Tăng cường quản lý nợ xấu tại Sở giao dịch I – Ngân hàng đầu tư và phát triển Việt Nam

Tăng cường quản lý nợ xấu tại Sở giao dịch I – Ngân hàng đầu tư và phát triển Việt Nam

LỜI MỞ ĐẦU Tín dụng là hoạt động quan trọng nhất của các ngân hàng thương mại, phản ánh hoạt động đặc trưng của ngân hàng, chiếm tỷ trọng cao nhất trong tổng tài sản, mang lại thu nhập lớn nhất song cũng là hoạt động mang lại rủi ro cao nhất cho ngân hàng. Trong môi trường cạnh tranh ngày càng gay gắt, một số NHTMCP đã coi chính sách mở rộng tín dụng là một giải pháp để thu hút khách hàng, chiếm lĩnh thị phần. Nhưng không thể đồng nghĩa với việc hạ thấp các tiêu chuẩn đánh giá khách hàng, tìm cách lách rào kiểm soát, thông tin sai lệch… mà vẫn phải thực hiện đúng quy trình tín dụng để giảm tỷ lệ nợ xấu, tránh tổn thất cho ngân hàng. Nhất là trong bối cảnh khủng hoảng nền kinh tế toàn cầu, mà khởi nguồn là cuộc khủng hoảng tài chính từ Mỹ, thì những tác động của nó lên nền kinh tế Việt Nam đang hội nhập càng sâu và rộng với nền kinh tế thế giới nói chung và ngành ngân hàng Việt Nam nói riêng là không hề nhỏ. Những khoản cho vay không thu hồi được cả gốc và lãi đúng thời hạn càng lớn, tỷ lệ nợ xấu ngày càng gia tăng, đặc biệt là trong lĩnh vực tín dụng bất động sản, đã có lúc đe dọa tới tính thanh khoản của hệ thống ngân hàng. Do vậy, quản lý nợ xấu, hạn chế nợ xấu phát sinh và xử lý nợ xấu đã phát sinh là một yêu cầu cấp thiết, có vai trò quan trọng trong toàn bộ hoạt động quản lý của ngân hàng. Trong một thời gian thực tập ngắn tại Sở giao dịch I – Ngân hàng đầu tư và phát triển Việt Nam, đơn vị trực tiếp kinh doanh của Hội sở chính, một khu vực trọng điểm của hệ thống Ngân hàng đầu tư và phát triển Việt Nam, được tìm hiểu về hoạt động của Sở, nhất là hoạt động tín dụng, em đã chọn đề tài: “Tăng cường quản lý nợ xấu tại Sở giao dịch I – Ngân hàng đầu tư và phát triển Việt Nam” làm chuyên đề tốt nghiệp. Kết cấu chuyên đề gồm 3 chương: Chương I: Những vấn đề cơ bản về quản lý nợ xấu của Ngân hàng thương mại Chương II. Thực trạng quản lý nợ xấu tại Sở giao dịch I – BIDV Chương III. Giải pháp tăng cường quản lý nợ xấu tại Sở giao dịch I – BIDV 1 Em xin cảm ơn TS. Lê Thanh Tâm và các anh chị phòng Quan hệ khách hàng 2 – Sở giao dịch I – Ngân hàng đầu tư và phát triển Việt Nam đã giúp đỡ em hoàn thành chuyên đề này. 2 MỤC LỤC LỜI MỞ ĐẦU . 1 DANH MỤC CÁC TỪ VIẾT TẮT 6 DANH MỤC BẢNG BIỂU .7 Chương I. Những vấn đề cơ bản về quản lý nợ xấu của Ngân hàng thương mại .8 1.1. Tổng quan về Ngân hàng thương mại 8 1.1.1. Khái niệm Ngân hàng thương mại .8 1.1.2. Phân loại NHTM .9 1.1.2.1. Theo hình thức sở hữu .9 1.1.2.2. Theo tính chất hoạt động .9 1.1.2.3. Theo cơ cấu tổ chức 9 1.1.3. Chức năng của NHTM 10 1.2. Những vấn đề cơ bản về nợ xấu của NHTM 11 1.2.1. Khái