Quản trị rủi ro tín dụng tại Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn Chi nhánh tỉnh Nghệ An

CHƯƠNG 1: LÝ LUẬN CHUNG VỀ QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI CÁC NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI1.1 Rủi ro tín dụng trong hoạt động ngân hàng 1.1.1 Khái niệm Tín dụng ngân hàng: sau đây gọi tắt là tín d

MỤC LỤC

DANH MỤC CÁC CHỮ VIẾT TẮT 3

CIC Trung tâm thông tin tín dụng 3

DANH MỤC BẢNG BIỂU 4

DANH MỤC SƠ ĐỒ 6

Sơ đồ 1.1: Nội dung QTRRTD 6

DANH MỤC BIỂU ĐỒ 6

LỜI MỞ ĐẦU 1

CHƯƠNG 1: LÝ LUẬN CHUNG VỀ QUẢN TRỊ 4

RỦI RO TÍN DỤNG TẠI CÁC NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 4

bảo mà coi nhẹ công tác kiểm tra, đôn đốc, giám sát thực hiện dự án, phòng ngừa rủi ro Hoặc cũng có thể là sự sụt giảm giá trị của TSBĐ, có thể là do biến động của tình hình giá cả thị trường Đây là tác động mang tầm vĩ mô, mà bản thân các cán bộ thẩm định cần phải đánh giá chính xác giá trị của TSĐB qua các thời kỳ biến động khác nhau, nếu không sẽ dẫn tới tình trạng cấp tín dụng vượt mức so với quy định an toàn trong việc cấp tín dụng 6

CHƯƠNG 2 THỰC TRẠNG QTRRTD TẠI NHNNo & PTNT CHI NHÁNH TỈNH NGHỆ AN 22

2.1.2 Cơ cấu tổ chức 23

Sơ đồ 2.1: Mô hình tổ chức của Agribank Nghệ An 23

Nguồn: NHNNo & PTNT chi nhánh tỉnh Nghệ An 24

Chỉ tiêu 61

Năm 2011 61

Năm 2012 61

So sánh 2012/2011 61

Chỉ tiêu 62

CHƯƠNG 3: ĐÁNH GIÁ CÔNG TÁC QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG VÀ GIẢI PHÁP NÂNG CAO HIỆU QUẢ QTRRTD TẠI NHNNo & PTNT CHI NHÁNH TỈNH NGHỆ AN 66

Kinh nghiệm từ các ngân hàng hiện đại trên thế giới cho thấy muốn nâng cao chất lượng công tác quản trị thì phải áp dụng được những kỹ thuật cảnh báo sớm Làm được việc này thì trước hết phải thu thập được những thông tin thường xuyên và chính xác Việc cảnh báo rủi

ro tín dụng nói cho cùng chính là dự báo khả năng xảy ra rủi ro đối với khách hàng vay vốn,

GVHD: ThS Lê Nam Long SVTH: Đặng Việt Hà

những rủi ro đó có thể là tình hình tài chính gặp khó khăn, hoạt động kinh doanh thất bại, dự

án đầu tư (do ngân hàng cho vay vốn) gặp trục trặc 72

Hoàn thiện cách thức giám sát ngân hàng 75

Xây dựng, hoàn thiện các hệ thống cần thiết để đảm bảo an ninh hoạt động tín dụng ngân hàng 76

Hướng dẫn, chỉ đạo các NHTM thực hiện các chế tài của Nhà nước nhằm an toàn hoá hoạt động tín dụng 76

KẾT LUẬN 78

DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO 55

.56

PHỤ LỤC 57

DANH MỤC CÁC CHỮ VIẾT TẮT

CIC Trung tâm thông tin tín dụng

NHNNo & PTNT Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn

Bảng 2.1 Quy mô mạng lưới một số NHTM tại tỉnh Nghệ An

Bảng 2.2: Nguồn vốn huy động năm 2010-2012

Bảng 2.3: Cơ cấu nguồn vốn huy động phân theo thời hạn huy động năm 2010-2012Bảng 2.4: Nguồn vốn huy động phân theo nhóm khách hàng năm 2010-2012

Bảng 2.5: Doanh số cho vay và thu nợ năm 2010-2012

Bảng 2.6: Dư nợ theo thời hạn tín dụng năm 2010-2012

Bảng 2.7: Dư nợ theo thành phần kinh tế năm 2010-2012

Bảng 2.8: Hoạt động kinh doanh ngoại tệ và dịch vụ mới năm 2010-2012

Bảng 2.9: Tỷ lệ nợ quá hạn giai đoạn năm 2010-2012

Bảng 2.9: Nợ quá hạn theo thành phần kinh tế và theo thời gian năm 2011-2012Bảng 2.10: Tỷ lệ nợ xấu giai đoạn năm 2010-2012

Bảng 2.11: Tỷ lệ khách hàng NQH

Bảng 2.12: Tỷ lệ các khoản xóa nợ

Bảng 2.13: ROE và RAROC đối với các khoản vay của ANZ

Bảng 2.14: Bảng phân loại và đánh giá khách hàng doanh nghiệp

Bảng 2.15: Tiêu chí giám sát các khoản vay

Bảng 2.16: Chấm điểm quy mô doanh nghiệp

Bảng 2.17: Bảng các chỉ số tài chính áp dụng cho chấm điểm các doanh nghiệp

Bảng 2.18: Bảng trọng số áp dụng cho các tiêu chí phi tài chính

Bảng 2.19: Tổng hợp điểm tín dụng

Bảng 2.20: Bảng xếp hạng tín dụng doanh nghiệp

Bảng 2.21: Hệ thống xếp hạng doanh nghiệp của ACB

Bảng 2.22 : Một số hệ thống XHTD của các NHTM

Bảng 2.23: Nợ quá hạn theo thời gian năm 2011-2012

Bảng 2.24: Nợ quá hạn theo nguyên nhân năm 2012

Bảng 2.25: Tỷ lệ dự phòng rủi ro năm 2010-2012

Bảng 2.26: Tỷ lệ dự phòng tổn thất năm 2010 – 2012

GVHD: ThS Lê Nam Long SVTH: Đặng Việt Hà

DANH MỤC SƠ ĐỒ

Sơ đồ 1.1: Nội dung QTRRTD

Sơ đồ 2.1: Mô hình tổ chức của Agribank Nghệ An

DANH MỤC BIỂU ĐỒ

Biểu đồ 2.1: Cơ cấu nguồn vốn theo thời hạn huy động

Biểu đồ 2.2: Dư nợ theo thời hạn tín dụng năm 2010-2012

Biểu đồ 2.3: Tỷ lệ nợ quá hạn giai đoạn năm 2010-2012

Biểu đồ 2.4: Tỷ lệ nợ xấu giai đoạn năm 2010-2012

Biểu đồ 2.5: Tỷ lệ dự phòng rủi ro năm 2010-2012

LỜI MỞ ĐẦU

I Tính cấp thiết của đề tài

Thực tế kinh doanh ngân hàng là hoạt động kinh doanh chứa đựng rất nhiều loại rủi ro, hoạt động này được thực hiện trên cơ sở niềm tin giữa người gửi tiền đối với ngân hàng, niềm tin của ngân hàng đối với người đi vay Trong đó đặc biệt là hoạt động tín dụng, thu nhập từ tín dụng chiếm trên 70% thu nhập của ngân hàng nhưng rủi ro là rất lớn, có thể ảnh hưởng đến toàn hệ thống Thực tế Ngân hàng thương mại (NHTM) Việt Nam hiện nay lại chưa có sự đầu tư đầy đủ cho nghiên cứu và triển khai công tác Quản trị rủi ro tín dụng (QTRRTD)

Theo ước tính của Ngân hàng Nhà nước, đến cuối quý 3 năm 2012 , tỷ lệ nợ xấu ở mức 8,6%, tương đương khoảng 208.000 tỷ đồng Con số này có xu hướng gia tăng do sự thiếu minh bạch trong các báo cáo tài chính, gây nên những rủi ro tiềm ẩn nguy hiểm cho hệ thống NHTM Vì thế làm thế nào để QTRRTD hiệu quả

là một vấn đề các NHTM rất quan tâm Ngân hàng nông nghiệp và phát triển nông thôn ( NHNNo& PTNT ) chi nhánh tỉnh Nghệ An cũng phải đối mặt với những rủi

ro tín dụng ( RRTD) tiềm ẩn khó lường khi mà đối tượng khách hàng vay vốn trên địa bàn gặp nhiều khó khăn trong sản xuất kinh doanh Vì lý do trên em chọn đề tài khóa luận: “Quản trị rủi ro tín dụng tại Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn Chi nhánh tỉnh Nghệ An”

II Mục đích nghiên cứu của đề tài

Đề tài nghiên cứu dựa trên thực trạng QTRRTD của hệ thống NHTM nói chung và NHNNo & PTNT chi nhánh tỉnh Nghệ An nói riêng Qua việc nghiên cứu các nguyên nhân, phân tích thực trạng kết hợp với các nghiên cứu, lý luận, tư duy của nhiều nhà nghiên cứu, tác giả nêu lên những hạn chế trong công tác QTRRTD tại NHNNo & PTNT chi nhánh tỉnh Nghệ An, từ đó đề xuất giải pháp nhằm nâng cao hiệu quả QTRRTD tại ngân hàng này

GVHD: ThS Lê Nam Long SVTH: Đặng Việt Hà1

III Mục tiêu và nhiệm vụ của đề tài

Mục tiêu đề tài: đề xuất một số giải pháp ngâng cao hiệu quả QTRRTD tại

NHNNo& PTNT chi nhánh tỉnh Nghệ An

Nhiệm vụ của đề tài:

- Góp phần làm rõ hơn các lý luận về hoạt động tín dụng, RRTD và QTRRTD của NHTM

- Làm rõ thực trạng hoạt động kinh doanh, thực trạng RRTD và QTRRTD tại NHNNo & PTNT Chi nhánh tỉnh Nghệ An

- Trên cơ sở phân tích nguyên nhân của những hạn chế trong công tác QTRRTD, đề tài nêu ra một số giải pháp nhằm nâng cao hiệu quả QTRRTD tại NHNNo & PTNT chi nhánh tỉnh Nghệ An

III Đối tượng và phạm vi nghiên cứu của đề tài

Đối tượng nghiên cứu: Hoạt động QTRRTD tại NHNNo & PTNT Chi nhánh

tỉnh Nghệ An

Phạm vi nghiên cứu:

Về không gian: tại NHNNo & PTNT chi nhánh tỉnh Nghệ An.

