218168

TRƯỜNG ĐẠI HỌC AN GIANG KHOA KINH TẾ-QUẢN TRỊ KINH DOANH NGUYỄN VĂN THÁI PHÂN TÍCH HOẠT ĐỘNG THẨM ĐỊNH TÍN DỤNG NGẮN HẠN TẠI NGÂN HÀNG TMCP PHÁT TRIỂN MÊ KÔNG CHI NHÁNH LONG XUYÊN Chuyên ngành: Kế Toán Doanh Nghiệp KHÓA LUẬN TỐT NGHIỆP Long Xuyên, tháng 04 năm 2010 TRƯỜNG ĐẠI HỌC AN GIANG KHOA KINH TẾ-QUẢN TRỊ KINH DOANH KHÓA LUẬN TỐT NGHIỆP PHÂN TÍCH HOẠT ĐỘNG THẨM ĐỊNH TÍN DỤNG NGẮN HẠN TẠI NGÂN HÀNG TMCP PHÁT TRIỂN MÊ KÔNG CHI NHÁNH LONG XUYÊN Sinh viên thực hiện: Nguyễn Văn Thái Lớp : DH7KT2 - MSSV : DKT062151 Người hướng dẫn: Ths. Đặng Hùng Vũ Long Xuyên, tháng 04 năm 2010 CÔNG TRÌNH ĐƯỢC HOÀN THÀNH TẠI KHOA KINH TẾ - QUẢN TRỊ KINH DOANH TRƯỜNG ĐẠI HỌC AN GIANG W  X Người hướng dẫn : Ths. Đặng Hùng Vũ Người chấm, nhận xét 1 :…………………… Người chấm, nhận xét 2 :…………………… Khoá luận được bảo vệ tại hội đồng chấm bảo vệ luận văn Khoa Kinh tế - Quản trị Kinh doanh ngày… tháng… năm…… Trang i Trang ii LỜI CẢM ƠN Để hoàn thành được đề tài nghiên cứu này, bản thân tôi đã rất nỗ lực và phấn đấu. Tuy nhiên, dưới sự nỗ lực và phấn đấu đó chưa thể giúp tôi hoàn thành tốt được đề tài nghiên cứu của mình. Tôi luôn nhận được sự giúp đỡ của mọi người xung quanh đặc biệt là sự hướng dẫn nhiệt tình của thầy Đặng Hùng Vũ. Thầy đã dành cho tôi sự quan tâm sâu sắc, chỉ dạy và hướng dẫn bằng cả lòng nhiệt quyết của mình. Mọi thắc mắc mà tôi đưa ra xoay quanh đề tài Thầy đều giải đáp một cách chi tiết và cụ thể. Thứ hai, tôi xin cảm ơn Ngân hàng Phát Triển Mê Kông - Chi nhánh Long Xuyên đã giúp tôi hoàn thành tốt giai đoạn thực tập theo kế hoạch của Khoa đề ra. Tôi thật sự biết ơn về sự quan tâm, giúp đỡ của Ban giám đốc Chi nhánh Long Xuyên, Trưởng phòng kinh doanh và tất cả các anh chị trong ngân hàng. Sau thời gian thực tập tôi đã học hỏi được nhiều điều bổ ích, nâng cao khả năng tiếp cận công việc, tiếp cận thực tế và học hỏi được nhiều kỹ năng như: kỹ năng giao tiếp, ứng xử, thu thập thông tin, làm việc độc lập,…. Tôi rất vui vì trong thời gian thực tập được cộng tác cùng với các anh chị ở bộ phận tín dụng. Chính sự cộng tác đó đã giúp tôi hiểu thêm về công tác thẩm định tín dụng ở Ngân hàng. Điều này, giúp tôi ứng dụng những kinh nghiệm và sự hiểu biết đã tích lũy được vào đề tài nghiên cứu của mình. Tôi hy vọng sẽ ứng dụng được những gì đã học hỏi được vào thực tế công việc sau khi tốt nghiệp đại học. Thứ ba, tôi cũng gửi lời cám ơn đến Ban lãnh đạo Khoa Kinh tế - Quản trị kinh doanh, Ban giám hiệu Trường