công ty cổ phần dệt may đầu tư thương mại thành công và công ty con báo cáo tài chính hợp nhất đã được soát xét cho kỳ hoạt động từ 1 tháng 1 đến 30 tháng 6 năm 2013

CÔNG TY CỔ PHẦN DỆT MAY - ĐẦU TƢ - THƢƠNG MẠI THÀNH CÔNG VÀ CÁC CÔNG TY CON (Thành lập nước Cộng hòa Xã hội Chủ nghĩa Việt Nam) BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT ĐÃ ĐƢỢC SỐT XÉT Cho kỳ hoạt động từ ngày 01 tháng 01 năm 2013 đến ngày 30 tháng năm 2013 Tháng năm 2013 CÔNG TY CỔ PHẦN DỆT MAY - ĐẦU TƢ - THƢƠNG MẠI THÀNH CÔNG 36 Đường Tây Thạnh, Phường Tây Thạnh, Quận Tân Phú Thành phố Hồ Chí Minh, CHXHCN Việt Nam MỤC LỤC NỘI DUNG TRANG BÁO CÁO CỦA BAN GIÁM ĐỐC BÁO CÁO KẾT QUẢ CƠNG TÁC SỐT XÉT BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT BẢNG CÂN ĐỐI KẾ TOÁN HỢP NHẤT BÁO CÁO KẾT QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH HỢP NHẤT BÁO CÁO LƯU CHUYỂN TIỀN TỆ HỢP NHẤT THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT 3–6 8–9 10 – 37 CÔNG TY CỔ PHẦN DỆT MAY - ĐẦU TƢ - THƢƠNG MẠI THÀNH CƠNG Báo cáo tài hợp 36 Đường Tây Thạnh, Phường Tây Thạnh, Quận Tân Phú Cho kỳ hoạt động từ ngày 01 tháng 01 năm 2013 Thành phố Hồ Chí Minh, CHXHCN Việt Nam đến ngày 30 tháng năm 2013 BẢNG CÂN ĐỐI KẾ TOÁN HỢP NHẤT Tại ngày 30 tháng năm 2013 MẪU SỐ B 01-DN/HN Đơn vị: VND TÀI SẢN A Thuyết Mã số minh TÀI SẢN NGẮN HẠN (100=110+120+130+140+150) I Tiền khoản tƣơng đƣơng tiền Tiền Các khoản tương đương tiền 110 111 112 II Các khoản đầu tƣ tài ngắn hạn Đầu tư ngắn hạn Dự phòng giảm giá đầu tư ngắn hạn 120 121 129 III 130 131 132 135 139 Các khoản phải thu ngắn hạn Phải thu khách hàng Trả trước cho người bán Các khoản phải thu khác Dự phòng phải thu ngắn hạn khó địi IV Hàng tồn kho Hàng tồn kho Dự phòng giảm giá hàng tồn kho 140 141 149 V Tài sản ngắn hạn khác Chi phí trả trước ngắn hạn Thuế giá trị gia tăng khấu trừ Thuế khoản khác phải thu Nhà nước Tài sản ngắn hạn khác 150 151 152 154 158 31/12/2012 1.026.785.255.699 100 30/6/2013 952.614.042.123 106.188.655.099 67.288.655.099 38.900.000.000 90.638.555.639 66.438.555.639 24.200.000.000 2.000.000.000 (2.000.000.000) 2.000.000.000 (2.000.000.000) 205.956.564.556 167.137.922.047 25.747.238.079 14.253.121.897 (1.181.717.467) 215.952.633.537 146.249.008.705 55.502.166.072 15.383.176.227 (1.181.717.467) 686.480.792.717 686.500.314.006 (19.521.289) 610.213.521.075 610.927.427.383 (713.906.308) 28.159.243.327 1.893.053.457 23.779.094.384 15.694.913 2.471.400.573 35.809.331.872 1.059.348.647 16.996.640.513 15.885.376.357 1.867.966.355 Các thuyết minh từ trang 10 đến trang 37 phận hợp thành báo cáo tài hợp CƠNG TY CỔ PHẦN DỆT MAY - ĐẦU TƢ - THƢƠNG MẠI THÀNH CÔNG Báo cáo tài hợp 36 Đường Tây Thạnh, Phường Tây Thạnh, Quận Tân Phú Cho kỳ hoạt động từ ngày 01 tháng 01 năm 2013 Thành phố Hồ Chí Minh, CHXHCN Việt Nam đến ngày 30 tháng năm 2013 BẢNG CÂN ĐỐI KẾ TOÁN HỢP NHẤT (Tiếp theo) Tại ngày 30 tháng năm 2013 MẪU SỐ B 01-DN/HN Đơn vị: VND TÀI SẢN (Tiếp theo) Thuyết Mã số minh B TÀI SẢN DÀI HẠN (200=220+240+250+260) I Tài sản cố định Tài sản cố định hữu hình - Nguyên giá - Giá trị hao mòn lũy kế Tài sản cố định thuê tài - Nguyên giá - Giá trị hao mòn lũy kế Tài sản cố định vơ hình - Ngun giá - Giá trị hao mịn lũy kế Chi phí xây dựng dở dang 220 221 222 223 224 225 226 227 228 229 230 II Bất động sản đầu tƣ - Nguyên giá - Giá trị hao mòn lũy kế 240 241 242 10 11 12 13 31/12/2012 1.020.892.777.455 200 30/6/2013 1.013.182.414.019 695.053.430.675 574.207.717.679 1.265.691.818.628 (691.484.100.949) 12.471.099.150 13.626.400.555 (1.155.301.405) 93.547.793.901 104.334.720.286 (10.786.926.385) 14.826.819.945 677.781.979.291 568.480.757.117 1.273.571.415.797 (705.090.658.680) 12.927.358.875 13.626.400.555 (699.041.680) 83.063.614.408 88.840.190.189 (5.776.575.781) 13.310.248.891 118.828.320.513 121.280.625.580 (2.452.305.067) 118.944.685.125 121.280.625.580 (2.335.940.455) III Các khoản đầu tƣ tài dài hạn Đầu tư vào cơng ty liên kết Đầu tư dài hạn khác Dự phòng giảm giá đầu tư tài dài hạn 250 252 258 259 14 15 15 131.843.142.096 129.117.876.096 5.352.050.000 (2.626.784.000) 130.923.004.224 128.323.622.224 5.352.050.000 (2.752.668.000) IV Tài sản dài hạn khác Chi phí trả trước dài hạn Tài sản thuế thu nhập hoãn lại Tài sản dài hạn khác 260 261 262 268 16 17 18 75.167.884.171 72.312.985.311 1.465.294.235 1.389.604.625 85.532.745.379 80.467.811.140 3.690.457.711 1.374.476.528 