công ty cổ phần đường biên hòa báo cáo tài chính đã được soát xét cho giai đoạn 6 tháng đầu năm 2009

MỤC LỤC Trang Báo cáo Tổng Giám Đốc Báo cáo kết cơng tác sốt xét báo cáo tài 1-4 Báo cáo tài soát xét Bảng cân đối kế toán ngày 30 tháng năm 2009 Báo cáo kết hoạt động kinh doanh 6-9 10 cho giai đoạn tháng đầu năm 2009 Báo cáo lưu chuyển tiền tệ cho giai đoạn tháng đầu năm 2009 11 - 12 Thuyết minh báo cáo tài 13 - 32 CƠNG TY CỔ PHẦN ĐƯỜNG BIÊN HÒA BÁO CÁO CỦA TỔNG GIÁM ĐỐC Cơng ty Cổ phần Đường Biên Hịa hân hạnh đệ trình báo cáo với báo cáo tài sốt xét Cơng ty cho giai đoạn tháng đầu năm 2009 Các thông tin chung Cơng ty cổ phần Đường Biên Hịa (dưới gọi tắt Công ty) công ty cổ phần thành lập theo:  Quyết định số 44/2001/QĐ-TTg ngày 27 tháng năm 2001 Thủ tướng Chính phủ việc chuyển doanh nghiệp Nhà Nước thành công ty cổ phần  Giấy chứng nhận đăng ký kinh doanh số 3600495818 Sở Kế hoạch Đầu tư Tỉnh Đồng Nai cấp ngày 16 tháng năm 2001 giấy chứng nhận đăng ký kinh doanh điều chỉnh khác Vốn điều lệ: 185.316.200.000 đồng Cơng ty có cổ phiếu niêm yết Sở giao dịch chứng khoán Thành phố Hồ Chí Minh theo Giấy phép số 79/UBCK-GPNY ngày 21 tháng 11 năm 2006 Chủ tịch Ủy Ban Chứng khốn Nhà nước Trụ sở chi nhánh Cơng ty sau:  Trụ sở chính: Khu Cơng nghiệp Biên Hịa 1, Phường An Bình, Thành phố Biên Hòa, Tỉnh Đồng Nai  Nhà máy Đường Biên Hòa - Tây Ninh: thành lập theo Giấy chứng nhận đăng ký kinh doanh số 450300000501 ngày 13 tháng năm 2001  Nhà máy Đường Biên Hòa – Trị An: thành lập theo Giấy chứng nhận đăng ký kinh doanh số 4713000435 ngày 07 tháng 12 năm 2007  Chi nhánh Hà Nội: thành lập theo Giấy chứng nhận đăng ký kinh doanh số CN0103000076 ngày tháng năm 2001  Chi nhánh Hồ Chí Minh: thành lập theo Giấy chứng nhận đăng ký kinh doanh số 4113013142 ngày 15 tháng năm 2003  Chi nhánh Đà Nẵng: thành lập theo Giấy chứng nhận đăng ký kinh doanh số 3213000033 ngày 11 tháng năm 2001  Chi nhánh Cần Thơ: thành lập theo Giấy chứng nhận đăng ký kinh doanh số 5713000208 ngày tháng năm 2001 CÔNG TY CỔ PHẦN ĐƯỜNG BIÊN HỊA BÁO CÁO CỦA TỔNG GIÁM ĐỐC Cơng ty có chức kinh doanh sau:   Mua bán máy móc, thiết bị, vật tư ngành mía đường Sửa chữa, bảo dưỡng, lắp đặt thiết bị ngành mía đường  Mua bán, đại lý, ký gửi hàng nông sản, thực phẩm công nghệ, nguyên liệu, vật tư ngành mía đường  Sản xuất, mua bán sản phẩm rượu loại Sản xuất, mua bán cồn  Cho thuê kho bãi  Xây dựng cơng trình dân dụng, cơng nghiệp Kinh doanh bất động sản  Sản xuất kinh doanh sản phẩm mía đường, sản phẩm sản xuất có sử dụng đường sản phẩm sản xuất từ phụ phẩm, phế phẩm ngành mía đường Dịch vụ vận tải, dịch vụ ăn uống Thành viên Hội đồng quản trị Danh sách thành viên Hội đồng quản trị tháng đầu năm 2009 vào ngày lập báo cáo bao gồm: Họ tên Bà Phạm Thị Sum Chức danh Chủ tịch (bổ nhiệm ngày 25/4/2009) Ơng Nguyễn Xn Trình Phó Chủ tịch (bổ nhiệm ngày 25/4/2009) Ơng Nguyễn Bá Chủ Phó Chủ tịch (bổ nhiệm ngày 25/4/2009) Ơng Hồ Dỗn Cường Thành viên Ông Trần Tấn Phát Thành viên Ông Thái Văn Trượng Thành viên Ông Bùi Văn Lang Thành viên Ông Nguyễn Văn Lộc Thành viên Ông Phạm Công Hải Thành viên Bà Nguyễn Thị Kim Trang Thành viên CƠNG TY CỔ PHẦN ĐƯỜNG BIÊN HỊA BÁO CÁO CỦA TỔNG GIÁM