lực lượng lao động trong các DNVVN của chúng

ta hiện nay được đánh giá là thấp so với nhu cầu Theo ông Nguyễn Hữu Dũng - Viện trưởng Viện Khoa học Lao động và các vấn đề xã hội - tuy Việt Nam là một nước có nguồn lao động dồi dào, trẻ và rẻ; lao động Việt Nam có truyền thống cần cù, sáng tạo và tư chất thông minh, song đa số lao động Việt Nam

không có trình độ chuyên môn kỹ thuật (đến năm 2010 mới phấn đấu có 25% lao động qua đào tạo, trong đó có 15,5% được đào tạo nghề, trong khi đó ở các nước tỷ lệ này là 50%), lao động trình độ cao thiếu trầm trọng do giáo dục đào tạo chưa phù hợp với nhu cầu của nền kinh tế, năng suất lao động trung bình thấp, thể lực và sức bền của người Việt Nam còn yếu, ý thức kỷ luật lao động và tác phong lao động công nghiệp chưa cao Lực lượng lao động của Việt Nam hiện nay đang trong tình trạng “thừa thày, thiếu thợ”, hiện tượng thiếu lao động lành nghề, lao động có trình độ cao ở một số khu công nghiệp đã dẫn tới tình trạng cạnh tranh không lành mạnh để tranh giành lao động có chất lượng giữa các DN Mặt khác, do người lao động chưa hiểu biết nhiều về kỷ luật lao động nên trong thời gian vừa qua đã liên tục xảy ra một số vụ đình công bất hợp pháp,

tự phát của công nhân một số nhà máy ở Hải Phòng, thành phố Hồ Chí Minh không chỉ gây thiệt hại cho DN mà còn gây bất ổn cho xã hội

Ngoài những đặc điểm của DNVVN, DNVVN NQD còn có những đặc điểm của các DNNQD Để tìm hiểu về đặc điểm của các DN Việt Nam nói chung và DNNQD nói riêng, chúng ta sẽ tìm hiểu thông qua bảng sau:

Bảng mô tả sơ lược về các loại hình DN tại VN năm 2003 (bảng 1) Loạ i hình

DN

Tổng

số

Tỷ trọng

Lao động

Số lao động (nghìn người )

số lao động TB

Tổng cộng 72.294 100 5.700 71,8 1.709 1.367

Qua bảng trên có thể thấy:

- Tổng số DNNQD rất lớn, chiếm tỷ trọng lớn trong tổng số DN và có xu hướng ngày càng tăng mạnh Nếu như năm 2003 chúng ta mới chỉ có hơn 64 nghìn DNNQD thì đến năm 2005, tổng số DNNQD đã tăng lên 200 nghìn Trong khi tổng số DN tăng nhanh trong những năm qua thì cơ cầu có sự chuyển dịch mạh mẽ: số lượng DN tăng mạnh ở khu vực ngoài quốc doanh và khu vực

có vốn đầu tư nước ngoài còn khu vực DNNN lại giảm mạnh do tổ chức sắp xếp lại, cho thuê, cổ phần hoá

- Tổng số lao động mà khu vực ngoài quốc doanh thu hút được đang ngày càng nhiều và chiếm tỷ trọng lớn Mặc dù số DNNQD rất lớn song số lao động trung bình/một DN vẫn khá cao, đạt 31,8 lao động/một DN; tỷ lệ này đã luôn tăng qua các năm

- Nguồn vốn kinh doanh bình quân của kinh tế ngoài quốc doanh rất nhỏ, chỉ đạt 5,2 tỷ đồng/một DN, thấp hơn rất nhiều so với khu vực kinh tế Nhà nước (207 tỷ đồng) và khu vực kinh tế có vốn đầu tư nước ngoài (139,7 tỷ đồng)

- Thu nhập bình quân của người lao động trong khu vực kinh tế ngoài quốc doanh tuy thấp hơn so với khu vực kinh tế Nhà nước và khu vực kinh tế có vốn đầu tư nước ngoài song cũng tương đối cao

1.2.3 Vai trò của DNVVN NQD trong nền kinh tế thị trường

Trong những năm qua, DNNQD (mà trong đó chủ yếu là DNVVN) luôn đóng vai trò quan trọng trong quá trình phát triển kinh tế của đất nước Theo con

số thống kê, hiện nước ta có khoảng 200.000 DNNQD, với tổng số vốn lên đến hàng trăm tỷ đồng

Sau 20 năm đổi mới, với cơ chế mới, Nhà nước đã tạo điều kiện cho mọi thành phần kinh tế cùng phát triển; đến nay, các DNNQD đã trở thành bộ phận quan trọng tạo nên bước phát triển nhanh chóng của nền kinh tế nước ta trong thời gian qua So với kinh tế Trung Ương thì đóng góp của khu vực kinh tế ngoài quốc doanh (chủ yếu là doanh nghiệp vừa và nhỏ) trong Ngân sách địa

phương lớn hơn rất nhiều; điển hình như: Thành phố Hồ Chí Minh, kinh tế tư nhân đóng góp trong tổng thu Ngân sách địa phương (năm 2004) khoảng 15%, Tiền Giang là 24%, Gia Lai là 22%, Ninh Bình là 19%

Trong bài viết nhận xét về sự đánh giá vai trò của khu vực kinh tế tư nhân trong Dự thảo văn kiện Đại hội Đảng X, bà Phạm Chi Lan - chuyên gia cao cấp, ban nghiên cứu của Thủ tướng Chính phủ - đã khẳng định: “Trong 5 năm qua, tuy sức ép từ những chấn động bên ngoài rất lớn nhưng nền kinh tế Việt Nam vẫn phát triển chính là nhờ khu vực kinh tế tư nhân; ngay cả khai thác khả năng xuất khẩu trong thời gian qua cũng nhờ khu vực kinh tế tư nhân nhiều hơn là khu vực kinh tế Nhà nước Chẳng hạn, việc khai thác thị trường Mỹ, các thị trường xuất khẩu mới là nhờ đóng góp ngày càng to lớn của khu vực kinh tế tư nhân Nếu không có sự đóng góp của khu vực này, nhất là sau khi thực hiện Luật Doanh nghiệp năm 1999 thì kế hoạch phát triển kinh tế - xã hội 5 năm, giai đoạn 2001 - 2005 không thể có được những bước phát triển như đã thấy Có thể nói, tất cả những kết quả trọng yếu mà chúng ta đạt được trong thời gian qua đều

có sự đóng góp to lớn của khu vực kinh tế tư nhân.”

Như đã phân tích, đã có nhiều quốc gia trên thế giới nhận thức được vai trò, tầm quan trọng và những đóng góp to lớn của DNVVN trong quá trình phát triển kinh tế của mình, trong đó không thể không kể tới các quốc gia phát triển như: Mỹ, Anh, Pháp, hay các quốc gia công nghiệp mới như Hàn Quốc, Singapore Tại các nước này, tuy hệ thống siêu thị rất phát triển song cũng không thể thay thế hoàn toàn các doanh nghiệp bán lẻ, nhất là việc cung cấp hàng hoá tại các địa bàn phân tán, nơi không tập trung đông dân cư và đối với các sản phẩm mang tính chất tiêu dùng, nhỏ lẻ (năm 1994, các DNVVN ở Nhật

đã tạo ra trên 55% GDP; ngay cả ở Mỹ - một đất nước mà ở đó có những cái tên như: Microsoft, IBM hay Ford nổi tiếng toàn cầu, thì các DNVVN vẫn đóng một vai trò cực kỳ quan trọng, thể hiện ở một con số không nhỏ - 40% GDP của Mỹ

là nhờ sự đóng góp của các DN thuộc khu vực này, những DN lớn như Boeing hay Microsoft cũng không thể hoạt động riêng lẻ mà không có sự hợp tác với

các DNVVN) Các nước trên thế giới (nhất là các nước đang phát triển) đều tích cực hỗ trợ DNVVN bởi:

- Muốn phát triển bền vững phải dựa vào nội lực hơn là trông chờ vào các nhà đầu tư từ bên ngoài