niệm .11 1.2.1.1. Theo ngân hàng Trung ương Liên minh châu Âu 11 1.2.1.2. Theo định nghĩa nợ xấu của Phòng thống kê – Liên hiệp quốc .12 1.2.1.3. Theo định nghĩa của Việt Nam 12 1.2.2. Phân loại .13 1.2.3. Những chỉ tiêu cơ bản phản ánh nợ xấu của NHTM .14 1.2.4. Dấu hiệu nhận biết nợ xấu 15 1.2.4.1. Dấu hiệu từ phía ngân hàng 15 1.2.4.2. Dấu hiệu từ phía khách hàng 16 1.2.5. Tác động của nợ xấu 16 1.2.5.1. Đối với ngân hàng thương mại .16 1.2.5.2. Đối với nền kinh tế 17 1.3. Quản lý nợ xấu tại các ngân hàng thương mại 17 3 1.3.1. Sự cần thiết quản lý nợ xấu tại các NHTM .17 1.3.2. Nội dung quản lý nợ xấu của NHTM 18 1.3.2.1. Phòng ngừa nợ xấu phát sinh 18 1.3.2.2. Xử lý nợ xấu 21 1.3.3. Nhân tố ảnh hưởng tới công tác quản lý nợ xấu 25 1.3.3.1. Nhân tố chủ quan 25 1.3.3.2. Nhân tố khách quan 28 Chương II. Thực trạng quản lý nợ xấu tại Sở giao dịch I – Ngân hàng Đầu tư và Phát triển Việt Nam 31 2.1. Tổng quan về Sở giao dịch I – BIDV .31 2.1.1. Lịch sử hình thành và cơ cấu tổ chức của Sở giao dịch I – Ngân hàng đầu tư và phát triển Việt Nam 31 2.1.1.1. Lịch sử hình thành .31 2.1.1.2. Cơ cấu tổ chức của Sở giao dịch Ngân hàng đầu tư và phát triển Việt Nam .33 2.1.2. Phân tích kết quả hoạt động kinh doanh 35 2.1.2.1. Phân tích tài chính 35 2.1.2.2. Phân tích hoạt động 36 2.2. Thực trạng công tác quản lý nợ xấu tại Sở giao dịch I – BIDV .42 2.2.1. Tình hình nợ xấu .42 2.2.2. Tình hình quản lý nợ xấu tại SGD I – Ngân hàng Đầu tư và Phát triển Việt Nam 45 2.2.2.1. Phòng ngừa nợ xấu phát sinh 45 2.2.2.2. Xử lý nợ xấu phát sinh .48 2.3. Đánh giá công tác quản lý nợ xấu tại Sở giao dịch I – BIDV .52 2.3.1. Thành tựu .52 2.3.2. Hạn chế và nguyên nhân .54 2.3.2.1. Hạn chế 54 2.3.2.2. Nguyên nhân .56 4 2.3.3.2. Nhân tố khách quan 58 Chương III. Giải pháp tăng cường quản lý nợ xấu tại Sở giao dịch I – BIDV 61 3.1. Định hướng đối với vấn đề quản lý nợ xấu của SGD 61 3.1.1. Định hướng phát triển chung .61 3.1.2. Định hướng phát triển với hoạt động quản lý nợ xấu 62 3.2. Giải pháp tăng cường quản lý nợ xấu 63 3.2.1. Phòng ngừa nợ xấu phát sinh .63 3.2.2. Xử lý nợ xấu đã phát sinh .65 3.3. Kiến nghị .69 3.3.1. Kiến nghị với Chính phủ 69 3.3.2. Kiến nghị với Ngân hàng nhà nước .70 KẾT LUẬN .72 DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO .73 5 DANH MỤC CÁC TỪ VIẾT TẮT 1. NHTM: Ngân hàng thương mại 2. SGD: Sở giao dịch I – Ngân hàng Đầu tư và phát triển Việt Nam 3. BIDV: Ngân hàng đầu tư và phát triển Việt Nam 4. DPRR: Dự phòng rủi ro 5. TCTD: Tổ chức tín dụng 6. NHNN: Ngân hàng nhà nước 7. CBTD: Cán bộ tín dụng 8. H.O: Hội sở chính 9. CAR: Hệ số an toàn vốn tối thiểu 10. AMC: Công ty quản lý nợ và khai thác tài sản 11. BAMC: Công ty quản lý nợ và khai thác tài sản Ngân hàng Đầu tư và Phát triển Việt Nam 6 DANH MỤC BẢNG