Về thời gian: khảo sát thực tiễn hoạt động QTRRTD tại NHNNo & PTNT chi

nhánh tỉnh Nghệ An từ năm 2010 đến năm 2012 và định hướng đến năm 2015

IV Phương pháp nghiên cứu của đề tài

* Phương pháp thu thập dữ liệu: Quan sát thực tế tình hình kinh doanh của ngân hàng và các dữ liệu thứ cấp từ nguồn nội bộ đưa ra những nhận xét sơ bộ về thực trạng QTRRTD tại chi nhánh

* Phương pháp phân tích dữ liệu: Phân tích định tính thông qua thống kê… từ

đó đưa ra các nhận định, kết luận về thực trạng RRTD, nguyên nhân, các dấu hiệu nhận biết tại chi nhánh Phân tích định lượng các chỉ số về rủi ro tín dụng… làm rõ

về thực trạng QTRRTD tại chi nhánh

VI Cấu trúc nội dung nghiên cứu của khóa luận

Ngoài phần mở đầu, khóa luận bao gồm 3 chương:

Chương 1: Lý luận chung về QTRRTD tại các NHTM

Chương 2: Thực trạng QTRRTD tại NHNNo & PTNT chi nhánh tỉnh Nghệ AnChương 3: Giải pháp nâng cao hiệu quả QTRRTD tại NHNNo & PTNT chi

nhánh tỉnh Nghệ An

GVHD: ThS Lê Nam Long SVTH: Đặng Việt Hà3

CHƯƠNG 1: LÝ LUẬN CHUNG VỀ QUẢN TRỊ

RỦI RO TÍN DỤNG TẠI CÁC NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI1.1 Rủi ro tín dụng trong hoạt động ngân hàng

1.1.1 Khái niệm

Tín dụng ngân hàng: (sau đây gọi tắt là tín dụng) là quan hệ chuyển nhượng

quyền sử dụng vốn từ ngân hàng cho khách hàng trong một thời gian nhất định với một chi phí nhất định (Nguyễn Minh Kiều - 2007)

Rủi ro tín dụng: Rủi ro tín dụng là loại rủi ro phát sinh trong quá tŕnh cấp tín

dụng của ngân hàng, biểu hiện trên thực tế qua việc khách hàng không trả được nợ hoặc trả nợ không đúng hạn cho ngân hàng (Nguyễn Minh Kiều - 2007)

Rủi ro tín dụng là khoản lỗ tiềm tàng vốn có được tạo ra khi cấp tín dụng cho một khách hàng Xét về khía cạnh của ngân hàng, thì rủi ro tín dụng đồng nghĩa với thu nhập dự tính của ngân hàng từ các tài sản có sinh lời không được hoàn trả đầy

đủ cả về mặt số lượng và thời hạn

Có nhiều quan điểm cho rằng, rủi ro tín dụng là bạn đường trong kinh doanh ngân hàng, có thể đề phòng, hạn chế chứ không thể loại trừ Do vậy, việc kiểm soát, kiềm chế thậm chí chấp nhận rủi ro mới là điều kiện cần thiết để ngân hàng đạt được kết quả hoạt động tốt dựa trên cơ sở quản trị rủi ro một cách hiệu quả

1.1.2 Phân loại rủi ro tín dụng

Có nhiều cách phân loại rủi ro tín dụng khác nhau tùy theo mục đích, yêu cầu nghiên cứu Tùy theo tiêu chí phân loại mà người ta chia rủi ro tín dụng thành các loại khác nhau Căn cứ vào nguyên nhân phát sinh rủi ro, rủi ro tín dụng được phân chia thành các loại sau:

Rủi ro giao dịch: là một hình thức của RRTD mà nguyên nhân phát sinh là do

những hạn chế trong quá trình giao dịch và xét duyệt cho vay, đánh giá khách hàng Rủi ro giao dịch có 3 bộ phận chính là rủi ro lựa chọn, rủi ro bảo đảm và rủi ro nghiệp vụ

Rủi ro nghiệp vụ: là rủi ro liên quan đến công tác quản lý khoản vay và hoạt

động cho vay, bao gồm cả việc sử dụng hệ thống xếp hạng rủi ro và kỹ thuật xử lý các khoản cho vay có vấn đề

Rủi ro lựa chọn: là rủi ro có liên quan đến quá trình đánh giá và phân tích tín

dụng, khi ngân hàng lựa chọn những phương án vay vốn có hiệu quả để ra quyết định cho vay

Rủi ro bảo đảm: phát sinh từ các tiêu chuẩn bảo đảm như các điều khoản trong

hợp đồng cho vay, các loại tài sản đảm bảo, chủ thể bảo đảm, cách thức đảm bảo và mức cho vay trên giá trị của tài sản đảm bảo

Rủi ro danh mục: là một hình thức của rủi ro tín dụng mà nguyên nhân phát

sinh là do những hạn chế trong quản lí danh mục cho vay của ngân hàng

Theo phương diện quản lý thì rủi ro tín dụng được chia thành hai loại:

Rủi ro tín dụng có thể kiểm soát được: là loại rủi ro tín dụng mà ngân hàng

có thể phần nào dự đoán được chủ thể gây ra rủi ro đó, ước lượng tính được mức độ ảnh hưởng, dự kiến được thời gian chúng phát sinh và từ đó có biện pháp hợp lý để phòng ngừa, hạn chế ở mức thấp nhất

Rủi ro tín dụng không thể kiểm soát được: là loại rủi ro tín dụng mà các

ngân hàng không thể dự đoán được, không biết chúng sẽ xảy ra vào thời điểm nào, cũng không thể tính toán được một cách chính xác nhất những ảnh hưởng mà chúng gây ra Những rủi ro tín dụng loại này thường không do con người gây ra mà chủ yếu là do những bất lợi về các yếu tố tự nhiên gây ra như hạn hán, lũ lụt, mất mùa hoả hoạn… Các NHTM thường phải tập trung vào ngăn chặn những rủi ro có thể kiểm soát được, còn rủi ro không thể kiểm soát được thì chỉ còn cách chống đỡ

1.1.3 Nguyên nhân rủi ro tín dụng

Rủi ro tín dụng bắt nguồn từ hai nhóm nguyên nhân:

- Nguyên nhân chủ quan từ phía ngân hàng:

Do chính sách tín dụng của ngân hàng không phù hợp với đặc điểm, thực trạng của nền kinh tế và chính sách phát triển kinh tế của Chính phủ Một chính sách không đầy đủ đúng đắn và thống nhất sẽ tạo ra định hướng lệch lạc cho hoạt động tín dụng, dẫn đến việc cấp tín dụng không đúng đối tượng, tạo kẽ hở cho người sử dụng vốn để gian lận chiếm đoạt vốn bất hợp pháp… cuối cùng là không đem lại hiệu quả kinh tế, nguy cơ rủi ro cao

Nguyên nhân là do ngân hàng không thực hiện hoặc thực hiện không đầy đủ khâu bảo đảm tín dụng Như cán bộ thẩm định đánh giá sai giá trị tài sản đảm bảo bao gồm cả giá trị hiện tại và trong tương lai, hoặc lại quá tin tưởng vào tài sản đảm

GVHD: ThS Lê Nam Long SVTH: Đặng Việt Hà5

bảo mà coi nhẹ công tác kiểm tra, đôn đốc, giám sát thực hiện dự án, phòng ngừa rủi ro Hoặc cũng có thể là sự sụt giảm giá trị của TSBĐ, có thể là do biến động của tình hình giá cả thị trường Đây là tác động mang tầm vĩ mô, mà bản thân các cán

bộ thẩm định cần phải đánh giá chính xác giá trị của TSĐB qua các thời kỳ biến động khác nhau, nếu không sẽ dẫn tới tình trạng cấp tín dụng vượt mức so với quy định an toàn trong việc cấp tín dụng

Một yếu tố luôn ảnh hưởng tới khâu thẩm định của cán bộ tín dụng đó là chất lượng và số lượng thông tin Các ngân hàng chưa được cung cấp đầy đủ và chính xác, mặc dù Trung tâm thông tin tín dụng CIC đã được thành lập và đi vào hoạt động nhưng hiệu quả hoạt động chưa cao, chưa cập nhật Trong nhiều trường hợp ngân hàng không nắm được đầy đủ thông tin về quan hệ tín dụng của khách hàng với các tổ chức tín dụng khác nên có thể phán quyết sai lầm khi cho vay

Do ngân hàng không thực hiện tốt công tác giám sát tín dụng Bởi vì, trình độ nghiệp vụ của cán bộ tín dụng hạn chế, thiếu thực tế, chỉ dựa trên giấy tờ, số liệu báo cáo của khách hàng Thiếu tinh thần trách nhiệm trong công tác nghiệp vụ, kiểm tra, kiểm soát lấy lệ, hời hợt, chỉ mang tính hình thức, không phản ánh đúng

sự thật do chịu áp lực từ cấp

Ngoài các nguyên nhân gây ra rủi ro tín dụng trên, Ngân hàng cũng có thể gặp rủi ro tín dụng do cho vay quá tập trung vào một đối tượng, một khu vực, một ngành cho nên đã hạn chế sự linh hoạt của ngân hàng trước những biến động của thị trường cạnh tranh, gây ra tổn thất cho ngân hàng Có thể do công tác thiết kế sản phẩm tín dụng không phù hợp với nhu cầu và đặc điểm của người vay, hoặc do vẫn còn nặng tính chất quan liêu, quan cách trong hoạt động giao dịch với khách hàng

