Báo cáo tổng hợp tại Công ty dịch vụ thương mại Tràng Thi

Thanh toán tiền điện cho Công ty điện lực và phân bổ cho các sản phẩm 37.. Ông bà : Nguyễn Thu Trang Uỷ viên Đã kiểm nghiệm các loại : S ý kiến của ban kiểm nghiệm: Hạt đạt chất lợng cao

Trang 1

§Ò bµi Công ty dịch vụ thương mại Tràng Thi cã sè liÖu t¹i th¸ng 3 n¨m 2005 nh

sau : Ph¬ng ph¸p tÝnh gi¸ vèn thµnh phÈm lµ ph¬ng ph¸p b×nh qu©n gia quyÒn tÝnh nguyªn vËt liÖu xuÊt kho lµ ph¬ng ph¸p b×nh qu©n c¶ kú dù tr÷ ThuÕ GTGT theo ph¬ng ph¸p khÊu trõ

A Sè d ®Çu kú cña mét sè tµi kho¶n trong th¸ng 3 n¨m 2005 nh sau :

Sè d chi tiÕt c¸c tµi kho¶n Tµi kho¶n 152 “Nguyªn vËt liÖu”

1

STTTªn Sè l îng§¬n gi¸Thµnh tiÒn 1Gç vªn vªn25m2.905.00072.625.000 2§inh10kg10.000100.000 3Vecni35 Hép46.0001.610.000 4Gç th«ng bµo 2m6.642.94013.285.880

Trang 2

Tµi kho¶n 131 “Ph¶i thu cña kh¸ch hµng”

Trang 3

Tài khoản 154

Tài khoản 155 “Thành phẩm”

B Trong kỳ có các nghiệp vụ kinh tế phát sinh nh sau :

1 PNK 01 ngày 01/3 , nhập mua 50 m³ gỗ Dáng Hơng của Công ty Vĩnh Long , giá mua cha có thuế VAT 10% là 4.100.000 đồng / m³ Công ty đã thanh toán bằng TGNH ( PC số 01 )

2 Ngày 02/3 , Công ty TNHH Nam Lâm thanh toán tiền hàng còn nợ kỳ trớc bằng chuyển khoản ( PT số 01 )

3 PNK 02 ngày 02/3 , nhập mua 100 Kg đinh của Công ty Thuỳ Linh , đơn giá cha có thuế VAT 10% là 10.000 / Kg , Công ty trả ngay bằng TGNH ( PC số

7 Ngày 05/3 , Công ty TNHH Hải Anh thanh toán nốt tiền hàng còn nợ kỳ trớc bằng TGNH ( PT số 03 )

8 PNK số 04 ngày 06/3 , nhập mua 50 m gỗ vên vên của Công ty Mỹ Hà, ³ giá cha có thuế VAT 10% là 3.000.000 đồng / m , Công ty đã thanh toán ³ 100.000.000 bằng chuyển khoản , số còn lại bằng tiền mặt ( PC số 05 )

9 Ngày 06/3 , Công ty TNHH Mai Thúy thanh toán tiền hàng còn nợ kỳ trớc bằng tiền mặt ( PC số 05 ).

10 Ngày 07/3 , thanh toán tiền hàng còn nợ kỳ trớc cho Công ty Thái Hoàn bằng tiền mặt ( PC số 06 )

11 Ngày 09/3 , nhập mua 20 hộp vecni của Công ty Biếc Lan ( PNK số 05 )

Đơn giá cha thuế VAT 10% là 55.000 đồng / hộp , cha thanh toán

12 Ngày 10/3 , trờng Đại Học Luật thanh toán tiền hàng còn nợ kỳ trớc bằng tiền mặt.( PT số 05 )

Trang 4

13 Ngày 10/3, công ty mua một máy bào bốn mặt của nhà máy Quý Dơng ,

đơn giá cha thuế 110.000.000 đồng ( VAT 10 % ) Công ty đã thanh toán 1/2 bằng tiền gửi ngân hàng , số còn lại nợ ( PC số 07 )