Đại học An Giang và các phòng ban của nhà trường đã tạo cho tôi có điều kiện tiếp cận với thực tế công việc ngay trong chương trình đào tạo. Vì vậy, giúp tôi hiểu rõ và nắm vững hơn những kiến thức đã học. Thứ tư, cùng với sự giúp đỡ của các bạn sinh viên Khoa Kinh tế - Quản trị kinh doanh trong việc trao đổi những kiến thức xoay quanh vấn đề thẩm định tín dụng. Qua sự trao đổi này, tôi đã học hỏi thêm được nhiều điều. Cuối cùng, tôi xin chúc Ban giám hiệu, Ban lãnh đạo Khoa Kinh tế - Quản trị kinh doanh, thầy Đặng Hùng Vũ, Ban giám đốc, cùng toàn thể các anh chị Ngân hàng Phát Triển Mê Kông – Chi nhánh Long Xuyên được dồi dào sức khỏe và luôn công tác tốt. Trang iii TÓM TẮT NỘI DUNG NGHIÊN CỨU Đề tài nghiên cứu này được trình bày về tổng thể gồm có 6 chương:  Chương 1: Giới thiệu về đề tài nghiên cứu  Chương 2: Nói về cơ sở lý luận áp dụng cho phần phân tích ở chương 5  Chương 3: Giới thiệu về cơ quan thực tập  Chương 4: Trình bày về phương pháp nghiên cứu  Chương 5: Phân tích hoạt động thẩm định tín dụng ngắn hạn. Đây là chương trọng tâm của đề tài nghiên cứu này.  Chương 6: Những kết luận và kiến nghị đưa ra sau phần phân tích ở chương 5 Trong chương 1 sẽ trình bày về các vấn đề như: cơ sở hình thành đề tài, mục tiêu của nghiên cứu, phạm vi nghiên cứu, ý nghĩa thực tiễn của nghiên cứu. Chương 2 sẽ trình bày về các cơ sở lý luận bao gồm: Khái niệm về tín dụng, bản chất, chức năng, phân loại, vai trò và quy trình của tín dụng. Hơn nữa, chương này cũng trình bày về khái niệm của thẩm định tín dụng, mục đích, những nội dung chính của thẩm định tín dụng, quy trình thẩm định tín dụng và cuối cùng là ra quyết định cho vay. Chương 3 là chương giới thiệu về Ngân hàng Phát Triển Mê Kông – Chi nhánh Long Xuyên (MDB – CNLX) gồm các nội dung: giới thiệu khái quát về hội sở chính, giới thiệu về MDB – CNLX, sơ đồ tổ chức, chức năng, nhiệm vụ các phòng ban, tình hình hoạt động và định hướng hoạt động của Chi nhánh Long Xuyên. Chương 4 nói về phương pháp nghiên cứu gồm có: mô hình nghiên cứu, các bước của phương pháp nghiên cứu. Chương 5 sẽ phân tích 3 phần chính sau: công tác tổ chức, bố trí cán bộ tín dụng, quy trình thẩm định tín dụng, kết quả thẩm định tín dụng. Do phần mục tiêu của thẩm định tín dụng tại MDB – CNLX được trình bày trong chương phương pháp nghiên cứu và phần nội dung của thẩm định được trình bày lồng ghép vào những phần trên nên trong chương này chỉ trình bày gồm 3 phần chính vừa