http://www.nhck11.net ĐỀ THI QUẢN TRỊ NGÂN HÀNG K11 (30/12/11) PHẦN I: CÂU HỎI NHỚ VÀ HIỂU (4 điểm) Câu 1: Trình bày khái niệm về rủi ro hoạt động. Cho một ví dụ về rủi ro hoạt động. Câu 2: Nhận định sau đúng hay sai? Giải thích. Nếu duy trì cân xứng kỳ hạn Tài Sản – Nợ, ngân hàng sẽ tránh được rủi ro lãi suất trong mọi trường hợp. Câu 3: Giải thích vì sao phát hành trái phiếu chuyển đổi dài hạn có ưu điểm so với cổ phiếu thường là được ưu đãi về thuế và không làm pha loãng quyền sở hữu của các cổ đông hiện có. Câu 4: Nhận định sau đúng hay sai? Giải thích. Chiến lược Barbell kết hợp cả mục tiêu thanh khoản và mục tiêu sinh lời của ngân hàng. PHẦN II: CÂU HỎI ỨNG DỤNG (6 điểm) Câu 5: Một ngân hàng có số liệu như sau: Tài s ả n S ố dư Lãi su ấ t Ngu ồ n v ố n S ố dư Lãi su ấ t Ti ề n m ặ t 110.000 Ti ề n g ử i tha n h toán 325.000 0.0% Ch ứ ng khoán 312.000 Ti ề n g ử i giao d ị ch khác 156.000 14.0% Cho vay ng ắ n h ạ n 568.000 Ti ề n g ử i ti ế t ki ệ m 187.000 15.2% Cho vay trung dài h ạ n 398.000 Ti ề n g ử i k ỳ h ạ n các lo ạ i 287.000 17.8% Tài s ả n có khác 81.000 Ch ứ ng ch ỉ ti ề n g ử i 165.000 15.9% Các lo ạ i ti ề n g ử i hư ở ng lãi khác 89.000 15.5% Các qu ỹ vay 68.000 15.6% V ố n và các qu ỹ 192.000 T ổ ng c ộ ng 1.469.000 T ổ ng c ộ ng 1.469.000 Để ROA = 2,5% thì chi phí vốn bình quân sau thuế là bao nhiêu? Biết rằng thuế thu nhập doanh nghiệp là 26% và chi phí phi lãi bằng 25% chi phí lãi. Câu 6: Để thực hiện cho vay, ngân hàng phát hành chứng chỉ tiền gửi 20 tỷ, lãi suất 14% và vay 10 tỷ trên thị trường tiền tệ, lãi suất 10%. Chi phí cho việc phân tích, chấp nhận & giám sát khoản vay là 40 triệu. Phòng tín dụng yêu cầu mức bù rủi ro 2% và lợi nhuận biên 0,2%. Tính lãi suất cho vay biết ngân hàng sử dụng phương pháp định giá tổng hợp chi phí. Câu 7: Một ngân hàng có tổng giá trị tài sản là 7500 tỷ, tổng giá trị nợ là 6500 tỷ. Thời lượng của tài sản là 3 năm, của nợ là 2,5 năm. Tính thiệt hại của ngân hàng khi lãi suất thị trường tăng từ 12% lên 14%. Để phòng ngừa rủi ro, ngân hàng dự định sử dụng hợp đồng kỳ hạn trái phiếu. Mệnh giá trái phiếu là http://www.nhck11.net 100.000, giá hiện tại là 98.000, thời lượng 3,5 năm. Hỏi ngân hàng cần mua hay bán kỳ hạn trái phiếu. Tính khối lượng trái phiếu cần mua (bán). Câu 8: Cho tình hình bảng cân đối của ngân hàng như sau. Thay đổi dự tính tiền gửi là -100 (chênh lệch tiền rút ra và tiền gửi vào là 100). Tài s ả n Ngu ồ n v ố n Ti ề n m ặ t 80 Ti ề n g ử i 540 Dư n ợ cho vay 340 V ố n