ĐỐC Thành viên Ban kiểm soát Danh sách thành viên Ban kiểm soát tháng đầu năm 2009 vào ngày lập báo cáo bao gồm: Họ tên Ông Võ Văn Nhu Trưởng ban Ơng Lê Văn Hịa Thành viên Ơng Nguyễn Văn Bé Bảy Thành viên Ông Mang Phi Hùng Chức danh Thành viên Thành viên Ban Tổng Giám Đốc Danh sách thành viên Ban Tổng Giám Đốc tháng đầu năm 2009 vào ngày lập báo cáo bao gồm: Họ tên Ông Nguyễn Văn Lộc Tổng Giám đốc (bổ nhiệm ngày 25/4/2009) Ông Nguyễn Thanh Cường Phó Tổng Giám đốc Ơng Bùi Văn Lang Phó Tổng Giám đốc Ơng Phạm Cơng Hải Phó Tổng Giám đốc Ơng Nguyễn Hồng Tuấn Chức danh Phó Tổng Giám đốc Đánh giá tình hình kinh doanh Các số liệu tình hình kinh doanh cho giai đoạn tháng đầu năm 2009 trình bày báo cáo tài đính kèm sốt xét Cơng ty Kiểm tốn DTL CƠNG TY CỔ PHẦN ĐƯỜNG BIÊN HỊA BẢNG CÂN ĐỐI KẾ TỐN Ngày 30 tháng năm 2009 Đơn vị tính: Đồng Việt Nam TÀI SẢN Mã Thuyết số minh A TÀI SẢN NGẮN HẠN I Tiền khoản tương đương tiền Tiền Các khoản tương đương tiền II Các khoản đầu tư tài ngắn hạn Đầu tư ngắn hạn Dự phịng giảm giá chứng khốn đầu tư ngắn hạn III Các khoản phải thu Phải thu khách hàng Trả trước cho người bán Phải thu nội ngắn hạn Phải thu theo tiến độ kế hoạch HĐXD Các khoản phải thu khác Dự phịng phải thu ngắn hạn khó địi IV Hàng tồn kho Hàng tồn kho Dự phòng giảm giá hàng tồn kho V Tài sản ngắn hạn khác Chi phí trả trước ngắn hạn Thuế GTGT khấu trừ Thuế khoản khác phải thu Nhà nước Tài sản ngắn hạn khác 100 110 111 112 120 121 129 130 131 132 133 134 135 139 140 141 149 150 151 152 154 158 5.1 5.6(a) 5.3 5.2 5.4 Số cuối kỳ 306.620.603.065 19.079.189.145 19.079.189.145 Số đầu năm 277.753.890.802 19.559.334.401 19.559.334.401 424.000.000 836.670.000 (412.670.000) 153.935.061.648 74.022.895.671 78.691.816.332 1.372.000.000 2.788.816.500 (1.416.816.500) 90.907.280.995 46.686.058.687 42.694.120.090 1.322.318.308 (101.968.663) 131.756.114.842 131.756.114.842 1.634.503.355 (107.401.137) 165.314.482.806 165.314.482.806 1.426.237.430 600.792.600 920.564.052 458.493.600 505.673.378 142.299.000 (Phần trang 7) Các thuyết minh đính kèm phận khơng tách rời Báo cáo tài CƠNG TY CỔ PHẦN ĐƯỜNG BIÊN HỊA BẢNG CÂN ĐỐI KẾ TỐN Ngày 30 tháng năm 2009 Đơn vị tính: Đồng Việt Nam TÀI SẢN Mã Thuyết số minh B TÀI SẢN DÀI HẠN I Các khoản phải thu dài hạn Phải thu dài hạn khách hàng Vốn kinh doanh đơn vị trực thuộc Phải thu dài hạn nội Phải thu dài hạn khác Dự phịng phải thu dài hạn khó địi II Tài sản cố định Tài sản cố định hữu hình - Ngun giá - Giá trị hao mịn lũy kế Tài sản cố định thuê tài - Nguyên giá - Giá trị hao mòn lũy kế Tài sản cố định vơ hình - Ngun giá - Giá trị hao mòn lũy kế Giá trị xây dựng dở dang III Bất động sản đầu tư - Nguyên giá - Giá trị hao mòn lũy kế IV Các khoản đầu tư tài dài hạn Đầu tư vào công ty Đầu tư vào công ty liên kết, liên doanh Đầu tư dài hạn khác Dự phòng giảm giá đầu tư tài dài hạn V Đầu tư dài hạn khác Chi phí trả trước dài hạn Tài sản thuế thu nhập hoãn lại Tài sản dài hạn khác TỔNG CỘNG TÀI SẢN 200 210 211 212 213 218 219 220 221 222 223 224 225 226 227 228 229 230 240 241 242 250 251 252 258 259 260 261 262 268 270 Số cuối kỳ Số đầu năm 361.622.004.447 26.463.837.139 320.771.433.473 14.724.072.801 35.344.539.796 (8.880.702.657) 276.648.562.239 164.069.357.274 387.813.364.417 (223.744.007.143) 21.629.425.602 (6.905.352.801) 281.992.953.232 177.307.986.077 388.104.628.229 (210.796.642.152) 5.5(c) 7.790.367.234 10.703.288.800 (2.912.921.566) 104.788.837.731 8.070.359.159 10.703.288.800 (2.632.929.641) 96.614.607.996 5.6(b) 42.829.900.000 22.020.400.000 64.950.340.000 (22.120.440.000) 15.679.705.068 14.425.400.058 1.254.305.010 64.950.340.000 (42.929.940.000) 2.034.007.440 779.702.430 1.254.305.010 668.242.607.512 598.525.324.275 5.3 5.3 5.5(a) 5.5(b) 5.7 (Phần trang 8) Các thuyết minh đính kèm phận khơng tách rời Báo cáo tài CƠNG TY CỔ PHẦN ĐƯỜNG BIÊN HỊA BẢNG CÂN ĐỐI KẾ TOÁN Ngày 30 tháng năm 2009 Đơn vị tính: Đồng Việt Nam NGUỒN VỐN Mã Thuyết số minh A NỢ PHẢI TRẢ I Nợ ngắn hạn Vay nợ ngắn hạn Phải trả người bán Người mua trả tiền trước Thuế khoản phải nộp Nhà Nước Phải trả người lao động Chi phí phải trả Phải trả nội Phải trả theo tiến độ kế hoạch HĐXD Các khoản phải trả, phải nộp khác 10 Dự phòng phải trả ngắn hạn II Nợ dài hạn Phải trả dài hạn người bán Phải trả dài hạn nội Phải trả dài hạn khác Vay nợ dài hạn Thuế thu nhập hoãn lại phải trả Dự phòng trợ cấp việc làm Dự phòng phải trả dài hạn 300 310 311 312 313 314 315 316 317 318 319 320 330 331 332 333 334 335 336 337 B VỐN CHỦ SỞ HỮU I Vốn chủ sở hữu Vốn đầu tư chủ sở hữu Thặng dư vốn cổ phần Vốn khác chủ sở hữu Cổ phiếu quỹ Chênh lệch đánh giá lại tài sản Chênh lệch tỷ giá hối đoái Quỹ đầu tư phát triển Quỹ dự phịng tài Quỹ khác thuộc vốn chủ sở hữu 10 Lợi nhuận sau thuế chưa phân phối 11 Nguồn vốn đầu tư XDCB II Nguồn kinh phí quỹ khác Quỹ khen thưởng, phúc lợi Nguồn kinh phí Nguồn kinh phí hình thành TSCĐ TỔNG CỘNG NGUỒN VỐN 400 410 411 412 413 414 415 416 417 418 419 420 421 430 431 432 433 440 Số cuối kỳ Số đầu năm 5.10 289.115.995.227 132.769.998.512 92.565.799.210 7.185.961.920 633.835.240 3.171.888.937 2.488.664.370 11.905.133.154 267.295.255.045 110.900.388.577 72.263.287.332 20.590.902.772 3.250.343.520 652.189.424 7.883.859.531 707.600.687 5.11 14.818.715.681 5.552.205.311 156.345.996.716 156.394.866.468 156.050.574.295 156.050.574.295 295.422.421 344.292.173 5.12(b) 5.12(a) 379.126.612.284 379.120.437.306 185.316.200.000 154.476.840.000 331.230.069.230 331.059.755.021 185.316.200.000 154.476.840.000 5.12(a) 5.12(a) 27.632.282.412 6.910.585.120 27.632.282.412 6.910.585.120 5.12(a) 4.784.529.774 (43.276.152.511) 5.12(a) 6.174.979 6.174.979 170.314.209 170.314.209 668.242.607.512 598.525.324.275 5.8(a) 5.9 5.8(b) Các thuyết minh đính kèm phận khơng tách rời Báo cáo tài CƠNG TY CỔ PHẦN ĐƯỜNG BIÊN HÒA THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH Cho giai đoạn tháng đầu năm 2009 Đơn vị tính Đồng Việt Nam trừ trường hợp ghi khác Lợi nhuận từ hoạt động đầu tư Lợi nhuận từ hoạt động đầu tư ghi nhận bán Lợi nhuận từ hoạt động đầu tư bao gồm cổ tức từ khoản đầu tư ghi nhận quyền cổ đông việc nhận khoản lợi tức thiết lập Lãi đầu tư trồng mía Lãi phải thu từ khoản ứng vốn cho nơng dân trồng mía ghi nhận sở thực thu 4.10 Thuế  Nguyên tắc phương pháp ghi nhận chi phí thuế thu nhập doanh nghiệp (TNDN) hành, chi phí thuế TNDN hỗn lại: Chi phí thuế