- Phát triển DNVVN là cách tốt nhất để giảm tỷ lệ thất nghiệp và các tệ nạn xã hội

- Phát triển kinh tế DNVVN là biện pháp hiệu quả góp phần giảm bớt cách biệt về kinh tế giữa thành thị và nông thôn

Xuất phát từ một nền kinh tế kém phát triển, sự tăng trưởng kinh tế của Việt Nam hiện nay gắn liền với sự đi lên của các DNVVN, một lực lượng kinh

tế khá quan trọng và chiếm tỷ trọng rất lớn trong các loại hình doanh nghiệp Các DNVVN là một nhân tố không thể thiếu trong quá trình sản xuất và luân chuyển hàng hoá - tiền tệ với đặc thù nhỏ gọn, linh hoạt, dễ dàng đáp ứng nhu cầu đa dạng của người tiêu dùng; nhanh chóng nắm bắt xu hướng và thị hiếu tiêu dùng, họ đã tạo ra nhiều sản phẩm mới giúp nâng cao đời sống vật chất, tinh thần của nhân dân

Theo thời báo Ngân hàng, DNVVN hiện nay chiếm 96% tổng số doanh nghiệp đang hoạt động, đóng góp 26% GDP, 31% giá trị tổng sản lượng công nghiệp, thu hút 26% lực lượng lao động trong cả nước

Các DNNQD, mà chủ yếu là các DNVVN trong những năm qua đã có những đóng góp to lớn cho đất nước, vai trò của các DNVVN không chỉ thể hiện

ở giá trị kinh tế mà các DN này đóng góp mà còn thể hiện ở việc tạo công ăn, việc làm, xoá đói, giảm nghèo và giảm bớt sự chênh lệch giữa các vùng trong cả nước

- Tạo ra khối lượng hàng hoá - dịch vụ lớn, phong phú về chủng loại và có chất lượng tốt hơn, góp phần thay thế hàng nhập khẩu và tạo ra lượng hàng hoá - dịch vụ lớn để xuất khẩu, đồng thời cải thiện và nâng cao mức tiêu dùng trong nước; đó cũng là những yếu tố giúp giữ vững ổn định và phát triển của nền kinh tế

- Vai trò tạo công ăn, việc làm: việc làm là một vấn đề cấp bách của Việt Nam hiện nay; tốc độ tăng dân số hàng năm của Việt Nam mặc dù đã giảm song

so với khu vực và thế giới vẫn cao, hàng năm có khoảng 1 triệu người đến tuổi lao động và tỷ lệ thất nghiệp là 6%/năm theo dự báo, từ nay cho đến năm 2010, mặc dù dân số đã tăng chậm nhưng do nguồn lao động vẫn tăng nhanh nên đã tạo ra sức ép rất lớn cho vấn đề giải quyết việc làm Thực tế cho thấy, toàn bộ DNNN thời gian qua hàng năm chỉ thu hút được khoảng 1, 6 triệu lao động trong khi số liệu hàng năm cho thấy, DNVVN cũng tạo ra khoảng 50-80% việc làm trong khu vực công nghiệp - dịch vụ; đặc biệt trong giai đoạn sắp xếp lại các DNNN, lượng công nhân bị sa thải rất lớn thì chính các DNVVN lại là nơi tái tạo lại công việc cho họ bởi việc đầu tư cho một chỗ làm việc ở một DNVVN thấp bằng 3-10% so với các DN lớn Mặt khác, đây cũng chính là khu vực thu hút số lượng lớn lao động là các sinh viên mới ra trường và giải quyết một trong những vấn đề bức xúc của nước ta, đồng thời góp phần tăng thu nhập cho người lao động, đóng góp cho tăng trưởng kinh tế và ổn định xã hội Sự phát triển của các DNVVN còn giúp tác động tới cơ cấu lao động, tạo sự chuyển dịch cơ cấu lao động theo hướng tích cực

- Khai thác và tận dụng các nguồn lực xã hội: các DNVVN thu hút lượng lớn nguồn vốn trong dân do tính chất nhỏ lẻ, dễ phân tán, do yêu cầu vốn yêu cầu ban đầu không nhiều nên có thể tận dụng vốn của bản thân, bạn bè, gia đình Mặt khác, các DNVVN ở nông thôn sẽ thu hút nhiều lao động chưa có việc làm, lao động tạm thời nhàn rỗi theo thời vụ vào sản xuất - kinh doanh, rút dần lao động nông nghiệp sang khu vực công nghiệp - dịch vụ nhưng vẫn sống ở quê hương mà không di chuyển theo phương châm: “ li nông bất li hương” Một điều hết sức quan trọng nữa là: các DNVVN cũng là yếu tố chủ đạo giúp phát huy nghề truyền thống, làm thay đổi bộ mặt làng quê; trong các làng nghề truyền thống đã hình thành nhiều DNVVN NQD nhằm tìm kiếm thị trường tiêu thụ sản phẩm, tổ chức sản xuất quy mô, đóng góp không nhỏ vào sự phát triển của làng nghề

- Các DNVVN thường chọn kĩ thuật phù hợp với kĩ thuật thủ công để nhanh chóng tiếp thu và làm chủ, ít sử dụng công nghệ tiên tiến đòi hỏi vốn lớn

vì vậy tận dụng kĩ thuật trong nước và thúc đẩy công nghệ, cải tiến kĩ thuật

Như vậy có thể nói đây là một bộ phận sử dụng rất có hiệu quả và tiết kiệm nguồn lực sẵn có của đất nước để sản xuất hàng thay thế hàng nhập khẩu, giảm chi ngoại tệ, đồng thời tạo ra hàng hoá xuất khẩu và thu ngoại tệ về cho đất nước, góp phần bảo tồn và phát triển các làng nghề truyền thống

- Một trong những kết quả nữa khá quan trọng đã đạt được trong việc thúc đẩy phát triển DNVVN là chúng ta đã tạo được mối liên kết giữa các DNVVN với các DN lớn, các Tổng công ty của Nhà nước, các Tập đoàn kinh tế xuyên quốc gia của nước ngoài đang hoạt động tại nước ta Tuy mối quan hệ này mới chỉ được xác lập bước đầu trong các khâu như: cung ứng nguyên vật liệu, hợp đồng phụ, ( theo nghiên cứu của Phòng Thương Mại và Công nghiệp Việt Nam thì rất ít khu công nghiệp, cụm công nghiệp đạt được tính liên kết cao giữa các

DN trên địa bàn), nhưng đã tạo ra mạng lưới vệ tinh phân phối Mối quan hệ này

đã có những tác động tích cực qua lại, các DN lớn đảm bảo cho các DNVVN về tài chính, công nghệ, thị trường, về tiêu chuẩn kĩ thuật và về kinh nghiệm quản lý; ngược lại, các DNVVN lại đảm bảo cho các DN lớn về công nghiệp bổ trợ, mạng lưới tiêu thụ sản phẩm rộng khắp trên cả nước; chi phí sản xuất - kinh doanh của các DN lớn có thể giảm đáng kể nếu như họ sử dụng hiệu quả và linh hoạt các DNVVN làm các DN vệ tinh Sự liên kết này rõ ràng có lợi cho cả hai bên và đặc biệt là làm lợi cho nền kinh tế của đất nước Tổng giám đốc của một công ty sản xuất ô tô, xe máy lớn của Việt Nam đã khẳng định công ty của ông

“sống” được là nhờ 83 DNVVN Ông Phan Văn Tuất - Viện trưởng Viện chính sách Công nghiệp nhận xét: “DNVVN không đơn thuần chỉ là đóng góp hay góp phần vào sự phát triển của Việt Nam nói chung mà chính là trụ cột phát triển của các ngành phụ trợ”

Với những đóng góp đáng kể vào sự phát triển vượt bậc của nền kinh tế trong những năm qua, các DNVVN NQD đã được quan tâm hơn và nhìn nhận

bình đẳng hơn; Đảng, Nhà nước đã đánh giá đúng đắn tiềm năng, vai trò và tầm quan trọng của các DNVVN nói chung và DNVVN NQD nói riêng; vì vậy, gần đây đã có nhiều chính sách nhằm khuyến khích và kích thích sự phát triển của các DNVVN NQD như: Nghị định 90/2001/NĐ-CP (ngày 23/11/2001) về việc trợ giúp phát triển DNVVN, Quyết định 12/2003/QĐ-TTg (ngày 17/01/3002) về hội đồng khuyến khích phát triển DNVVN; ngành Ngân hàng cũng đã đề ra nhiều chính sách thích hợp cho việc tài trợ cho DNVVN Thống đốc NHNN Việt Nam - ông Lê Đức Thuý đã phát biểu: “Chúng ta đã sống một thời kỳ dài trong cơ chế DNNN được ưu đãi hơn DNNQD; để xoá bỏ bất bình đẳng, về phía

NH cần phải tạo ra một cơ chế cạnh tranh thực sự; NH muốn tồn tại thì phải tìm cách đưa vốn đến những DN cần vốn và sử dụng vốn có hiệu quả chứ không phải bằng cơ chế đặc quyền, bao cấp đằng sau, NH tìm đến DN vì DN làm ăn hiệu quả chứ không phải vì nó thuộc thành phần nào cả.”

