218179

ĐẠI HỌC AN GIANG KHOA KINH TẾ - QUẢN TRỊ KINH DOANH NGUYỄN THỊ HUYỀN CHI PHÂN TÍCH HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN Á CHÂU CHI NHÁNH AN GIANG Chuyên ngành: Kế Toán Doanh Nghiệp KHOÁ LUẬN TỐT NGHIỆP ĐẠI HỌC Long Xuyên, tháng 05 năm 2009 ĐẠI HỌC AN GIANG KHOA KINH TẾ - QUẢN TRỊ KINH DOANH KHOÁ LUẬN TỐT NGHIỆP ĐẠI HỌC PHÂN TÍCH HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN Á CHÂU CHI NHÁNH AN GIANG Chuyên ngành: Kế Toán Doanh Nghiệp Sinh viên thực hiện: NGUYỄN THỊ HUYỀN CHI Lớp: DH6KT2 Mã số SV: DKT052169 Người hướng dẫn: Th.S LA THU HÀ Long Xuyên, tháng 05 năm 2009 CÔNG TRÌNH ĐƯỢC HOÀN THÀNH TẠI KHOA KINH TẾ - QUẢN TRỊ KINH DOANH ĐẠI HỌC AN GIANG Người hướng dẫn: Th.S LA THU HÀ (Họ tên, học hàm, học vị và chữ ký) Người chấm, nhận xét 1: ………… (Họ tên, học hàm, học vị và chữ ký) Người chấm, nhận xét 2: ………… (Họ tên, học hàm, học vị và chữ ký) Khoá luận được bảo vệ tại Hội đồng chấm bảo vệ luận văn Khoa Kinh tế - Quản trị kinh doanh ngày … tháng … năm 2009 Sinh viên Nguyễn Thị Huyền Chi Chân thành cám ơn! Sau cùng tôi xin chúc các thầy cô Trường Đại học An Giang, toàn thể nhân viên và Ban lãnh đạo Ngân hàng thương mại cổ phần Á Châu – Chi nhánh An Giang và cô La Thu Hà đạt được những thành công trong cuộc sống cũng như trong công việc của mình. Tôi xin cám ơn các anh chị nhân viên của Ngân hàng thương mại cổ phần Á Châu – Chi nhánh An Giang đã giúp đỡ chỉ dẫn tôi những kinh nghiệm quý báu và đặc biệt là các anh chị Phòng tín dụng của ngân hàng đã cung cấp những thông tin cần thiết; nhiệt tình giải đáp những thắc mắc của tôi giúp cho bài khóa luận của tôi rất nhiều. Tôi xin chân thành cám ơn Ban lãnh đạo Ngân hàng thương mại cổ phần Á Châu – Chi nhánh An Giang đã tạo điều kiện thật tốt trong quá trình tôi thực tập tại ngân hàng. Những kiến thức mà tôi có được tại trường thực sự rất bổ ích trong quá trình hoàn thành khóa luận tốt nghiệp của tôi. Tôi thật sự xin cám ơn các thầy cô Khoa Kinh tế - Quản trị kinh doanh. Đặc biệt là cô La Thu Hà đã nhiệt tình hướng dẫn tôi hoàn thành thật tốt bài khóa luận tốt nghiệp này. Để cho bài khóa luận tốt nghiệp của tôi thêm hay và đầy đủ. Trong thời gian học tập tại Trường Đại học An Giang nhờ sự giảng dạy tận tình và quan tâm của các thầy cô Khoa Kinh tế - Quản trị kinh doanh đã truyền đạt cho tôi những kiến thức quý báo để làm hành trang cho tương lai sau này. F£G LỜI CÁM ƠN TÓM TẮT F£G Phân tích hoạt động tín dụng đối với một ngân hàng là điều rất cần thiết vì qua đó có thể đánh giá được hoạt động cấp tín dụng của ngân hàng trong những năm qua như thế nào. Các chỉ tiêu dùng để phân tích là: doanh số cho vay, doanh số thu nợ, dư nợ cho vay, nợ quá hạn và các tỷ số để đánh giá như: vốn huy động/tổng nguồn vốn, hệ số thu nợ,… Qua quá trình phân tích thì hoạt động tín dụng của Ngân hàng Á Châu - Chi nhánh An Giang hoạt động có hiệu quả khi nợ quá hạn của ngân hàng giảm qua các năm tuy giảm không nhiều. Doanh số cho vay thì chịu ảnh hưởng của khủng hoảng kinh tế nên tốc độ tăng trưởng không tăng nhiều so với những năm trước. Hoạt động tín dụng tại ngân hàng có được hiệu quả tốt do ngân hàng có đội ngũ nhân viên làm việc có