TNDN hành xác định sở thu nhập chịu thuế thuế suất thuế TNDN năm hành; chi phí thuế TNDN hoãn lại xác định sở số chênh lệch tạm thời khấu trừ, số chênh lệch tạm thời chịu thuế thuế suất thuế TNDN dự tính áp dụng cho năm tài sản thu hồi hay nợ phải trả toán, dựa mức thuế suất (và luật thuế) có hiệu lực ngày kết thúc năm tài  Ưu đãi thuế thu nhập doanh nghiệp Đối với hoạt động sản xuất: - Thuế suất thuế thu nhập doanh nghiệp ưu đãi 12 năm, kể từ năm 2001: 15% - Miễn năm kể từ có thu nhập chịu thuế giảm 50% số thuế phải nộp năm Đối với hoạt động thương mại: - Thuế suất thuế thu nhập doanh nghiệp ưu đãi 10 năm, kể từ năm 2001: 20% - Miễn năm kể từ có thu nhập chịu thuế giảm 50% số thuế phải nộp năm Giảm 50% số thuế thu nhập doanh nghiệp phải nộp năm 2007 2008 có chứng khoán niêm yết lần đầu Sở giao dịch chứng khốn Thành phố Hồ Chí Minh  Các báo cáo thuế Công ty chịu kiểm tra quan thuế Do việc áp dụng luật quy định thuế nghiệp vụ khác hiểu theo nhiều cách khác nhau, vậy, số liệu thuế thể báo cáo tài bị thay đổi theo định cuối quan thuế 4.11 Số liệu so sánh Một vài số liệu so sánh xếp lại cho phù hợp với việc trình bày báo cáo tài giai đoạn 18 CƠNG TY CỔ PHẦN ĐƯỜNG BIÊN HỊA THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH Cho giai đoạn tháng đầu năm 2009 Đơn vị tính Đồng Việt Nam trừ trường hợp ghi khác Thông tin bổ sung cho khoản mục trình bày bảng cân đối kế tốn 5.1 Tiền khoản tương đương tiền 30/6/2009 Tiền mặt 31/12/2008 1.381.995.161 Tiền gửi ngân hàng 18.014.330.230 18.177.339.240 Tổng cộng 5.2 1.064.858.915 19.079.189.145 19.559.334.401 Các khoản phải thu khác 30/6/2009 Dự án Nhà cán CNV – Quận Thuế thu nhập cá nhân Khác Tổng cộng 5.3 31/12/2008 699.816.435 701.536.435 - 232.394.141 622.501.873 700.572.779 1.322.318.308 1.634.503.355 Phải thu ứng vốn trồng mía Khoản ứng vốn cho nơng dân trồng mía Nhà máy Tây Ninh Nhà máy Trị An thu hồi việc thu mua mía vụ thu hoạch năm 2009-2010, chi tiết sau: 30/6/2009 31/12/2008 Phải thu ứng vốn - ngắn hạn 64.548.454.782 19.708.010.352 Phải thu ứng vốn – dài hạn 35.344.539.796 21.629.425.602 Tổng cộng 99.892.994.578 41.337.435.954 Dự phòng phải thu khó địi (8.880.702.657) (6.905.352.801) Giá trị khoản phải thu 91.012.291.921 34.432.083.153 Trong khoản mục Trả trước cho người bán 78.691.816.332 đồng có khoản ứng vốn ngắn hạn cho nơng dân đến ngày 30/06/2009 64.548.454.782 đồng 19 CƠNG TY CỔ PHẦN ĐƯỜNG BIÊN HÒA THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH Cho giai đoạn tháng đầu năm 2009 Đơn vị tính Đồng Việt Nam trừ trường hợp ghi khác 5.4 Hàng tồn kho 30/6/2009 31/12/2008 6.838.251.335 41.436.689.755 Công cụ, dụng cụ 10.326.437.377 10.311.351.332 Sản phẩm dở dang 40.345.754.559 37.674.475.369 Thành phẩm sản xuất 57.085.829.632 71.618.311.263 Hàng hóa 16.976.001.094 4.266.154.213 183.840.844 7.500.874 131.756.114.842 165.314.482.806 Nguyên vật liệu Hàng đường Cộng giá gốc hàng tồn kho Dự phòng giảm giá hàng tồn kho Giá trị thực 131.756.114.842 165.314.482.806 Tồn giá trị hàng tồn kho chấp cho khoản vay ngắn hạn Ngân hàng Ngoại thương Việt Nam – Chi nhánh Đồng Nai, với điều kiện giá trị hàng tồn kho phải 80 tỷ đồng (Phần trang 21) 20 CÔNG TY CỔ PHẦN