Với điều kiện thuận lợi và những cơ chế ngày càng thông thoáng như hiện nay, các DNVVN đã, đang và sẽ liên tục phát triển, ngày càng khẳng định vị thế của mình trong nền kinh tế quốc dân

1.2.4 Xu hướng phát triển của các DN NQD

Ngay từ những năm 90 của thế kỷ trước, Đảng và Nhà nước ta đã nhận thấy tiềm năng to lớn của các DNVVN, đặc biệt là DNNQD nên đã có những sự quan tâm đến khu vực này; điều này được thể hiện ở việc năm 1999, Thủ tướng Chính phủ đã ra quyết định số 133/1999/QĐ-TTg (51/5/1999) "Về việc thành lập tổ nghiên cứu cơ chế chính sách phát triển DNVVN"; tổ này có nhiệm vụ nghiên cứu và đề xuất với Thủ tướng Chính phủ về cơ chế, chính sách, biện pháp tổ chức thực hiện để phát triển DNVVN Đến nay, sau 5 năm, giai đoạn 2000-2005, các DNVVN đã thể hiện vai trò tích cực của mình và đã những đóng góp to lớn vào sự phát triển của đất nước

Dự thảo các văn kiện trình Đại hội X của Đảng đã xác định: “ Thực hiện nhất quán chính sách phát triển nền kinh tế nhiều thành phần Các thành phần kinh tế kinh doanh theo pháp luật đều là bộ phận cầu thành quan trọng của nền

kinh tế thị trường theo định hướng xã hội chủ nghĩa, bình đẳng trước pháp luật, cùng phát triển lâu dài, hợp tác và cạnh tranh lành mạnh; trong đó, kinh tế Nhà nước giữ vai trò chủ đạo, là lực lượng vật chất quan trọng để Nhà nước định hướng và điều tiết nền kinh tế, tạo môi trường và điều kiện thúc đẩy các thành phần kinh tế cùng phát triển Kinh tế Nhà nước cùng với kinh tế tập thể ngày càng trở thành nền tảng vững chắc của nền kinh tế quốc dân Kinh tế cổ phần ngày càng phát triển, ngày càng trở thành tổ chức kinh tế phổ biến, thúc đẩy xã hội hoá sản xuất và sở hữu, đặc biệt là xã hội hoá vốn của các nhà đầu tư” Đồng thời, “tạo điều kiện thuận lợi cho các loại hình kinh tế tư nhân đầu tư phát triển theo quy định của pháp luật, không hạn chế về quy mô, ngành nghề, lĩnh vực, địa bàn Xoá bỏ mọi sự phân biệt đối xử theo hình thức sở hữu, thực sự bình đẳng, tạo điều kiện thuận lợi cho các DN, đặc biệt là các DNVVN, các hộ kinh doanh được tiếp cận với nguồn vốn tại các tổ chức tín dụng của Nhà nước, kể cả Quỹ hỗ trợ phát triển; được đáp ứng thuận lợi nhu cầu sử sụng đất làm mặt bằng sản xuất - kinh doanh”.

Như vậy, có thể nói Đảng và Nhà nước đã có sự nhìn nhận khách quan, đúng đắn hơn về vai trò của DNVVN và DNNQD Trong Dự thảo các văn kiện trình Đại hội X của Đảng đã đề ra mục tiêu là đến năm 2010 nước ta sẽ có 500.000 DNVVN làm ăn có hiệu quả

Thời gian qua, Chính phủ và các Bộ, ngành đã có nhiều chương trình hỗ trợ, trợ giúp cho DNVVN như: Trợ giúp đào tạo nguồn nhân lực, đổi mới cơ chế tiền vay theo hướng mở rộng cho vay không có bảo đảm bằng tài sản, cho vay

có bảo đảm bằng tài sản hình thành từ vốn vay; các chương trình xúc tiến thương mại nhằm nâng cao khả năng cạnh tranh của hàng hoá Việt Nam; chương trình hỗ trợ thông tin; thành lập Quỹ bảo lãnh tín dụng Tuy nhiên, trong quá trình triển khai các chương trình hỗ trợ còn nhiều bất cập; cụ thể là: Quyết định số 193/2001/QĐ - TTg về việc thành lập Quỹ bảo lãnh tín dụng cho DNVVN ban hành từ năm 2001 song cho đến nay mới chỉ có 3 tỉnh thành lập quỹ này là Trà Vinh, Yên Bái, Tây Ninh Các chương trình hỗ trợ kỹ thuật,

thông tin, xúc tiến thương mại đã được triển khai nhưng số DNVVN tiếp nhận được sự hỗ trợ này không đáng kể Nguyên nhân của tình trạng này là do một số quy định đưa ra không phù hợp với tình hình DN; các chính sách và biện pháp

hỗ trợ DN tại các địa phương không được thực hiện thống nhất, mang nặng tính

tự phát, có sự không ăn khớp giữa mục tiêu đề ra và quá trình triển khai ở các địa phương; các thông tin về chính sách hỗ trợ của Nhà nước cũng như của địa phương chưa đảm bảo tình công khai, minh bạch để các DN đều biết, trong khi công tác kiểm tra tình hình thực hiện rất yếu nên việc hỗ trợ DNVVN đạt hiệu quả thấp

Mặt khác, tuy đã nhìn nhận tích cực hơn về vai trò, tầm quan trọng và những đóng góp to lớn của DNVVN trong sự nghiệp phát triển đất nước trong

20 năm đổi mới và đực biệt trong 5 năm gần đây; đồng thời đã có sự quan tâm hơn tới các DNVVN song trong nhận thức vẫn đề cao vai trò chủ đạo của kinh

tế Nhà nước và kinh tế tập thể “Phải nhìn nhận công bằng trong 5 năm qua, chưa nói đến quãng thời gian 20 năm đổi mới, vai trò chủ đạo của khu vực kinh

tế Nhà nước đã thể hiện như thế nào, đã thực sự là lực lượng chủ yếu đem lại sự phát triển mạnh mẽ cho giai đoạn vừa qua chưa? Nếu nói về tỷ trọng vốn đầu tư,

tỷ trọng đóng góp vào GDP thì vẫn là khu vực này có tỷ trọng cao; tuy nhiên

tỷ trọng cao đó không tương xứng với vai trò chủ đạo mà chúng ta mong muốn

và nhất là tỷ trọng cao đó đồng thời kéo theo cái giá phải trả cao của cả nền kinh

tế Nếu như đầu tư của Nhà nước vẫn là lớn nhất và do các DNNN thực hiện thì không dễ tránh khỏi tình trạng lãng phí, thất thoát, tham nhũng rất lớn như thời gian vừa qua” (Theo lời bà Phạm Chi Lan)

Vậy, chúng ta cần đặt khu vực kinh tế tư nhân vào bản đồ doanh nghiệp Việt Nam, cần đặt đúng tầm lịch sử và đặt đúng tầm vai trò của doanh nhân trong xã hội; thực sự tôn trọng và tạo điều kiện thuận lợi cho đội ngũ doanh nhân phát triển

Với sự nhìn nhận ngày càng tích cực của xã hội về tần lớp doanh nhân và vai trò của các DNVVN thì trong tương lai, các DNVVN nói chung và DNVVN

NQD nói riêng sẽ ngày càng có những đóng goóp nhiều hơn nữa cho sự phát triển của nước nhà.