BIỂU Biểu Biểu 2.1. Biểu đồ tổng tài sản của Sở giao dịch qua các năm Biểu 2.2. Biểu đồ nguồn vốn huy động của Sở giao dịch qua các năm Biểu 2.3. Biểu đồ dư nợ tín dụng của Sở giao dịch qua các năm Bảng Bảng 2.1. Kết quả kinh doanh của SGD Bảng 2.2. Kết quả huy động vốn 2006 – 2008 Bảng 2.3. Tình hình hoạt động tín dụng của SGD Bảng 2.4. Tình hình hoạt động dịch vụ của SGD Bảng 2.5. Tình hình nợ xấu 2007 – 2008 Bảng 2.6. Các doanh nghiệp thuộc nhóm nợ 3,4,5 trong năm 2008 Bảng 2.7. Tỷ trọng nợ xấu 2008 – 2009 Bảng 2.8. Kết quả xử lý nợ xấu của SGD Bảng 2.9. Số dư quỹ DPRR 2008 -2009 Sơ đồ Sơ đồ 1. Sơ đồ cơ cấu tổ chức của SGD 7 Chương I. Những vấn đề cơ bản về quản lý nợ xấu của Ngân hàng thương mại 1.1. Tổng quan về Ngân hàng thương mại 1.1.1. Khái niệm Ngân hàng thương mại Ngân hàng là một trong những tổ chức tài chính quan trọng nhất trong nền kinh tế. Tùy thuộc vào tính chất và mục tiêu hoạt động cũng như sự phát triển của nền kinh tế nói chung và hệ thống tài chính nói riêng, ngân hàng bao gồm ngân hàng thương mại, ngân hàng phát triển, ngân hàng đầu tư, ngân hàng chính sách, ngân hàng hợp tác và các loại hình ngân hàng khác, trong đó ngân hàng thương mại thường chiếm tỷ trọng lớn nhất về quy mô tài sản, thị phần và số lượng các ngân hàng. Ngân hàng thương mại là một trong những tổ chức trung gian tài chính quan trọng nhất trong nền kinh tế. NHTM là loại hình tổ chức tài chính cung cấp một danh mục các dịch vụ tài chính đa dạng nhất, đặc biệt là tín dụng, tiết kiệm và dịch vụ thanh toán và thực hiện nhiều chức năng tài chính nhất so với bất kì một tổ chức kinh doanh nào trong nền kinh tế. Ở Việt nam, theo khoản 2 điều 20 Luật các tổ chức tín dụng do Quốc hội khóa 10 thông qua vào ngày 12/12/1997 và Luật sửa đổi bổ sung một số điều của Luật các tổ chức tín dụng ngày 15/6/2004, định nghĩa: NHTM là một loại hình tổ chức tín dụng được thực hiện toàn bộ hoạt động ngân hàng và các hoạt động khác có liên quan. Theo khoản 1 điều 20 Luật sửa đổi, bổ sung cũng quy định: Tổ chức tín dụng là doanh nghiệp được thành lập theo quy định của luật này và các quy định khác của pháp luật để hoạt động ngân hàng, và khoản 7 điều 20 luật này định nghĩa: Hoạt động ngân hàng là hoạt động kinh doanh tiền tệ và dịch vụ ngân hàng với nội dung thường xuyên là nhận tiền gửi, sử dụng số tiền này để cấp tín dụng và cung ứng các dịch vụ thanh toán. NHTM thực hiện các chính sách kinh tế, đặc biệt là chính sách tiền tệ, vì vậy là một kênh quan trọng trong chính sách kinh tế của Chính phủ nhằm ổn định nền kinh tế. Tại các nước đang phát triển như Việt Nam, NHTM thực sự đóng một vai trò rất quan trọng, vì nó đảm nhận vai trò giữ cho mạch máu (dòng vốn) của nền kinh tế được lưu thông và có vậy mới góp phần bôi trơn cho hoạt động của nền kinh tế thị