ch ủ s ở h ữ u 70 Ch ứ ng khoán 190 T ổ ng tài s ả n 610 T ổ ng ngu ồ n v ố n 610 Hãy cho biết bảng cân đối kế toán của ngân hàng thay đổi như thế nào trong trường hợp: a. Ngân hàng lựa chọn chiến lược thanh khoản tài sản. b. Ngân hàng lựa chọn chiến lược thanh khoản nợ. c. Theo anh (chị), ngân hàng nên lựa chọn chiến lược nào? h t t p : / / w w w . n h c k 1 1 . n e t Page 1 HỌC VIỆN NGÂN HÀNG ĐỀ THI KẾT THÚC HỌC PHẦN (Đề 1) KHOA NGÂN HÀNG MÔN: QU Ả N TR Ị NGÂN HÀNG Áp d ụ ng cho h ệ : CQ - KCN Th ờ i gian làm bài: 90 phút PHẦN I: LÝ THUYẾT Câu 1: (1 điểm) Tại sao các NHTM thực hiện quản lý danh mục cho vay? Câu 2: (4 điểm) Anh (chị hãy giải thích các nhận định sau đây đúng hay sai 1. Một ngân hàng có trạng thái ngoại tệ ròng là âm, ngân hàng sẽ gặp rủi ro nếu tỷ giá thị trường tăng 2. Một ngân hàng có kỳ hạn trung bình của TSC ngắn hơn kỳ hạn trung bình của TSN, ngân hàng sẽ gặp rủi ro nếu lãi suất thị trường tăng. 3. Tăng vốn tự có bằng việc chuyển đổi chứng khoán nợ thành cổ phiếu không làm tăng hệ số đòn bẩy tài chính của NHTM. 4. Phương pháp tiếp cận cấu trúc vốn được sử dụng để đo lường nhu cầu thanh khoản của ngân hàng ở hiện tại 5. Ngân hàng thực hiện đồng thời các giao dịch mua Cap và bán Floor để phòng ngừa rủi ro lãi suất giảm và bù đắp phí giao dịch Cap 6. Khi lựa chọn nguồn vốn phi tiền gửi, nguồn vốn có chi phí rẻ nhất là nguồn được các NHTM lựa chọn 7. Khi đường cong lãi suất bắt nguồn ở vị trí thấp và có hướng dốc lên trên, NHTM nên đầu tư vào các chứng khoán có kỳ hạn dài 8. Ngân hàng càng huy động vốn nhiều thì hoạt động của ngân hàng càng có hiệu quả PHẦN II: BÀI TẬP Bài 1: Chọn câu trả lời đúng và giải thích (2 điểm) Một NHTM dự kiến có thể tăng vốn huy động với các mức lãi suất tương ứng như sau: 100 t ỷ đ ồ ng 6,0% 200 t ỷ đ ồ ng 6,4% 300 t ỷ đ ồ ng 7,2% 400 t ỷ đ ồ ng 7,8% 500 t ỷ đ ồ ng 8,6% Để tối đa hóa lợi nhuận, ngân hàng nên: A. Xác định lãi suất huy động ở mức 7,2%, tại đó lợi nhuận NH đạt mức 5,4 tỷ đồng B. Xác định lãi suất huy động ở mức 7,2%, tại đó lợi nhuận NH đạt mức 5,6 tỷ đồng C. Xác định lãi suất huy động ở mức 7,8%, tại đó lợi nhuận NH đạt mức 5,4 tỷ đồng D. Xác định lãi suất huy động ở mức 7,8%, tại đó lợi nhuận NH đạt mức 5,6 tỷ đồng Biết rằng: Việc đầu tư các khoản tiền mới huy động được sẽ mang lại mức thu nhập bình quân là 9% Bài 2: (3 điểm) NHTM A có bảng cân đối tài sản như sau: Đơn vị: tỷ VND TSC ST TSN và VCSH ST D ự tr ữ n ộ i t ệ 1.000 VHĐ b ằ ng VND 8.000 Cho vay b ằ ng VND 10.000 VHĐ b ằ ng