giải pháp mở rộng thanh toán không dùng tiền mặt tại NHNN và PTNT Ba Đình

giải pháp mở rộng thanh toán không dùng tiền mặt tại NHNN và PTNT Ba Đình

Lời nói đầu Tổng kết lịch sử phát triển kinh tế nớc giới thời kỳ đại ta thấy kinh tế phát triển mạnh hệ thống ngân hàng không phát triển Sự lớn mạnh NHTM điều kiện cần để kinh tế phát triển cách ổn định bền vững Một chức NHTM chức trung gian toán Chức đợc thể thông qua công tác toán không dùng tiền mặt ngân hàng Lịch sử cho thấy, kinh tế phát triển mạnh toán dới hình thức toán không dùng tiền mặt chiếm tỷ trọng lớn, đợc nhiều ngời ủng hộ tiện ích tuyệt vời mang lại sù −u viƯt cđa nã so víi h×nh thøc toán tiền mặt Trong tơng lai, với ph¸t triĨn cđa x· héi ta thÊy r»ng to¸n không dùng tiền mặt có xu hớng phổ biến toàn giới hình thức toán chủ yếu xà hội văn minh Từ năm 1989 trở lại đây, kinh tế Việt Nam liên tục tăng trởng với tốc độ cao, đợc chuyên gia kinh tÕ dù b¸o sÏ tiÕp tơc ph¸t triĨn ổn định khoảng thời gian tới, với khối lợng sản phẩm hàng hóa, dịch vụ đợc sản xuất tiêu thụ ngày lớn Điều đồng nghĩa với phát triển mạnh hoạt động trao đổi chủ thể kinh tế mà biểu gia tăng mạnh mẽ quy mô to¸n nỊn kinh tÕ ë n−íc ta hiƯn việc toán giá trị sản phẩm chủ yếu tiền mặt Tuy nhiên, việc toán tiền mặt có nhiều hạn chế nh: chi phí toán, chi phí chuyên trở, bảo quản, kiểm đếm tốn thời gian tiền bạc Bên cạnh đó, theo yêu cầu phát triển xu hớng thời đại nhu cầu toán không dùng tiền mặt ngày lớn Do đó, NHTM với vai trò trung gian toán phải nắm bắt đợc xu hớng phát triển phải có giải pháp hữu hiệu để mở rộng toán không dùng tiền mặt NHNo&PTNT Ba Đình đời năm 1996 chi nhánh trực thuộc NHNo&PTNT Hà Nội, mang đầy đủ tính chất đặc thù NHTM Chuyên đề tốt nghiệp Đinh Tuấn Kiên - TCDN 42A NHNo&PTNT Ba Đình kể từ đời đà góp phần không nhỏ vào phát triển kinh tế Thủ đô nói riêng nỊn kinh tÕ ViƯt Nam nãi chung Tuy nhiªn, số nguyên nhân chủ quan khách quan hoạt động toán không dùng tiền mặt ngân hàng cha tơng xứng với tiềm vốn có, thu nhập từ hoạt động toán không dùng tiền mặt chiÕm tû träng nhá so víi thu nhËp tõ c¸c hoạt động khác Qua thời gian thực tập NHNo&PTNT Ba Đình, nghiên cứu mặt hoạt động đa dạng, đặc biệt công tác toán không dùng tiền mặt ngân hàng này, kết hợp với phần lý thuyết đà đợc học tập trờng đại học Kinh tế Quốc dân Hà Nội em đà mạnh dạn chọn đề tài Giải pháp mở rộng toán không dùng tiền mặt NHNo&PTNT Ba Đình để giải đáp câu hỏi Những giải pháp kiến nghị đợc nêu đề tài với mong muốn góp phần mở rộng toán không dùng tiền mặt NHNo&PTNT Ba Đình để đáp ứng nhu cầu toán nội địa Từ tăng cờng khả cạnh tranh ngân hàng tạo điều kiện cho hoạt động khác ngân hàng phát triển Chuyên đề đợc chia làm chơng: Chơng 1: Tổng quan toán không dùng tiền mặt kinh tế thị trờng Chơng 2: Thực trạng toán không dùng tiền mặt NHNo&PTNT Ba Đình Chơng 3: Giải pháp nhằm mở rộng toán không dùng tiền mặt NHNo&PTNT Ba Đình Em xin chân thành cảm ơn PGS.TS Nguyễn Thị Thu Thảo, trờng Đại học Kinh tế Quốc dân, NHNo&PTNT Ba Đình đà giúp đỡ em hoàn thành chuyên đề Chuyên đề tốt nghiệp Đinh Tuấn Kiên - TCDN 42A Chơng 1: Tổng