14 Ngày 11/3 , Công ty TNHH Ngọc Tuyết thanh toán tiền hàng còn nợ kỳ trớc bằng TM ( PT số 06 )

15 Ngày 12/3 , Công ty thanh toán tiền thuế cho Nhà Nớc bằng TGNH ( PC

18 Ngày 14/3 , thanh toán tiền nợ kỳ này cho Công ty Biếc Lan bằng tiền gửi ngân hàng ( PC số 11 )

19 Ngày 15/3 , thanh toán tiền hàng cho nhà máy Quý Dơng còn nợ kỳ này bằng tiền mặt ( PC số 12 )

20 Xuất 30 m gỗ Dáng H ³ ơng để sản xuất tủ tờng ( PXK số 01 – 16/3 )

21 Xuất 50 m gỗ lim để sản xuất bàn ( PXK số 02 – 16/3 ) ³

22 Xuất 30 m gỗ vên vên để sản xuất gi ³ ờng ( PXK số 03 – 17/3 )

23 Xuất 65 kg đinh để sản xuất tủ tờng , bàn , giờng ( PXK số 04 – 17/3 )

24 Xuất 15 hộp vecni để đánh tủ , bàn , giờng ( PXK số 05 – 18/3 )

25 Trích KH – TSCĐ cho các bộ phận

_ Bộ phận sx : 35.000.000

_ Bộ phận bán hàng : 10.000.000

_ Bộ phận quản lý doanh nghiệp : 5.000.000

26 Trích chi phí trả trớc cho từng loại sản phẩm tủ tờng , bàn học , giờng là 7.175.000

27 Phân bổ lơng cho CNTTSX

Trang 5

28 Phân bổ lơng cho bộ phận quản lý phân xởng ngày 21/3 là 18.315.000

29 Phân bổ lơng cho BPBH , BPQLDN

BPQLDN 12.900.000

30 Trích BHXH , BHYT , KPCĐ theo tỷ lệ quy định ngày 23/3

31 Thanh toán tiền lơng cho CNV trong kỳ = TM ( PC số 13 )

32 Thanh toán tiền điện cho Công ty điện lực và phân bổ cho các sản phẩm

37 Xuất bán 10 chiếc bàn trang điểm cho Công ty thơng mại Hà Giang Giá bán cha có thuế 1.000.000 ( VAT 10% , cha thu tiền ( PXK số 9 ) –29/3

Công ty áp dụng phơng pháp tính giá NVL xuất dùng theo phơng pháp bình quân cả kỳ dự trữ

Giá đơn vị bình quân Giá thực tế vật liệu tồn đầu kỳ + nhập trong kỳ

= cả kỳ dự trữ Lơng thực tế vật liệu tồn đầu kỳ + nhập trong kỳ

1 Đơn giá gỗ vên vên

72.625.000 + 150.000.000

Đơn giá gỗ vên vên =

25 + 50 = 2.968.333,333

2 Đơn giá đinh

100.000 + 1000.000

Đinh =

10 + 100 = 10.000

3 Vecni

1.610.000 + 1.100.000 Vecni =

35 + 20

= 49.272,72727

Trang 7

13 C«ng ty mua 1 m¸y bµo 4 mÆt cña nhµ m¸y Quý D¬ng

Trang 9

627

18.088.00020.388.998,14

622

627

150.446.363,612.937.68014.583.499,19

622

627

89.596.363,6323.895.20026.934.939,64

Trang 11

KÕt chuyÓn VAT ph¶i nép

SD:1.100.000

(8)150.000.000 89.049.999,99 (11)1.100.000 739.090,9092 150.000.000 89.049.999,99 1.100.000 739.090,9092

Trang 12

(35)45.100.000 52.000.000(12) 57.134.127(14)