USD 12.000 Cho vay b ằ ng USD 10.000 V ố n t ự có Tài s ả n có khác 100 T ổ ng c ộ ng 21.100 21.100 h t t p : / / w w w . n h c k 1 1 . n e t Page 2 Tại thời điểm ban đầu, TGHĐ trên thị trường là 16000VND/USD Lãi suất cho vay ngoại tệ: 8%/năm Lãi suất huy động ngoại tệ: 6,5%/năm Kỳ hạn trung bình của các khoản vay là 1 năm NH đảm bảo được sự cân xứng về thời lượng giữa TSC và TSN Các TS NH sử dụng dự trữ không có lãi Yêu cầu: 1. Hãy xác định trạng thái ngoại hối ròng và tổn thất của ngân hàng khi tỷ giá giao ngay sau một năm là 16500VND/USD 2. Hãy sử dụng hợp đồng tương lai để phòng ngừa rủi ro hối đoái biết rằng: • Giá trị mỗi hợp đồng tương lai là 100.000 USD • Hệ số h(Δs/Δf) = 1 Sinh viên được phép sử dụng tài liệu ĐỀ ÔN TẬP MÔN QUẢN TRỊ NGÂN HÀNG 1 Bài 1 Một dự án đầu tư có tổng mức đầu tư là 8.000 triệu đồng, được EXIMBANK cho vay 80% giá trị tổng mức đầu tư. Tiền vay được giải ngân thành 3 đợt: - Đợt 1 (01/6/2010) : Giải ngân cho hạng mục xây dựng: 2.000 triệu đồng - Đợt 2 (15/2/2011): Giải ngân cho hạng mục mua sắm thiết bị: 5.000 triệu đồng - Đợt 3: (2/9/2011): Giải ngân cho hạn mục lắp đặt và hoàn công : 1.000 triệu đồng Công trình đà hoàn thành đưa vào sử dụng ngày 15/11/2011 Yêu cầu: a. Xác định số lãi tiền vay thi công với lãi suất là 18%/năm ,giả sử 1 năm tính 365 ngày. b. Lập bảng kế hoạch trả nợ ( gốc, lãi). Biết lãi trả hàng tháng, gốc trả 6tháng/1 lần theo số dư giảm dần. Dự kiến thời hạn trả nợ là 2 năm. Bài 2 Một doanh nghiệp có dự án đầu tư với thông tin như sau: - Tổng mức đầu tư: 4.000 triệu đồng - Vay ngân hàng: 1.500 triệu đồng - Thời hạn trả nợ là 3 năm, mỗi năm trả 1 kỳ. Lãi suất vay là 20% tính theo số dư giảm dần. - Tỷ lệ khấu hao tài sản cố định khi công trình hoàn thành là 10%/năm - Lợi nhuận trước thuế tính trên vốn đầu tư của công trình năm thứ 1: 20%; năm thứ 2: 22%; năm thứ 3 : 25% - Thuế thu nhập doanh nghiệp là 25% - Sau khi trích lập các quỹ, 20% số còn lại doanh nghiệp dùng để trả vốn vay ngân hàng Yêu cầu: Lập bảng kế hoạch trả nợ của dự án đầu tư Bài 3 Một hợp đồng tín dụng của doanh nghiệp M: 5.000 triệu đồng Lãi suất vay: 18%/năm. Thời hạn vay 12 tháng. Kỳ trả nợ: 1 quý/ lần Yêu cầu: Lập bảng kế hoạch trả nợ cho hợp đồng vay trên theo phương pháp đường thẳng Bài 4: Ngân hàng thương mại A có số liệu sau: (Đơn vị tính: tỷ VNĐ) 1. Vốn và các quỹ - Vốn điều lệ (vốn đã được cấp, vốn đã góp): 260 - Quỹ dự trữ bổ sung vốn điều lệ: 15 - Quỹ đầu tư phát triển nghiệp vụ: 10 - Lợi nhuận chưa phân phối: 20 - Quỹ dự