- Nguyên nhân khách quan từ phía khách hàng:

Do khách hàng vay vốn thiếu năng lực pháp lý; sử dụng vốn vay sai mục đích, kém hiệu quả; do kinh doanh thua lỗ liên tục, hàng hóa không tiêu thụ được; quản

lý vốn không hợp lý dẫn đến thiếu thanh khoản; chủ doanh nghiệp vay vốn thiếu năng lực điều hành, tham ô, lừa đảo; do mất đoàn kết trong nội bộ Hội đồng quản trị, ban điều hành

- Các nguyên nhân khách quan liên quan đến môi trường bên ngoài:

Do thiên tai, dịch bệnh, hỏa hoạn…; tình hình chính trị, an ninh trong nước, trong khu vực bất ổn; do khủng hoảng hoặc suy thoái kinh tế, lạm phát, mất thăng

bằng cán cân thanh toán quốc tế, tỷ giá hối đoái biến động bất thường; môi trường pháp lý không thuận lợi, lỏng lẻo trong quản lý vĩ mô.

1.1.4 Các chỉ tiêu phản ánh rủi ro tín dụng

Rủi ro tín dụng thường được phản ánh qua những chỉ tiêu cụ thể sau:

Tỷ lệ nợ quá hạn: Nợ quá hạn là khoản nợ mà khách hàng không trả được khi

đó đến hạn thỏa thuận ghi trên hợp đồng tín dụng Nợ quá hạn là biểu hiện đặc trưng nhất của rủi ro tín dụng, là kết quả của mối quan hệ tín dụng không hoàn hảo, khi người vay vi phạm nguyên tắc của tín dụng là phải hoàn trả đầy đủ cả gốc và lời đúng hạn, gây vỡ lòng tin của người cấp tín dụng đối với người được cấp tín dụng

Tỷ lệ nợ quá hạn càng cao thì càng có nhiều khoản nợ chưa được thanh toán đúng thời hạn, như vậy mức độ rủi ro tín dụng của các ngân hàng sẽ càng lớn Các ngân hàng thường sử dụng chỉ tiêu nợ quá hạn để đánh giá mức độ rủi ro của tín dụng ngân hàng

Chỉ tiêu này phản ánh trong tổng số khách hàng đi vay có bao nhiêu phần trăm

là quá hạn, qua đó có thể phản ánh được công tác thẩm định, xem xét khách hàng có hiệu quả hay không

Tỷ lệ giữa giá trị các khoản nợ xấu so với tổng dư nợ cho vay:

(3)

Nợ xấu bao gồm các khoản nợ được chia vào nhóm 3, 4, 5; tỷ lệ nợ xấu trên tổng dư nợ cũng là chỉ tiêu đánh giá chất lượng tín dụng của các TCTD Tỷ lệ này càng nhỏ càng tốt, tỷ lệ này càng cao cho thấy khả năng quản lý rủi ro của ngân hàng càng kém, khả năng không thu hồi được nợ càng lớn

Tỷ lệ giữa các khoản nợ xóa trong năm so với tổng dư nợ cho vay

GVHD: ThS Lê Nam Long SVTH: Đặng Việt Hà

Các khoản xóa nợ là các khoản vay được ngân hàng đánh giá là không có khả năng thu hồi vốn và được phân vào nhóm 5 theo quyết định 493/2005/QĐ-NHNN ngày 25/4/2007 của Thống đốc NHNN Các khoản vay này được ngân hàng dùng quỹ dự phòng cụ thể để xử lý rủi ro và theo dõi ngoại bảng.

Tỷ lệ giữa dự phòng tổn thất tín dụng hàng năm so với tổng dư nợ cho vay kỳ báo cáo:

Dự phòng rủi ro tín dụng là khoản tiền được trích lập để dự phòng cho những tổn thất có thể xảy ra do khách hàng của TCTD không thực hiện nghĩa vụ tín dụng theo cam kết Dự phòng rủi ro được tính theo dư nợ gốc và hạch toán vào chi phí dự phòng của TCTD, dự phòng rủi ro tín dụng bao gồm dự phòng cụ thể và dự phòng chung

Tỷ lệ giữa dự phòng tổn thất tín dụng so với các khoản nợ xấu:

Hai chỉ tiêu này càng cao thể sự chủ động của ngân hàng khi có rủi ro tín dụng xảy ra càng cao, và nó nói lên sự chuẩn bị của ngân hàng cho cácc khoản tổn thất tín dụng thông qua việc trích lập quỹ dự phòng tổn thất tín dụng hàng năm từ thu nhập hiện tại

1.2 Quản trị rủi ro tín dụng ngân hàng

1.2.1 Khái niệm

Quản trị là tiến trìnhhoạch định, tổ chức, lãnh đạo và kiểm soát những hoạt động của các thành viên trong tổ chức và sử dụng tất cả các nguồn lực khác của tổ chức nhằm đạt được mục tiêu đã đề ra

Quản trị rủi ro tín dụng ngân hàng: là việc xác định, phân tích, đo lường và thực hiện các biện pháp để giảm trừ hoặc loại bỏ rủi ro tín dụng đối của các NHTM

Tỷ lệ các khoản xóa nợ = Dư nợ các khoản xóa nợ trong năm

Tổng dư nợ

Dự phòng RRTD được trích lập Dư nợ cho kỳ báo cáo

1.2.2 Nội dung quản trị rủi ro tín dụng

Quản trị rủi ro tín dụng được chia thành các nội dung sau đây:

Sơ đồ 1.1 Nội dung QTRRTD

Nguồn: Tác giả tự tổng hợp 1.2.2.1 Nhận biết rủi ro

Cơ sở cho việc quản trị RRTD một cách hiệu quả là việc nhận biết những rủi

ro hiện có và những rủi ro tiềm tàng trong bất cứ sản phẩm hay hoạt động nào của ngân hàng Mức độ RRTD mà ngân hàng có thể chấp nhận được chỉ có thể thiết lập được sau khi đã xác định được những yếu tố tạo nên rủi ro tín dụng Để phát hiện RRTD cần dựa trên việc xem xét kỹ lưỡng các đặc thù RRTD của từng sản phẩm hay hoạt động ngân hàng

Các khách hàng và ngành nghề khác nhau chứa đựng các rủi ro khác nhau Việc lựa chọn các khách hàng mục tiêu và ngành nghề mục tiêu là rất thiết yếu đối với chất lượng tài sản Khả năng tồn tại của bất cứ ngân hàng nào cũng đều liên quan rất chặt chẽ với khả năng tồn tại của khách hàng, ngành nghề mà ngân hàng cấp tín dụng

GVHD: ThS Lê Nam Long SVTH: Đặng Việt Hà

Đo lường rủi ro

Đánh giá rủi roKiểm soát và xử lý

Nhận biết rủi ro

1 4

9

Khả năng cấp tín dụng và chuyên môn của cán bộ tín dụng RRTD phụ thuộc vào năng lực của cán bộ tín dụng trong việc phát hiện và hạn chế rủi ro từ khi xem xét quyết định cho vay cũng như trong suốt thời gian vay

Mức độ tập trung của danh mục tín dụng Mức độ tập trung của danh mục tín dụng theo các đặc thù riêng trực tiếp ảnh hưởng đến rủi ro của danh mục tín dụng Ngoài ra có một số dấu hiệu cảnh báo về những khoản có vấn đề và về chính sách cho vay kém hiệu quả phải được nhận biết như sau:

Người vay thanh toán khoản vay không đúng kế hoạch; kỳ hạn của các khoản vay thay đổi liên tục (chuyển gia hạn các kỳ hạn cho vay ngắn hạn thành cho vay trung hạn); yêu cầu gia hạn nợ kém hiệu quả (không trả nợ các kỳ hạn); sự tích tụ bất thường các khoản phải thu (hàng đưa đi không thu được tiền, tồn kho cao); thất lạc các tài liệu (khách hàng báo thất lạc các tài liệu); tài sản thế chấp không đủ tiêu chuẩn; không có báo cáo hay dự kiến về dòng tiền (thu nhập); khách hàng trông chờ vào đánh giá lại tài sản để có vốn lớn hơn; trông chờ của khách hàng vào những nguồn vốn bất thường để trả nợ

Ngân hàng phân tích cơ cấu cho vay theo các tiêu thức như thời hạn, khách hàng, phương thức cấp vốn, hình thức tài trợ…và xác định các loại rủi ro có thể có đối với mỗi loại hình và khả năng rủi ro xảy ra của từng loại Các phương pháp thường được sử dụng là phân tích các báo cáo, phân tích các hợp đồng vay vốn cụ thể và làm việc trực tiếp với các bộ phận có liên quan khi rủi ro xảy ra

Bảng số 1.1: Những biểu hiện của một khoản tín dụng xấu và một chính sách tín

Chính sách cho vay phụ thuộc vào những

sự kiện có thể xảy ra trong tương lai

Có hồ sơ đảo nợ (mỗi lần vay mới thì

nợ gốc giảm xuống một ít)

Cho vay trên cơ sở lời hứa của khách hang duy trì số dư tiền gửi lớn

Lãi suất tín dụng cao không bình

thường (để bù đắp rủi ro tín dụng)

Thiếu kế hoạch rõ ràng để thanh lý từng khoản tín dụng

Tài khoản phải thu hay hàng tồn kho

tăng không bình thường

Tỷ lệ tín dụng cao cho khách hàng có trụ

sở ngoài lãnh địa của ngân hàng

Thất lạc hồ sơ (đặc biệt các báo cáo tài

chính của khách hàng)

Có xu hướng thái quá trong cạnh tranh(cấp tín dụng xấu để giữ chân khách hàng)Chất lượng bảo đảm tín dụng thấp Cho vay hỗ trợ các mục đích đầu cơ

Tin vào đánh giá lại tài sản để tăng

vốn CSH của khách hàng

Không nhạy cảm với sự biến đổi các điều kiện môi trường kinh tế

Thiếu báo cáo lưu chuyển tiền tệ

Khách hàng dựa vào nguồn thu bất

thường để trả nợ

Nguồn: FDIC, Bank Examination Policies, Washington, D.C, selected years.