trách nhiệm cao, nhân viên của ngân hàng được đào tạo qua những lớp học tại Hội sở tổ chức, ngân hàng có được uy tín đối với khách hàng,… Đề tài nghiên cứu gồm có lời mở đầu, 5 chương phân tích và cuối cùng là kết luận. Û Nội dung: y Chương 1: Cơ sở để hình thành được đề tài và đề tài được thực hiện tại Ngân hàng thương mại cổ phần Á Châu – Chi nhánh An Giang. y Chương 2: Giới thiệu những lý thuyết dùng để phân tích hoạt động tín dụng tại ngân hàng. y Chương 3: Giới thiệu khái quát về Ngân hàng Á Châu và Ngân hàng Á Châu – Chi nhánh An Giang, tình hình hoạt động và khó khăn hiện tại. y Chương 4: Phân tích về tình hình hoạt động tín dụng ngân hàng qua các năm 2006, 2007, 2008 và những tồn tại trong hoạt động tín dụng của ngân hàng. y Chương 5: Những định hướng của ngân hàng, giải pháp và kiến nghị. Û Kết luận. MỤC LỤC F£G Chương 1: MỞ ĐẦU 1 U 1.1. Lý do chọn đề tài 1 1.2. Mục tiêu nghiên cứu .2 1.3. Phương pháp nghiên cứu 2 1.4. Phạm vi nghiên cứu 2 Chương 2: CƠ SỞ LÝ LUẬN 3 2.1. Những vấn đề cơ bản của tín dụng cho vay .3 2.1.1. Khái niệm 3 2.1.2. Bản chất của tín dụng 3 2.1.3. Chức năng và vai trò tín dụng .4 * Chức năng: .4 * Vai trò 5 2.1.4. Các hình thức tín dụng 7 * Theo thời hạn tín dụng .7 * Theo mục đích tín dụng 7 * Theo mức độ tín nhiệm của khách hàng .7 * Theo phương thức cho vay .8 * Theo chủ thể tham gia trong quan hệ tín dụng 8 2.1.5. Rủi ro tín dụng 8 2.1.6. Đảm bảo tín dụng 9 * Khái niệm .9 * Các hình thức bảo đảm tín dụng 10 – Đảm bảo đối vật: .10 – Đảm bảo đối nhân: .11 2.2. Các chỉ tiêu đánh giá hoạt động tín dụng .12 2.2.1. Khái niệm 12 * Doanh số cho vay .12 * Doanh số thu nợ .12 * Dư nợ cho vay 12 * Nợ quá hạn .12 2.2.2. Một số chỉ tiêu đánh giá hoạt động tín dụng .12 * Vốn huy động/Tổng nguồn vốn .12 * Dư nợ/Tổng nguồn vốn 12 * Dư nợ/ vốn huy động .13 * Nợ quá hạn/Dư nợ 13 * Hệ số thu nợ .13 * Vòng quay vốn tín dụng .13 Chương 3: GIỚI THIỆU KHÁI QUÁT VỀ NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN Á CHÂU CHI NHÁNH AN GIANG 14 3.1. Ngân hàng thương mại cổ phần Á Châu 14 3.1.1. Lịch sử hình thành và phát triển 14 3.1.2. Cơ cấu tổ chức của Hội sở 15 3.1.3. Ngành nghề kinh doanh và định hướng phát triển trong tương lai .16 3.2. Ngân hàng thương mại cổ phần Á Châu - Chi nhánh An Giang .17 3.2.1. Lịch sử hình thành và phát triển 17 3.2.2. Cơ cấu tổ chức - Chức năng nhiệm vụ các phòng ban 18 3.2.3. Tình hình hoạt động 20 3.2.4. Thuận lợi và khó khăn .21 Chương 4: PHÂN TÍCH HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG TMCP Á CHÂU CHI NHÁNH AN GIANG . 23 4.1. Phân tích chung về tình hình huy động vốn .23 4.1.1. Tình hình nguồn vốn .23 4.1.2. Tình hình huy động vốn 25 4.2. Chính sách tín dụng tại Ngân hàng Á Châu - Chi nhánh An Giang 27 4.2.1. Một số vấn đề cơ bản về quy chế cho vay đối với khách hàng .27 4.3. Quy trình tín dụng tại NHTMCP Á Châu 34 4.4. Phân tích hoạt động tín dụng tại Ngân hàng 37 4.4.1. Doanh số cho vay 37 # Doanh số cho vay theo thời hạn .37 # Doanh số cho vay theo thành phần kinh tế .39 # Doanh số cho vay theo ngành nghề kinh tế 42 4.4.2. Doanh số thu nợ 44 # Doanh số thu nợ theo thời hạn .44 # Doanh số thu nợ theo thành phần kinh tế .46 # Doanh số thu nợ theo ngành nghề kinh tế 48 4.4.3. Dư nợ cho vay .50 # Dư nợ cho vay theo thời hạn 50 # Dư nợ cho vay theo thành phần kinh tế 51 # Dư nợ cho vay theo ngành nghề kinh tế .53 4.4.4. Nợ quá hạn 55 4.5. Một số chỉ tiêu đánh giá hiệu quả hoạt động tín dụng của Ngân hàng 57 4.5.1. Vốn huy động/Tổng nguồn vốn 58 4.5.2. Dư nợ/Tổng nguồn vốn .58 4.5.3. Dư nợ/Vốn huy động .58 4.5.4. Nợ quá hạn/Dư nợ .58 4.5.5. Hệ số thu nợ 59 4.5.6. Vòng quay vốn tín dụng 59 4.6. Đánh giá về hoạt động tín dụng tại Ngân hàng TMCP Á Châu - Chi nhánh An Giang .59 4.6.1. Những thành tựu mà Ngân hàng TMCP Á Châu - Chi nhánh An Giang đạt được .59 4.6.2. Những tồn tại trong công tác tín dụng tại Ngân hàng TMCP Á Châu Chi nhánh An Giang 60 4.6.3. Nguyên nhân của những tồn tại nêu trên 60 Chương 5: GIẢI PHÁP NÂNG CAO CHẤT LƯỢNG TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG TMCP Á CHÂU CHI NHÁNH AN GIANG . 62 5.1. Định hướng 62 5.2. Giải pháp nâng cao chất lượng tín dụng tại Ngân hàng TMCP Á Châu Chi nhánh An Giang .62 5.3. Kiến nghị 64 5.3.1. Đối với nhà nước và chính quyền địa phương 64 5.3.2. Đối với Ngân hàng TMCP Á Châu Chi nhánh An Giang .64 KẾT LUẬN . 66 TÀI LIỆU THAM KHẢO 67 DANH MỤC BIỂU BẢNG F£G DANH MỤC BẢNG Trang Bảng 3.1: Báo cáo thu nhập và chi phí qua 3 năm 2006, 2007, 2008 của ACB – An Giang . 20 Bảng 4.1: Cơ cấu nguồn vốn của ACB – An Giang .23 Bảng 4.2: Tình hình huy động vốn của ACB – An Giang 25 Bảng 4.3: Doanh số cho vay theo thời hạn của ACB – An Giang 38 Bảng 4.4: Doanh số cho vay theo thành phần kinh tế của ACB – An Giang .40 Bảng 4.5: Doanh số cho vay theo ngành nghề kinh doanh của ACB – An Giang 42 Bảng 4.6: Doanh số thu nợ theo thời hạn của ACB – An Giang 45 Bảng 4.7: Doanh số thu nợ theo thành phần kinh tế của ACB – An Giang 46 Bảng 4.8: Doanh số thu nợ theo ngành nghề kinh doanh của ACB – An Giang 48 Bảng 4.9: Dư nợ theo thời hạn của ACB – An Giang 50 Bảng 4.10: Dư nợ theo thành phần kinh tế của ACB – An Giang 52 Bảng 4.11: Dư nợ theo ngành nghề kinh doanh của ACB – An Giang 53 Bảng 4.12: Nợ quá hạn của ACB – An Giang 55 Bảng 4.13: Các chỉ tiêu đánh giá hiệu quả hoạt động của ACB – An Giang . 57 DANH MỤC BIỂU ĐỒ, SƠ ĐỒ F£G BIỂU ĐỒ Trang Biểu đồ 4.1: Cơ cấu nguồn vốn của ACB – An Giang . 24 Biểu đồ 4.2: Tình hình huy động vốn của ACB – An Giang 25 Biểu đồ 4.3: Doanh số cho vay theo thời hạn của ACB – An Giang 38 Biểu đồ 4.4: Doanh số cho vay theo thành phần kinh tế của ACB – An Giang . 40 Biểu đồ 4.5: Doanh số cho vay theo ngành nghề kinh doanh của ACB – An Giang 42 Biểu đồ 4.6: Doanh số thu nợ theo thời hạn của ACB – An Giang 45 Biểu đồ 4.7: Doanh số thu nợ theo thành phần kinh tế của ACB – An Giang 47 Biểu đồ 4.8: Doanh số thu nợ theo ngành nghề kinh doanh của ACB – An Giang 49 Biểu đồ 4.9: Dư nợ theo thời hạn của ACB – An Giang 51 Biểu đồ 4.10: Dư nợ theo thành phần kinh tế của ACB – An Giang 52 Biểu đồ 4.11: Dư nợ theo ngành nghề kinh doanh của ACB – An Giang 54 Biểu đồ 4.12: Nợ quá hạn của ACB – An Giang 56 SƠ ĐỒ Sơ đồ 3.1: Cơ cấu tổ chức của Hội sở ACB 15 Sơ đồ 3.2: Tổ chức bộ máy quản lý của ACB – An Giang . 18 Sơ đồ 4.1: Quy trình tín dụng tại ACB – An Giang 24