phòng tài chính: 15 2. Trong kỳ, ngân hàng có phát sinh một số nghiệp vụ sau: - Mua lại một khoản tài sản tài chính của doanh nghiệp B tổng số tiền là 20 giá trị sổ sách cổ phiếu của doanh nghiệp B tại thời điểm mua là : 10 - Trái phiếu chuyển đổi thời hạn 9 năm thời gian còn lại 3 năm: 60 Yêu cầu: Xác định vốn cấp 1, vốn cấp 2 và vốn tự có để tính hệ số CAR Bài 5: Ngân hàng OCB mở đợt huy động với những phương thức thanh toán như sau: Tiền gửi loại 18 tháng. a. Trả lãi 6 lần trong kỳ, lãi suất 0,9%/tháng. b. Trả lãi cuối kỳ, lãi suất 0,95%/tháng. c. Trả lãi trước, lãi suất 0,88%/tháng. Yêu cầu: Tính lãi suất tương đương trả vào cuối kỳ của từng phương thức huy động trên Bài 6: Khách hàng A vay vốn có thông tin như sau: ĐVT: triệu đồng Tài sản Thành tiền Nợ và vốn chủ sở hữu Thành tiền 1. Tài sản lưu động 4.650 1. Nợ phải trả 4.450 Tiền mặt và TGNH 180 Nợ ngắn hạn 2.950 Đầu tư CK ngắn hạn 250 Phải trả người bán 2.700 Khoản phải thu ngắn hạn 950 Phải trả CNV 150 Hàng tồn kho 2.920 Phải trả khác 100 Tài sản lưu động khác 350 Nợ dài hạn 1500 2. Tài sản cố định 2.500 2. Vốn chủ sở hữu 3.200 3. Đầu tư tài chính dài hạn 500 Tổng tài sản 7.650 Tổng nguồn vốn 7.650 Tài liệu bổ sung: - Vốn chủ sở hữu của khách hàng có thể tham gia là 30% trên nhu cầu vốn lưu động - Ngân hàng có cho vay dài hạn để đáp ứng nhu cầu vốn lưu động thường xuyên là 300 triệu đồng Yêu cầu: Anh(chị) hãy xác định hạn mức cho vay đối với khách hàng A Bài 7: Khách hàng M nhận được khoản tín dụng 5 tỷ VND với các điều kiện sau: - Vốn vay được giải ngân làm 02 lần: lần 1 rút 2,5 tỷ VND; 03 tháng sau rút tiếp 2,5 tỷ. - Lãi suất cho vay: 18%/năm - Thời hạn vay: 24 tháng - Lãi trả hàng tháng, gốc trả 3 tháng/ lần vào ngày đầu quí Biết rằng: Sau thời gian sử dụng tiền vay 02 tháng kể từ ngày rút vốn lần 2, khách hàng trả nợ gốc 1 tỷ VNĐ, số còn lại được trả khi đáo hạn. - Phí trả nợ trước hạn: 0,1%/ tháng tính trên số tiền trả nợ trước hạn; - Phí cam kết thự chiện hợp đồng: 0,2%/ số tiền vay; - Thủ tục phí ngân hàng quy định là 0,1% số tiền vay - Ngân hàng thu ngay tiền lãi và thủ tục phí Yêu cầu: Tính phí suất (%)/ năm của khoản tín dụng trên Bài 8: Một doanh nghiệp xây dựng có nhu cầu vay theo hạn mức tín dụng trong năm 2011, gửi bộ hồ sơ vay vốn đến NH ACB , trong đó có tài liệu sau: Kế hoạch sản xuất kinh doanh năm 2011. (Đơn vị: triệu đồng): - Kế hoạch giá trị sản lượng năm N+1: 200.000 - Vòng quay VLĐ: 2 vòng/năm - Chi phí: + Nguyên nhiên vật liệu 95.623 + Chi lương 15.554 + Chi phí