2.047.678.033.154 1.965.796.456.142 TỔNG CỘNG TÀI SẢN (270=100+200) 270 Các thuyết minh từ trang 10 đến trang 37 phận hợp thành báo cáo tài hợp CÔNG TY CỔ PHẦN DỆT MAY - ĐẦU TƢ - THƢƠNG MẠI THÀNH CÔNG Báo cáo tài hợp 36 Đường Tây Thạnh, Phường Tây Thạnh, Quận Tân Phú Cho kỳ hoạt động từ ngày 01 tháng 01 năm 2013 Thành phố Hồ Chí Minh, CHXHCN Việt Nam đến ngày 30 tháng năm 2013 BẢNG CÂN ĐỐI KẾ TOÁN HỢP NHẤT (Tiếp theo) Tại ngày 30 tháng năm 2013 MẪU SỐ B 01-DN/HN Đơn vị: VND NGUỒN VỐN Thuyết Mã số minh 30/6/2013 31/12/2012 1.406.025.125.575 1.336.428.590.157 1.083.346.463.273 739.565.353.767 166.294.826.649 87.403.036.494 3.833.991.824 25.967.205.652 7.094.646.774 51.600.040.843 1.587.361.270 991.390.032.223 667.595.694.671 173.063.116.802 69.586.155.045 783.012.325 34.329.141.454 3.810.488.799 34.333.537.766 7.888.885.361 322.678.662.302 17.876.000.000 289.294.632.052 15.478.030.250 30.000.000 345.038.557.934 17.876.000.000 310.174.837.754 16.987.720.180 - 635.453.608.193 623.017.109.064 A NỢ PHẢI TRẢ (300=310+330) 300 I Nợ ngắn hạn Vay nợ ngắn hạn Phải trả người bán Người mua trả tiền trước Thuế khoản phải nộp Nhà nước Phải trả người lao động Chi phí phải trả Các khoản phải trả, phải nộp ngắn hạn khác Quỹ khen thưởng, phúc lợi 310 311 312 313 314 315 316 319 323 II Nợ dài hạn Phải trả dài hạn khác Vay nợ dài hạn Dự phòng phải trả dài hạn Doanh thu chưa thực 330 333 334 337 338 B VỐN CHỦ SỞ HỮU (400=410) 400 I Vốn chủ sở hữu Vốn cổ phần Thặng dư vốn cổ phần Cổ phiếu quỹ Quỹ đầu tư phát triển Quỹ dự phịng tài Quỹ khác thuộc vốn chủ sở hữu Lợi nhuận sau thuế chưa phân phối 410 411 412 414 417 418 419 420 24 635.453.608.193 447.374.860.000 22.713.885.000 (5.939.990.000) 2.104.718.440 42.106.726.995 15.086.185.164 112.007.222.594 623.017.109.064 447.374.860.000 44.094.132.000 (5.939.990.000) 24.423.233.440 42.106.726.995 15.086.185.164 55.871.961.465 C LỢI ÍCH CỔ ĐÔNG THIỂU SỐ 439 25 6.199.299.386 6.350.756.921 TỔNG CỘNG NGUỒN VỐN (440 = 300+400+439) 440 2.047.678.033.154 1.965.796.456.142 19 20 21 22 23 Các thuyết minh từ trang 10 đến trang 37 phận hợp thành báo cáo tài hợp CƠNG TY CỔ PHẦN DỆT MAY - ĐẦU TƢ - THƢƠNG MẠI THÀNH CƠNG Báo cáo tài hợp 36 Đường Tây Thạnh, Phường Tây Thạnh, Quận Tân Phú Cho kỳ hoạt động từ ngày 01 tháng 01 năm 2013 Thành phố Hồ Chí Minh, CHXHCN Việt Nam đến ngày 30 tháng năm 2013 BÁO CÁO LƢU CHUYỂN TIỀN TỆ HỢP NHẤT Cho kỳ hoạt động từ ngày 01 tháng 01 năm 2013 ngày 30 tháng năm 2013 MẪU SỐ B 03-DN/HN Đơn vị: VND CHỈ TIÊU Mã số Từ 01/01/2013 đến 30/6/2013 Từ 01/01/2012 đến 30/6/2012 62.878.800.388 2.125.557.751 I LƢU CHUYỂN TIỀN TỪ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH Lợi nhuận trƣớc thuế 01 Điều chỉnh cho khoản: - Khấu hao tài sản cố định 02 - Các khoản dự phòng 03 - Lỗ chênh lệch tỷ giá hối đoái chưa thực 04 - Lãi từ hoạt động đầu tư 05 - Chi phí lãi vay 06 Lợi nhuận từ hoạt động kinh doanh trƣớc thay đổi vốn lƣu động 08 - Thay đổi khoản phải thu 09 - Thay đổi hàng tồn kho 10 - Thay đổi khoản phải trả 11 - Thay đổi chi phí trả trước 12 - Tiền lãi vay trả 13 - Thuế thu nhập doanh nghiệp nộp 14 - Tiền thu khác từ hoạt động kinh doanh 15 - Tiền chi khác cho hoạt động kinh doanh 16 Lƣu chuyển tiền từ hoạt động kinh doanh 20 27.496.023.318 (820.269.019) 11.222.948.531 (2.901.952.547) 24.867.188.907 27.126.387.847 (7.804.378.545) 63.358.426 (6.839.093.616) 30.202.298.150 122.742.739.578 19.503.915.218 (75.602.734.927) 7.430.711.690 1.569.600.956 (25.244.621.427) (319.518.739) 24.215.700 (6.318.304.091) 43.786.003.958 44.874.130.013 (2.546.050.242) 32.816.537.943 65.816.954.960 417.027.831 (32.077.489.753) 41.476.036 (7.982.703.955) 101.359.882.833 II LƢU CHUYỂN TIỀN TỪ HOẠT ĐỘNG ĐẦU TƢ Tiền chi để mua sắm tài sản cố định Tiền thu từ lý tài sản cố định Tiền chi đầu tư góp vốn vào đơn vị khác Tiền thu lãi cho vay, cổ tức chia Lƣu chuyển tiền từ hoạt động đầu tƣ (37.978.318.733) 321.618.182 1.166.390.825 (36.490.309.726) (18.005.643.811) 2.212.443.181 (883.450.000) 1.252.671.461 (15.423.979.169) 21 22 25 27 30 Các thuyết minh từ trang 10 đến trang 37 phận hợp thành báo cáo tài hợp CƠNG TY CỔ PHẦN DỆT MAY - ĐẦU TƢ - THƢƠNG MẠI THÀNH CƠNG Báo cáo tài hợp 36 Đường Tây Thạnh, Phường Tây Thạnh, Quận Tân Phú Cho kỳ hoạt động từ ngày 01 tháng 01 năm 2013 Thành phố Hồ Chí Minh, CHXHCN Việt Nam đến ngày 30 tháng năm 2013 THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT (Tiếp theo) MẪU SỐ B 09-DN/HN Các thuyết minh phận hợp thành cần đọc đồng thời với báo cáo tài hợp kèm theo Chi tiết chi phí trả trước dài hạn sau: 30/6/2013 VND 69.109.926.926 3.203.058.385 72.312.985.311 Chi phí thuê đất Chi phí khác 31/12/2012 VND 80.372.830.124 94.981.016 80.467.811.140 17 THUẾ THU NHẬP HOÃN LẠI Dưới thuế thu nhập hoãn lại phải trả tài sản thuế thu nhập hỗn lại Tập đồn ghi nhận thay đổi khoản mục kỳ kỳ kế tốn trước Các khoản dự phịng chi phí phải trả VND Tại ngày 01 tháng 01 năm 2012 Chuyển sang lỗ năm Tại ngày 31 tháng 12 năm 2012 Chuyển sang lợi nhuận kỳ Tại ngày 30 tháng năm 2013 Chênh lệch tỷ giá hối đối VND Các khoản lỗ tính thuế VND Tổng VND 2.027.164.712 (470.843.755) 1.556.320.957 (91.026.722) 1.465.294.235 120.254.979 (100.803.667) 19.451.312 (19.451.312) - 2.114.685.442 2.114.685.442 (2.114.685.442) - 2.147.419.691 1.543.038.020 3.690.457.711 (2.225.163.476) 1.465.294.235 Một số khoản thuế thu nhập hoãn lại phải trả tài sản thuế thu nhập hoãn lại bù trừ theo quy định kế toán hành cho mục đích lập báo cáo tài chính: 30/6/2013 VND (6.847.392) 1.472.141.627 1.465.294.235 Thuế thu nhập hoãn lại phải trả Tài sản thuế thu nhập hoãn lại 31/12/2012 VND (19.717) 3.690.477.428 3.690.457.711 18 TÀI SẢN DÀI HẠN KHÁC Tài sản dài hạn khác thể khoản ký quỹ cho Công ty TNHH cho thuê tài Kexim Việt Nam nhằm đảm bảo hợp đồng thuê tài 19 VAY VÀ NỢ NGẮN HẠN 30/6/2013 VND Vay ngắn hạn - Ngân hàng Far East National - Chi nhánh Thành phố Hồ Chí Minh - Vietcombank - Chi nhánh Thành phố Hồ Chí Minh - Ngân hàng Standard Chartered - BIDV - Chi nhánh Thành phố Hồ Chí Minh - Ngân hàng TNHH Một thành viên HSBC (Việt Nam) - Vietinbank - Chi nhánh Thành phố Hồ Chí Minh Nợ dài hạn đến hạn trả - Vay dài hạn đến hạn trả - Nợ thuê tài dài hạn đến hạn trả 23 31/12/2012 VND 652.109.349.020 573.338.920.128 33.437.982.496 335.539.735.565 79.642.252.616 73.223.314.387 83.897.003.400 46.369.060.556 87.456.004.747 82.542.538.267 4.913.466.480 739.565.353.767 30.061.719.584 242.221.153.824 98.376.666.336 80.653.244.672 75.315.806.384 46.710.329.328 94.256.774.543 89.424.618.383 4.832.156.160 667.595.694.671 CÔNG TY CỔ PHẦN DỆT MAY - ĐẦU TƢ - THƢƠNG MẠI THÀNH CÔNG Báo cáo tài hợp 36 Đường Tây Thạnh, Phường Tây Thạnh, Quận Tân Phú Cho kỳ hoạt động từ ngày 01 tháng 01 năm 2013 Thành phố Hồ Chí Minh, CHXHCN Việt Nam đến ngày 30 tháng năm 2013 THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT (Tiếp theo) MẪU SỐ B 09-DN/HN Các thuyết minh phận hợp thành cần đọc đồng thời với báo cáo tài hợp kèm theo Tập đồn có hợp đồng tín dụng ngắn hạn để tài trợ cho nhu cầu vốn lưu động, chi tiết sau: Thời hạn tín dụng Lãi suất Tài sản chấp - Ngân hàng Far East National 3.300.000 USD cho - Chi nhánh Thành phố Hồ khoản vay ngắn dài Chí Minh hạn Dưới tháng SIBOR + 1,7%/năm Các khoản phải thu hàng tồn kho thời điểm theo yêu cầu ngân hàng - Vietcombank - Chi nhánh Thành phố Hồ Chí Minh - Ngân hàng Standard Chartered 400.000.000.000 VND Dưới tháng Thả Tài sản cố định 10.000.000 USD Dưới tháng Lãi suất + 2,7%/năm Không tài sản đảm bảo - BIDV - Chi nhánh Thành phố Hồ Chí Minh 120.000.000.000 VND Dưới tháng Thả Tài sản cố định - Ngân hàng TNHH Một thành viên HSBC (Việt Nam) 5.000.000 USD Dưới tháng Thả Các khoản phải thu hàng tồn kho trị giá 2.500.000 USD - Vietinbank - Chi nhánh Thành phố Hồ Chí Minh 200.000.000.000 VND Dưới tháng Thả Không tài sản đảm bảo Bên cho vay Hạn mức tín dụng 20 CÁC KHOẢN PHẢI TRẢ, PHẢI NỘP NGẮN HẠN KHÁC 30/6/2013 VND 3.274.489.433 99.478.600 44.637.030.000 3.589.042.810 51.600.040.843 Bảo hiểm xã hội bảo hiểm y tế Cổ tức phải trả Trích lập cổ phiếu thưởng Phải trả khác 31/12/2012 VND 48.991.838 31.332.490.600 2.952.055.328 34.333.537.766 21 PHẢI TRẢ DÀI HẠN KHÁC Phải trả dài hạn khác thể khoản phải nộp vào Kho bạc Nhà nước cho giá trị tăng thêm định giá lô đất mà Công ty giao thuê thời điểm cổ phần hóa năm 2004 Theo báo cáo định giá tài sản ngày 28 tháng năm 2005, số lơ đất, có lơ đất với tổng diện tích 36.716 m định giá lại Khoản tiền trả Cơng ty hồn tất việc chuyển giao quyền sử dụng đất sang tên Công ty 22 VAY VÀ NỢ DÀI HẠN 30/6/2013 VND Vay dài hạn - Vietcombank - Chi nhánh Thành phố Hồ Chí Minh - VIB - Chi nhánh Thành phố Hồ Chí Minh - Vietinbank - Chi nhánh Thành phố Hồ Chí Minh - E-land Asia Holdings Pte.Ltd - VDB - Chi nhánh Thành phố Hồ Chí Minh Nợ thuê tài dài