quan toán không dùng tiền mặt kinh tế thị trờng Sự cần thiết toán không dùng tiền mặt vai trò kinh tế thị trờng 1.1 Khái niệm toán không dùng tiền mặt khái niệm khác liên quan Tiền mặt theo nghĩa hẹp, tiền Ngân hàng Trung ơng phát hành nằm tay công chúng hay hệ thống ngân hàng Còn theo nghĩa rộng nhất, tiền mặt đợc hiểu thứ sử dụng trực tiếp để toán giao dịch bao gồm tiền gửi ngân hàng Nh vậy, trờng hợp khái niệm tiền mặt đợc dùng để dạng có khả toán cao tài sản, bao gồm đồng tiền Ngân hàng Trung ơng phát hành đợc công chúng giữ để chi tiêu, tiền gửi tài khoản vÃng lai hay tài khoản tiền gửi không kỳ hạn, rút lúc cách viết séc Đối với NHTM khái niệm tiền mặt bao gồm đồng tiền cất két sắt số d họ Ngân hàng Trung ơng Do đợc dùng với nhiều nghĩa khác nh vậy, nên gặp khái niệm này, phải lu ý xem đợc dùng theo nghĩa khung cảnh định (Từ điển kinh tế học) Tiền mặt- hình thức tiền tệ, theo đó, thời gian giao dịch, chức lu thông cất trữ giá trị đợc thực mà không cần tham gia định chế tài trung gian đặc thù Thanh toán, mối quan hệ kinh tế, đợc hiểu cách khái quát việc thực chi trả tiền bên quan hệ kinh tế định Tiền đợc hiểu đợc chấp nhận chung việc toán để nhận hàng hóa dịch vụ việc trả nợ Chuyên đề tốt nghiệp Đinh Tuấn Kiên - TCDN 42A Thanh toán không dùng tiền mặt cách thức toán xuất tiền mặt mà việc toán đợc thực cách trích chuyển tài khoản chủ thể liên quan đến số tiền phải toán Thanh toán không dùng tiền mặt đợc định nghĩa phơng thức toán không trực tiếp dùng tiền mặt mà dựa vào chứng từ hợp pháp nh giấy nhờ thu, giấy đy nhiƯm chi, sÐc… ®Ĩ trÝch chun vèn tiỊn tƯ từ tài khoản đợn vị sang tài khoản đợn vị khác ngân hàng Thanh toán không dùng tiền mặt gắn với đời đồng tiền ghi sổ 1.2 Đặc điểm toán không dùng tiền mặt Sự đời hình thức toán không dùng tiền mặt gắn liền với đời đồng tiền ghi sổ phát triển gắn liền với phát triển hệ thống ngân hàng Sự tồn lớn mạnh hệ thống đà tạo điều kiện cho cá nhân tổ chức kinh tế mở tài khoản tiền gửi ngân hàng thực việc toán thông qua việc chuyển khoản hệ thống ngân hàng toán không dùng tiền mặt hình thức vận động tiền tệ mà tiền vừa công cụ để kế toán, vừa công cụ để chuyển hóa hình thức giá trị hàng hóa dịch vụ Nó có số đặc điểm sau: + Trong toán không dùng tiền mặt vận động cđa tiỊn tƯ ®éc lËp víi sù vËn ®éng cđa hàng hóa thời gian lẫn không gian thờng ăn khớp Đây đặc điểm quan trọng bật hình thức toán không dùng tiền mặt + Trong toán không dùng tiền mặt, vật trung gian trao đổi không xuất nh hình thức toán dùng tiền mặt theo kiểu H-T-H mà xuất dới dạng tiền kế toán hay tiền ghi sổ đợc ghi chép chứng từ sổ sách kế toán đặc điểm riêng toán không dùng tiền mặt + Trong toán không dùng tiền mặt, ngân hµng võa lµ ng−êi tỉ chøc võa lµ ng−êi thùc khoản toán Chỉ có ngân hàng, ngời Chuyên đề tốt nghiệp Đinh Tuấn Kiên - TCDN 42A quản lý tài khoản tiền gửi khách hàng đợc quyền trích chuyển tài khoản theo nguyên tắc chuyên môn đặc thù nh nghiệp vụ riêng Với nghiệp vụ này, ngân hàng trở thành trung tâm toán khách hàng Với đặc điểm nêu trên, toán không dùng tiền mặt đợc tổ chức thực tốt phát huy đợc tác dụng