ĐƯỜNG BIÊN HÒA THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH Cho giai đoạn tháng đầu năm 2009 Đơn vị tính Đồng Việt Nam trừ trường hợp ghi khác 5.5 Tài sản cố định a) Tăng, giảm tài sản cố định hữu hình Nhà cửa, vật kiến trúc Máy móc thiết bị Phương tiện vận tải, truyền dẫn Thiết bị, dụng cụ quản lý Tổng cộng Nguyên giá Số dư đầu năm 83.394.762.120 294.824.189.195 6.682.093.990 3.203.582.924 388.104.628.229 Mua kỳ - - - - - Thanh lý, nhượng bán - - - Số dư ngày 30/6/2009 83.394.762.120 294.824.189.195 6.682.093.990 2.912.319.112 387.813.364.417 53.005.028.641 151.770.016.669 3.666.536.290 2.355.060.552 210.796.642.152 1.847.985.512 10.977.736.492 307.300.611 105.606.188 13.238.628.803 Thanh lý, nhượng bán - - - Số dư ngày 30/6/2009 54.853.014.153 162.747.753.161 3.973.836.901 2.169.402.928 223.744.007.143 Tại ngày đầu năm 30.389.733.479 143.054.172.526 3.015.557.700 848.522.372 177.307.986.077 Tại ngày 30/6/2009 28.541.747.967 132.076.436.034 2.708.257.089 742.916.184 164.069.357.274 (291.263.812) (291.263.812) Giá trị hao mòn lũy kế Số dư đầu năm Khấu hao kỳ (291.263.812) (291.263.812) Giá trị lại Nguyên giá tài sản cố định khấu hao hết sử dụng: 38.489.652.200 đồng Giá trị lại tài sản cố định chấp cho khoản vay dài hạn nêu mục 5.8(b): 106.711.842.975 đồng 21 CÔNG TY CỔ PHẦN ĐƯỜNG BIÊN HỊA THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH Cho giai đoạn tháng đầu năm 2009 Đơn vị tính Đồng Việt Nam trừ trường hợp ghi khác b Tăng, giảm tài sản cố định vô hình Quyền sử dụng đất Chi phí đền bù, san lấp Tổng cộng 7.876.671.758 2.826.617.042 10.703.288.800 Mua kỳ - - - Giảm khác - - - 7.876.671.758 2.826.617.042 10.703.288.800 1.298.612.011 1.334.317.630 2.632.929.641 202.164.877 77.827.048 279.991.925 - - - 1.500.776.888 1.412.144.678 2.912.921.566 Tại ngày đầu năm 6.578.059.747 1.492.299.412 8.070.359.159 Tại ngày 30/6/2009 6.375.894.870 1.414.472.364 7.790.367.234 Nguyên giá Số dư đầu năm Số dư ngày 30/6/2009 Giá trị hao mòn lũy kế Số dư đầu năm Khấu hao kỳ Giảm khác Số dư ngày 30/6/2009 Giá trị lại Giá trị lại tài sản cố định chấp cho khoản vay ngắn hạn nêu mục 5.8(a): 4.266.767.456 đồng c Chi phí xây dựng dở dang Trong đó, giá trị dự án Nhà máy đường Biên Hòa - Trị An 84,6 tỷ đồng Dự án giai đoạn sản xuất thử toán vào quý năm 2009 22 CÔNG TY CỔ PHẦN ĐƯỜNG BIÊN HỊA THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH Cho giai đoạn tháng đầu năm 2009 Đơn vị tính Đồng Việt Nam trừ trường hợp ghi khác 5.6 Các khoản đầu tư tài a Đầu tư ngắn hạn 30/6/2009 31/12/2008 Cổ phiếu 836.670.000 2.788.816.500 Tổng cộng 836.670.000 2.788.816.500 (412.670.000) (1.416.816.500) 424.000.000 1.372.000.000 Dự phòng giảm giá đầu tư chứng khốn Giá trị cịn lại khoản đầu tư ngắn hạn Là khoản đầu tư 10.000 cổ phiếu vào Cơng ty phân đạm hóa chất dầu khí – DPM b Đầu tư dài hạn khác 30/6/2009 64.780.340.000 Chứng khoán 31/12/2008 64.780.340.000 - Niêm yết 47.180.340.000 47.180.340.000 - Chưa niêm yết 17.600.000.000 17.600.000.000 Trái phiếu công trình 170.000.000 64.950.340.000 Dự phịng giảm giá đầu tư chứng khốn Giá trị cịn lại khoản đầu tư dài hạn 64.950.340.000 (22.120.440.000) (42.929.940.000) 42.829.900.000 Tổng