hạn - Cơng ty TNHH Cho th tài Kexim Việt Nam 24 31/12/2012 VND 286.018.989.847 21.965.542.600 3.518.304.404 108.716.800.000 148.050.000.000 3.768.342.843 3.275.642.205 3.275.642.205 289.294.632.052 304.537.324.314 9.560.979.600 10.374.001.871 134.202.000.000 145.600.000.000 4.800.342.843 5.637.513.440 5.637.513.440 310.174.837.754 CÔNG TY CỔ PHẦN DỆT MAY - ĐẦU TƢ - THƢƠNG MẠI THÀNH CÔNG Báo cáo tài hợp 36 Đường Tây Thạnh, Phường Tây Thạnh, Quận Tân Phú Cho kỳ hoạt động từ ngày 01 tháng 01 năm 2013 Thành phố Hồ Chí Minh, CHXHCN Việt Nam đến ngày 30 tháng năm 2013 THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT (Tiếp theo) MẪU SỐ B 09-DN/HN Các thuyết minh phận hợp thành cần đọc đồng thời với báo cáo tài hợp kèm theo Các khoản vay dài hạn Tập đoàn nhận từ ngân hàng nước cổ đông, chi tiết sau: Bên cho vay Số hợp đồng Hạn mức tín dụng Thời hạn tín dụng Lãi suất E-land Asia Holding Pte.Ltd 04/2010 1.000.000 USD năm Từ 0,78% đến 0,99%/năm E-land Asia Holding Pte Ltd 01/2011 6.000.000 USD năm Từ 0,78% đến 0,99%/năm Ngân hàng Far East National – Chi nhánh Thành phố Hồ Chí Minh 072008 3.300.000 USD cho khoản vay ngắn dài hạn năm SIBOR tháng + 2%/năm Vietcombank – Chi nhánh Thành phố Hồ Chí Minh 00004/TD1/07CD 21.700.000.000 VND năm SIBOR tháng + 1,85%/năm Vietcombank – Chi nhánh Thành phố Hồ Chí Minh 0032/ĐTDA/10CD 1.056.000 CHF năm Thả Vietcombank – Chi nhánh Thành phố Hồ Chí Minh 0016/ĐTDA/13CD 23.830.000.000 VND USD tương đương năm Thả (Lãi suất cho vay trung hạn VND USD) Ngân hàng phát triển Việt Nam – Chi nhánh Thành phố Hồ Chí Minh 46/HĐTD TW 22.000.000.000 VND 12 năm 3% /năm VIB – Chi nhánh Sài Gòn 0041/HDTD2VIB625/07 3.489.000 USD năm SIBOR tháng + 2%/năm Vietinbank – Chi nhánh Thành phố Hồ Chí Minh 08.1730303/03/HDTD.TDH 315.000.000.000 VND năm Tiền gửi tiết kiệm 12 tháng + 4,8%/năm SIBOR USD 12 tháng + 4%/năm không thấp sàn lãi suất cho vay dài hạn ngân hàng Các khoản vay bảo đảm tài sản cố định hình thành từ vốn vay Các khoản vay dài hạn hoàn trả theo lịch biểu sau: 30/6/2013 VND 82.542.538.267 212.895.228.004 73.123.761.843 368.561.528.114 Trừ: số phải trả vịng 12 tháng (được trình bày phần nợ ngắn hạn) Số phải trả sau 12 tháng 89.424.618.383 217.886.781.472 86.650.542.842 393.961.942.697 82.542.538.267 286.018.989.847 Trong vòng năm Trong năm thứ hai Từ năm thứ ba đến năm thứ năm 31/12/2012 VND 89.424.618.383 304.537.324.314 Nợ thuê tài dài hạn thể khoản thuê máy móc theo hợp đồng số K2011036 ngày 12 tháng 10 năm 2011 bắt đầu có hiệu lực từ ngày 24 tháng năm 2012 Tổng giá trị hợp đồng 634.282 la Mỹ với hạn mức tín dụng 36 tháng hưởng lãi suất LIBOR tháng + 4%/năm Các khoản nợ dài hạn th tài hồn trả theo lịch biểu sau: 25 CÔNG TY CỔ PHẦN DỆT MAY - ĐẦU TƢ - THƢƠNG MẠI THÀNH CÔNG Báo cáo tài hợp 36 Đường Tây Thạnh, Phường Tây Thạnh, Quận Tân Phú Cho kỳ hoạt động từ ngày 01 tháng 01 năm 2013 Thành phố Hồ Chí Minh, CHXHCN Việt Nam đến ngày 30 tháng năm 2013 THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT (Tiếp theo) MẪU SỐ B 09-DN/HN Các thuyết minh phận hợp thành cần đọc đồng thời với báo cáo tài hợp kèm theo Các khoản tiền thuê tối thiểu 30/6//2013 31/12/2012 VND VND Giá trị khoản tiền thuê tối thiểu 30/6//2013 31/12/2012 VND VND Các khoản phải trả th tài chính: 8.495.271.237 10.977.494.287 8.487.437.867 10.960.899.156 Trong vịng năm Từ năm thứ hai đến năm thứ năm 5.167.144.058 3.328.127.179 5.188.067.526 5.789.426.761 5.162.093.314 3.325.344.553 5.180.618.043 5.780.281.113 Trừ: Các khoản phí tài tương lai 306.162.552 Giá trị khoản thuê tài phải trả 8.189.108.685 Trừ: số phải trả vòng 12 tháng (được trình bày phần nợ ngắn hạn) Số phải trả sau 12 tháng 507.824.687 298.329.182 491.229.556 10.469.669.600 8.189.108.685 10.469.669.600 4.913.466.480 3.275.642.205 4.832.156.160 5.637.513.440 23 DỰ PHÕNG PHẢI TRẢ DÀI HẠN Dự phòng phải trả dài hạn thể khoản dự phịng trợ cấp thơi việc trích theo sách Tập đoàn 24 VỐN CHỦ SỞ HỮU Số cổ phiếu Công ty, tỷ lệ biểu quyết, vốn góp cổ đơng ngày kết thúc niên độ kế toán sau: Tại ngày 30/6/2013 Cổ phiếu % E-Land Asia Holdings Pte Ltd Tập đoàn Dệt may Việt Nam Vinatex (*) Cơng ty Cổ phần Chứng khốn VNDirect Khác Cổ phiếu quỹ VND Tại ngày 31/12/2012 Cổ phiếu % VND 19.337.090 43,22 193.370.900.000 19.337.090 43,22 193.370.900.000 3.395.845 7,59 33.958.450.000 3.395.845 7,59 33.958.450.000 3.133.268 18.770.833 100.450 7,00 41,96 0,23 