Tài liệu này dành cho sinh viên, giảng viên viên khối ngành tài chính ngân hàng tham khảo và học tập để có những bài học bổ ích hơn, bổ trợ cho việc tìm kiếm tài liệu, giáo án, giáo trình, bài giảng các môn học khối ngành tài chính ngân hàng
Chơng 2: tín dụng và lãi suất tín dụng Nội dung của chơng này bao gồm các phần sau: 1. Sự ra đời và phát triển của tín dụng 2. Các chức năng của tín dụng 3. Các hình thức tín dụng 4. Vai trò của tín dụng 5. L i suất tín dụng ã 1. Sự ra đời và phát triển của tín dụng 1.1. Định nghĩa về tín dụng Tín dụng là quan hệ sử dụng vốn lẫn nhau giữa ngời cho vay và ngời đi vay dựa trên nguyên tắc hoàn trả. Quá trình vận động của tín dụng Ngời cho vay (Ngời sở hữu vốn) Ngời đi vay (Ngời sử dụng vốn) (1) Cho vay (2) Trả nợ 1.2. Sự ra đời và phát triển của tín dụng - Tín dụng nặng lãi. - Tín dụng TBCN. - Tín dụng trong nền kinh tế thị trờng hiện đại. !"#$%&'() 1.3. Cơ sở khách quan của tín dụng trong nền kinh tế thị tr ờng - *+,-%.*/*0 1ã Tạm thời thừa vốn >< Tạm thời thiếu vốn. Giải quyết mâu thuẫn: + Con đờng NSNN: Không giải quyết đợc. + Con đờng tín dụng: Thích hợp. - '(2&34#5*21 + Thông qua cho vay là điều kiện tốt để chủ thể kinh tế thực hiện chế độ hạch toán kinh tế. + Nguyên tắc hoàn trả của tín dụng làm cho họ sử dụng vốn tiết kiệm, nâng cao mức lợi nhuận. + Kiểm soát hoạt động kinh tế bằng đồng tiền Họ sử dụng vốn đúng mục đích và có hiệu quả. - *2"-'1 Theo cơ chế này, các DN phải tự lo đủ vốn kinh doanh, trong khi đó, nguồn vốn CSH có hạn vay vốn. 1.4. Ph©n lo¹i tÝn dông 6738*#5'( 6738*/49'( 6738*(':/ 6738*-'(1 + TÝn dông th¬ng m¹i. + TÝn dông ng©n hµng. + TÝn dông Nhµ níc. 6738*';*< 6738*$5*5'( 2. Chức năng của tín dụng 2.1. Tập trung và phân phối lại vốn nhàn rỗi trên nguyên tắc hoàn trả - Nội dung: = >$ /1 Tín dụng tiến hành huy động tập trung mọi nguồn vốn nhàn rỗi trong xã hội để thành quỹ cho vay. Tăng cờng nguồn vốn nhàn rỗi bằng các chính sách và giải pháp thích hợp. = ?+$/@5/1 Tín dụng tiến hành cho vay đối với DN, cá nhân thiếu vốn và có đủ điều kiện vay vốn. Cả hai mặt hoạt động trên đều phải thực hiện theo nguyên tắc hoàn trả vốn gốc và lãi sau một thời gian nhất định. - ý nghĩa: + Tín dụng góp phần điều hoà lợng vốn từ nơi thừa đến nơi thiếu, làm giảm vốn nhàn rỗi, thoả mãn nhu cầu vốn cho DN, cá nhân. + Tín dụng giúp cho DN chuyển hớng SXKD sang ngành có tỷ suất lợi nhuận cao, từ đó góp phần bình quân hoá tỷ suất lợi nhuận. 2.2. Kiểm soát các hoạt động kinh tế bằng tiền - Nội dung: + Các chủ thể trong quan hệ tín dụng kiểm soát lẫn nhau. + Trọng tâm của chức năng này là ngời cho vay kiểm soát đối với ngời đi vay. Kiểm soát cả quá trình cho vay: Kiểm soát trớc, trong và sau khi cho vay. Tuỳ từng loại khách hàng để định ra phơng thức kiểm soát thích hợp: DN cần kiểm soát hoạt động sản xuất kinh doanh và khả năng tài chính, công nhân cần kiểm soát tiêu dùng. - ý nghĩa: + Đảm bảo cho các tổ chức tín dụng thu hồi vốn cho vay đúng thời hạn, nâng cao khả năng thanh toán. + Các KH vay vốn sử dụng vốn tiết kiệm và có hiệu quả hơn. + Các chủ thể tham gia quan hệ tín dụng chấp hành tốt