tích cực Trong tơng lai, theo đà phát triển xà hội theo nhu cầu thị trờng, toán không dùng tiền mặt giữ vÞ trÝ cùc kú quan träng viƯc l−u chun tiền tệ toán giá trị kinh tế 1.3 Sự cần thiết toán không dùng tiền mặt kinh tế thị trờng Trớc hết, vận động tiền tệ dới hình thức toán không dùng tiền mặt đáp ứng tốt nhu cầu chuyển hóa giá trị hàng hóa dịch vụ so với dới hình thức toán tiền mặt Thanh toán không dùng tiền mặt có tác ®éng tÝch cùc ®Õn kinh tÕ tµi chÝnh quèc gia Thanh toán không dùng tiền mặt hình thức vận động tiền tệ tiết kiệm hiệu Thanh toán không dùng tiền mặt giúp tăng cờng kiểm tra lẫn cá nhân, tổ chức kinh tế Một phơng cách để thẩm định uy tín cá nhân, tổ chức kinh tế làm ăn thị trờng việc xem xét tình hình thực việc toán họ với đối tác Thanh toán không dùng tiền mặt giúp cho ngân hàng giảm bớt nguy khả toán Thanh toán không dùng tiền mặt làm tăng nhanh tốc độ chu chuyển vốn cho kinh tế Thanh toán không dùng tiền mặt an toàn, thuận lợi, nhanh chóng xác Chuyên đề tốt nghiệp Đinh Tuấn Kiên - TCDN 42A Nâng cao sức cạnh tranh cho ngân hàng qua việc nâng cao chất lợng dịch vụ toán cho ngân hàng Tạo điều kiện cho Ngân hàng Trung ơng tính toán kiểm soát lợng tiền cung ứng cần thiết cho kinh tế Tạo nguồn thu nhập cho ngân hàng thông qua việc thu phí toán Tạo nguồn vốn cho vay ngắn hạn Sự cần thiết toán không dùng tiền mặt thể chỗ khắc phục đợc nhợc điểm sau toán tiền mỈt: + Chi phÝ lín viƯc in Ên, vËn chuyển, kiểm đếm, bảo quản toán + Làm cho phần vốn kinh tế không vận động chủ thể toán phải giữ tiền bên +Làm cho Nhà nớc gặp khó khăn việc kiểm soát tiền tệ dẫn đến hoạt ®éng bu«n lËu, rưa tiỊn, tham «, tham nhịng khã bị kiểm soát tức tạo điều kiện cho phát triển hoạt động kinh tế ngầm + Không an toàn vận chuyển bảo quản 1.4 Vai trò toán không dùng tiền mặt kinh tế thị trờng -Thanh toán không dùng tiền mặt đợc sử dụng rộng rÃi tầng lớp dân c nhiều quốc gia tất yếu khách quan tính hiệu thiết thực - Đối với khách hàng, toán không dùng tiền mặt phơng thức toán đơn giản, an toàn, tiết kiệm, thuận lợi cho trao đổi Khi có tài khoản giao dịch ngân hàng, khách hµng mn rót tiỊn bÊt cø lóc nµo cịng đợc, cần viết yêu cầu gửi ngân hàng - Đối với ngân hàng, toán không dùng tiền mặt công cụ toán bù trừ ngân hàng dùng đến giấy bạc, giúp cho việc toán thuận lợi việc lu thông tiền tệ đợc nhanh đồng thời Chuyên đề tốt nghiệp Đinh Tuấn Kiên - TCDN 42A dễ kiểm soát Thanh toán không dùng tiền mặt có vai trò quan trọng việc huy động tích tụ nguồn vốn tạm thời cha sử dụng đến khách hàng vào quan tín dụng, tạo nguồn cho tài khoản để thực toán Loại tiền gửi mét ngn vèn cung cÊp cho c¸c nghiƯp vơ sinh lời ngân hàng thơng mại, gửi toán phải trả lÃi, giảm giá đầu vào vay vay - Đối với kinh tế, toán không dùng tiền mặt có ý nghĩa quan trọng đến việc tiết kiệm khối lợng tiền mặt lu thông, từ giảm bớt phí tổn to lớn xà hội có liên quan đến việc phát hành lu thông tiền Trớc hết tiết kiệm chi phí in tiền, sau chi phí cho việc kiểm đếm, chuyên chở, bảo quản huỷ bỏ tiền cũ, rách mà vấn đề xúc việc chuyên chở bảo quản tiền mặt Thanh toán không dùng tiền mặt nớc