cộng 170.000.000 22.020.400.000 Tại thời điểm báo cáo tài phê chuẩn, Cơng ty khơng có dự định bán khoản đầu tư tương lai gần (Phần trang 24) 23 CÔNG TY CỔ PHẦN ĐƯỜNG BIÊN HỊA THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH Cho giai đoạn tháng đầu năm 2009 Đơn vị tính Đồng Việt Nam trừ trường hợp ghi khác Các khoản đầu tư vào chứng khoán niêm yết Sở giao dịch chứng khoán Thành phố Hồ Chí Minh sau: Số lượng cổ phiếu Ngân hàng Sài gịn thương tín (STB) CTCP Chứng khốn Sài Gịn (SSI) 30/6/2009 851.000 44.545.080.000 15.000 2.635.260.000 Tổng cộng 47.180.340.000 Khoản đầu tư chứng khoán chưa niêm yết khoản đầu tư vào 480.000 cổ phiếu CTCP Địa ốc Sài Gòn Thương Tín (Sacomreal), mệnh giá 10.000 đồng/cổ phiếu Trong đó, 320.000 cổ phiếu Sacomreal phải Công ty nắm giữ tối thiểu năm kể từ ngày thức đứng tên cổ phiếu theo Biên thỏa thuận hợp tác ngày 3/4/2007 hai bên 5.7 Chi phí trả trước dài hạn 30/6/2009 31/12/2008 13.421.716.615 280.039.917 Chi phí thuê đất sử dụng hạ tầng 706.815.665 - Chi phí trả trước dài hạn khác 296.867.778 499.662.513 14.425.400.058 779.702.430 Chi phí hỗ trợ đầu tư trồng Tổng cộng 5.8 Các khoản vay a Vay ngắn hạn 30/6/2009 Vay ngắn hạn Nợ dài hạn đến hạn trả Tổng cộng 31/12/2008 87.613.406.489 46.993.009.211 4.952.392.721 25.270.278.121 92.565.799.210 72.263.287.332 Các khoản vay ngắn hạn khoản vay ngân hàng với lãi suất từ 5%/năm đến 5,5%/năm (do hưởng hỗ trợ gói kích cầu) khoản vay đồng Việt Nam Các khoản vay chấp toàn giá trị hàng tồn kho giá trị quyền sử dụng đất có giá trị cịn lại đến ngày 30/6/2009 4.266.767.456 đồng, với điều kiện giá trị hàng tồn kho phải 80 tỷ đồng 24 CƠNG TY CỔ PHẦN ĐƯỜNG BIÊN HỊA THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH Cho giai đoạn tháng đầu năm 2009 Đơn vị tính Đồng Việt Nam trừ trường hợp ghi khác b Vay dài hạn 30/6/2009 Các khoản vay dài hạn Trừ: Vay dài hạn đến hạn trả Tổng cộng 31/12/2008 161.002.967.016 181.320.852.416 (4.952.392.721) (25.270.278.121) 156.050.574.295 156.050.574.295 Các khoản vay dài hạn khoản vay ngân hàng với lãi suất từ 3,9%/năm đến 10,8%/năm khoản vay đồng Việt Nam Các khoản vay chấp tài sản cố định có giá trị cịn lại với số tiền 106.711.842.075 đồng giá trị nhà máy Trị An sau toán Khoản vay đến hạn trả vào ngày 30/6/2009 có số tiền 4.962.392.721 đồng – xem thêm mục 5.8(a) 5.9 Thuế khoản khoản phải trả Nhà Nước 30/6/2009 31/12/2008 Thuế GTGT 2.592.474.160 238.187.502 Thuế TNDN 497.102.812 - Thuế tiêu thụ đặc biệt 70.774.669 345.915.543 Thuế khác (thu nhập cá nhân) 11.537.296 68.086.379 3.171.888.937 652.189.424 Tổng cộng 5.10 Chi phí phải trả 30/6/2009 31/12/2008 Trích trước chi phí sửa chữa lớn 5.285.133.154 - Trích trước chi phí hỗ trợ trồng mía 5.000.000.000 - Khác 1.620.000.000 707.600.687 11.905.133.154 707.600.687 Tổng cộng 25 CÔNG TY CỔ PHẦN ĐƯỜNG BIÊN HỊA THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH Cho giai đoạn tháng đầu năm 2009 Đơn vị tính Đồng Việt Nam trừ trường hợp ghi khác 5.11 Các khoản phải trả ngắn hạn khác 30/6/2009 31/12/2008 Bảo hiểm xã hội, bảo hiểm y tế 526.250.241 172.620.329 Nhận ký cược, ký quỹ 252.340.000 916.340.000 Các khoản phải trả, phải nộp khác 14.040.125.440 4.463.244.982 