31.332.680.000 187.708.330.000 1.004.500.000 3.133.268 18.770.833 100.450 7,00 41,96 0,23 31.332.680.000 187.708.330.000 1.004.500.000 44.737.486 100 447.374.860.000 44.737.486 100 447.374.860.000 (*) Vinatex cổ đông Nhà nước Danh sách cổ đơng chốt Sở Giao Dịch Chứng Khốn Thành phố Hồ Chí Minh (HOSE) ngày 07 tháng năm 2013 Cổ phiếu 30/6/2013 44.737.486 100.450 44.637.036 Số lượng cổ phiếu phát hành Số lượng cổ phiếu quỹ Số lượng cổ phiếu lưu hành 31/12/2012 44.737.486 100.450 44.637.036 Công ty phát hành loại cổ phiếu phổ thông với mệnh giá 10.000 đồng/cổ phiếu không hưởng lợi tức cố định Cổ đông sở hữu cổ phiếu phổ thông nhận cổ tức cơng bố có quyền biểu theo tỉ lệ quyền biểu cho cổ phiếu sở hữu họp cổ đông Công ty 26 CÔNG TY CỔ PHẦN DỆT MAY - ĐẦU TƢ - THƢƠNG MẠI THÀNH CÔNG 36 Đường Tây Thạnh, Phường Tây Thạnh, Quận Tân Phú Thành phố Hồ Chí Minh, CHXHCN Việt Nam Báo cáo tài hợp Cho kỳ hoạt động từ ngày 01 tháng 01 năm 2013 đến ngày 30 tháng năm 2013 THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT (Tiếp theo) Các thuyết minh phận hợp thành cần đọc đồng thời với báo cáo tài hợp kèm theo MẪU SỐ B 09-DN/HN Thay đổi vốn chủ sở hữu Vốn cổ phần Giảm năm Cổ phiếu quỹ Qũy đầu tư phát triển Quỹ dự phòng tài Qũy khác Lợi nhuận sau thuế chưa phân phối Tổng VND Tại ngày 01/01/2012 Thặng dư vốn cổ phần VND VND VND VND VND VND VND 45.032.400.000 (5.939.990.000) 7.611.529.549 30.898.924.401 9.482.283.867 188.593.006.421 723.053.014.238 (938.268.000) - - - - - (938.268.000) (20.159.188.699) 447.374.860.000 - Lỗ năm - - - - - - (20.159.188.699) Trích lập vào quỹ - - - 16.811.703.891 11.207.802.594 5.603.901.297 (44.831.210.376) (11.207.802.594) Chia cổ tức - - - - - - (66.955.554.000) (66.955.554.000) Khác - - - - - (775.091.881) (775.091.881) 44.094.132.000 (5.939.990.000) 24.423.233.440 42.106.726.995 15.086.185.164 55.871.961.465 623.017.109.064 - - - - - 57.756.884.278 57.756.884.278 - - - (44.637.030.000) - - (1.621.623.149) (683.355.149) 42.106.726.995 15.086.185.164 112.007.222.594 635.453.608.193 Tại ngày 31/12/2012 Lợi nhuận kỳ Trích lập cổ phiếu thưởng Khác Tại ngày 30/6/2013 447.374.860.000 - (22.318.515.000) 938.268.000 447.374.860.000 22.713.885.000 - (22.318.515.000) (5.939.990.000) 2.104.718.440 Theo biên họp Đại hội Cổ đông Thường niên ngày 26 tháng năm 2013, cổ đông Công ty phê duyệt việc phát hành cổ phiếu thưởng 10% tổng số vốn cổ phần với số tiền 44.637.030.000 đồng trích từ thặng dư vốn cổ phần quỹ đầu tư phát triển Theo đó, Cơng ty ghi nhận giá trị cổ phiếu thưởng vào khoản mục khoản phải trả, phải nộp ngắn hạn khác bảng cân đối kế toán ngày 30 tháng năm 2013 chuyển sang khoản mục vốn cổ phần sau nhận phê duyệt việc tăng vốn từ quan có thẩm quyền 27 CÔNG TY CỔ PHẦN DỆT MAY - ĐẦU TƢ - THƢƠNG MẠI THÀNH CƠNG Báo cáo tài hợp 36 Đường Tây Thạnh, Phường Tây Thạnh, Quận Tân Phú Cho kỳ hoạt động từ ngày 01 tháng 01 năm 2013 Thành phố Hồ Chí Minh, CHXHCN Việt Nam đến ngày 30 tháng năm 2013 THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT (Tiếp theo) MẪU SỐ B 09-DN/HN Các thuyết minh phận hợp thành cần đọc đồng thời với báo cáo tài hợp kèm theo 25 LỢI ÍCH CỔ ĐƠNG THIỂU SỐ Lợi ích cổ đơng thiểu số tính sau: Trung tâm Y khoa Thành Cơng VND Thành Quang VND 21.700.000.000 22.000.000.000 15.195.000.000 6.505.000.000 21.450.000.000 550.000.000 29,98% 2,50% Vốn điều lệ công ty Trong đó: Vốn góp từ Cơng ty Vốn góp từ cổ đơng thiểu số Tỷ suất lợi ích cổ đơng thiểu số Lợi ích cổ đơng thiểu số dựa vào tài sản ngày 30 tháng năm 2013: Trung tâm Y khoa Thành Công VND Tổng VND 26.210.104.186 7.364.342.393 18.845.761.793 22.000.000.000 22.000.000.000 48.210.104.186 7.364.342.393 40.845.761.793 21.700.000.000 (1.340.000.000) (1.514.238.207) 22.000.000.000 - 43.700.000.000 (1.340.000.000) (1.514.238.207) 5.649.299.386 550.000.000 6.199.299.386 6.505.000.000 (401.732.000) (453.968.614) Tổng tài sản Tổng công nợ Tài sản Trong đó: Vốn điều lệ Thặng dư vốn cổ phần Lợi nhuận sau thuế chưa phân phối Thành Quang VND 550.000.000 - 7.055.000.000 (401.732.000) (453.968.614) Lợi ích cổ đơng thiểu số Trong đó: Vốn điều lệ Thặng dư vốn cổ phần Lợi nhuận sau thuế chưa phân phối Lợi ích cổ đông thiểu số dựa vào kết hoạt động kinh doanh cho kỳ hoạt động từ ngày 01 tháng 01 năm 2013 đến ngày 30 tháng năm 2013: Trung tâm Y khoa Thành Công VND Tổng VND (198.361.651) (59.468.823) Lợi nhuận sau thuế công ty Lợi