1.2.2.2 Đo lường rủi ro tín dụng

Phân tích định tính rủi ro: Đây là một phương pháp truyền thống và đơn giản nhất để phân tích và đo lường rủi ro tín dụng Trong hoạt động ngân hàng thì đo lường rủi ro được thể hiện trên 2 phương diện:

Một là, đo lường hay xác định số thiệt hại do rủi ro gây ra: phản ánh hậu quả rủi ro được xác định sau khi rủi ro đã xảy ra rồi Số này có thể là số tuyệt đối, hoặc

số tương đối theo các tiêu thức khác nhau như giá trị thiệt hại, số lần bị rủi ro, tỉ lệ tài sản bị rủi ro Theo quan điểm xác suất thống kê, ta có thể lượng hoá được khả năng bị rủi ro của mỗi loại tài sản có của ngân hàng

Hai là, đo lường khả năng bị rủi ro (xác suất bị rủi ro): dựa vào công thức tính xác suất của một biến cố ngẫu nhiên theo quan điểm thống kê, xác định xác suất rủi

ro tín dụng ngân hàng

Việc phân tích rủi ro tín dụng sử dụng công cụ chính là hệ thống chỉ tiêu tài chính đánh giá khách hàng:

Nhóm chỉ tiêu phản ánh khả năng thanh toán (Liquidity ratios)

Nhóm chỉ tiêu khả năng sinh lời (Profitability ratios)

Nhóm chỉ tiêu cơ cấu tài chính (Leverage ratios)

Nhóm chỉ tiêu hoạt động (Activity ratios)

GVHD: ThS Lê Nam Long 11SVTH: Đặng Việt Hà

Việc phân tích này nhằm mục đích trả lời câu hỏi “liệu khách hàng vay vốn này có thể tin tưởng được không” Trong kinh doanh ngân hàng thì “chữ tín quý hơn vàng” Ngân hàng chấp nhận cho vay dựa trên niềm tin rằng khách hàng sẽ trả

nợ cho mình đúng hạn Mà sự tin tưởng là một khái niệm trừu tượng vì vậy ngân hàng cố gắng thẩm định khách hàng thông qua những tiêu chí có thể đo lường được

để khẳng định được thiện chí trả nợ của người vay Như đã nói ở phần trước, việc khách hàng có trả nợ hay không phụ thuộc vào việc người đó có “khả năng trả nợ”

và tính sẵn lòng trả nợ” trong đó tính sẵn lòng trả nợ là quyết định vì nếu người vay sẵn sàng trả nợ thì dù tài chính có khó khăn anh ta cũng sẽ cố gắng xoay sở để tìm cách trả ngân hàng nhưng nếu anh ta không muốn trả (đúng hạn) thì dù có khả năng trả nợ đi nữa thì ngân hàng cũng không thể đòi được nợ (đúng hạn)

Những tiêu chí được dùng để đánh giá thường được các chuyên gia khái quát với tên gọi “6C”: tư cách (character), năng lực (capacity), thu nhập (cash), tài sản bảo đảm (collateral), điều kiện (conditions), kiểm soát (control)

Một là, đánh giá việc tổ chức điều hành quản trị rủi ro: đánh giá việc tổ chức

bộ máy, phân công nhân sự, quản lý các thông tin…Việc đánh giá phải chỉ ra điểm mạnh, điểm yếu cũng như các nguyên nhân nhằm đưa ra các biện pháp hoàn thiện

tổ chức quản trị rủi ro

Hai là, đánh giá hiệu quả việc tổ chức thực hiện QTRR: quy trình thực hiện có

nghiêm ngặt, chặt chẽ hay không, những khâu nào thực hiện tốt, khâu nào chưa tốt, khâu nào còn bất cập Tương tự cũng phải chỉ ra được các nguyên nhân của các mặt mạnh, yếu đó

Ba là, đánh giá được kết quả của công tác QTRR: QTRR có thực sự hiệu quả

không thể hiện ở chính những kết quả nó mang lại Bởi vậy ngân hàng tính toán, thống kê được số rủi ro đã xảy ra, các loại rủi ro hay gặp nhất, nguyên nhân, mức độ ảnh hưởng, thiệt hại thực tế, kết quả của việc xử lý… Xác định được nhờ có QTRR

mà số lượng, mức độ thiệt hại giảm đi như thế nào, so sánh với kế hoạch đặt ra Từ

đó có chiến lược để hoàn thiện hoạt động này trong tương lai

Một điểm cần lưu ý nữa là việc đánh giá không phải chỉ tiến hành sau mỗi chu

kỳ kinh doanh mà cần phải tiến hành ngay trong quá trình tổ chức, ở tất cả các khâu, các bộ phận có liên quan để trực tiếp hỗ trợ, chấn chỉnh các hoạt động ngay khi thực hiện và phát hiện kịp thời các bất cập để đề ra biện pháp khắc phục

1.2.2.4 Kiểm soát và xử lý rủi ro tín dụng

RRTD được kiểm soát với việc thực hiện các thủ tục nằm trong hệ thống kiểm soát nội bộ, trong các quy trình kinh doanh và hoạt động nhằm giảm thiểu rủi ro tín dụng Kiểm soát phải theo một quy trình nhất định: trước, trong và sau giao dịch và việc xử lý rủi ro cần có một bộ phận chuyên trách đảm nhiệm

Tận dụng cơ chế giám sát bên ngoài: đó là các cơ quan kiểm toán độc lập, cơ quan quản lý và sự giám sát của thị trường

Phân loại và xử lý nợ xấu nên có bộ phận chuyên trách đảm nhiệm Có nhiều hướng xử lý nợ xấu như: cho vay, đầu tư thêm hoặc giãn nợ, khoanh nợ, thanh lý nợ xấu

Trong quá trình khách hàng thực hiện dự án của mình rất nhiều bất trắc có thể xảy ra do những biến động của môi trường hoặc những vấn đề chủ quan phát sinh

GVHD: ThS Lê Nam Long 13SVTH: Đặng Việt Hà

khác Cán bộ tín dụng cần phải nhạy cảm với những diễn biến bất thường và kiểm tra định kỳ các khoản tín dụng cho đến ngày đáo hạn Điều này giúp cho việc phát hiện những rủi ro tiềm ẩn từ đó tìm ra biện pháp phòng ngừa và đối phó kịp thời.

1.2.3 Một số mô hình đo lường rủi ro tín dụng

a Mô hình định tính về rủi ro tín dụng – Mô hình 6C

Đối với mỗi khoản vay, câu hỏi đầu tiên của ngân hàng là liệu khách hàng có thiên chí và khả thanh toán toán khi khoản vay đến hạn hay không? Một trong những mô hình định tính đánh giá RRTD được sử dụng phổ biến trong quá trình phân tích tín dụng là mô hình chất lượng 6C, bao gồm:

- Character (Tư cách người vay): CBTD phải chắc chắn rằng người vay có mục đích tín dụng rõ ràng và có thiện chí nghiêm chỉnh trả nợ khi đến hạn

- Capacity (Năng lực người vay): Người cho vay luôn muốn biết về kỹ năng quản lý, sự nhạy bén trong kinh doanh và vị thế của người xin vay vốn trong địa hạt kinh doanh Những tài năng, kỹ năng, kiến thức, kinh nghiệm, tham vọng, động lực, nghị lực, cam kết nào bạn muốn đem lại cho hoạt động kinh doanh của mình nhằm trụ vững và phát triển trong khi nhiều doanh nhân khác thất bại? Người đi vay phải

có năng lực pháp luật và năng lực hành vi dân sự, người vay có phải là đại diện hợp pháp của doanh nghiệp

- Cashflow (Thu nhập của người vay): xác định nguồn trả nợ của khách hàng vay Nhìn chung, người vay có ba khả năng để tạo ra tiền đó là :(i) luồng tiền từ doanh thu bán hàng hay từ thu nhập, (ii) bán thanh lý tài sản, (iii) tiền từ phát hành chứng khoán nợ hay chứng khoán vốn Bất cứ nguồn thu nào từ ba khả năng này đều có thể sử dụng để trả nợ vay cho ngân hàng Tuy nhiên, ngân hàng ưu tiên hơn

cả là khả năng thứ nhất và coi đây là nguồn thu đầu tiên và căn bản để trả nợ vay ngân hàng

- Collateral (Bảo đảm tiền vay): là nguồn thu thứ hai có thể dùng để trả nợ vay cho ngân hàng Cán bộ tín dụng phải đặc biệt chú ý đến những yếu tố nhạy cảm

như: tuổi thọ, điều kiện, tính lỏng tài sản người vay Khía cạnh công nghệ cũng phải đặc biệt chú ý, bởi vì nếu tài sản của người vay có công nghệ lạc hậu, thì giá trị giảm rất nhiều và rất khó tìm được người mua trong khi công nghệ lại thay đổi hàng ngày.