trường còn non kém. 8 1.1.2. Phân loại NHTM 1.1.2.1. Theo hình thức sở hữu - NHTM quốc doanh: Là NHTM được hình thành bằng 100% vốn của ngân sách nhà nước. - NHTM cổ phần: Là NHTM hình thành dưới hình thức công ty cổ phần, trong đó một cá nhân hoặc một tổ chức không được sở hữu cổ phần của ngân hàng quá tỷ lệ do NHNN quy định. - NHTM nước ngoài: Đúng ra là chi nhánh ngân hàng nước ngoài. Là ngân hàng được thành lập theo pháp luật nước ngoài, là cơ sở của ngân hàng nước ngoài tại Việt nam, hoạt động theo pháp luật Việt Nam. - NHTM liên doanh: Là ngân hàng được thành lập bằng vốn góp của bên ngân hàng Việt nam và bên ngân hàng nước ngoài có trụ sở tại Việt nam, hoạt động theo pháp luật Việt Nam. 1.1.2.2. Theo tính chất hoạt động Theo hoạt động chuyên doanh và đa năng: - NHTM chuyên doanh: Là loại hình NHTM chỉ tập trung cung cấp một số dịch vụ ngân hàng, ví dụ như chỉ cho vay đối với xây dựng cơ bản, hoặc đối với nông nghiệp… - NHTM đa năng: Là loại hình NHTM cung cấp mọi dịch vụ ngân hàng cho mọi đối tượng, đây là xu hướng hoạt động chủ yếu hiện nay của các NHTM. Theo hoạt động bán buôn và bán lẻ: - NHTM bán buôn: Là loại hình NHTM cung cấp các dịch vụ cho các ngân hàng, các công ty tài chính, cho Nhà nước, cho các doanh nghiệp lớn. Thường là những ngân hàng lớn hoạt động tại các trung tâm tài chính quốc tế, cung cấp các khoản tín dụng lớn. - NHTM bán lẻ: Là loại hình NHTM cung cấp dịch vụ trực tiếp cho doanh nghiệp, hộ gia đình và các cá nhân với các khoản tín dụng nhỏ. 1.1.2.3. Theo cơ cấu tổ chức - NHTM sở hữu công ty: Là ngân hàng nắm giữ phần vốn chi phối của công ty, cho phép ngân hàng tham gia quyết định các hoạt động cơ bản của công ty. 9 - NHTM thuộc sở hữu công ty: Các tập đoàn kinh tế thường tổ chức thành lập ngân hàng nhằm cung ứng dịch vụ tài chính cho các đơn vị thành viên của tập đoàn và ngoài tập đoàn. 1.1.3. Chức năng của NHTM - Trung gian tài chính Các tổ chức như NHTM, công ty tiết kiệm và cho vay, ngân hàng tiết kiệm tương trợ, liên hiệp tín dụng, công ty bảo hiểm, quỹ tương trợ, quỹ trợ cấp và những công ty tài chính là những trung gian vay vốn của những người đã tiết kiệm được tiền rồi ngược lại cho những người khác vay. Ngân hàng, nhất là NHTM là trung gian tài chính mà một người bình thường thường xuyên giao dịch nhất. Ngân hàng là một tổ chức trung gian tài chính với hoạt động chủ yếu là chuyển tiết kiệm thành đầu tư, đòi hỏi sự tiếp xúc với hai loại cá nhân và tổ chức trong nền kinh tế. Thứ nhất là cá nhân và tổ chức tạm thời thâm hụt chi tiêu, tức là chi tiêu cho tiêu dùng và đầu tư vượt quá thu nhập và vì thế họ là những người cần bổ sung vốn. Thứ hai là cá nhân và tổ chức thặng dư trong chi tiêu, tức là thu nhập hiện tại lớn hơn các khoản chi tiêu cho hàng hóa, dịch vụ và do vậy họ có tiền để