1.3 CÁC NHÂN TỐ ẢNH HƯỞNG TỚI TÍN DỤNG NGÂN HÀNG ĐỐI VỚI DNVVN NQD

Không riêng ở Việt Nam, ở nhiều nước, các DNVVN đều kêu khó tiếp cận với nguồn vốn Ngân hàng Trước đây, khi thị trường ít có sự cạnh tranh, các Ngân hàng ít phải chịu sức ép tìm kiếm khách hàng; nay, trong điều kiện nền kinh tế hội nhập toàn cầu, các Ngân hàng không chỉ chịu sự cạnh tranh gay gắt của các tổ chức tài chính và phi tài chính trong nước mà còn phải chịu sự cạnh tranh ngày càng lớn của các tổ chức tài chính quốc tế; vì vậy, các Ngân hàng đang phải giành giật các khách hàng lớn làm ăn có hiệu quả, nhiều Ngân hàng

đã nhận ra cần phải tiến công vào khu vực DNVVN hiện đang “đói vốn” và chưa được phục vụ đúng mức

Có rất nhiều nguyên nhân dẫn tới tình trạng hoạt động cho vay đối với khách hàng là DNVVN trong thời gian qua vẫn chưa thực sự mở rộng được như mong muốn song có thể thấy có 3 nhóm nguyên nhân chủ yếu: nhóm nguyên nhân từ phía Ngân hàng, nhóm nguyên nhân chủ quan từ phía các DNVVN và nhóm các nguyên nhân khách quan Mặc dù đã có nhiều cuộc hội thảo để tìm cách tháo gỡ khó khăn về vốn cho các DNVVN trong thời gian qua song cả DN

và Ngân hàng vẫn vướng trong tấm lưới vốn vay mà “chưa có đường thoát” Trong cuộc hội thảo “dịch vụ Ngân hàng với DNVVN” được tổ chức tại Hà Nội, các đại biểu đã thống nhất rằng: “thiếu vốn đã, đang và sẽ có thể là căn bệnh muôn thuở của các DNVVN” Vậy làm thế nào để Ngân hàng và DNVVN gặp nhau và để Ngân hàng cho vay có hiệu quả? Đây là một bài toán khó mà lâu nay chúng ta vẫn đang đi tìm lời giải

1.3.1 Các nhân tố thuộc về Ngân hàng

1.3.1.1 Chiến lược khách hàng

Trong nền kinh tế thị trường, cùng với quá trình hội nhập, sự cạnh tranh diễn ra ngày càng gay gắt, mỗi DN cần xây dựng cho mình một kế hoạch phát

triển có tính chất chiến lược, lâu dài; trong đó, chiến lược khách hàng là vấn đề hết sức quan trọng vì qua đó có thể thấy được nhóm khách hàng mục tiêu mà

DN hướng tới Ngân hàng cũng là một hình thức DN đặc biệt kinh doanh một loại hàng hóa đặc biệt là tiền tệ và hoạt động của NH có tác động rất lớn đối với nên kinh tế; vì vậy, NH cũng cần xây dựng cho mình một chiến lược khách hàng Đặc điểm chung của tất cả các Ngân hàng thành đạt là đều có chiến lược kinh doanh rõ ràng và chiến lược này phải được phổ biến tới tất cả nhân viên trong Ngân hàng Ngày nay, hình thức Ngân hàng chuyên doanh không còn phù hợp, các Ngân hàng cần phải đa dạng hoá lĩnh vực đầu tư; một mặt chuyên môn hoá nhưng mặt khác cũng cần đa dạng hoá để phân tán rủi ro; một nguyên tắc quan trọng của kinh doanh hiện đại là: "không nên bỏ trứng trong cùng một rỏ"

Có nhiều Ngân hàng nổi tiếng trên thế giới theo đuổi sự khác biệt, xây dựng sự khác biệt hẳn với Ngân hàng khác và tạo lợi thế cạnh tranh bằng sự khác biệt, đặc biệt là về đối tượng khách hàng Mặc dù mục tiêu của bất cứ Ngân hàng nào cũng là mở rộng thị phần nhằm tìm kiếm lợi nhuận nhưng để đảm bảo an toàn, các Ngân hàng cần phải biết từ chối những khách hàng không phù hợp (những khách hàng không mang lại lợi nhuận do chi phí cao hoặc tiềm ẩn nhiều rủi ro)

Ngành hàng chiến lược mà NHCT Việt Nam hướng tới là các ngành thuộc lĩnh vực công nghiệp, thương mại, dịch vụ phục vụ sản xuất - kinh doanh và tiêu dùng trong nước có vị trí quan trọng trong nền kinh tế quốc dân như: công nghiệp khai thác tài nguyên, các ngành công nghiệp năng lượng, điện lực, viễn thông, giao thông vận tải, Trong các khách hàng chiến lược mà NHCT Việt Nam quan tâm có các khách hàng là các DN hoạt động trong lĩnh vực công - thương nghiệp, dịch vụ ở các khu đô thị và các khu công nghiệp; không chỉ tập trung vào các tập đoàn lớn mà NHCT Việt Nam còn hướng tới các DNVVN

Như vậy, trong chiến lược phát triển khách hàng của mình, NHCT Việt Nam đã quan tâm tới đối tượng khách hàng là các DNVVN Cùng với sự phát triển ngày càng lớn mạnh của các DNVVN, trong đó đa số là các DNNQD, NHCT Việt Nam đã xác định cho mình một chiến lược khách hàng trong đó có

việc chiếm lĩnh thị trường các DNVVN để khai thác tiềm năng to lớn của khu vực kinh tế này.

Chính chiến lược này của NHCT Việt Nam đã tạo điều kiện cho các chi nhánh đưa ra chiến lược khách hàng cho riêng mình; trong đó có việc tập trung đầu tư mở rộng cho vay đối với các DNVVN nói chung và DNVVN NQD nói riêng

1.3.1.2 Chính sánh lãi suất

Chính sách lãi suất là một trong những chính sách quan trọng của Ngân hàng bởi lãi suất chính là "giá" của khoản vốn mà khách hàng phải trả để được quyền sử dụng khoản vốn vay của Ngân hàng Cùng với sự hội nhập và mở cửa, các Ngân hàng không thể tự xác định mức lãi suất hặc dự đoán chính xác xu hướng vận động của lãi suất; Ngân hàng không phải là người "tạo giá" mà chỉ là người "chấp nhận giá" và lập kế hoạch hoạt động trên cơ sở hiện tại của lãi suất

và khuynh hướng vận động của lãi suất

Hiện nay hầu hết các nước trên thế giới đều đã chuyển từ chế độ lãi suất

cơ bản sang chế độ lãi suất thoả thuận; trong đó Ngân hàng và khách hàng thoả thuận với nhau về lãi suất của các khoản vay cho cả hai bên cùng có lợi Việt Nam đang từng bước tự do hoá cơ chế lãi suất thích ứng với xắc suất rủi ro cũng như quan hệ cung cầu vốn theo cơ chế thị trường Tháng 6/2002, với sự ra đời của cơ chế lãi suất thoả thuận, lãi suất cho vay trên thị trường tín dụng Việt Nam

đã hoàn toàn được tự do Với chế độ lãi suất thả nổi, các Ngân hàng có thể cạnh tranh với nhau về "giá"; NHNN vẫn tiếp tục công bố lãi suất cơ bản trên cơ sở tham khảo và định hướng lãi suất thị trường, phù hợp với quy định của Luật NHNN; đồng thời tạo thế chủ động áp dụng các biên pháp kiểm soát biến động của lãi suất thị trường; đảm bảo yêu cầu và mục tiêu của chính sách tiền tệ trong từng thời kỳ; sự ràng buộc này nhằm tạo ra một sân chơi lành mạnh cho các TCTD và DN vay vốn