- Conditions (Các điều kiện): ngân hàng quy định các điều kiện tùy theo chính sách tín dụng từng thời kỳ

- Control (Kiểm soát): đánh giá những ảnh hưởng do sự thay đổi của luật pháp, quy chế hoạt động, khả năng khách hàng đáp ứng các tiêu chuẩn của ngân hàng

Việc sử dụng mô hình này tương đối đơn giản, song hạn chế của mô hình này

là nó phụ thuộc vào mức độ chính xác của nguồn thông tin thu thập, khả năng dự báo cũng như trình độ phân tích, đánh giá của CBTD

b Các mô hình lượng hóa rủi ro tín dụng

*Mô hình điểm số tín dụng Z của E.I Altman

Mô hình này do nhà kinh tế E.I Altman dùng để cho điểm tín dụng đối với các doanh nghiệp vay vốn, mặc dù chỉ số Z được phát minh tại Mỹ nhưng hầu hết các nước vẫn có thể sử dụng với độ tin cậy khá cao

Mô hình này phụ thuộc vào: (i) chỉ số các yếu tố tài chính của người vay – X; (ii) tầm quan trọng của các chỉ số này trong việc xác định xác suất vỡ nợ của người vay trong quá khứ, mô hình được mô tả như sau:

Z = 1,2X1 + 1,4X2 + 3,3X3 + 0,6X4 + 1,0 X5 (1)Trong đó:

GVHD: ThS Lê Nam Long 15SVTH: Đặng Việt Hà

X1: tỷ số “vốn lưu động ròng/tổng tài sản”.

X2: tỷ số “lợi nhuận tích lũy/tổng tài sản”

X3: tỷ số “lợi nhuận trước thuế và lãi/tổng tài sản”

X4: tỷ số “thị giá cổ phiếu/giá trị ghi sổ của nợ dài hạn”

X5: tỷ số “doanh thu/tổng tài sản”

Trị số Z càng cao thì người vay có xác suất vỡ nợ càng thấp Như vậy khi trị

số Z thấp hoặc là một số âm sẽ là căn cứ để xếp khách hàng vào nhóm có nguy cơ

vỡ nợ cao Theo mô hình cho điểm Z của Altman, bất cứ công ty nào có điểm số Z thấp hơn 1,81 phải được xếp vào nhóm có nguy cơ rủi ro tín dụng cao Căn cứ vào kết luận này, ngân hàng sẽ không cấp tín dụng cho khách hàng này cho đến khi cải thiện điểm số Z lớn hơn 1,81

Bên cạnh những ưu điểm thì mô hình điểm số Z có những hạn chế như mô hình này chỉ cho phép phân biệt khách hàng thành 2 nhóm: vỡ nợ và không vỡ nợ; Không rõ ràng để giải thích sự bất biến về tầm quan trọng của các biến số theo thời gian, dù là trong ngắn hạn; Đã không tính tới một số nhân tố quan trọng nhưng khó lượng hoá, nhưng lại ảnh hưởng đến mức độ rủi ro tín dụng của khách hàng ví dụ như yếu tố “danh tiếng”, yếu tố “mối quan hệ truyền thống” hay các yếu tố vĩ mô như chu kỳ kinh tế, chu kỳ kinh doanh

* Mô hình điểm số tín dụng tiêu dùng

Ngoài mô hình điểm số Z, nhiều ngân hàng còn áp dụng mô hình cho điểm để

xử lý đơn xin vay của người tiêu dùng như: mua xe hơi, trang thiết bị gia đình, bất động sản,…Các yếu tố quan trọng trong mô hình cho điểm tín dụng bao gồm: hệ số tín dụng, tuổi đời, trạng thái tài sản, số người phụ thuộc, sở hữu nhà, thu nhập, điện thoại cố định, tài khoản cá nhân, thời gian làm việc

Mô hình này thường sử dụng 7-12 hạng mục, mỗi hạng mục được cho điểm từ 1-10

Bảng 1.2: Ví dụ về mô hình điểm số tín dụng tiêu dùng

Tổng số điểm Quyết định tín dụng

Nguồn: [27, tr.137 Nguyễn Minh Kiều]

Ưu điểm: mô hình loại bỏ được sự phán xét chủ động trong quá trình cho vay

và giảm đáng kể thời gian ra quyết định tín dụng

Nhược điểm: mô hình không thể tự điều chỉnh một cách nhanh chóng để thích ứng với những thay đổi trong nền kinh tế và cuộc sống gia đình

1.2.4 Các nguyên tắc quản trị rủi ro tín dụng theo Basel

1.2.4.1 Xây dựng môi trường tín dụng thích hợp

Theo đó, yêu cầu Hội đồng quản trị phải thực hiện phê duyệt định kỳ chính sách rủi ro tín dụng, xem xét rủi ro tín dụng và xây dựng một chiến lược xuyên suốt trong hoạt động của ngân hàng (tỷ lệ nợ xấu, mức độ chấp nhận rủi ro…) Trên cơ

sở này, Ban Tổng giám đốc có trách nhiệm thực thi các định hướng này và phát triển các chính sách, thủ tục nhằm phát hiện, đo lường, theo dõi và kiểm soát nợ xấy trong hoạt động ở cấp độ của từng khoản tín dụng và cả danh mục đầu tư

1.2.4.2 Thực hiện cấp tín dụng lành mạnh

Các ngân hàng cần xác định rõ ràng các tiêu chí cấp tín dụng lành mạnh (thị trường mục tiêu, đối tượng khách hàng, điều khoản và điều kiện cấp tín dụng…) Ngân hàng cần xây dựng các hạn mức tín dụng cho từng loại khách hàng vay vốn

và nhóm khách hàng vay vốn để tạo ra các loại hình rủi ro tín dụng khác nhau

GVHD: ThS Lê Nam Long 17SVTH: Đặng Việt Hà

nhưng có thể so sánh và theo dõi được trên cơ sở xếp hạng tín dụng nội bộ đối với khách hàng trong các lĩnh vực, ngành nghề khác nhau

1.2.4.3 Duy trì một quá trình quản lý, đo lường và theo dõi tín dụng phù hợp

Các ngân hàng cần có hệ thống quản lý một cách có hệ thống, quản lý một cách cập nhật đối với các danh mục đầu tư có rủi ro tín dụng, bao gồm cập nhật hồ

sơ tín dụng, thu thập thông tin tài chính hiện hành, dự thảo các văn bản như hợp đồng vay… theo quy mô và mức độ phức tạp của ngân hàng Các chính sách rủi ro tín dụng của ngân hàng cần chỉ rõ cách thức quản lý các khoản tín dụng có vấn đề Trách nhiệm đối với các khoản tín dụng này có thể được giao cho bộ phận tiếp thị hay bộ phận xử lý nợ hoặc kết hợp cả hai bộ phận này, tùy theo quy mô và bản chất của một khoản tín dụng

1.3 Kinh nghiệm QTRRTD của một số nước trên thế giới và bài học kinh nghiệm đối với Việt

Cuộc khủng hoảng tài chính toàn cầu khởi đầu từ Mỹ những năm gần đây đã

và đang cho thấy ngày càng nhiều ngân hàng trên thế giới công bố các khoản nợ xấu và thua lỗ lớn kỷ lục, trong đó có nhiều ngân hàng trong khu vực và trên thế giới bị phá sản, kể cả những ngân hàng lớn tầm cỡ thế giới với bề dày hoạt động hàng trăm năm Vì vậy nghiên cứu kinh nghiệm quản lý rủi ro tín dụng ở các nước trên thế giới sẽ là hữu ích để sẵn sàng đối phó với khủng hoảng tín dụng thế giới Tại các ngân hàng thương mại trên thế giới, hoạt động quản trị rủi ro nói chung và quản trị rủi ro tín dụng nói riêng được tổ chức một cách chuyên nghiệp và bài bản

1.3.1 Kinh nghiệm của Trung Quốc.

Hoạt động tín dụng tại Trung Quốc cho thấy các khoản nợ xấu của NHTM tại nước này thường xuất phát từ:

Thứ nhất: Dư nợ tín dụng tăng quá nhanh, trong khi cho vay những lĩnh vực

ngoài thị trường truyền thống và dựa vào thế chấp, bảo lãnh, danh tiếng là những nguồn trả nợ thứ yếu – mà không đánh giá nguồn trả nợ chính

Thứ hai: trình độ chuyên môn của cán bộ tín dụng có nhiều hạn chế so với

tiêu chuẩn.