hơn kỷ luật và nguyên tắc tín dụng. 3. Các hình thức tín dụng 3.1. Tín dụng thơng mại - Định nghĩa: Tín dụng thơng mại là quan hệ sử dụng vốn lẫn nhau giữa các DN do bán chịu hàng hoá. 6:"1 Xuất phát từ nhu cầu vốn tạm thời trong quá trình sản xuất kinh doanh của các doanh nghiệp. + DN bán chịu có lợi: Tiêu thụ đợc hàng hoá thu đợc lợi tức tiền vay, chuyển nhợng thơng phiếu để thu hồi vốn + DN mua chịu: mua đợc hàng hoá cho sản xuất kinh doanh khi cha có tiền hoặc đủ tiền. DN bán chịu (DN cho vay) DN mua chịu (DN đi vay) (1) Hàng hóa (2) Thơng phiếu 6 1 + TDTM cho vay bằng hàng hoá. + Ngời cho vay và ngời đi vay đều là DN trực tiếp SXKD hàng hoá. +Quá trình vận động và phát triển của TDTM gắn liền với sự vận động của tái sản xuất xã hội. 6 7A(@4A1 là thơng phiếu. Thơng phiếu là một loại giấy nhận nợ xác định quyền đòi nợ của chủ sở hữu thơng phiếu và nghĩa vụ phải hoàn trả của ngời mua khi đến hạn. Thơng phiếu có 3 đặc điểm: Trừu tợng, bắt buộc và lu thông Thơng phiếu có thể do ngời mua chịu hoặc ngời bán chịu lập ra. 6 (1 + TDTM điều tiết vốn một cách trực tiếp giữa các DN, do đó đáp ứng nhu cầu vốn ngắn hạn. + TDTM làm giảm khối lợng tiền mặt trong lu thông, do đó làm giảm chi phí lu thông tiền tệ. + Tạo điều kiện phát triển TDNH qua nghiệp vụ CK, cầm cố TP. 6 B521 + TDTM bị giơí hạn về quy mô. + Thời hạn cho vay chỉ là ngắn hạn. + TDTM chi đầu t một chiều. Trong nền KTTT TDTM có ý nghĩa nh thế nào đối với các DN? Tìm hiểu thực tế về sự hình thành quan hệ TDTM ở VN hiện nay? [...]... dụng và hình thức tín dụng nào là quan trọng nhất? Tại sao? 4 Sự khác nhau và mối quan hệ giữa tín dụng thương mại và tín dụng ngân hàng? 4 Vai trò của tín dụng 4.1 Tín dụng góp phần thúc đẩy sản xuất và lưu thông hàng hoá phát triển 4.2 Tín dụng là công cụ thực hiện chính sách kinh tế vĩ mô của Nhà nước 4.3 Tín dụng góp phần quan trọng vào việc làm giảm thấp chi phí sản xuất và lưu thông 4.4 Tín dụng. .. Tính chất khác nhau cơ bản giữa tín dụng Nhà nước với tín dụng thương mại và tín dụng ngân hàng? Tại sao hiện nay tín dụng Nhà nước vẫn tồn tại và quy mô ngày càng mở rộng? Một số câu hỏi cho các nội dung trên: 1 Tại sao tín dụng ngày càng phát triển trong nền kinh tế thị trư ờng? 2 Phân tích nội dung và mối quan hệ giữa các chức năng của tín dụng? 3 Hình thức tín dụng nào là cơ sở cho hệ thống tín. .. của tín dụng ngân hàng độc lập tương đối với sự vận động và phát triển của tái sản xuất xã hội - Công cụ lưu thông: Là tiền tín dụng Tiền tín dụng có đặc điểm: Lưu thông vô thời hạn, lưu thông bắt buộc và thống nhất trên toàn lãnh thổ quốc gia hoặc quốc tế - Ưu điểm: + Khối lượng tín dụng lớn + Thời hạn tín dụng đa dạng + Phạm vi hoạt động rộng - Hạn chế? 3.3 Tín dụng Nhà nước - Định nghĩa: Tín dụng. .. hiện chính sách xã hội và nâng cao đời sống dân cư 5 Lãi suất tín dụng 5.1 Định nghĩa - Lợi tức tín dụng là một khoản tiền mà người đi vay phải trả cho người cho vay ngoài phần vốn gốc ban đầu, sau một thời gian sử dụng vốn vay - Lãi suất tín dụng là tỷ lệ phần trăm giữa lợi tức thu được và tổng số tiền cho vay trong một khoảng thời gian nhất