nêu. Chương 6 là sự trình bày về các kết luận và kiến nghị về những nội dung đã phân tích và từ những tồn tại xoay quanh công tác thẩm định tín dụng. MỤC LỤC CHƯƠNG 1 MỞ ĐẦU .1 1.1. Cơ sở hình thành đề tài .1 1.2. Mục tiêu nghiên cứu .2 1.3. Phạm vi nghiên cứu 2 1.4. Đối tượng nghiên cứu .2 1.5. Ý nghĩa thực tiễn 2 CHƯƠNG 2 CƠ SỞ LÝ THUYẾT 3 2.1. Những vấn đề liên quan đến tín dụng 3 2.1.1. Khái niệm về tín dụng .3 2.1.2. Bản chất và chức năng của tín dụng 3 2.1.3. Phân loại tín dụng 3 2.1.4. Vai trò của tín dụng .4 2.1.5. Quy trình tín dụng .4 2.1.5.1. Lập hồ sơ đề nghị cấp tín dụng .6 2.1.5.2. Phân tích tín dụng .6 2.1.5.3. Quyết định và ký hợp đồng tín dụng 6 2.1.5.4. Giải ngân .6 2.1.5.5. Giám sát tín dụng 6 2.1.5.6. Thanh lý hợp đồng tín dụng 6 2.2. Thẩm định tín dụng 6 2.2.1. Khái niệm thẩm định tín dụng .6 2.2.2. Mục đích của thẩm định tín dụng 7 2.2.3. Những nội dung chính của thẩm định tín dụng .7 2.2.3.1. Thẩm định tư cách pháp lý của khách hàng vay vốn 7 2.2.3.2. Thẩm định khả năng tài chính 8 2.2.3.3. Thẩm định khả năng trả nợ .8 2.2.3.4. Thẩm định tài sản đảm bảo nợ vay .8 2.2.3.5. Ước lượng và kiểm soát rủi ro tín dụng 9 2.2.4. Quy trình thẩm định tín dụng 9 2.2.4.1. Khái niệm quy trình thẩm định tín dụng .9 2.2.4.2. Các bước trong quy trình thẩm định tín dụng .9 2.3. Quyết định cho vay 13 CHƯƠNG 3 GIỚI THIỆU KHÁI QUÁT VỀ NGÂN HÀNG TMCP PHÁT TRIỂN MÊ KÔNG – CHI NHÁNH LONG XUYÊN 14 3.1. Giới thiệu khái quát về Ngân hàng phát triển Mê Kông 14 3.1.1. Giới thiệu về hội sở chính .14 3.1.2. Giới thiệu về MDB - CNLX 14 Trang iv Trang v 3.2. Cơ cấu tổ chức, chức năng và nhiệm vụ các phòng ban của CNLX 15 3.2.1. Sơ đồ cơ cấu tổ chức .15 3.2.2. Chức năng và nhiệm vụ các phòng ban .16 3.3. Tình hình hoạt động SXKD của CNLX trong năm 2007, 2008, 2009 19 3.4. Định hướng hoạt động của chi nhánh trong năm 2010 21 CHƯƠNG 4 PHƯƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU .23 4.1. Mô hình nghiên cứu .23 4.1.1. Mục tiêu của hoạt động thẩm định tín dụng 23 4.1.2. Quy trình thẩm định tín dụng 24 4.1.3. Nội dung của thẩm định 24 4.1.4. Tổ chức bố trí cán bộ ở BPTD 24 4.1.5. Kết quả công tác thẩm định tín dụng .25 4.2. Phương pháp nghiên cứu 25 4.2.1. Xây dựng và hoàn thiện ý tưởng nghiên cứu 25 4.2.2. Xây dựng dàn bài nghiên cứu 26 4.2.3. Thu thập dữ liệu .26 4.2.4. Tiến hành thiết lập những câu hỏi phỏng vấn trực tiếp trưởng phòng kinh doanh và các cán bộ tín dụng 26 4.2.5. Tổng hợp và viết thành