Trang 13

(35)45.100.000 225.000.000(2) (15)40.000.000 15.000.000(34b) (37)11.000.000 16.000.000(7) (42)25.300.000 8.200.000(35b)

480.267.407,8 480.267.407,8 71.187.017,12(35a)

5.100.000(36a) 5.199.520(37a)

SD:337.262.896,2 SD:875.246.351

Trang 14

SD:42.000.000

(4)50.000.000 65.000.000(9) (2)225.000.000 225.500.000(1) (9)1.936.000 689.000.000(10) (7)16.000.000 1.100.000(3)

(34)165.000.000 16.170.000(32) 330.000.000(6) (35)45.100.000 100.000.000(8) (36)12.100.000 60.500.000(13) 383.270.127 912.702.860 40.000.000(15)

168.103.000(16) SD: 283.106.848 110.000.000(17)

1.210.000(18) 241.000.000 1.101.413.000

Trang 15

(20)123.000.000 123.396.363,6(33a) (21)150.000.000 150.446.363,6(33b) (23)150.000 (23)200.000

Trang 16

TK622(bµn häc) TK622(giêng) (27)10.872.000 12.937.680(33) (27)20.080.000 23.895.200(33)

253.000.000 253.000.000 (18)1.210.000

Trang 17

(19)60.500.000 933.813.000 67.710.000

54.920.880 73.669.850

54.920.880

§¬n vÞ: CTCPCD PhiÕu chi QuyÓn sè :.01 MÉu sè 02-TT

§Þa chØ: ý Yªn Nam §Þnh Ngµy 01 th¸ng 03 n¨m 2005 Sè : 01

Q§ sè: 141-TC/Q§/C§K cña Bé tµi chÝnh Ngµy 1/11/1995

Trang 18

Số tiền : 225.500.000 (viết bằng chữ): Hai trăm hai mơi lăm triệu năm trăm ngàn

đồng …

Kèm theo 04 Chứng từ gốc Hợp đồng 01, hđ - GTGT, BBKN, PNK …………

Đã nhận đủ số tiền (viết bằng chữ).: Hai trăm hai mơi lăm triệu năm trăm ngàn đồng

Ngày 01 tháng 03 năm 03

Ngời lập biểu Ngời nhận tiền Thủ quỹ Kế toán trởng Thủ trởng đơn vị

(ký, họ tên) (ký, họ tên) (ký, họ tên) (ký, họ tên) (ký, họ tên)

+ Tỷ giá ngoại tệ (vàng, bạc, đá, quý) :

+ Số tiền quy đổi :

Phiếu nhập kho

Ngày 01 tháng 03 năm 2005

Số: 01Nợ: 152 - 133Có: 112

Họ tên ngời giao hàng: Đinh TháI Toàn

Theo BBKN số: 00001 Ngày 01 tháng 03 năm 2005 của Công ty dịch vụ thơng mại Tràng Thi

Nhập tại kho: Công ty Vĩnh Long

Trang 19

Đơn vị : Công ty dịch vụ thơng mại Tràng Thi

Cộng hoà xã hội chủ nghĩa Việt Nam

Bên A : Đinh Thái Toàn

Có tài khoản số : 93405 Tại : Ngân hàng

Địa chỉ : 209 Bà Triệu Điện thoại : 8249662

Do ông Đinh Thái Toàn Chức vụ : Kế toán làm đại diện

Bên B : Đỗ Văn Tùng

Có tài khoản số : 00243

Địa chỉ : ý Yên Nam Định Điện thoại : 035082496

Do ông bà Trần Xuân Mai Chức vụ làm đại diện

Hai bên bàn bạc, thoả thuận ký kết hợp đồng theo các điều khoản sau đây :

Điều 1 : Tên hàng – số lợng – giá cả

STT Tên hàng và quy cách ĐVT Số lợng Đơn giá Thành tiền

Điều 2 : Bên B mua của bên A những mặt hàng

Điều 3 : Quy cách phẩm chất :