Có thể thấy rất rõ tác động của lãi suất tới sự mở rộng cho vay đối với các DN; khi một Ngân hàng nâng cao lãi suất cho vay thì có thể mất khách còn khi

Ngân hàng hạ lãi suất thì có thể thu hút thêm khách hàng song lợi nhuận sẽ giảm

và gây thiệt hại cho Ngân hàng; mặt khác, việc giảm lãi suất còn phụ thuộc vào lãi suất huy động nên không phải lúc nào Ngân hàng cũng có thể hạ lãi suất cho vay như mong muốn, nhất là trong điều kiện mà lãi suất trên thị trường không có

sự khác biệt lớn; vì vậy, bên cạnh sự cạnh tranh về lãi suất thì Ngân hàng cần phải nâng cao chất lượng sản phẩm cũng như chất lượng phục vụ

1.3.1.3 Quy trình tín dụng

Quy trình tín dụng bắt đầu từ khi Ngân hàng tiếp nhận hồ sơ của khách hàng cho đến khi thu nợ (gồm cả gốc và lãi) Quy trình tín dụng gồm nhiều bước, nếu không thực hiện chính xác, nhịp nhàng, khoa học và nhanh chóng thì không chỉ gây phiền hà cho khách hàng, làm cho DN mất đi cơ hội đầu tư, từ đó

sẽ tự làm mất khách hàng mà còn có thể gây ra những rủi ro đáng tiếc cho chính bản thân Ngân hàng Một quy trình tín dụng khoa học, nhanh gọn sẽ giúp tiết kiệm chi phí, thời gian và giảm thiểu rủi ro cho cả Ngân hàng lẫn khách hàng, qua đó sẽ đem lại sự hài lòng cho khách hàng và hiệu quả cho Ngân hàng

Trong quy trình tín dụng thì vấn đề quan trọng nhất để quyết định tới việc Ngân hàng quyết định có cho vay hay không, đó chính là quá trình thẩm định khách hàng, phân tích tín dụng; đồng thời,ãem xét các quy định về bảo đảm tiền vay trong quy trình phân tích tín dụng cũng ảnh hưởng không nhỏ tới quyết định cho vay của Ngân hàng

a Quá trình phân tích tín dụng

Phân tích tín dụng là một việc không thể thiếu trong quá trình cấp tín dụng của Ngân hàng Trong điều kiện cạnh tranh ngày càng gay gắt như hiện nay thì việc phân tích tín dụng không chỉ giúp Ngân hàng xác định uy tín, tư cách pháp lý của khách hàng, đánh giá đúng về sức mạnh tài chính và khả năng thanh toán của khách hàng, hiệu quả của dự án, phương án sản xuất - kinh doanh, từ đó đưa ra quyết định có cho vay hay không, mà còn giúp Ngân hàng nâng cao chất lượng tín dụng, từ đó nâng cao khả năng cạnh tranh của Ngân hàng; do vậy, đòi hỏi phải thực hiện nghiêm túc, nhanh chóng quá trình phân

tích tín dụng, tiết kiệm thời gian, chi phí để có thể giải quyết nhanh chóng nhu cầu vay vốn của khách hàng, đồng thời nâng cao hiệu quả hoạt động tín dụng.

Khi phân tích tín dụng, Ngân hàng sẽ quyết định có đầu tư hay loại bỏ dự

án, và cũng qua đó Ngân hàng có thể đưa ra những tư vấn cho khách hàng của mình, đồng thời xác định số tiền cho vay, thời gian cho vay cũng như cách trả gốc và lãi hợp lý nhất, vừa tạo điều kiện để DN sử dụng vốn có hiệu quả và qua

đó cũng giúp cho việc thu hồi nợ của Ngân hàng dễ dàng hơn

Trong phân tích tín dụng, vấn đề quan trọng nhất mà Ngân hàng cần phải phân tích đó là thẩm định sức mạnh tài chính và khả năng thanh toán của doanh nghiệp bởi qua đó Ngân hàng có thể biết được khả năng hoàn thành dự án mà

DN đã xây dựng và khả năng trả nợ của DN Để có thể đánh giá sức mạnh tài chính và khả năng thanh toán của khách hàng là các DNVVN, Ngân hàng cần dựa vào kết quả chấm điểm tín dụng khách hàng

Khi chấm điểm tín dụng đối với DNVVN, Ngân hàng cần đặc biệt chú ý tới việc chấm điểm các chi tiêu tài chính và các chỉ tiêu phi tài chính bởi các chỉ tiêu này sau khi được lượng hoá sẽ giúp NH đánh giá chính xác hơn về DN

Trong quá trình phân tích tín dụng, việc thu thập thông tin là bước khởi đầu song cũng rất quan trọng vì nó quyết định tới chất lượng của quá trình phân tích Những thông tin dùng để phân tích tín dụng rất đa dạng, có thể lấy qua hồ

sơ do khách hàng cung cấp, qua quá trình phỏng vấn, tiếp xúc trực tiếp với khách hàng, qua báo chí và các phương tiện thông tin đại chúng hoặc qua các kênh khác Để có thể đưa ra những quyết định đúng đắn, kịp thời, cần nắm bắt thông tin nhanh chóng, chính xác

Trong thời đại ngày nay, khi mà trên thị trường xuất hiện ngày càng nhiều các đối thủ cạnh tranh thì yếu tố thời gian và độ chính xác là một yếu tố đôi khi

có thể quyết định sự thành công hay thất bại của một DN; là một DN kinh doanh một loại hàng hoá đặc biệt, vì vậy, Ngân hàng cũng cần phải quan tâm tới việc thu thập thông tin sao cho chính xác, nhanh chóng để phục vụ cho công tác phân

tích tín dụng; đây chính là bước khởi đầu quan trọng quyết định sự thành công của hoạt động tín dụng của Ngân hàng.

Như vậy, phân tích tín dụng là một việc rất quan trọng, không chỉ ảnh hưởng tới quyết định cho vay mà còn giúp giảm thiểu rủi ro, nâng cao chất lượng tín dụng; vì vậy, cần có một quy trình phân tích khoa học, đồng thời cần

có một đội ngũ CBTD hay cán bộ thẩm định chuyên nghiệp, có đầy đủ chuyên môn nghiệp vụ và kinh nghiệm để có thể đưa ra một kết quả thẩm định đáp ứng yêu cầu và có độ tin cậy cao để từ đó giúp cho người ra quyết định có thể đưa ra quyết định đúng đắn nhất

b Các biện pháp bảo đảm tiền vay

Bảo đảm tiền vay là việc NHCT Việt Nam áp dụng các biện pháp nhằm phòng ngừa rủi ro, tạo cơ sở kinh tế và pháp lý để thu hồi các khoản nợ đã cho khách hàng vay Ngân hàng yêu cầu khách hàng thực hiện các biện pháp bảo đảm tiền vay nhằm mục đích:

- Nâng cao trách nhiệm thực hiện cam kết trả nợ của bên vay;

- Phòng ngừa rủi ro khi phương án trả nợ dự kiến của bên vay không thực hiện được hoặc khi xảy ra rủi ro không lường trước;

- Bảo lãnh bằng tài sản của bên thứ ba;

- Bảo đảm bằng tài sản hình thành từ vốn vay

Do Ngân hàng phải tuân thủ những quy định về bảo đảm tiền vay nên trong quá trình giải quyết cho vay, NH yêu cầu khách hàng cung cấp những tài sản bảo đảm cho khoản vay; đây là yêu cầu chính đáng để hạn chế rủi ro cho Ngân hàng, song đối với các DNVVN NQD thì những yêu cầu này đôi khi rất khó đáp ứng vì các DNVVN NQD đa số đều có nguồn lực vốn và tài sản hạn

chế, điều này có thể dẫn tới việc NH từ chối không chấp nhận yêu cầu vay vốn của DN; mặt khác, những thủ tục hành chính còn khá rườm rà khiến cho DN ngại và có thể thay đổi quyết định, không vay NH nữa mà tìm những nguồn vốn khác Thực tiễn hoạt động tín dụng cho thấy: khi bàn về biện pháp bảo đảm nợ vay thì giữa Ngân hàng và khách hàng luôn có sự mâu thuẫn:

- Ngân hàng muốn có tài sản đảm bảo với các điều kiện an toàn nhất

- Khách hàng thì muốn giảm thiểu các thủ tục cũng như các biện pháp bảo đảm tiền vay và không mấy mặn mà khi phải cầm cố, thế chấp hoặc bảo lãnh vay vốn

Đây chính là mâu thuẫn mà cả Ngân hàng và khách hàng đều nhận thấy song để giải quyết mâu thuẫn này thì cần phải có sự tự nguyện "xích lại gần nhau" của cả hai bên, qua đó DN sẽ dễ dàng hơn để tiệp cận với nguồn vốn tín dụng Ngân hàng

1.3.1.3 Chất lượng cán bộ tín dụng

Con người là nhân tố quan trọng trong mọi hoạt động, đây chính là yếu tố quyết định sự thành công hay thất bại của mọi doanh nghiệp Trong quá trình cấp tín dụng, cán bộ tín dụng (CBTD) là người trực tiếp tiếp xúc với khách hàng, CBTD phân tích tín dụng, lập tờ trình thẩm định, trình lãnh đạo phòng và lãnh đạo Ngân hàng, trên cơ sở đó để lãnh đạo Ngân hàng ra quyết định tín dụng

Một cán bộ tín dụng cần phải có đầy đủ các phẩm chất cả về chuyên môn lẫn đạo đức nghề nghiệp Sự nhạy bén, hiểu biết về nghiệp vụ và khả năng phán đoán, kinh nghiệm làm việc để có thể phân tích chính xác về khả năng tài chính của khách hàng, chất lượng, tính khả thi và hiệu quả của dự án và đạo đức nghề nghiệp để không bỏ qua những “dấu hiệu” không tốt về khách hàng cũng như về tính hiệu quả của dự án, nếu như CBTD nhận thấy khả năng thanh toán của khách hàng có vấn đề hay những rủi ro tiềm ẩn của dự án mà vẫn cố ý đưa

ra những kết luận khả quan thì sẽ dẫn tới những rủi ro cho Ngân hàng sau khi cho khách hàng vay tiền

Như đã phân tích ở trên, phân tích tín dụng là một việc rất quan trọng đối với Ngân hàng khi quyết định có tài trợ cho DN hay không Tuy nhiên, việc chấm điểm tín dụng lại phụ thuộc vào đánh giá chủ quan của CBTD; vì vậy, đòi hỏi người CBTD không chỉ có kiến thức chuyên môn, nghiệp vụ vững vàng mà còn cần có một tinh thần trách nhiệm cao đối với công việc Không ít DN bức xúc về trình độ thẩm định dự án của CBTD của Ngân hàng: trình độ của cán bộ thấp, thiếu tính khách quan, có những dự án rất khả thi thì lại cho là kém khả thi,

dự án mạo hiểm thì lại ái ngại vì vậy đôi khi làm lỡ mất cơ hội kinh doanh của khách hàng

1.3.2 Các nhân tố thuộc về khách hàng

1.3.2.1 Năng lực tài chính và đạo đức của khách hàng

Năng lực tài chính của khách hàng là khả năng về vốn, tài sản của khách hàng để đảm bảo hoạt động bình thường và thực hiện các nghĩa vụ thanh toán Khi cho vay, điều mà Ngân hàng quan tâm đầu tiên là về nguồn vốn chủ sở hữu (VCSH) của khách hàng tham gia vào hoạt động sản xuất - kinh doanh bởi vốn chủ sở hữu chính là "tấm đệm" để giảm bớt tác động xấu khi rủi ro xảy ra, đồng thời cũng góp phần nâng cao ý thức của người sử dụng vốn và là nguồn quan trọng để trả nợ Ngân hàng

Trong khi thẩm định tín dụng, phân tích các chỉ tiêu tài chính của DN, Ngân hàng luôn quan tâm tới tỷ lệ VCSH tham gia vào dự án, phương án kinh doanh Có thể thấy ngay sự quan tâm đó thể hiện ở việc xác định số tiền mà Ngân hàng cho khách hàng vay; khi xác định số tiền cho vay, Ngân hàng lấy tổng nhu cầu vốn cho dự án trừ đi nguốn vốn chủ sở hữu cũng như các nguồn vốn khác tham gia vào dự án; một dự án mà VCSH tham gia với tỷ lệ càng cao thì tỷ lệ rủi ro sẽ càng giảm vì VCSH như một phương pháp để giảm thiểu rủi ro đạo đức của khách hàng Rủi ro đạo đức chỉ ra rằng: khi một người vay tiền thì anh ta có khả năng sẽ sử dụng vốn không theo như ý muốn của người cho vay,

có thể đầu tư mạo hiểm hoặc sử dụng vốn không đúng mục đích; vì vậy, sự tham gia của VCSH vào quá trình sản xuất - kinh doanh của DN là một giải pháp

nhằm hạn chế rủi ro đạo đức của khách hàng Khi một người vay tiền có nhiều VCSH tham gia vào dự án của mình thì ý muốn lao vào rủi ro đạo đức sẽ giảm

đi nhiều do anh ta không muốn mất nhiều Vốn chủ sở hữu tham gia càng nhiều thì rủi ro trong các hợp đồng lại càng giảm và càng dễ vay hơn; khi đó anh ta càng có nhiều ý muốn xử sự theo chiều hướng mà người cho vay dự tính và mong muốn

Tuy nhiên, đối với các DNVVN NQD thì chính quy mô nhỏ chính là một nguyên nhân khiến cho các Ngân hàng e ngại khi cho vay Do VCSH và tài sản thấp, năng lực tài chính chưa cao nên chưa tạo dựng được uy tín đối với Ngân hàng; đồng thời cũng chính do thời gian hoạt động chưa lâu, uy tín chưa cao nên các DNVVN NQD cũng khó có thể tìm được người đứng ra bảo lãnh cho khoản vay của mình Vì vậy, việc khó tiếp cận với nguồn vốn Ngân hàng đối với các DNVVN NQD là điều hoàn toàn dễ hiểu

Yếu tố đạo đức khách hàng thể hiện ở việc lập các báo cáo tài chính khi

DN muốn vay vốn Ngân hàng Một thực tế đang diễn ra khá phổ biến là các DN lập báo cáo tài chính thiếu trung thực và tính minh bạch chưa cao, số liệu báo cáo chưa phản ánh đúng thực trạng tình hình tài chính của DN nên đã gây ra tâm

lý lo ngại cho Ngân hàng; nguyên nhân chủ yếu của tình hình này có thể do trình

độ yếu kém về quản trị DN song cũng không ít trường hợp DN cố tình lập báo cáo tài chính không chính xác để trốn thuế và để được vay vốn

Một nguyên nhân khác khiến cho Ngân hàng e ngại khi cho các DNVVN NQD vay vốn là do có hiện tượng một số DN "ma", hoạt động mang tính chất lừa đảo, thực tế cho thấy số DN đang hoạt động thấp hơn nhiều so với số đăng

ký kinh doanh; một mặt do số DN đăng ký rồi nhưng chưa đi vào hoạt động, mặt khác, một số DN đăng ký rồi nhưng không hoạt động cũng không ít; chính điều này làm cho các Ngân hàng ngại cho vay đối với các DN thuộc khu vực này

1.3.2.2 Chất lượng dự án, phương án sản xuất - kinh doanh

Khi khách hàng nộp hồ sơ vay vốn, Ngân hàng phải kiểm tra tính khả thi

và hiệu quả của dự án; đây là yêu cầu bắt buộc đối với khách hàng khi nghiên cứu để đưa ra quyết định có cho vay không