Thứ ba: coi nhẹ các tiêu chuẩn an toàn tín dụng, như: cho vay với kỳ vọng tài

sản hình thành từ vốn vay sẽ có giá trị cao (như bất động sản, giá trị bất động sản sụt giảm, trị giá thế chấp không đủ bù đắp các khoản vay thanh khoản kém, nguy cơ không trả được nợ là rất lớn) Cho vay bảo đảm bằng cổ chính cổ phiếu của ngân hàng mình Cơ cấu khoản vay kém hiệu quả, cho vay quá khả năng chi trả

Thứ tư: giám sát sau giải ngân kém; không giám sát thỏa đáng các khoản cho

vay xây dựng, như đi thực địa, tiến độ rút vốn vay, thanh tra,…Không có chứng từ địa chỉ giao dịch với khách hàng vay, hồ sơ pháp lý không đầy đủ; không thu thập, xác minh và phân tích các báo cáo trong suốt kỳ hạn hiệu lực khoản vay…

1.3.2 Kinh nghiệm của Mỹ

Các NHTM Mỹ rất chú trọng QTRRTD và thực tế đây là một hoạt động thường xuyên và quan trọng nhất trong hoạt động của các NHTM Nhiều biện pháp được đưa ra và đã được áp dụng hiệu quả trong việc kiểm soát rủi ro tín dụng, bao gồm:

Thứ nhất, có mối quan hệ chặt chẽ với khách hàng, người cho vay sẽ hiểu

nhiều hơn về tính hình tài chính của khách hàng và có được lợi nhuận khi bán các sản phẩm tài chính đa dạng, trong khi đó bên vay sẽ có được một nguồn hỗ trợ lâu dài cùng với dịch vụ tín dụng

Thứ hai, nhấn mạnh việc thẩm định khoản vay hơn là việc kiểm soát khoản

vay Việc cắt giảm hoặc làm tắt trong quá trình thẩm định sẽ dẫn đến các khoản nợ xấu Cần đánh giá đúng tình trạng của bên vay hơn là dựa dẫm vào các phương pháp và công thức tự động, ví dụ như chấm điểm tín dụng Chấm điểm tín dụng, căn

cứ vào công thức sẵn có để đo lường và tiên đoán về mức độ rủi ro của các khách hàng tiềm năng, được thiết kế cải tiến quy trình thẩm định khoản vay Mặc dù chấm điểm tín dụng theo cách truyền thống thường được sử dụng cho vay tiêu dùng, và dựa vào đó để phê duyệt khoản tín dụng thẻ hoặc tín dụng để mua ô tô, họ là khách

GVHD: ThS Lê Nam Long 19SVTH: Đặng Việt Hà

hàng tiềm năng trong một chuỗi khách hàng

Thứ ba, tránh sử dụng những đơn vị môi giới, vì các đơn vị môi giới không có

động cơ để đem lại các khoản vay có chất lượng cao hơn do họ được trả không căn

cứ vào chất lượng khoản vay

Thứ tư, yêu cầu bên vay phải chứng tỏ được kinh nghiệm của mình trong kinh

doanh, yêu cầu cung cấp thế chấp cả tài sản cá nhân và tài sản doanh nghiệp để tạo

ra động lực về tâm lý cho bên vay đối với khoản vay

Thứ năm, gắn trách nhiệm của cán bộ cho vay đối với từng khoản vay Mặc dù

không nhấn mạnh việc phạt các cán bộ khi có nợ khó đòi, trong đa số trường hợp các cán bộ cho vay phải hỗ trợ việc thu hồi các khoản vay khó đòi

Thứ sáu, Ngân hàng cần có một hệ thống chấm hệ số tín nhiệm hoặc có kế

hoạch để tạo ra một chương trình chấm điểm Trong một chương trình điển hình, một khoản vay mới sẽ áp được áp dụng một giá trị bằng số thể hiện mức rủi ro vào thời điểm thẩm định khoản vay Trong suốt thời gian vay vốn, giá trị này có thể được duyệt lại căn cứ vào lịch trả nợ của bên vay và các yếu tố khác

Thứ bảy, xác định nợ xấu sớm và tăng cường các nỗ lực thu hồi nợ mạnh mẽ,

luôn theo dõi để xác định sớm những dấu hiệu của khoản vay xấu trong tương lai

Do đó cần phải giữ mối liên hệ chặt chẽ với khách hàng, không đợi cho đến khi khoản vay trở nên quá hạn Tích cực xác định và tìm kiếm khả năng thu hồi các khoản nợ chỉ trong vài ngày kể từ khi khoản vay bị quá hạn, hoặc cho phép bên vay điều chỉnh thời hạn trả nợ hoặc giải quyết các vấn đề khác của bên vay sớm

1.3.3 Bài học kinh nghiệm đối với Việt Nam

Trên cơ sở học hỏi thực tiễn quản lý rủi ro của các NHTM Trung Quốc, và Mỹ

có thể rút ra một số bài học kinh nghiệm trong công tác quản lý rủi ro tín dụng đối với các ngân hàng thương mại Việt Nam như sau:

- Xây dựng hệ thống kiểm soát và quản lý rủi ro riêng biệt với hệ thống quản

lý tín dụng trực thuộc HĐQT, thành viên hội đồng tín dụng không được là thành

viên hội đồng quản lý rủi ro: tại các NHTM Mỹ, luôn có một hệ thống chuyên trách

về QTRRTD gồm nguồn nhân lực chất lượng cao cùng các hệ thống công nghệ thông tin hiện đại,giúp cho RRTD luôn được phát hiện sớm và đo lường chính xác.Các NHTM lớn của Việt Nam có thể học tập theo để nâng cao hiệu quả QTRRTD tại ngân hàng mình

- Tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngoài phải đảm bảo sự liên kết

rõ ràng giữa việc phân cấp thẩm quyền quyết định và các hạn mức tín dụng Cơ chế phân cấp thẩm quyền quyết định phải quy định cho cả bộ phận của khối Trước và

bộ phận của khối Sau

- Xây dựng, đào tạo đội ngũ chuyên gia về quản lý rủi ro tín dụng bởi vì không

có phương pháp phân tích, hiện đại nào có thể thay thế được kinh nghiệm đánh giá của chuyên môn trong quản lỷ rủi ro, thường xuyên tổ chức các khóa đào tạo và bồi dưỡng kiến thức để nâng cao năng lực đánh giá, phân tích rủi ro tín dụng cho cán bộ thẩm định rủi ro tín dụng

- Nâng cấp hệ thống công nghệ thông tin, cơ sở dữ liệu đầu vào nhằm phục vụ cho việc phân tích, đánh giá, đo lường rủi ro tín dụng Nhiều ngân hàng ở Việt Nam

đã bắt đầu triển khai hệ thống MIS Đây là một công cụ hỗ trợ đắc lực cho công tác QTRRTD nếu được đưa vào triển khai rộng rãi trên hệ thống NHTM Việt Nam

- Đẩy mạnh công tác kiểm tra, kiểm soát nội bộ trong việc kiểm tra, kiểm soát, giám sát hoạt động kinh doanh ngân hàng để ngăn ngừa rủi ro

- Cần có hệ thống quản lý tài sản bảo đảm như việc đánh giá giá trị thị trường

và giá trị pháp lý của tài sản bảo đảm được thực hiện trước khi có một quyết định tín dụng và được đánh giá lại tối thiểu một năm một lần…

- Cần phải sử dụng kết quả xếp hạng tín dụng nội bộ khi thực hiện việc phân loại rủi ro Các tiêu chí sử dụng để phân loại các khoản vay phải bao gồm các tiêu chí, định lượng và định tính.Hầu như các khoản vay của NHTM Viêt Nam được phân loại chủ yếu theo định tính, chưa có định lượng cụ thể như các NHTM Mỹ

GVHD: ThS Lê Nam Long 21SVTH: Đặng Việt Hà

Việc xếp hạng tín dụng nội bộ giúp cho cơ chế rà soát và kiểm soát RRTD hiệu quả hơn.

CHƯƠNG 2 THỰC TRẠNG QTRRTD TẠI NHNNo & PTNT

* Giai đoạn 1988-1990: Ngân hàng được thành lập theo Nghị định 53/HĐBT

ngày 26/03/1988 của Chủ tịch Hội đồng Bộ trưởng (nay là Thủ tướng Chính phủ) với tên gọi đầu tiên là Ngân hàng Phát triển Nông nghiệp Việt Nam Trên cơ sở tiếp

nhận từ Ngân hàng Nhà nước tất cả các chi nhánh NHNNo & PTNT huyện, Phòng tín dụng nông nghiệp, quỹ tiết kiệm

* Giai đoạn 1991-1996: Đây giai đoạn hoạt động xây dựng bộ máy và các cơ

chế đồng bộ mới hoạt động theo cơ chế thị trường Khi Pháp lệnh Ngân hàng ra đời, Ngân hàng Phát triển Nông nghiệp Việt Nam được đổi tên thành Ngân hàng Nông nghiệp Việt Nam theo quyết định số 400/HĐBT của Chủ tịch Hội đồng Bộ trưởng Đến tháng 10/1991, quyết định số 168/NH-QĐ Ngân hàng Nông nghiệp tỉnh Nghệ Tĩnh được tách thành Ngân hàng Nông nghiệp tỉnh Nghệ An và Ngân hàng Nông nghiệp tỉnh Hà Tĩnh

* Giai đoạn 1997- đến nay: Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn

hoạt động theo các cơ chế ban hành theo Luật các Tổ chức tín dụng NHNo & PTNT Nghệ An đã chuyển mạnh sang đầu tư các chương trình phát triển kinh tế - xã hội, khai thác và phát huy tiềm năng và thế mạnh của địa phương, đặc biệt là chương trình do Chính phủ chỉ đạo sau 22 năm xây dựng và phát triển, Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn tỉnh Nghệ An luôn gắn bó máu thịt với nông nghiệp, nông thôn, là người bạn đồng hành đáng tin cậy của nông dân, góp phần tích cực vào chuyển dịch cơ cấu kinh tế nông nghiệp, nông thôn và phát triển kinh tế xã hội của tỉnh nhà Hiện nay, NHNNo & PTNT chi nhánh tỉnh Nghệ An là ngân hàng có mạng lưới đứng đầu trong các ngân hàng trên địa bàn, phủ sóng trên cả những địa bàn miền núi đặc biệt khó khăn của tỉnh nhà như Tương Dương, Kỳ Sơn, Quế Phong…

2.1.2 Cơ cấu tổ chức

Sơ đồ 2.1: Mô hình tổ chức của Agribank Nghệ An

GVHD: ThS Lê Nam Long 23SVTH: Đặng Việt Hà

Phòng

Giao

dịch

NHNo TỈNH NGHỆ AN CHI NHÁNH LOẠI 1

Phòng Kế

toán Tổng

hợp

Phòng Hành chính Quản trị

Phòng Tín

dụng

Phòng Tổ chức Cán bộ

Phòng Kiểm tra, Kiểm soát nội bộ

Phòng Kinh doanh ngoại hối

Phòng Kế toán và Ngân quỹ

Phòng Điện toán

Phòng Dịch

vụ và Marketing

Phòng Giao dịch

NHNNo HUYỆN, THÀNH PHỐ, THỊ XÃ - CHI NHÁNH LOẠI 3

Phòng Tín dụng

Phòng Kế toán

Phòng Hành chính

Hội sở

Nguồn: NHNNo & PTNT chi nhánh tỉnh Nghệ An

2.1.2.1 Cơ cấu tổ chức hệ thống dọc:

- Hội sở chính, 21 chi nhánh NHNo loại 3, trong đó 18 chi nhánh huyện, còn lại là chi nhánh thị xã, thành phố