Tổng cộng 14.818.715.681 5.552.205.311 Chi tiết khoản phải trả, phải nộp khác sau: 30/6/2009 31/12/2008 11.140.047.455 1.051.125.814 1.257.927.600 1.266.519.600 Dự án Nhà CB CNV – Quận 948.448.189 948.448.189 Tiền đào tạo trợ cấp lao động 125.971.500 - Khác 567.730.696 1.197.151.379 14.040.125.440 4.463.244.982 Vay Quỹ tiết kiệm Cơng đồn Cổ tức phải trả Tổng cộng 26 CƠNG TY CỔ PHẦN ĐƯỜNG BIÊN HÒA THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH Cho giai đoạn tháng đầu năm 2009 Đơn vị tính Đồng Việt Nam trừ trường hợp ghi khác 5.12 Vốn chủ sở hữu a) Biến động Vốn chủ sở hữu Vốn đầu tư chủ sở hữu Số dư đầu năm trước 168.477.270.000 Tăng vốn năm trước Thặng dư vốn cổ phần Quỹ đầu tư phát triển Quỹ dự phòng tài Lợi nhuận sau thuế chưa phân phối Quỹ khen thưởng, phúc lợi 154.476.840.000 13.309.353.903 4.624.872.142 35.625.178.422 3.869.890.348 16.838.930.000 - - - - - Lợi nhuận năm trước - - - - (43.276.152.511) - Chia cổ tức - - - - (16.847.727.000) - Trích lập quỹ - - 14.322.928.509 2.285.712.978 (18.215.780.422) 1.607.138.935 Sử dụng quỹ - - - - - Khác - - - - (561.671.000) - 185.316.200.000 154.476.840.000 27.632.282.412 6.910.585.120 (43.276.152.511) 170.314.209 Tăng vốn kỳ - - - - - - Lợi nhuận kỳ - - - - 48.060.682.285 - Trích lập quỹ - - - - - 10.000.000 Sử dụng quỹ - - - - - (174.139.230) 185.316.200.000 154.476.840.000 27.632.282.412 6.910.585.120 4.784.529.774 Số dư đầu năm Số dư cuối kỳ (5.306.715.074) 6.174.979 27 CÔNG TY CỔ PHẦN ĐƯỜNG BIÊN HÒA THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH Cho giai đoạn tháng đầu năm 2009 Đơn vị tính Đồng Việt Nam trừ trường hợp ghi khác b Chi tiết vốn đầu tư chủ sở hữu Tỷ lệ Giá trị Số cuối năm Số cuối năm Số đầu năm Nhà Nước 20.849.400.000 20.849.400.000 11.25% 11.25% Đối tượng khác 164.466.800.000 164.466.800.000 88.75% 88.75% Tổng cộng c Số đầu năm 185.316.200.000 185.316.200.000 100.00% 100.00% Cổ phiếu 30/6/2009 31/12/2008 Số lượng cổ phiếu đăng ký phát hành 18.531.620 18.531.620 Số lượng cổ phiếu bán công chúng 18.531.620 18.531.620 18.531.620 18.531.620 - - - - + Cổ phiếu phổ thông - - + Cổ phiếu ưu đãi - - 18.531.620 18.531.620 18.531.620 18.531.620 - - + Cổ phiếu phổ thông + Cổ phiếu ưu đãi Số lượng cổ phiếu mua lại Số lượng cổ phiếu lưu hành + Cổ phiếu phổ thông + Cổ phiếu ưu đãi Mệnh giá cổ phiếu lưu hành 10.000 đồng/cổ phiếu d Lãi cổ phiếu tháng đầu năm 2009 tháng đầu năm 2008 (chưa soát xét) Lợi nhuận kế tốn sau thuế TNDN 48.060.682.285 16.386.469.402 Cổ phiếu phổ thơng lưu hành bình quân kỳ 18.531.620 17.689.674 2.593 926 Lãi cổ phiếu (EPS) 28 CÔNG TY CỔ PHẦN ĐƯỜNG BIÊN HÒA THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH Cho giai đoạn tháng đầu năm 2009 Đơn vị tính Đồng Việt Nam trừ trường hợp ghi khác Thông tin bổ sung cho khoản mục trình bày báo cáo kết kinh doanh 6.1 Doanh thu bán hàng cung cấp dịch vụ tháng đầu năm 2009 Doanh thu bán hàng 461.702.668.606 395.333.257.176 4.248.712.998 4.880.819.707 465.951.381.604 400.214.076.883 (657.641.068) (982.081.027) 465.293.740.536 399.231.995.856 Doanh thu cung cấp dịch vụ Tổng cộng Các khoản giảm trừ Doanh thu 6.2 tháng đầu năm 2008 (Chưa soát xét) Giá vốn hàng bán tháng