nhuận sau thuế cổ đông thiểu số Thành Quang VND - (198.361.651) (59.468.823) Thay đổi lợi ích cổ đơng thiểu số kỳ sau: Vốn điều lệ VND Số dư ngày 01/01/2013 Lỗ kỳ Khác Số dƣ ngày 30/6/2013 Thặng dư vốn cổ phần VND Lợi nhuận sau thuế chưa phân phối VND Tổng VND 7.055.000.000 7.055.000.000 (401.732.000) (401.732.000) (302.511.079) (59.468.823) (91.988.712) (453.968.614) 6.350.756.921 (59.468.823) (91.988.712) 6.199.299.386 28 CÔNG TY CỔ PHẦN DỆT MAY - ĐẦU TƢ - THƢƠNG MẠI THÀNH CƠNG Báo cáo tài hợp 36 Đường Tây Thạnh, Phường Tây Thạnh, Quận Tân Phú Cho kỳ hoạt động từ ngày 01 tháng 01 năm 2013 Thành phố Hồ Chí Minh, CHXHCN Việt Nam đến ngày 30 tháng năm 2013 THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT (Tiếp theo) MẪU SỐ B 09-DN/HN Các thuyết minh phận hợp thành cần đọc đồng thời với báo cáo tài hợp kèm theo 26 BÁO CÁO BỘ PHẬN Bộ phận theo lĩnh vực kinh doanh Kết báo cáo phận bao gồm khoản mục phân bổ trực tiếp cho phận cho phận phân chia theo sở hợp lý Các khoản mục không phân bổ bao gồm doanh thu từ hoạt động tài chính, chi phí tài chính, chi phí bán hàng, chi phí quản lý doanh nghiệp, lợi nhuận khác thuế thu nhập doanh nghiệp Kết kinh doanh phận kỳ sau: Từ 01/01/2013 đến 30/6/2013 VND 1.175.321.953.998 1.010.677.721.274 164.644.232.724 Tổng doanh thu 13.641.415.293 5.148.030.475 8.493.384.818 1.199.756.325.847 Khác Doanh thu Giá vốn Lợi nhuận gộp 15.253.067.150 11.112.878.760 4.140.188.390 9.080.275.569 6.199.041.963 2.881.233.606 Dịch vụ chăm sóc sức khỏe Doanh thu Giá vốn Lợi nhuận gộp 1.218.042.019.388 1.136.228.661.345 81.813.358.043 15.354.096.280 12.848.181.951 2.505.914.329 May mặc dệt may Doanh thu Giá vốn Lợi nhuận gộp Từ 01/01/2012 đến 30/6/2012 VND 1.246.936.501.831 Bộ phận theo khu vực địa lý Khi trình bày thơng tin phận theo khu vực địa lý, doanh thu phận dựa vào vị trí địa lý khách hàng Việt Nam (“trong nước”) hay nước khác Việt Nam (“xuất khẩu”) Tập đồn khơng tiến hành lập báo cáo phận cho tiêu bảng cân đối kế toán không đủ sở để tiến hành chia tách Từ 01/01/2013 đến 30/6/2013 VND Từ 01/01/2012 đến 30/6/2012 VND Trong nƣớc Doanh thu Giá vốn Lợi nhuận gộp 137.243.679.686 117.711.816.688 19.531.862.998 139.255.122.903 126.192.092.142 13.063.030.761 Xuất Doanh thu Giá vốn Lợi nhuận gộp 1.062.512.646.161 912.013.128.500 150.499.517.661 1.107.681.378.928 1.026.297.478.438 81.383.900.490 Báo cáo tài hợp khơng trình bày báo cáo phận theo tài sản Tập đồn khơng có thơng tin phận 29 CÔNG TY CỔ PHẦN DỆT MAY - ĐẦU TƢ - THƢƠNG MẠI THÀNH CƠNG Báo cáo tài hợp 36 Đường Tây Thạnh, Phường Tây Thạnh, Quận Tân Phú Cho kỳ hoạt động từ ngày 01 tháng 01 năm 2013 Thành phố Hồ Chí Minh, CHXHCN Việt Nam đến ngày 30 tháng năm 2013 THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT (Tiếp theo) MẪU SỐ B 09-DN/HN Các thuyết minh phận hợp thành cần đọc đồng thời với báo cáo tài hợp kèm theo 27 DOANH THU THUẦN VỀ BÁN HÀNG VÀ CUNG CẤP DỊCH VỤ Từ 01/01/2013 đến 30/6/2013 VND 1.049.369.643.194 113.631.543.602 14.512.090.140 24.434.371.849 1.201.947.648.785 (2.191.322.938) 1.199.756.325.847 Từ 01/01/2012 đến 30/6/2012 VND 731.005.564.173 129.678.031.844 25.210.182.226 137.632.124.982 6.199.041.963 1.029.724.945.188 845.144.247.735 139.161.347.933 26.466.278.944 136.569.665.493 5.148.030.475 1.152.489.570.580 Từ 01/01/2013 đến 30/6/2013 VND Từ 01/01/2012 đến 30/6/2012 VND 727.297.631.081 165.951.473.704 27.496.023.318 167.047.873.419 40.828.058.039 1.128.621.059.561 768.182.913.636 150.061.668.338 27.126.387.847 191.175.584.479 41.506.438.181 1.178.052.992.481 Từ 01/01/2013 đến 30/6/2013 VND Từ 01/01/2012 đến 30/6/2012 VND 968.120.095 165.306.400 3.317.880.927 4.451.307.422 Hàng bán bị trả lại/giảm giá 1.096.724.795.986 110.414.102.810 13.455.071.907 28.894.482.443 1.249.488.453.146 (2.551.951.315) 1.246.936.501.831 Từ 01/01/2013 đến 30/6/2013 VND Doanh thu xuất Doanh thu nội địa Phí gia công Khác Từ 01/01/2012 đến 30/6/2012 VND 1.177.992.459 111.056.400 5.074.519.922 6.363.568.781 28 GIÁ VỐN HÀNG BÁN VÀ DỊCH VỤ CUNG CẤP Chi phí ngun vật liệu Chi phí nhân cơng Chi phí khấu hao Chi phí sản xuất chung Chi phí khác 29 CHI PHÍ SẢN XUẤT KINH DOANH THEO YẾU TỐ Chi phí nguyên vật liệu Chi phí nhân cơng Chi phí khấu hao tài sản cố định Chi phí dịch vụ bên ngồi Chi phí khác 30 DOANH THU HOẠT ĐỘNG TÀI CHÍNH Lãi tiền gửi, tiền cho vay Cổ tức chia Lãi chênh lệch tỷ giá thực 30 CÔNG TY CỔ PHẦN DỆT MAY - ĐẦU TƢ - THƢƠNG MẠI THÀNH CÔNG Báo cáo tài hợp 36 Đường Tây Thạnh, Phường Tây Thạnh, Quận Tân Phú Cho kỳ hoạt động từ ngày 01 tháng 01 năm 2013 Thành phố Hồ Chí Minh, CHXHCN Việt Nam đến ngày 30 tháng năm 2013 THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT (Tiếp theo) MẪU SỐ B 09-DN/HN Các thuyết minh phận hợp thành cần đọc đồng thời với báo cáo tài hợp kèm theo 31 CHI PHÍ TÀI CHÍNH Từ 01/01/2013 đến 30/6/2013 VND Từ 01/01/2012 đến 30/6/2012 VND 24.867.188.907 (125.884.000) 6.149.999.334 11.222.948.531 42.114.252.772 30.202.298.150 (223.762.000) 4.997.768.961 63.358.426 35.039.663.537 Từ 01/01/2013 đến 30/6/2013 VND Từ 01/01/2012 đến 30/6/2012 VND Thu từ lý tài sản cố định Thu nhập khác Thu nhập khác 321.618.182 1.166.048.441 1.487.666.623 2.212.443.181 1.022.935.933 3.235.379.114 Giá trị lại tài sản cố định lý Chi phí khác Chi phí khác (386.243.399) (1.558.170) (387.801.569) (219.618.198) (16.863) (219.635.061) Lợi nhuận khác 1.099.865.054 3.015.744.053 Lãi tiền vay Hoàn nhập khoản dự phịng đầu tư tài Lỗ chênh lệch tỷ giá thực Lỗ chênh lệch tỷ giá chưa thực 32 LỢI NHUẬN KHÁC 33 CHI PHÍ THUẾ THU NHẬP DOANH NGHIỆP HIỆN HÀNH Từ 01/01/2013 đến 30/6/2013 VND 62.878.800.388 Lợi nhuận trƣớc thuế Điều chỉnh cho thu nhập chịu thuế: - Tăng thu nhập chịu thuế - Giảm thu nhập chịu thuế - Lỗ tính thuế năm trước chuyển sang Thu nhập chịu thuế Trong đó: + Thu nhập từ hoạt động sản xuất may mặc dệt may khu công nghiệp + Thu nhập từ hoạt động sản xuất dệt may khác + Thu nhập công ty Thuế suất áp dụng + Đối với thu nhập từ hoạt động sản xuất may mặc dệt may khu công nghiệp + Đối với thu nhập từ hoạt động sản xuất dệt may khác thu nhập công ty Thuế thu nhập doanh nghiệp Thuế miễn giảm Điều chỉnh kỳ trước Chi phí thuế thu nhập doanh nghiệp hành 31 Từ 01/01/2012 đến 30/6/2012 VND 2.125.557.751 (28.499.694.603) 7.953.352.388 (7.808.907.035) (28.644.139.956) 34.379.105.785 2.125.557.751 26.838.340.725 7.534.762.915 6.002.145 2.125.557.751 - 15% 15% 25% 25% 5.910.942.375 (2.954.720.918) 2.956.221.457 272.533.593 (136.266.796) 351.711.122 487.977.919 CÔNG TY CỔ PHẦN DỆT MAY - ĐẦU TƢ - THƢƠNG MẠI THÀNH CƠNG Báo cáo tài hợp 36 Đường Tây Thạnh, Phường Tây Thạnh, Quận Tân Phú Cho kỳ hoạt động từ ngày 01 tháng 01 năm 2013 Thành phố Hồ Chí Minh, CHXHCN Việt Nam đến ngày 30 tháng năm 2013 THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT (Tiếp theo) MẪU SỐ B 09-DN/HN Các thuyết minh phận hợp thành cần đọc đồng thời với báo cáo tài hợp kèm theo Cơng ty có nghĩa vụ nộp thuế thu nhập doanh nghiệp theo thuế suất 15% hoạt động khu cơng nghiệp Công ty miễn thuế thu nhập doanh nghiệp năm kể từ năm kinh doanh có lãi giảm 50% năm quy định Điều 36, Nghị định số 187/2004/NĐ-CP ngày 16 tháng 11 năm 2004, Nghị định số 164/2003/TT-BTC ngày 22 tháng 12 năm 2003, Thông tư 128/2003/TT-BTC ngày 22 tháng 12 năm 2003 Thông tư 88/2004/ TT-BTC ngày 01 tháng năm 2004 Năm 2006 năm Cơng ty có lợi nhuận chịu thuế Năm 2009 năm Công ty giảm 50% thuế thu nhập doanh nghiệp Các cơng ty có nghĩa vụ nộp thuế thu nhập doanh nghiệp theo thuế suất 25% 34 LÃI CƠ BẢN TRÊN CỔ PHIẾU Việc tính toán lãi cổ phiếu phân bổ cho cổ đông sở hữu cổ phiếu phổ thông Tập đoàn thực sở số liệu sau: Từ 01/01/2013 đến 30/6/2013 VND 57.756.884.278 57.756.884.278 289.668.256 289.668.256 44.637.036 1.294 44.637.036 Từ 01/01/2013 đến 30/6/2013 VND Từ 01/01/2012 đến 30/6/2012 VND 2.413.167.888 Lợi nhuận kỳ phân bổ cho cổ đông sở hữu cổ phiếu Lợi nhuận để tính lãi cổ phiếu Số bình qn gia quyền cổ phiếu phổ thơng để tính lãi cổ phiếu Lãi cổ phiếu Từ 01/01/2012 đến 30/6/2012 VND 1.927.094.403 35 CAM KẾT THUÊ HOẠT ĐỘNG Chi phí thuê hoạt động tối thiểu ghi nhận vào báo cáo kết hoạt động kinh doanh kỳ Tại ngày kết thúc niên độ kế tốn, Tập đồn có khoản cam kết thuê hoạt động không hủy ngang với lịch toán sau: 30/6/2013 VND 4.752.888.983 13.526.233.262 65.186.418.928 83.465.541.173 Trong vòng năm Từ năm thứ hai đến năm thứ năm Sau năm năm 31/12/2012 VND 3.810.549.522 12.025.462.086 65.296.006.380 81.132.017.988 Các khoản toán thuê hoạt động thể hiện: Tổng số tiền thuê phải trả cho việc thuê đất Quận Tân Phú – Thành phố Hồ Chí Minh phí quản lý Khu cơng nghiệp Tân Bình - Thành phố Hồ Chí Minh Khu cơng nghiệp Trảng Bàng– Tỉnh Tây Ninh Các điều khoản hợp đồng phí thuê quy định cụ thể hợp đồng 32 CÔNG TY CỔ PHẦN DỆT MAY - ĐẦU TƢ - THƢƠNG MẠI THÀNH CÔNG Báo cáo tài