máy 3.888 + Chi phí trực tiếp khác 1.944 + Chi phí quản lý 2.592 + Lãi vay vốn 1.440 Yêu cầu: Xác định hạn mức tín dụng năm 2011 của DN tại NH ACB, biết rằng VLĐ ròng và vốn mà doanh nghiệp chiếm dụng, vay mượn được của NH khác năm 2011 là 40 tỷ đồng. Bài 9: Trong tháng 9/2011 công ty gốm sứ X có đề nghị NHTM A cấp một hạn mức tín dụng cho quý IV/N, để đáp ứng các nhu cầu vốn lưu động. Kế hoạch kinh doanh quý IV/N gửi cho ngân hàng có một số nội dung như sau: - Sau khi thẩm định, ngân hàng A đã đồng ý cho vay với lãi suất 0,9%/tháng. Khi thực hiện hạn mức này, vào cuối ngày 30/11/N dư nợ tài khoản cho vay là: 4.647 triệu đồng. Trong tháng 12/N có phát sinh một số nghiệp vụ kinh tế như sau: Ngày 1/12: - Xin vay để trả tiền mua men và bột màu: 564 triệu đồng, hẹn trả vào 25/12/N - Xin vay thanh toán tiền mua thiết bị: 543 triệu đồng, hẹn trả vào 27/12/N. Ngày 10/12: - Đến hạn trả ngân hàng A theo cam kết trên giấy nhận nợ phát sinh từ tháng trước: 653 triệu đồng - Xin vay chi thưởng cho cho nhân viên: 32 triệu đồng, hẹn trả vào tháng 1/N+1. - Xin vay thanh toán tiền điện sản xuất: 23 triệu đồng, hẹn trả trong tháng 1/N+1. Ngày 15/12: - Nộp séc bảo chi do công ty G phát hành số tiền: 454 triệu đồng - Xin vay thanh toán tiền chi quảng cáo: 25 triệu đồng, hẹn trả trong tháng 1/N+1. Ngày 18/12: - Vay thanh toán tiền mua ô tô chở hàng: 870 triệu đồng, hẹn trả trong tháng 1/N+1. - Xin vay chi lương: 20 triệu đồng, hẹn trả trong tháng 1/N+1. Yêu cầu: 1. Xác định hạn mức tín dụng quý IV/N? 2. Xác định số dư tài khoản cho vay cuối tháng 12/N và lãi tiền vay phải trả trong tháng 12/N? Biết rằng: - Công ty X chỉ có một tài khoản cho vay tại ngân hàng A. - Ngân hàng A tự trích tài khoản tiền gửi của công ty X để thu nợ khi đến hạn. - Theo dự tính của doanh nghiệp X: Vốn lưu động ròng và các khoản vốn khác được sử dụng trong quý IV/N là 6.045 triệu đồng. Vòng quay vốn lưu động trong năm N là 6 vòng. - Giả định Tài khoản tiền gửi của công ty X luôn đủ số dư để thanh toán nợ. . / w w w . n h c k 1 1 . n e t Page 1 HỌC VIỆN NGÂN HÀNG ĐỀ THI KẾT THÚC HỌC PHẦN (Đề 1) KHOA NGÂN HÀNG MÔN: QU Ả N TR Ị NGÂN HÀNG Áp d ụ ng cho h ệ : CQ - KCN Th ờ i gian làm. toán của ngân hàng thay đổi như thế nào trong trường hợp: a. Ngân hàng lựa chọn chiến lược thanh khoản tài sản. b. Ngân hàng lựa chọn chiến lược thanh khoản nợ. c. Theo anh (chị), ngân hàng nên. http://www.nhck11.net ĐỀ THI QUẢN TRỊ NGÂN HÀNG K11 (30/12/11) PHẦN I: CÂU HỎI NHỚ VÀ HIỂU (4 điểm) Câu 1: Trình bày khái