đầu năm 2009 tháng đầu năm 2008 (Chưa soát xét) 412.766.992.258 364.855.506.036 1.371.329.034 1.803.665.355 414.138.321.292 366.659.171.391 tháng đầu năm 2009 tháng đầu năm 2008 (Chưa soát xét) Lãi tiền gửi ngân hàng 1.015.176.979 4.790.080.601 Lãi từ đầu tư trồng mía 1.551.546.612 2.335.799.810 164.993.500 1.431.405.000 5.000.000 602.000.000 852.005.297 3.874.530.954 3.588.722.388 13.033.816.365 Giá vốn bán hàng Giá vốn cung cấp dịch vụ Tổng cộng 6.3 Doanh thu tài Lãi đầu tư chứng khốn, tiền gửi tiết kiệm Cổ tức, lợi nhuận chia Khác Tổng cộng 29 CƠNG TY CỔ PHẦN ĐƯỜNG BIÊN HỊA THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH Cho giai đoạn tháng đầu năm 2009 Đơn vị tính Đồng Việt Nam trừ trường hợp ghi khác 6.4 Chi phí tài tháng đầu năm 2009 tháng đầu năm 2008 (Chưa soát xét) (21.813.646.500) - - 4.920.039.125 8.271.026.613 8.564.124.599 560.026.580 307.143.014 (12.982.593.307) 13.791.306.738 tháng đầu năm 2009 tháng đầu năm 2008 (Chưa soát xét) 2.671.862.052 1.264.081.683 18.742.308 - 273.853.464 201.183.792 Chi phí tiếp thị, khuyến 1.542.030.853 2.048.616.368 Chi phí dịch vụ mua ngồi 2.510.120.783 3.508.011.964 Chi phí tiền khác 1.550.697.976 1.425.211.274 Tổng cộng 8.567.307.435 8.447.105.081 Hồn nhập dự phịng tổn thất đầu tư Dự phịng tổn thất đầu tư chứng khốn Chi phí lãi vay ngân hàng Khác Tổng cộng 6.5 Chi phí bán hàng Chi phí nhân viên Chi phí vật liệu, đồ dùng văn phịng Chi phí khấu hao tài sản cố định 30 CƠNG TY CỔ PHẦN ĐƯỜNG BIÊN HỊA THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH Cho giai đoạn tháng đầu năm 2009 Đơn vị tính Đồng Việt Nam trừ trường hợp ghi khác 6.6 Chi phí quản lý doanh nghiệp tháng đầu năm 2009 tháng đầu năm 2008 (Chưa soát xét) 4.829.962.779 2.646.300.234 Chi phí vật liệu, đồ dùng văn phịng 427.817.740 348.953.409 Chi phí khấu hao tài sản cố định 449.997.562 739.697.934 Dự phịng nợ phải thu khó địi 1.969.917.382 - Chi phí dịch vụ mua ngồi 1.645.508.575 765.579.429 Chi phí tiền khác 1.466.384.496 2.814.160.098 10.789.588.534 7.314.691.104 Chi phí nhân viên Tổng cộng 6.7 Chi phí thuế thu nhập doanh nghiệp hành tháng đầu năm 2009 Chi phí thuế TNDN hành tính thu nhập chịu thuế hành Điều chỉnh chi phí thuế thu nhập năm trước Tổng cộng tháng đầu năm 2008 (Chưa soát xét) 497.102.812 - - - 497.102.812 - Những thông tin khác 7.1 Lương Tổng Giám đốc thù lao Hội đồng quản trị tháng đầu năm 2009 tháng đầu năm 2008 (Chưa soát xét) Lương Tổng Giám đốc 198.749.426 147.666.350 Thù lao Hội đồng quản trị 600.000.000 557.000.000 Tổng cộng 798.749.426 704.666.350 31 ... tháng đầu năm 2009 Báo cáo lưu chuyển tiền tệ cho giai đoạn tháng đầu năm 2009 11 - 12 Thuyết minh báo cáo tài 13 - 32 CƠNG TY CỔ PHẦN ĐƯỜNG BIÊN HỊA BÁO CÁO CỦA TỔNG GIÁM ĐỐC Cơng ty Cổ phần Đường. .. Đường Biên Hịa hân hạnh đệ trình báo cáo với báo cáo tài sốt xét Cơng ty cho giai đoạn tháng đầu năm 2009 Các thông tin chung Cơng ty cổ phần Đường Biên Hịa (dưới gọi tắt Công ty) công ty cổ phần. .. điểm báo cáo tài phê chuẩn, Cơng ty khơng có dự định bán khoản đầu tư tương lai gần (Phần trang 24) 23 CÔNG TY CỔ PHẦN ĐƯỜNG BIÊN HÒA THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH Cho giai đoạn tháng đầu năm 2009