Hàng đạt chất lợng cao, đúng quy cách phẩm chất

Điều 4 : Giao nhận, vận chuyển bao bì đóng gói

- Giao hàng tại kho bên A

- Cớc phí vận chuyển : không

- Cớc phí bốc xếp : Không

- Bao bì đóng gói : Không

Trang 20

§iÒu 5 : Thanh to¸n, gi¸ c¶

Gi¸ c¶ : 4.100.000/1m

Thanh to¸n : 225.500.000®

Trang 21

Hoá đơn (GTGT) Mẫu số 01 GTKTLiên : 1 (lu) Ký hiệu : AA/98

Đơn vị: Công ty dịch vụ thơng mại Tràng Thi.

Địa chỉ: ý Yên Nam Định Số tài khoản: 00213

Tổng cộng tiền thanh toán : 225.500.000

Số tiền viết bằng chữ:Hai trăm hai mơI lăm triệu năm trăm ngàn đồng

Ngời mua hàng Kế toán trởng Thủ trởng đơn vị

(Ký, Họ tên) (Ký, Họ tên) (Ký,đóngđấu,Họtên)

Liên 1 : Lu

Liên 2 : Giao cho khách hàng

Liên 3 : Dùng thanh toán

Biển bản kiểm nghiệm

Số 05

- Căn cứ hợp đồng ngày 01/03/2005 của Công ty Vĩnh Long

- Ban kiểm nghiệm gồm:

Trang 22

Ông (bà): Nguyễn Thị Huệ (Trởng ban).

Ông (bà): Đào Mai Trang (Uỷ viên).

Ông (bà) : Nguyễn Thu Trang (Uỷ viên)

Đã kiểm nghiệm các loại :

S

ý kiến của ban kiểm nghiệm: Hạt đạt chất lợng cao

Đại diện kỹ thuật Thủ kho Trởng ban

(ký, họ tên) (ký, họ tên) (ký, họ tên)

Trang 23

1141-Ngày1 tháng 11 năm 1995 của Bộ Tài chính

Họ tên ngời nộp tiền: Trần TuấnSơn

Địa chỉ : Công ty TNHH Nam Lâm

Lý do nộp: Thanh toán tiền hàng

Số tiền(*) : 225.000.000 (viết bằng chữ): Hai trăm hai mơi lăm triệu đồng chẵn

Kèm theo : 01 Chứng từ gốc Giấy báo có …

Đã nhận đủ số tiền ( viết bằng chữ): Hai trăm hai mơi lăm triệu đồng chẵn

Ngày 02 tháng 03 năm.2005

Ngời lập biểu Ngời nhận tiền Thủ quỹ Kế toán trởng Thủ trởng

đơn vị

(ký, họ tên) (ký, họ tên) (ký, họ tên) (ký, họ tên) (ký, họ tên)

Trang 24

Ngân hàng công thơng giấy báo có Số …….

Ngày 02 tháng 3 năm2005

Đơn vị trả tiền: Công ty TNHH Nam Lâm

Địa chỉ: 30 Nguyễn Phong Sắc

Đơn vị nhận tiền: Công ty dịch vụ thơng mại Tràng Thi

Địa chỉ: ý Yên Nam Định

Nội dung : Thanh toán tiền hàng

Số tiền bằng chữ: Hai trăm hai mơI lăm triệu đồng chẵn

Kế toán Kế toán trởng Giám đốc

Nợ

Số tài khoản 1296378120

Có

Số tiền 225.000.000

Trang 25

Đơn vị: CTCPCD Phiếu chi Quyển số :.01 Mẫu số 02-TT

Địa chỉ: ý Yên Nam Định Ngày 01 tháng 03 năm 2005 Số : 02 QĐ số: 141-TC/QĐ/CĐKT

của Bộ tài chính

Ngày1/11/1995

Nợ TK 152 - 133

Có TK 112

Họ tên ngời nhận : Đỗ Văn Tùng ……

Địa chỉ : Công ty dịch vụ thơng mại Tràng Thi .