- 44 phòng giao dịch thuộc chi nhánh loại 3

Theo quyết định 1377/QĐ/HĐQT-TCCB ngày 24/12/2007 của Hội đồng quản trị NHNNo & PTNT Việt Nam, NHNNo & PTNT chi nhánh tỉnh Nghệ An là chi nhánh loại 1, các chi nhánh huyện, thị xã, thành phố là chi nhánh hoạt động hạn chế gọi là chi nhánh loại 3 có các phòng giao dịch trực thuộc

2.1.2.2 Cơ cấu tổ chức ngang:

9 phòng chuyên môn có các nhiệm vụ sau:

- Phòng kế hoạch tổng hợp: Trực tiếp quản lý cân đối nguồn vốn đảm bảo các

cơ cấu về kỳ hạn, loại tiền tệ, loại tiền gửi; Đầu mối tham mưu cho Giám đốc xây dựng kế hoạch kinh doanh ngắn hạn, trung hạn và dài hạn; Tập hợp theo dõi các chỉ tiêu kế hoạch kinh doanh

- Phòng tín dụng: Xây dựng chiến lược khách hàng tín dụng, phân loại khách hàng; Thẩm định đề xuất cho vay; Trình phòng thẩm định những khoản vay vượt quyền theo quy định; Phân loại nợ, phân tích nợ quá hạn.

- Phòng thẩm định: Thẩm định các khoản vay theo quy định và thẩm định những món vay vượt quyền phán quyết của giám đốc chi nhánh cấp dưới, hoàn thiện hồ sơ trình ngân hàng cấp trên theo phân cấp ủy quyền

- Phòng kế toán ngân quỹ: Trực tiếp hạch toán, kế toán thống kê và thanh toán theo quy định của NHNNo & PTNT Việt Nam; Xây dựng chỉ tiêu tài chính, quỹ tiền lương của chi nhánh

- Phòng kinh doanh ngoại hối: Nghiệp vụ kinh doanh ngoại tệ, thanh toán quốc tế trực tiếp theo quy định, thực hiện các dịch vụ kiều hối và chuyển tiền mở tài khoản tại nước ngoài

- Phòng dịch vụ và marketing: Tiếp thị giới thiệu các sản phẩm dịch vụ ngân hàng, tiếp cận các ý kiến phản hồi từ khách hàng; Đề xuất tham mưu sản phẩm dịch

vụ mới; Triển khai các phương án tiếp thị, thông tin tuyên truyền

- Phòng điện toán: Tổng hợp và thống kê, lưu trữ số liệu; Quản lý bảo dưỡng

và sửa chữa máy móc thiết bị tin học

- Phòng kiểm tra, kiểm soát nội bộ: Tổ chức thực hiện, kiểm soát theo đề cương, chương trình công tác kiểm tra kiểm soát; Bảo mật hồ sơ, tài liệu, thông tin liên quan đến công tác kiểm tra, thanh tra theo quy định

- Phòng Tổ chức Cán bộ: Thực hiện chế độ tiền lương, chế độ bảo hiểm, quản

lý lao động; Thực hiện công tác quy hoạch cán bộ, đề xuất, lưu trữ cán bộ

- Phòng hành chính quản trị: Thực thi pháp luật có liên quan đến an ninh, trật

tự tại cơ quan; Chăm lo đời sống tinh thần, vật chất của cán bộ nhân viên

Tại các Chi nhánh huyện, thị xã, thành phố (chi nhánh loại 3) có Phòng tín dụng, Phòng kế toán và Phòng hành chính Tùy theo điều kiện kinh doanh, các Chi nhánh loại 3 mở các Phòng Giao dịch trực thuộc

GVHD: ThS Lê Nam Long 25SVTH: Đặng Việt Hà

2.1.3 Tình hình hoạt động kinh doanh

2.1.3.1 Nguồn vốn

a Mạng lưới huy động vốn

Tại tỉnh Nghệ An, NHNNo & PTNT là NHTM có mạng lưới rộng nhất với: Hội sở chính, 21 chi nhánh NHNNo loại 3, trong đó 18 chi nhánh huyện, còn lại là chi nhánh thị xã, thành phố, 44 phòng giao dịch thuộc chi nhánh loại 3 Theo quyết định 1377/QĐ/HĐQT-TCCB ngày 24/12/2007 của Hội đồng quản trị NHNNo & PTNT Việt Nam, NHNNo & PTNT chi nhánh tỉnh Nghệ An là chi nhánh loại 1, các chi nhánh huyện, thị xã, thành phố là chi nhánh hoạt động hạn chế gọi là chi nhánh loại 3 có các phòng giao dịch trực thuộc

Trong khi đó, BIDV- Ngân hàng có hệ thống mạng lưới sau Agribank cũng chỉ có 5 chi nhánh và12 phòng giao dịch

Bảng 2.1 Quy mô mạng lưới một số NHTM tại tỉnh Nghệ An

Nguồn: website, Thông cáo báo chí của các NH

Với hệ thống chi nhánh và phòng giao dịch rộng khắp của mình, NHNNo & PTNT hiện là ngân hàng duy nhất có khả năng tiếp cận đến tận các huyện, xã trong vùng

b Tổng nguồn vốn huy động.

Nguồn vốn huy động có xu hướng tăng trong thời gian qua và mức tăng tương đối đều Tổng nguồn vốn huy động (cả nội tệ và ngoại tệ quy đổi) đến 31/12/2012

đạt 8.259 tỷ đồng, tăng so với đầu năm là 1.377 tỷ đồng, tốc độ tăng 20% Trong đó tiền gửi dân cư: 7.239 tỷ đồng, chiếm tỷ trọng 87,87% nguồn vốn huy động, tăng

so với đầu năm 1.672 tỷ, tốc độ tăng 30% Tốc độ tăng trưởng nguồn vốn của NHNNo & PTNT chi nhánh tỉnh Nghệ An đạt 21%, khá cao so với toàn hệ thống (6,5%)

Bảng 2.2: Nguồn vốn huy động năm 2010-2012

c Cơ cấu nguồn vốn huy động tại địa phương

Phân theo thời hạn huy động:

Nguồn vốn huy động phân theo thời hạn huy động của NHNNo & PTNT chi nhánh tỉnh Nghệ An như sau:

GVHD: ThS Lê Nam Long 27SVTH: Đặng Việt Hà

Bảng 2.3: Cơ cấu nguồn vốn huy động phân theo

thời hạn huy động năm 2010-2012

Đơn vị: tỷ đồng

Năm

Số tiền % Số tiền % Số tiền %

Tiền gửi không kỳ hạn 897 16,3 1.253 17,9 978 11,9 Tiền gửi có kỳ hạn dưới

Nguồn: Báo cáo hoạt động kinh doanh năm 2010, 2011, 2012 NHNNo & PTNT chi nhánh tỉnh Nghệ An

Tiền gửi có kỳ hạn 24 tháng trở lên chiếm tỷ trọng nhỏ nhất Tiền gửi có kỳ hạn dưới 12 tháng là loại tiền gửi chiếm tỷ trọng lớn nhất trong tổng nguồn vốn huy động và có xu hướng tăng đều và tương đối nhanh trong thời gian này Nguyên nhân do NHNNo & PTNT chi nhánh tỉnh Nghệ An tiếp tục chủ động đẩy mạnh các hình thức huy động dự thưởng ngắn hạn đạt kết quả cao như: Chứng chỉ ngắn hạn

dự thưởng cho mùa vàng bội thu, Tiết kiệm dự thưởng chào mừng 60 năm thành lập ngành, Tiết kiệm dự thưởng chào mừng Quốc khanh 2/9, Chứng chỉ ngắn hạn dự thưởng mừng xuân Nhâm Thìn Tỷ trọng tiền gửi dưới 12 tháng tăng từ 70,8 % năm

2011 lên 83,9% năm 2012.Loại tiền gửi có kỳ hạn từ 12 tháng đến dưới 24 tháng cũng giảm tương đối nhanh Như vậy xu hướng chung trong thời gian vừa qua tại NHNNo & PTNT chi nhánh tỉnh Nghệ An, tiền gửi có tốc độ tăng nhanh về tiền gửi

kỳ hạn dưới 12 tháng và giảm các khoản tiền gửi kỳ hạn dài hơn Nguyên nhân chủ yếu do chính sách tiền tệ của NHNN thay đổi,dẫn đến lãi suất huy động vốn thay đổi trong một biên độ lớn trong giai đoạn này, khách hàng có tâm lý không muốn gửi tiền với kỳ hạn dài do tâm lý lo sợ lãi suất thay đổi theo chiều hướng không có lợi cho khách hàng gửi tiền dài hạn Mặt khác, do lạm phát cao trong thời gian vừa qua làm cho người gửi cũng lo sợ tiền của mình bị mất giá nên không muốn gửi với

kỳ hạn dài

Phân theo nhóm khác hàng:

NHNNo & PTNT chi nhánh tỉnh Nghệ An đã có nhiều nỗ lực trong công tác huy động vốn tại địa phương, trên cơ sở thực hiện chủ trương đa dạng hóa các hình thức huy động vốn, tiếp tục chủ động đẩy mạnh các hình thức huy động dự thưởng đạt kết quả cao như: Tiết kiệm dự thưởng, phát hành chứng chỉ ngắn hạn, điều hành lãi suất nhanh nhạy Một số đơn vị có nguồn nội tệ tăng khá so đầu năm như Yên thành, Quỳnh lưu, Diễn châu, Văn phòng tỉnh, Nghĩa đàn, Hoàng mai, Kỳ sơn

GVHD: ThS Lê Nam Long 29SVTH: Đặng Việt Hà

Bảng 2.4: Nguồn vốn huy động phân theo nhóm khách hàng năm 2010-2012

Đơn vị: tỷ đồng

Năm Chỉ tiêu

Tiền gửi của tổ chức

kinh tế và xã hội 933 17 1305 19 1010 12 Tiền gửi,tiền vay của tổ

xu hướng tăng nhẹ Trên địa bàn tỉnh Nghệ An, nhất là ở các huyện, thì loại tiền gửi của dân cư chiếm phần chủ yếu Đa phần các huyện đều là nông thôn, miền núi, vùng sâu, vùng xa kinh tế còn nhiều khó khăn và chủ yếu phát triển dựa vào nông nghiệp nên có rất ít các tổ chức kinh tế trên địa bàn Nhiều huyện chỉ có một phòng giao dịch và nguồn vốn huy động phần lớn là tiền nhàn rỗi trong dân cư Tại nhiều huyện có tỷ trọng tiền gửi dân cư lên đến trên 90% Năm 2012 tiền gửi dân cư chiếm tỷ trọng 87,87% tổng nguồn vốn, tăng so với năm 2011 là 1.672 tỷ đồng, tốc

độ tăng 30% do NHNNo & PTNT chi nhánh tỉnh Nghệ An Chủ động tiếp cận các

dự án, vận động những hộ dân có tiền đền bù giải phóng mặt bằng, điều hành lãi suất nhanh nhạy, kịp thời và thận trọng nên đã thu hút tăng thêm được nhiều nguồn vốn nhàn rỗi trong dân cư

2.1.3.2 Hoạt động tín dụng

a Các phương thức cấp tín dụng tại NHNNo & PTNT chi nhánh tỉnh Nghệ An

Trên cơ sở nhu cầu sử dụng của từng khoản vay của khách hàng và khả năng kiểm tra, giám sát của Ngân hàng, NHNNo & PTNT cho vay trên địa bàn tỉnh Nghệ An thỏa thuận với khách hàng vay về việc lựa chọn các phương thức cho vay sau đây:

Cho vay từng lần, cho vay theo hạn mức tín dụng, cho vay theo dự án đầu tư,cho vay hợp vốn, cho vay trả góp, cho vay theo hạn mức tín dụng dự phòng,cho vay thông qua nghiệp vụ phát hành và sử dụng thẻ tín dụng, cho vay theo hạn mức thấu chi

b Doanh số cho vay và thu nợ

Doanh số cho vay trong thời gian qua tăng khá nhanh: năm 2011 doanh số cho

vay cả năm: 7.101 tỷ đồng, tăng so với năm 2010 là 1.376 tỷ đồng, tăng so cùng kỳ 1.133 tỷ đồng Trong đó doanh số cho vay hỗ trợ lãi suất: 1.516 tỷ, số khách hàng vay: 19.767 khách hàng Nhưng đến 2012 doanh số cho vay cả năm đã đạt 8.522 tỷ đồng, tăng so với năm 2011 là 1.421 tỷ đồng Đây là một tỷ lệ tăng khá nhanh so với con số trung bình của NHNNo & PTNT Việt Nam.Nguyên nhân một phần do

có sự tăng lên của doanh số cho vay hỗ trợ lãi suất Doanh số thu nợ cũng tăng khá nhanh và với tốc độ đều.Tổng dư nợ đến 31/12/2011 là: 5.798 tỷ, tăng so với đầu năm 1.113 tỷ, tốc độ tăng 23,8%, đạt 100% kế hoạch Trong đó dư nợ vốn thông thường đạt 5.201 tỷ, tăng so với đầu năm 600 tỷ, tốc độ tăng 13%, đạt 100% kế hoạch, dư nợ cho vay nông nghiệp, nông thông chiếm trên 80% tổng dư nợ

Bảng 2.5: Doanh số cho vay và thu nợ năm 2010-2012

Đơn vị: tỷ đồng

Năm

GVHD: ThS Lê Nam Long 31SVTH: Đặng Việt Hà

Nguồn: Báo cáo hoạt động kinh doanh năm 2010, 2011, 2012 NHNNo & PTNT chi nhánh tỉnh Nghệ An

Quy mô tín dụng của NHNNo & PTNT chi nhánh tỉnh Nghệ An không ngừng

được mở rộng, đáp ứng một lượng vốn lớn cho phát triển kinh tế trong tỉnh Mức tăng trưởng tín dụng giai đoạn từ năm 2010 đến 2012 luôn đạt ở mức cao so với bình quân khu vực và toàn hệ thống Ngân hàng NHNNo & PTNT chi nhánh tỉnh Nghệ An đã đáp ứng nhu cầu vốn vay cho nhiều nhà máy chế biến thủy hải sản mới

mở ra ở Cửa Lò, đáp ứng nguồn vốn cho các dự án chế biến lâm sản tại thị xã mới Thái Hòa Tỉnh Nghệ An đang chuyển mình phát triển từng ngày, cùng với đó là nhu cầu vốn vay của cá nhân và tổ chức kinh tế ngày càng cao Nắm bắt được nhu cầu này ngân hàng NHNNo & PTNT chi nhánh tỉnh Nghệ An đã mở rộng quy mô tín dụng, là ngân hàng đi đầu trong đáp ứng nhu cầu vốn cho phát triển kinh tế trong toàn tỉnh

c Cơ cấu doanh số cho vay theo thời hạn tín dụng

Nếu như năm 2010 dư nợ trung hạn vốn thông thường: 1.642 tỷ/kế hoạch 1.706 tỷ, thì năm 2011 dư nợ trung hạn vốn thông thường: 1.627 tỷ, và tăng lên 1.920 tỷ năm 2012 Còn dư nợ dài hạn vốn thông thường: 225 tỷ năm 2010 thì con

số này tăng lên 345 tỷ vào năm 2012 Nhu cầu vay vốn đầu tư dự án dài hạn trên địa bàn tỉnh Nghệ An tăng lên năm 2012, ngân hàng NHNNo & PTNT chi nhánh tỉnh Nghệ An đã sàng lọc tương đối kỹ hồ sơ xin vay vốn dài hạn gửi đến

Bảng 2.6: Dư nợ theo thời hạn tín dụng năm 2010-2012

Tổng dư nợ 4684 100 5798 100 6705 100

Nguồn: Báo cáo hoạt động kinh doanh năm 2010, 2011, 2012 NHNNo & PTNT chi nhánh tỉnh Nghệ An

Biểu đồ 2.2: Dư nợ theo thời hạn tín dụng năm 2010-2012

Nguồn: Báo cáo hoạt động kinh doanh năm 2010, 2011, 2012 NHNNo & PTNT chi nhánh tỉnh Nghệ An

Các khoản dư nợ ngắn ,trung và dài hạn đều tăng trong thời gian qua theo mức tăng của tổng dư nợ Tốc độ tăng từng loại khá đều trong 3 năm qua.Tuy nhiên năm

2011 và 2012 dư nợ ngắn hạn và dài hạn có sự chững lại và thay đổi không đáng kể

Dư nợ ngắn hạn tăng mạnh nhất là từ 60,2% năm 2010 lên 66,8% năm 2011,và giảm nhẹ vào năm 2012.Nguyên nhân do nhu cầu vay ngắn hạn bổ sung vốn lưu động tăng cao năm 2011 của các doanh nghiệp sản xuất.Đồng thời nhu cầu vay vốn ngắn hạn cho sản xuất mùa vụ cao.Ngân hàng NHNNo & PTNT chi nhánh tỉnh Nghệ An tập trung đáp ứng nhu cầu vốn vay này nhằm góp phần giúp đỡ doanh nghiệp và hộ sản xuất trong giai đoạn khó khăn

d Dư nợ theo thành phần kinh tế

Thực hiện chủ trương kích cầu của Chính phủ, năm 2010 công tác điều hành tín dụng trong những tháng đầu năm tập trung mở rộng tín dụng, ưu tiên cho vay hỗ trợ lãi suất Sang đến quý III bắt đầu thắt chặt dần cho đến hết năm

GVHD: ThS Lê Nam Long 33SVTH: Đặng Việt Hà

Dư nợ DNNN chiếm tỷ trọng 6% tổng dư nợ, tăng 26,4 tỷ so đầu năm, tốc độ tăng 10,3% Dư nợ doanh nghiệp ngoài quốc doanh chiếm tỷ trọng 12,5% tổng dư nợ, tốc độ tăng 102% Dư nợ cho vay hộ gia đình, cá nhân khác chiếm tỷ trọng 81,5%, tốc độ tăng 18,4% Trong đó cho vay tiêu dùng chiếm tỷ trọng 12% tổng dư nợ.

Bảng 2.7: Dư nợ theo thành phần kinh tế năm 2010-2012

cá nhân khác chiếm tỷ trọng 79,6%, trong đó cho vay tiêu dùng chiếm tỷ trọng 30% tổng dư nợ

Năm 2012, dư nợ doanh nghiệp nhà nước chiếm tỷ trọng 6% tổng dư nợ, dư

nợ doanh nghiệp ngoài quốc doanh chiếm tỷ trọng 14,1% tổng dư nợ và dư nợ cho vay hộ gia đình, cá nhân khác chiếm tỷ trọng 79,9% Công tác điều hành tín dụng với phương châm chỉ đạo là chủ động cân đối vốn, lựa chọn khách hàng để đầu tư,