tiết kiệm. Tuy nhiên, quan hệ trực tiếp bị nhiều giới hạn do sự không phù hợp về quy mô, thời gian, không gian… tạo điều kiện nảy sinh và phát triển của trung gian tài chính. Ngân hàng có thể làm tăng thu nhập cho người tiết kiệm đồng thời giảm phí tổn cho người đi vay so với quan hệ trực tiếp. Trung gian tài chính đã tập hợp người tiết kiệm và người đầu tư, vì vậy mà giải quyết được mâu thuẫn của tín dụng trực tiếp. Một lý do nữa làm cho ngân hàng phát triển và thịnh vượng là khả năng thẩm định thông tin. Sự phân bổ không đều thông tin và năng lực phân tích thông tin được gọi là tình trạng thông tin không cân xứng làm giảm tính hiệu quả của thị trường nhưng tạo ra một khả năng sinh lời cho ngân hàng, nơi có chuyên môn và kinh nghiệm đánh giá các công cụ tài chính và có khả năng lựa chọn những công cụ với các yếu tố rủi ro, lợi nhuận hấp dẫn nhất. - Tạo phương tiện thanh toán Trong điều kiện phát triển thanh toán qua ngân hàng, các khách hàng nhận thấy nếu họ có số dư trên tài khoản tiền gửi thanh toán, họ có thể chi trả để có được hàng hoá và dịch vụ theo yêu cầu. Mặt khác, khi ngân hàng cho vay, số dư trên tài 10 [...]... trạng quản lý nợ xấu t i Sở giao dịch I – Ngân hàng Đầu tư và Phát triển Việt Nam 2.1 Tổng quan về Sở giao dịch I – BIDV 2.1.1 Lịch sử hình thành và cơ cấu tổ chức của Sở giao dịch I – Ngân hàng đầu tư và phát triển Việt Nam 2.1.1.1 Lịch sử hình thành Sở giao dịch I được thành lập ngày 28/3/1991 theo quyết định số 76 QĐ/TCCB của Tổng giám đốc Ngân hàng đầu tư và phát triển Việt Nam Thực nghiệm thành... kinh doanh bị đình trệ 1.3 Quản lý nợ xấu t i các ngân hàng thương m i 1.3.1 Sự cần thiết quản lý nợ xấu t i các NHTM Quản lý nợ xấu là quá trình xây dựng và thực thi các chiến lược, các chính sách quản lý và kinh doanh tín dụng nhằm đạt được các mục tiêu an toàn, hiệu quả và phát triển bền vững; trong đó tăng cường các biện pháp nhằm phòng ngừa và hạn chế 17 phát sinh nợ xấu, i kèm v i việc xử lý. .. 2007, Sở giao dịch đã xây dựng và triển khai chiến lược kinh doanh một cách hợp lý, có hiệu quả phù hợp và theo sát v i những diễn biến của nền kinh tế Việt Nam n i riêng và nền kinh tế thế gi i n i chung, nhất là diễn biến của ngành t i chính ngân hàng Mặt khác m i trường kinh tế vĩ mô, m i trờng kinh tế quốc tế cũng có những thuận l i đ i hoạt động kinh doanh của ngành ngân hàng t i chính n i chung... (SWIFT), thanh toán bù trừ liên ngân hàng (In terbank) và liên kết t i hệ thống thông tin CIC đã giúp cho Sở giao dịch triển khai mạnh mẽ hoạt động kinh doanh, ngày càng đáp ứng yêu cầu của khách hàng về thanh toán, tiện ích sản phẩm dịch vụ Từ năm 2003, Sở giao dịch là đơn vị thành viên đầu tiên đã triển khai thành công dự án hiện đ i hóa ngân hàng do Word Bank t i trợ v i tính năng là quản lý dữ liệu... hình m i là đơn vị trực tiếp kinh doanh của H i sở chính, thực thi có hiệu quả các nhiệm vụ chiến lược của BIDV Từ ngày đầu thành lập, Sở giao dịch có 2 phòng và 1 tổ nghiệp vụ; chủ yếu làm nhiệm vụ cấp phát ngân sách đầu tư từ các dự án Giai đoạn tiếp theo 1996 – 2000: V i 167 cán bộ nhân viên, Sở giao dịch đã có 12 phòng nghiệp vụ, 1 chi nhánh khu vực, 2 phòng giao dịch và 7 quỹ tiết kiệm Thực hiện... thống ngân hàng Trước hết, nợ xấu làm giảm l i nhuận của các NHTM Nợ xấu hạn chế khả năng mở rộng và tăng trưởng tín dụng, khả năng kinh doanh của NHTM Khi nợ xấu tăng cao, thu nhập của ngân hàng giảm, thậm chí không còn l i nhuậ do không thu 16 h i được nợ, l i phát sinh thêm chi phí trích lập dự phòng, chi phí quản lý, xử lý nợ xấu và các chi phí khác liên quan Thứ hai, nợ xấu sẽ làm giảm uy tín của ngân. .. kiểm tra n i bộ ngân hàng Kiểm tra n i bộ có i m mạnh ở tính th i gian vì nó nhanh chóng, kịp th i ngay khi vừa phát sinh vấn đề và tính sâu sát của ngư i kiểm tra viên, do việc kiểm tra được thực hiện thường xuyên cùng v i công việc kinh doanh Nhưng trong th i gian trước đây, công việc kiểm tra n i bộ của các ngân hàng hầu như chỉ tồn t i trên hình thức, làm gia tăng thêm r i ro cho ngân hàng Kiểm... khách hàng và quản lý thông tin, thanh toán trực tuyến Đến nay Sở giao dịch đã có 17 phòng nghiệp vụ; 15 i m giao dịch v i gần 300 cán bộ nhân viên Hệ thống máy rút tiền tự động ATM hoạt động kết n i v i các i m giao dịch của BIDV trên phạm vi toàn quốc hợp thành mạng lư i rộng khắp phục vụ khách hàng sử dụng các dịch vụ của ngân hàng Mô hình tổ chức của Sở giao dịch đang được tiếp tục hoàn thiện theo... hình t i chính hoạt động ngân hàng, là yếu tố bất l i trong cạnh tranh, trong quá trình h i nhập và phát triển 1.2.5.2 Đ i v i nền kinh tế NHTM là doanh nghiệp đặc biệt trong nền kinh tế Vì thế nợ xấu của NHTM ảnh hưởng rất lớn t i nền kinh tế Tác động của nợ xấu đ i v i nền kinh tế tác động gián tiếp thông qua m i quan hệ hữu cơ: Ngân hàng – khách hàng – nền kinh tế Theo đó, nợ xấu làm ảnh hưởng t i hoạt... quản lý, kinh doanh tiên tiến thì sẽ mang l i hiệu quả cho dự án, đảm bảo trả đủ cả gốc và l i cho ngân hàng Còn v i tư duy kinh doanh hạn chế thì dù v i một dự án đầy triển vọng thì cũng sẽ thất b i làm gia tăng nợ xấu cho ngân hàng Việc thu h i được nợ vay còn phụ thuộc lớn vào thiện chí trả nợ của khách hàng Đa số các doanh nghiệp khi vay vốn ngân hàng đều có các phương án kinh doanh cụ thể, khả thi . m i 2. SGD: Sở giao dịch I – Ngân hàng Đầu tư và phát triển Việt Nam 3. BIDV: Ngân hàng đầu tư và phát triển Việt Nam 4. DPRR: Dự phòng r i ro 5. TCTD:. Chương I: Những vấn đề cơ bản về quản lý nợ xấu của Ngân hàng thương m i Chương II. Thực trạng quản lý nợ xấu t i Sở giao dịch I – BIDV Chương III. Gi i pháp