Lý do chi : Mua đinh ……….

Số tiền : 1.100.000 (viết bằng chữ): Một triệu một trăm ngàn đồng

Kèm theo 04 Chứng từ gốc Hợp đồng 01, hđ - GTGT, BBKN, PNK …………

Đã nhận đủ số tiền ( viết bằng chữ).: Một triệu một trăm ngàn đồng

Ngày 01 tháng 03 năm 03

Ngời lập biểu Ngời nhận tiền Thủ quỹ Kế toán trởng Thủ trởng

đơn vị

(ký, họ tên) (ký, họ tên) (ký, họ tên) (ký, họ tên) (ký, họ tên) + Tỷ giá ngoại tệ (vàng, bạc, đá, quý) :

Trang 26

Số: 02Nợ: 152 - 133Có: 112

* -Hợp đồng : Mua bán

Năm 2005

Trang 27

- Căn cứ vào pháp lệnh HĐKT của Hội đồng Nhà nớc, nớc cộng hoà XHCN Việt Nam công bố ngày : 29/9/1999

- Căn cứ vào nghị định số………HĐBT ngày……./…./1989 của Hội đồng Bộ trởng hớng dẫn vệic thi hành pháp lệnh HĐKT

Hôm nay, ngày 02 tháng 3 năm 2005

Bên A : Nguyễn Đức Duy

Địa chỉ : Công ty Thuỳ Linh Điện thoại : 9221953

Do ông Đinh Thái Toàn Chức vụ : Kế toán làm đại diện

Địa chỉ : ý Yên Nam Định Điện thoại : 035082496

Điều 2 : Bên B mua của bên A những mặt hàng

Trang 28

Số tiền viết bằng chữ:Một triệu một trăm ngàn đồng

(Ký, Họ tên) (Ký, Họ tên) (Ký,đóngđấu,Họtên)Liên 1: Lu

Liên 2 : Giao cho khách hàng

Liên 3 Dùng thanh toán

Số 00002

- Căn cứ hợp đồng ngày 01/03/2005 của Công ty Vĩnh Long

S

ý kiến của ban kiểm nghiệm: Hạt đạt quy cách phẩm chất

(ký, họ tên) (ký, họ tên) (ký, họ tên)

Trang 29

1141-Ngày1 tháng 11 năm 1995 của Bộ TàI chính

Họ tên ngời nộp tiền: Trần Minh Thuý

Lý do nộp: Rút TG về nhập quý

Số tiền(*) : 50.000.000 (viết bằng chữ): Năm mơi triệu đồng chẵn

Kèm theo : 01 Chứng từ gốc Giấy báo nợ …

Đã nhận đủ số tiền ( viết bằng chữ): Năm mơi triệu đồng chẵn

Có

Số tiền 50.000.000

Trang 30

Lập phiếu Kiểm soát Kế toán trởng Giám đốc

1141-Ngày1 tháng 11 năm 1995 của Bộ TàI chính

Họ tên ngời nộp tiền: Nguyễn Thị Hải

Lý do nộp: Thanh toán tiền lơng

Số tiền(*) : 15.000.000 (viết bằng chữ): Mơi lăm triệu đồng chẵn

Kèm theo : 01 Chứng từ gốc Giấy báo nợ …

Đã nhận đủ số tiền ( viết bằng chữ): Mơi lăm triệu đồng chẵn

Tên tàI khoản có : 112

Số tiền bằng chữ : Mời lăm triệu đồng chẵn

………

Trích yếu : Công ty thanh toán tiền cho Công ty Vĩnh Long

số tiền còn nợ kỳ trớc bằng chuyển khoản

Lập phiếu Kiểm soát Kế toán trởng Giám đốc

Ngày1/11/1995

Nợ TK 152 - 133

Nợ

Có

Số tiền 15.000.000

Trang 31

Có TK 112

Lý do chi : Mua gỗ lim ……….