định Công thức tính: Lãi suất tín dụng = trong kỳ Lợi tức... dựa vào thực lực của mình để xây dựng chính sách lãi suất + Khi thực hiện tự do hoá lãi suất thì cơ sở quan trọng của chính sách lãi suất là lãi suất tái chiết khấu, cung cầu tín dụng, chiến lược KH Một số câu hỏi: 1 Phân tích vai trò của tín dụng 2 Mối quan hệ giữa lãi suất tín dụng và lạm phát 3 Tại sao trong nền kinh tế thị trường cần phải tự do hoá lãi suất tín dụng 4 Chính sách lãi suất tín dụng. .. tiền cho vay Tại sao lợi tức tín dụng là một loại giá cả không hợp lý? 5.2 Các loại lãi suất tín dụng - Căn cứ vào tiêu thức quản lý vĩ mô: + Lãi suất sàn và lãi suất trần là lãi suất thấp nhất và lãi suất cao nhất do NHTW ấn định cho các NHTM + Lãi suất cơ bản là lãi suất do NHTƯ công bố làm cơ sở cho các NHTM ấn định lãi suất kinh doanh - Căn cứ vào tiêu thức nghiệp vụ tin dụng + Lãi suất tiền gửi là...3.2 Tín dụng ngân hàng Định nghĩa: Là quan hệ tín dụng giữa một bên là Ngân hàng và bên kia là các tác nhân (DN, CN, tổ chức kinh tế xã hội) trong nền kinh tế quốc dân Ngân hàng thương mại Đi vay (1) (2) Cho vay DN, CN, tổ chức KT - XH - Đặc điểm: + Huy động vốn và cho vay được thực hiện chủ yếu dưới hình thức tiền tệ + Các ngân hàng đóng vai trò là tổ chức trung gian tín dụng + Quá trình vận động và. .. toán kinh tế của các DN? 5.6 Chính sách lãi suất tín dụng - Chính sách lãi suất tín dụng của Ngân hàng trung ương Là cách thức quản lý và điều tiết lãi suất thị trường + Chính sách can thiệp trực tiếp: Là việc Ngân hàng trung ương quy định lãi suất trần, lãi suất sàn, lãi suất cơ bản, lãi suất tái chiết khấu để áp dụng cho từng loại KH, từng nghiệp vụ tín dụng trên thị trường + Chính sách tự do hoá lãi... nước là quan hệ tín dụng giữa Nhà nước với dân cư và các tổ chức kinh tế - xã hội Nhà nước (KBNN, Quỹ HTPT, CQĐP) Đi vay (1) (2) Cho vay Dân cư, tổ chức KT - XH - Các hoạt động: + Nhà nước đi vay: Phát hành trái phiếu, tín phiếu, ký kết hiệp định vay nợ với CP, tổ chức tài chính - tín dụng quốc tế + Nhà nước cho vay: Cho vay ưu đãi với cá nhân, hộ gia đình tổ chức kinh tế - xã hội, CP và tổ chức nước... lãi suất trên thị trường được hình thành trên cơ sở quan hệ cung cầu tín dụng - Chính sách lãi suất tín dụng của Ngân hàng thương mại Là Ngân hàng thương mại đưa ra mức lãi suất kinh doanh và lãi suất điều hoà vốn nội bộ trong toàn bộ hệ thống của mình trên cơ sở tuân thủ lãi suất chỉ đạo của Ngân hàng trung ư ơng + Khi chưa áp dụng cơ chế tự do hoá lãi suất, Ngân hàng thư ơng mại đưa ra chính sách . tín dụng và lãi suất tín dụng Nội dung của chơng này bao gồm các phần sau: 1. Sự ra đời và phát triển của tín dụng 2. Các chức năng của tín dụng 3. Các hình thức tín dụng 4. Vai trò của tín. Vai trò của tín dụng 5. L i suất tín dụng ã 1. Sự ra đời và phát triển của tín dụng 1.1. Định nghĩa về tín dụng Tín dụng là quan hệ sử dụng vốn lẫn nhau giữa ngời cho vay và ngời đi vay dựa. của tín dụng Ngời cho vay (Ngời sở hữu vốn) Ngời đi vay (Ngời sử dụng vốn) (1) Cho vay (2) Trả nợ 1.2. Sự ra đời và phát triển của tín dụng - Tín dụng nặng lãi. - Tín dụng TBCN. - Tín dụng