ta đợc tổ chức thành hệ thống thống Trong hệ thống ngân hàng trung tâm toán, hoạt động trao đổi hàng hoá dịch vụ đợc kết thúc toán quan hệ toán liên quan tới tất hoạt động xà hội, toàn kinh tế Do việc tổ chức tốt công tác toán nói chung toán không dùng tiền mặt nói riêng có ý nghĩa vai trò lớn kinh tế Thanh toán không dùng tiền mặt hình thức sử dụng công cụ tiền tệ tiến tạo tiền đề để ¸p dơng c¸c thµnh tùu khoa häc kü tht mang lại lợi ích kinh tế to lớn Thanh toán không dùng tiền mặt đời phát triển sở kinh tế thị trờng Song lại trở thành nhân tố thúc đẩy kinh tế hàng hoá phát triển, vừa đợc coi đứa sinh kinh tế thị trờng lại đợc xem nh bà đỡ kinh tế hàng hoá, góp phần đẩy nhanh tốc độ trình tái sản xuất xà hội, khâu đầu khâu kết thúc trình sản xuất, liên quan đến toàn trình lu thông hàng hoá, tiền tệ tổ chức kinh tế cá nhân xà hội - Thanh toán không dùng tiền mặt tạo điều kiện dễ dàng cho việc kiểm soát lạm phát Thông qua việc khống chế tỷ lệ dự trữ bắt buộc, tỷ lệ tái chiết khấu ngân hàng Trung ơng gián tiếp điều hoà khối lợng tiền tệ cung ứng Chuyên đề tốt nghiệp Đinh Tuấn Kiên - TCDN 42A góp phần bảo đảm cho kinh tế mức độ ổn định Căn vào việc toán luân chuyển tiền tệ mà hoạch định sách cần thiết Với ý nghĩa to lớn đó, quốc gia có kinh tế phát triển ngời dân sử dụng toán không dùng tiền mặt nh thói quen văn hoá thiếu đợc - Khi ngân hàng tăng đợc tỷ trọng toán không dùng tiền mặt lúc ngân hàng thu hút đợc nhiều nguồn vốn xà hội vào ngân hàng Trên sở nguồn vốn tăng thêm ngân hàng có điều kiện mở rộng cho vay tăng vốn cho kinh tế Nh toán không dùng tiền mặt vừa góp phần tăng nhanh vòng quay vốn cho xà hội vừa góp phần tăng cờng nhu cầu vốn cho xà hội Nói tóm lại đem lại lợi Ých thiÕt thùc cho x· héi tiÕt gi¶m chi phÝ lu thông tạo điều kiện cho kinh tế hoạt động có hiệu Trách nhiệm bên tham gia toán không dùng tiền mặt * Ngân hàng: + Thực cung cấp hình thức toán nh séc, thẻ, ủy nhiệm thu, ủy nhiệm chi, th tín dụngĐể thực công tác toán không dùng tiền mặt, ngân hàng phải sử dụng hình thức toán không dùng tiền mặt đợc quy định pháp luật đợc trung tâm toán chấp nhận Một số hình thức toán không dùng tiền mặt mà ngân hàng thờng dùng là: séc, thẻ toán, ủy nhiệm thu, ủy nhiệm chi, th tín dụng Khi sử dụng hình thức toán này, ngân hàng phải thực với yêu cầu thời gian, thủ tục toán theo nh quy định toán không dùng tiền mặt đà đợc quan có thẩm quyền ban hành Ngân hàng có trách nhiệm cung cấp hình thức toán không dùng tiền mặt mà ngân hàng đà cam kết thực theo yêu cầu khách hàng + Thực toán nhanh chóng, xác, kịp thời.Khi đà thỏa thuận xong hợp đồng toán không dùng tiền mặt khách hàng ngân hàng, ngân hàng phải thực việc toán cho khách hàng Chuyên đề tốt nghiệp Đinh Tuấn Kiên - TCDN 42A cách nhanh chóng, kịp thời, an toàn xác Nếu có sai sót hay chậm trễ lý đó, ngân hàng phải có thông báo văn cho khách hàng nói rõ lý sai sót, chậm trễ đa hớng giải chậm trễ sai sót Ngân hàng phải hoàn toàn chịu trách nhiệm sai sót thuộc phạm vi trách nhiệm trình thực nghiệp vụ toán toán không dùng tiền mặt * Khách hàng trả tiền: + Có đủ số d tài khoản toán, lập