Một dự án phải có tính khả thi thì mới được Ngân hàng chấp nhận cho vay; song các DNVVN NQD thường có xu hướng đầu tư vào các lĩnh vực đầu

tư mạo hiểm nên Ngân hàng rất e ngại khi cho DNVVN NQD vay vốn

Mặt khác, đa số các DNVVN NQD thiếu kinh nghiệm lập dự án, phương

án sản xuất - kinh doanh còn thiếu sức thuyết phục Muốn vay vốn thì DN phải lập được dự án đầu tư có tính khả thi nhưng việc xây dựng dự án khả thi đối với nhiều DNVVN NQD là một việc không phải dễ, trong khi dịch vụ tư vấn hỗ trợ

DN lại chưa phát triển nên có trường hợp DN có dự án khả thi song do không lập được dự án thuyết phục nên không vay được Ngân hàng

1.3.3 Các nhân tố khác

1.3.3.1 Môi trường kinh tế - xã hội

Môi trường kinh tế gồm rất nhiều yếu tố ảnh hưởng tới hoạtđọng kinh doanh của DN như: lãi suất, tỷ lệ lạm phát, tỷ giá Một môi trường kinh tế ổn định và phát triển sẽ tạo điều kiện thuận lợi cho hoạt động tín dụng; khi đó các

DN sẽ có nhiều cơ hội đầu tư và phát triển, mở rộng sản xuất - kinh doanh, nhu cầu vay vốn Ngân hàng sẽ tăng lên, Ngân hàng sẽ mở rộng tín dụng

Mặt khác, một môi trường kinh tế bất ổn thì DN sẽ e ngại và thận trọng khi đầu tư mở rộng sản xuất - kinh doanh, các cơ hội đầu tư sẽ ít đi và trở lên mạo hiểm hơn, nhiều rủi ro hơn, vì vậy DN cũng không muốn vay và Ngân hàng thì không muốn cho vay, việc mở rộng tín dụng là một việc rất khó

1.3.3.2 Môi trường pháp luật

Môi trường pháp luật là tổng thể các cơ chế, chính sách, các quy định của pháp luật liên quan đến hoạt động của các DNVVN, DNNQD và hoạt động tín dụng của các TCTD đối với DNVVN, DNNQD Các quy định như: cơ chế bảo đảm tiền vay; các quy định về thủ tục đăng ký giao dịch bảo đảm; các định điều

chỉnh về việc đăng ký giao dịch nhà đất để làm thủ tục thế chấp nhà, đất trong quan hệ tín dụng; các quy định về thế chấp, bảo lãnh; quyết định nhằm tổ chức, thành lập Quỹ bảo lãnh tín dụng cho các DNVVN còn nhiều bất cập, thời gian làm thủ tục kéo dài gây khó khăn cho các DN khi vay vốn Ngân hàng Tuy trong thời gian qua Chính phủ và các Bộ, ngành liên quan đã có nhiuề chương trình hỗ trợ cho DNVVN, DNNQD, trong đó có sự hỗ trợ về việc giải quyết nhu cầu vốn cho các DN song hệ thống pháp luật vẫn đang trong quá trình hoàn thiện để phù hợp với xu thế và bối cảnh hội nhập kinh tế khu vực và thế giới nên thiếu tính ổn định, còn nhiều điểm chồng chéo giữa các quy định Chính những điểm này đã dẫn tới hệ quả là việc thực hiện cũng rất chậm chạp, gây khó khăn cho việc tiếp cận với nguồn vốn tín dụng Ngân hàng của các DNVVN, đặc biệt là các DNVVN NQD.

Một nguyên nhân quan trọng dẫn tới sự hạn chế trong cho vay đối với DNVVN NQD đó là do những vướng mắc trong đăng ký giao dịch bảo đảm (GDBĐ) Trong hoạt động của TCTD, các GDBĐ luôn gắn liền với hoạt động tín dụng; đây là một biện pháp bảo đảm tiền vay góp phần bảo đảm an toàn và khả năng thu hồi vốn vay của TCTD, hạn chế rủi ro xảy ra Bởi vậy, các quy định của pháp luật liên quan đến GDBĐ và đăng ký GDBĐ có ý nghĩa rất quan trọng, chi phối toàn bộ các GDBĐ Tuy nhiên, theo Nghị định 08/2000/NĐ-CP

về đăng ký GDBĐ thì hiệu lực của việc đăng ký có giá trị 5 năm kể từ ngày đăng ký (trừ trường hợp các bên có yêu cầu xoá đăng ký trước thời hạn hoặc yêu cầu đăng ký gia hạn), song trên thực tế có những hợp đồng có thời hạn vay vốn trên 5 năm, khi đó sẽ phát sinh các GDBĐ với thời hạn hiệu lực trên 5 năm để đảm bảo cho nghĩa vụ trả nợ theo hợp đồng tín dụng (HĐTD) Sau 5 năm kể từ ngày GDBĐ có hiệu lực, trong khi HĐTD vẫn còn hiệu lực thì GDBĐ đã hết thời hạn hiệu lực, khi đó các TCTD và khách hàng cần gia hạn thòi hạn hiệu lực của GDBĐ; tuy nhiên, chưa có văn bản nào hướng dẫn thời hạn hiệu lực của các GDBĐ liên quan đến thế chấp, bảo lãnh bằng quyền sử dụng đất, tài sản gắn liền với đất; điều này làm cho các TCTD lẫn cơ quan đăng ký GDBĐ rất lúng túng,

không biết thực hiện việc gia hạn hiệu lực của GDBĐ; vì vậy làm cho hoạt động tín dụng đối với DNVVN NQD rất khó khăn.

CHƯƠNG II - THỰC TRẠNG HOẠT ĐỘNG CHO VAY ĐỐI VỚI DNVVN NQD TẠI CHI NHÁNH NHCT HƯNG YÊN

2.1 TỔNG QUAN VỀ NHCT HƯNG YÊN

2.1.1 Lịch sử hình thành và phát triển của NHCT Hưng Yên

Ngân hàng Công thương Hưng Yên là một ngân hàng thương mại quốc doanh trực thuộc ngân hàng Công thương Việt Nam Trước năm 1988, Ngân hàng Công thương Hưng Yên có tên gọi là Ngân hàng Nhà nước thị xã Hưng Yên

Cùng với công cuộc đổi mới của đất nước do Đảng khởi xướng và lãnh đạo, năm 1988 với NĐ 53/HĐBT của Hội đồng bộ trưởng (nay là Chính phủ) về

bộ máy tổ chức của NHNN Việt Nam, hệ thống Ngân hàng Việt Nam đã chuyển

từ mô hình Ngân hàng một cấp sang mô hình hai cấp Vào tháng 8 năm 1988, chi nhánh Ngân hàng Nhà nước thị xã Hưng Yên đã được chuyển sang hoạt động theo mô hình ngân hàng đa năng, với tên gọi là chi nhánh Ngân hàng Công thương thị xã Hưng Yên, trực thuộc Ngân hàng Công thương Hải Hưng

Đến ngày 01/01/1997, khi tỉnh Hưng Yên được tái lập, Ngân hàng Công thương thị xã Hưng Yên được nâng cấp thành chi nhánh Ngân hàng Công thương Hưng Yên, thực hiện chế độ hạch toán kinh tế phụ thuộc; lúc này, cả chi nhánh mới có 24 người, với nguồn vốn khoảng 15 tỷ đồng và dư nợ cho vay các thành phần kinh tế khoảng 12 tỷ đồng, nguồn vốn dư thừa chuyển về NHCT Việt Nam

Chi nhánh Ngân hàng Công thương tỉnh Hưng Yên có địa chỉ giao dịch tại: số 01 - đường Điện Biên - phường Lê Lợi - thị xã Hưng yên - tỉnh Hưng Yên; ngoài trụ sở chính, chi nhánh còn có 01 phòng giao dịch tại phường Minh Khai - thị xã Hưng Yên và 01 chi nhánh cấp 2 tại thị trấn Bần Yên Nhân - huyện

Mỹ Hào

Hưng Yên sau 8 năm tái lập đang từng bước chuyển mình, dần trở thành một tỉnh có nền kinh tế tăng trưởng nhanh và ổn định, với mục tiêu đến năm