Số tiền : 330.000.000 (viết bằng chữ): Ba trăm ba mơi triệu đồng chẵn

Số: 03Nợ: 152 - 133Có: 112

Họ tên ngời giao hàng: Nguyễn Trọng Tấn

Theo hợp đồng số: 00003 Ngày 05 tháng 03 năm 2005 của Công ty dịch vụ thơng mại Tràng Thi

Nhập tại kho: Công tyThái Hoàn

Trang 32

Địa chỉ : Công ty Thái Hoàn Điện thoại : 8833196

Do ông Nguyễn Trọng Tấn Chức vụ : Kế toán làm đại diện

Địa chỉ :ý Yên Nam Định Điện thoại : 035082496

Trang 33

Họ tên ngời mua hàng: Trần Xuân Mai

Trang 34

Số tiền viết bằng chữ:Ba trăm ba mơi triệu đồng

- Căn cứ hợp đồng ngày 05/03/2005 của Công ty dịch vụ thơng mại Tràng Thi

S

ý kiến của ban kiểm nghiệm: Hạt đạt quy cách phẩm chất……….

(Ký , họ tên) (Ký , họ tên) (Ký , họ tên)

Trang 35

Họ tên ngời nộp tiền: Nguyễn Thị Linh

Địa chỉ : Công ty TNHH HảI Anh

Số tiền(*) : 16.000.000 (viết bằng chữ): Mời sáu triệu đồng chẵn

Kèm theo : 01 Chứng từ gốc Giấy báo có …

Đã nhận đủ số tiền ( viết bằng chữ): Mời sáu triệu đồng chẵn

Đơn vị nhận tiền: Công ty dịch vụ thơng mại Tràng Thi

Địa chỉ: ý Yên Nam Định

Nội dung : Thanh toán tiền hàng

Số tiền bằng chữ: Mời sáu triệu đồng chẵn

Kế toán Kế toán trởng Giám đốc

Ngày1/11/1995

Nợ TK 331

Nợ

Có

Số tiền 16.000.000

Trang 36

Có TK 112

Lý do chi : Thanh toán tiền hàng ……….

Số tiền : 330.000.000 (viết bằng chữ): Ba trăm ba mơi triệu đồng chẵn

Số: 04Nợ: 331Có: 112

Trang 37

Địa chỉ : 39 Phùng Khắc Khoan Điện thoại : 8902100

Do ông Vơng Đan Thùy Chức vụ : Kế toán làm đại diện

Địa chỉ :ý Yên Nam Định Điện thoại :03582496

Trang 38

Ngày 06 tháng 03 năm 2005 Ký hiệu : AA/98

Hình thức thanh toán: TGNH & TM Mã số : 0101767909

Trang 39

Số tiền viết bằng chữ:Một trăm sáu mơi lăm triệu đồng

- Căn cứ hợp đồng ngày 06/03/2005 của Công ty dịch vụ thơng mại Tràng Thi

S

ý kiến của ban kiểm nghiệm: Hạt đạt chất lợng ……….

(Ký , họ tên) (Ký , họ tên) (Ký , họ tên)

Trang 40

Họ tên ngời nộp tiền: Phạm Thanh Thuỷ

Địa chỉ : Công ty TNHH Mai Thuý

Số tiền : 1.936.000 (viết bằng chữ): Một triệu chín trăm ba mơi sáu ngàn đồng

+ Tỷ giá ngoạI tệ (vàng, bạc, đá, quý)………

+ Số tiền quy đổi………

Ngày1/11/1995

Nợ TK 331

Định dạng
Số trang	119
Dung lượng	1,36 MB