chứng từ toán (hình thức toán) hợp lệ, hợp pháp Đối với khác hàng ngời trả tiền tham gia vào hình thức toán nói chung toán không dùng tiền mặt nói riêng trớc hết khách hàng phải có tiền, toán không dùng tiền mặt ngời trả tiền phải có số d tài khoản toán ngân hàng đảm bảo đủ chi trả cho hợp đồng toán Bên cạnh đó, khách hàng phải lập chứng từ toán cách đầy đủ, xác, hợp lệ, hợp pháp Trong chứng từ phải ghi rõ phơng thức toán không dùng tiền mặt đợc sử dụng, khối lợng toán, thời gian toán, đối tợng đợc toán + Thực toán sòng phẳng số tiền phải trả cho khách hàng, làm sai bị phạt theo chế độ hành Khi đến hạn toán ngời trả tiền phải thực nghĩa vụ toán cách đầy đủ kịp thời.mà không đợc chậm trễ lý Ngời trả tiền bị xử phạt tiền bị truy tố trớc pháp luật chậm trễ việc thực hợp đồng toán đà đáo hạn * Khách hàng thụ hởng: + Kiểm tra tính hợp lệ hợp pháp hình thức toán nhận đợc Để đảm bảo an toàn để tránh rắc rối xảy ra, khách hàng thụ hởng nhận đợc chứng từ toán phải kiểm tra yếu tố chứng từ xem có hợp lệ hợp pháp không Nếu thấy chứng từ Chuyên đề tốt nghiệp Đinh Tuấn Kiên - TCDN 42A có dấu hiệu bất thờng phải báo cho ngân hàng liên quan để giải + Cung cấp đầy đủ kịp thời lợng hàng hóa, dịch vụ cho ngời mua Khách hàng thụ hởng đồng thời ngời bán có trách nhiệm cung cấp đầy đủ kịp thời lợng hàng hóa, dịch vụ cho ngời mua, ngời trả tiền theo quy cách, chất lợng đà thỏa thuận hợp đồng Những hình thức toán không dùng tiền mặt hành 3.1 Hình thức toán séc Séc hình thức toán quan trọng thiếu đợc toán không dùng tiền mặt Mặc dù đà đời từ sớm ngày có nhiều công cụ toán đại nhng toán séc giữ vị trí quan trọng hình thức toán không dùng tiền mặt Séc môt tờ lệnh trả tiền chủ tài khoản đợc lập mẫu đà quy định sẵn, yêu cầu ngân hàng phục vụ trích tiền từ tài khoản tiền gửi để trả cho ngời thụ hởng có tên tờ séc hay ngời cầm tờ séc Séc loại chứng từ toán đợc áp dụng rộng rÃi tất nớc giới, quy định sử dụng séc đà đợc chuẩn hoá Công ớc quốc tế Séc đợc sử dụng để toán tiền hàng, dịch vụ, nộp thuế, trả nợ đợc dùng để rút tiền mặt chi nhánh ngân hàng Tất khách hàng mở tài khoản ngân hàng có quyền sử dụng séc để toán Thời hạn hiệu lực séc, tùy theo quy định tr−íc, th−êng lµ 15 ngµy kĨ tõ ngµy chđ tµi khoản phát hành séc đến ngày ngời thụ hởng nộp séc vào ngân hàng (gồm ngày chủ nhật ngày lễ) Trờng hợp ngày kết thúc thời hạn hiƯu lùc cđa tê sÐc lµ ngµy nghØ, ngµy lƠ thời hạn đợc lùi vào ngày làm việc Sau ta xem xét hai loại séc: Séc chuyển khoản Séc bảo chi Séc chun kho¶n ... Tổng quan toán không dùng tiền mặt kinh tế thị trờng Chơng 2: Thực trạng toán không dùng tiền mặt NHNo &PTNT Ba Đình Chơng 3: Giải pháp nhằm mở rộng toán không dùng tiền mặt NHNo &PTNT Ba Đình Em... thức toán tiền mặt Thanh toán không dùng tiền mặt có tác động tích cực đến kinh tế tài quốc gia Thanh toán không dùng tiền mặt hình thức vận động tiền tệ tiết kiệm hiệu Thanh toán không dùng tiền. .. TCDN 42A Thanh toán không dùng tiền mặt cách thức toán xuất tiền mặt mà việc toán đợc thực cách trích chuyển tài khoản chủ thể liên quan đến số tiền phải toán Thanh toán không dùng tiền mặt đợc