2020 sẽ trở thành một tỉnh công nghiệp Cùng với sự phát triển của tỉnh, Ngân hàng Công thương Hưng Yên cũng đã có sự phát triển đáng khích lệ: từ một Ngân hàng có tổng nguồn vốn huy động được là 15 tỷ đồng năm 1988, đến năm

2005, tổng nguồn vốn huy động được của Ngân hàng đã lên tới trên 450 tỷ đồng; tổng dư nợ năm 2005 là gần 453 tỷ đồng, trong khi năm 1988 mới chỉ có

12 tỷ đồng; về nhân sự thì năm 2005 có 77 người, trong khi năm 1988 mới chỉ

có 24 người

Như vậy sau gần 20 năm hoạt động, Ngân hàng Công thương Hưng Yên

đã có sự phát triển rất đáng khích lệ Ngân hàng đang phấn đấu trở thành một trong những Ngân hàng mạnh trong hệ thống NHCT Việt Nam, đồng thời là một Ngân hàng có thị phần lớn trong các Ngân hàng hoạt động trên địa bàn tỉnh Hưng Yên

2.1.2 Chức năng, nhiệm vụ và các loại hình dịch vụ chủ yếu của Chi nhánh NHCT Hưng Yên

2.1.2.1 Chức năng, nhiệm vụ của Chi nhánh NHCT Hưng Yên

Năm 1997, khi tỉnh Hưng Yên được tái lập, NHCT Hưng Yên được thành lập theo quyết định số 13/NHCT – QĐ ngày 17/12/1996 của chủ tịch Hội đồng quản trị NHCT Việt Nam về việc thành lập NHCT Hưng Yên

Theo Quyết định số 306649 do Sở Kế hoạch đầu tư tỉnh Hưng Yên cấp ngày 07/01/1997, Ngân hàng Công thương Hưng Yên có tên giao dịch là: chi nhánh Ngân hàng Công thương Hưng Yên; địa chỉ giao dịch: số 01 - đường Điện Biên - phường Lê Lợi - thị xã Hưng Yên - tỉnh Hưng Yên

Ngân hàng Công thương Hưng Yên là một doanh nghiệp Nhà nước, là một thành viên của NHCT Việt Nam, có chế độ hạch toán phụ thuộc, hoạt động theo luật doanh nghiệp Nhà nước, theo các quy định của pháp luật, và theo điều

lệ tổ chức, hoạt động của NHCT Việt Nam Chức năng của Ngân hàng Công thương Hưng Yên là huy động vốn nhàn rỗi trong dân cư và các thành phần kinh

tế trong xã hội để cho vay đối với mọi thành phần kinh tế có nhu cầu vốn, đáp ứng được mọi yêu cầu của Ngân hàng và pháp luật đề ra.

Xuất phát từ yêu cầu CNH, HĐH đất nước và nhu cầu bức xúc về phát triển kinh tế - xã hội trong phạm vi cả nước cũng như trên địa bàn tỉnh; đồng thời, trên cơ sở nguồn vốn huy động được, Ngân hàng Công thương Hưng Yên

đã bám sát các mục tiêu phát triển của tỉnh, kế hoạch sản xuất của các thành phần kinh tế, chủ động phân tích, nghiên cứu thị trường, tìm kiếm các dự án, phương án khả thi để mở rộng cho vay nhằm hỗ trợ, khai thác mọi tiềm năng thế mạnh của địa phương Chi nhánh đã đa dạng hoá sản phẩm, đa phương hoá và

mở rộng các mối quan hệ với khách hàng, chi nhánh đã hoạt động theo phương châm: “sự thành đạt của khách hàng là sự thành đạt của chính mình”

Chi nhánh Ngân hàng Công thương Hưng Yên là một đơn vị thành viên hạch toán phụ thuộc của Ngân hàng Công thương Việt Nam; vì vậy, Chi nhánh cần phải hoàn thành các chỉ tiêu mà Ngân hàng Công thương Việt Nam giao cho Mặt khác, Ngân hàng Công thương Hưng Yên cũng là một doanh nghiệp hoạt động trên địa bàn tỉnh Hưng Yên, nên cũng phải thực hiện một số yêu cầu

để góp phần vào sự phát triển của tỉnh

2.1.2.2 Các loại hình dịch vụ chủ yếu của Chi nhánhNgân hàng Công thương Hưng Yên

- Huy động các loại tiền gửi không kì hạn, có kì hạn bằng đồng Việt Nam

và các loại ngoại tệ như: USD, EURO

- Nhận mở tài khoản thanh toán, chuyển tiền trong nước và chuyển tiền kiều hối

- Thực hiện các nghiệp vụ tín dụng ngắn hạn, trung và dài hạn, cho vay hộ sản xuất và các thành phần kinh tế

- Nhận kiểm đếm, đóng gói, phân loại các loại tiền; nhận cất trữ các loại

đồ có giá như: vàng, bạc, đá quý

- Thực hiện các dịch vụ ngân hàng khác

2.1.3 Cơ cấu tổ chức

Chi nhánh Ngân hàng Công thương tỉnh Hưng Yên ngoài trụ sở chính còn

có một Chi nhánh cấp 2 và một phòng giao dịch

Tại trụ sở chính, gồm có 06 phòng được tổ chức theo mô hình quản lý trực tuyến Mô hình này có sự phân công rõ ràng về nhiệm vụ và chức năng đối với từng cán bộ và từng phòng; tuy nhiên, giữa các nhân viên, các phòng vẫn có

sự phối hợp chặt chẽ, đảm bảo sự hoạt động thống nhất và nhịp nhàng giữa các

bộ phận trong guồng máy làm việc của chi nhánh

Sơ đồ kết hợp giữa các phòng của Ngân hàng Công thương Hưng Yên

NHCT Hưng Yên có bộ máy tổ chức khá gọn nhẹ, có 1 Giám đốc quản lý trực tiếp 3 phòng quan trọng và 1 chi nhánh ở Mỹ Hào; 1 Phó giám đốc chịu trách nhiệm quản lý 3 phòng nghiệp vụ và 1 phòng giao dịch số 03

Sơ đồ cơ cấu tổ chức của Ngân hàng Công thương Hưng Yên

Website: http://www.docs.vn Email : lienhe@docs.vn Tel : 0918.775.368

Phòng nguồn vốn

Phòng

kế toán

Phòng tổ chức hành chính

Phòng kiểm soát

Phòng kinh doanh

Phòng tiền tệ kho quỹ

Phòng giao

Phòng kiểm

Phòng tiền tệ

2.1.4 Chức năng, nhiệm vụ của một số phòng nghiệp vụ của NHCT Hưng Yên

2.1.4.1 Phòng kế toán

a Chức năng

Phòng kế toán là một phòng nghiệp vụ thực hiện các giao dịch trực tiếp với khách hàng, tổ chức hạch toán theo quy định của Nhà nước và Ngân hàng Công thương Việt Nam; cung cấp các dịch vụ ngân hàng theo quy định của Ngân hàng Nhà Nước Việt Nam và Ngân hàng Công thương Việt Nam; quản lý

hệ thống giao dịch trên máy, quản lý quỹ tiền mặt trong ngày; thực hiện các tư vấn cho khách hàng về các sản phẩm của Ngân hàng

b Nhiệm vụ

- Quản lý hệ thống giao dịch trên máy: Thực hiện mở, đóng các giao dịch của Ngân hàng Công thương hàng ngày; nhận các dữ liệu, tham số mới nhất từ Ngân hàng Công thương Việt Nam và thiết lập các thông số đầu ngày để thực hiện hoặc không thực hiện các giao dịch

- Thực hiện các giao dịch trực tiếp với khách hàng

- Quản lý tiền mặt trong ngày

- Thực hiện chức năng kiểm soát các giao dịch trong và ngoài quầy theo thẩm quyền; kiểm soát, lưu trữ chúng từ; tổng hợp, liệt kê các giao dịch trong ngày

- Phân tích, đánh giá hoạt động kinh doanh của Ngân hàng Công thương Hưng Yên để trình ban lãnh đạo quyết định mức trích lập Quỹ dự phòng rủi ro theo các hướng dẫn của Ngân hàng Công thương Việt Nam