bài hoàn chỉnh .27 CHƯƠNG 5 PHÂN TÍCH HOẠT ĐỘNG THẨM ĐỊNH TÍN DỤNG NGẮN HẠN TẠI MDB - CNLX 29 5.1. Tổ chức bố trí cán bộ ở bộ phận tín dụng 29 5.2. Quy trình thẩm định tín dụng tại MDB – CNLX .30 5.2.1. Thẩm định khách hàng cá nhân .33 5.2.2. Thẩm định khách hàng doanh nghiệp 43 5.3. Kết quả thẩm định tín dụng tại MDB - CNLX 52 5.4. Những tồn tại trong hoạt động thẩm định tín dụng tại MDB - CNLX 54 CHƯƠNG 6 KẾT LUẬN VÀ KIẾN NGHỊ .55 6.1. Kết luận 55 6.2. Kiến nghị 55 PHỤ LỤC 01 Tình hình cho vay và huy động vốn giai đoạn 2007 - 2009 57 PHỤ LỤC 02 Những câu hỏi phỏng vấn Trưởng phòng kinh doanh .58 PHỤ LỤC 03 Những câu hỏi phỏng vấn cán bộ thẩm định .59 PHỤ LỤC 04 Xếp hạng tín dụng doanh nghiệp .60 TÀI LIỆU THAM KHẢO 65 DANH MỤC BẢNG Bảng 3.1. Kết quả kinh doanh MDB – CNLX năm 2007, 2008, 2009 19 Bảng 5.1. Thông tin khách hàng cá nhân vay vốn 34 Bảng 5.2. Tình hình tài sản nguồn vốn của khách hàng cá nhân 35 Bảng 5.3. Thông tin về khách hàng doanh nghiệp 44 Bảng 5.4. Tình hình hoạt động SXKD KHDN năm 2007, 2008 46 Bảng 5.5. Tình hình tài chính KHDN .46 Bảng 5.6. Phân tích các chỉ số tài chính .48 Bảng 5.7. Xác định lợi nhuận của phương án .50 Bảng 5.8. Kết quả công tác thẩm định tín dụng giai đoạn năm 2007 – 2009 .52 Bảng 5.9. Kết quả hoạt động tín dụng giai đoạn 2007 - 2009 53 Trang vi DANH MỤC HÌNH Hình 2.1. Quy trình tín dụng .5 Hình 2.2. Sơ đồ quy trình thẩm định tín dụng 10 Hình 3.1. Sơ đồ tổ chức MDB – CNLX .15 Hình 3.2. Biểu đồ thể hiện mức dự phòng rủi ro tín dụng và lợi nhuận trước thuế .21 Hình 4.1. Mô hình nghiên cứu 23 Hình 4.2. Sơ đồ tóm lược các bước phương pháp nghiên cứu .28 Hình 5.1. Tổ chức cán bộ ở bộ phận tín dụng .29 Hình 5.2. Quy trình thẩm định tín dụng tại MDB – CNLX 31 Hình 5.3. Sơ đồ tổ chức công ty .45 Trang vii DANH MỤC TỪ VIẾT TẮT BGĐ Ban giám đốc BPTD Bộ phận tín dụng CBTĐ Cán bộ thẩm định CBTD Cán bộ tín dụng CNLX Chi nhánh Long Xuyên CSH .Chủ sở hữu HĐ .Hợp đồng HĐTD .Hợp đồng tín dụng HTK Hàng tồn kho KHCN .Khách hàng cá nhân KHDN .Khách hàng doanh nghiệp KPT .Khoản phải thu MDB – CNLX .Ngân hàng Phát triển Mê Kông - CNLX NHNN .Ngân hàng nhà nước NV KT Nhân viên kế toán NV CNTT .Nhân viên công nghệ thông tin PASXKD .Phương án sản xuất kinh doanh QĐ .Quyết định QTTD Quy trình tín dụng SXKD Sản xuất kinh doanh TĐTD Th ẩm định tín dụng TSTC .Tài sản thế chấp TSĐB Tài sản đảm bảo TMCP Thương mại cổ phần TCTD Tổ chức tín dụng TS Tài sản TSCĐ Tài sản cố định Trang viii