hợp 36 Đường Tây Thạnh, Phường Tây Thạnh, Quận Tân Phú Cho kỳ hoạt động từ ngày 01 tháng 01 năm 2013 Thành phố Hồ Chí Minh, CHXHCN Việt Nam đến ngày 30 tháng năm 2013 THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT (Tiếp theo) MẪU SỐ B 09-DN/HN Các thuyết minh phận hợp thành cần đọc đồng thời với báo cáo tài hợp kèm theo 36 CƠNG CỤ TÀI CHÍNH Quản lý rủi ro vốn Tập đồn quản trị nguồn vốn nhằm đảm bảo Tập đoàn vừa hoạt động liên tục vừa tối đa hóa lợi ích cổ đơng thơng qua tối ưu hóa số dư nguồn vốn cơng nợ Cấu trúc vốn Tập đồn gồm có phần vốn cổ đơng Tập đồn (bao gồm vốn cổ phần, thặng dư vốn cổ phần, cổ phiếu quỹ, quỹ lợi nhuận sau thuế chưa phân phối) Hệ số địn bẩy tài Hệ số địn bẩy tài Tập đồn ngày kết thúc niên độ kế toán sau: 30/6/2013 VND 1.028.859.985.819 106.188.655.099 922.671.330.720 635.453.608.193 1,45 Các khoản vay Trừ: Tiền khoản tương đương tiền Nợ Vốn chủ sở hữu Tỷ lệ nợ vốn chủ sở hữu 31/12/2012 VND 977.770.532.425 90.638.555.639 887.131.976.786 623.017.109.064 1,42 Các sách kế tốn chủ yếu Chi tiết sách kế tốn chủ yếu phương pháp mà Tập đoàn áp dụng (bao gồm tiêu chí để ghi nhận, sở xác định giá trị sở ghi nhận khoản thu nhập chi phí) loại tài sản tài cơng nợ tài trình bày Thuyết minh số Các loại công cụ tài Giá trị ghi sổ 30/6/2013 VND Tài sản tài Tiền khoản tương đương tiền Phải thu khách hàng phải thu khác Các khoản đầu tư Các khoản ký quỹ Tổng 31/12/2012 VND 106.188.655.099 180.209.326.477 2.767.600.000 1.906.511.225 291.072.092.801 8.189.108.685 1.020.670.877.134 217.894.867.492 7.094.646.774 1.253.849.500.085 Công nợ tài Các khoản nợ thuê tài Các khoản vay Phải trả người bán phải trả khác Chi phí phải trả Tổng 90.638.555.639 160.450.467.465 2.767.600.000 1.844.183.128 255.700.806.232 10.469.669.600 967.300.862.825 207.396.654.568 3.810.488.799 1.188.977.675.792 Tập đoàn chưa đánh giá giá trị hợp lý tài sản tài cơng nợ tài ngày kết thúc niên độ kế tốn Thơng tư số 210/2009/TT-BTC Bộ Tài ban hành ngày tháng 11 năm 2009 (“Thông tư 210”) quy định hành chưa có hướng dẫn cụ thể việc xác định giá trị hợp lý tài sản tài cơng nợ tài Thơng tư 210 u cầu áp dụng Chuẩn mực báo cáo tài hợp Quốc tế việc trình bày báo cáo tài thuyết minh thơng tin cơng cụ tài không đưa hướng dẫn tương đương cho việc đánh giá ghi nhận cơng cụ tài bao gồm áp dụng giá trị hợp lý, nhằm phù hợp với Chuẩn mực báo cáo tài hợp Quốc tế 33 CÔNG TY CỔ PHẦN DỆT MAY - ĐẦU TƢ - THƢƠNG MẠI THÀNH CÔNG Báo cáo tài hợp 36 Đường Tây Thạnh, Phường Tây Thạnh, Quận Tân Phú Cho kỳ hoạt động từ ngày 01 tháng 01 năm 2013 Thành phố Hồ Chí Minh, CHXHCN Việt Nam đến ngày 30 tháng năm 2013 THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT (Tiếp theo) MẪU SỐ B 09-DN/HN Các thuyết minh phận hợp thành cần đọc đồng thời với báo cáo tài hợp kèm theo Mục tiêu quản lý rủi ro tài Tập đồn xây dựng hệ thống quản lý rủi ro nhằm phát đánh giá rủi ro mà Tập đoàn phải chịu, thiết lập sách quy trình kiểm soát rủi ro mức chấp nhận Hệ thống quản lý rủi ro xem xét lại định kỳ nhằm phản ánh thay đổi điều kiện thị trường hoạt động Tập đoàn Rủi ro tài bao gồm rủi ro thị trường (bao gồm rủi ro tỷ giá, rủi ro lãi suất, rủi ro giá cổ phiếu rủi ro giá hàng hóa), rủi ro tín dụng rủi ro khoản Tập đồn khơng thực biện pháp phịng ngừa rủi ro thiếu thị trường mua công cụ tài Rủi ro thị trường Quản lý rủi ro tỷ giá Tập đoàn thực số giao dịch có gốc ngoại tệ, theo đó, Tập đồn chịu rủi ro có biến động tỷ giá Giá trị ghi sổ tài sản tiền cơng nợ tiền có gốc ngoại tệ thời điểm cuối kỳ/năm lập báo cáo tài hợp sau: Cơng nợ 30/6/2013 VND Đơ la Mỹ (USD) Euro (EUR) Yên Nhật (JPY) Tổng 31/12/2012 VND 1.019.847.467.268 1.002.206.589.072 931.556.699 245.190.554 2.126.300 2.403.200 1.020.781.150.267 1.002.454.182.826 Tài sản 30/6/2013 VND 31/12/2012 VND 220.857.479.126 199.600.264.448 6.987.427 7.075.600 21.894.298 24.919.982 220.886.360.851 199.632.260.030 Phân tích độ nhạy ngoại tệ Tập đoàn chủ yếu chịu ảnh hưởng thay đổi tỷ giá Đồng Đô la Mỹ, Euro Yên Nhật Bảng sau thể phân tích độ nhạy ngoại tệ Tập đoàn trường hợp tỷ giá đồng Việt Nam tăng/giảm 10% so với đồng tiền Tỷ lệ thay đổi 10% Ban Giám đốc sử dụng phân tích rủi ro tỷ giá thể đánh giá Ban Giám đốc mức thay đổi có tỷ giá Phân tích độ nhạy với ngoại tệ áp dụng cho số dư khoản mục tiền tệ ngoại tệ thời điểm cuối kỳ điều chỉnh việc đánh giá lại khoản mục có 10% thay đổi tỷ giá Nếu tỷ giá đồng ngoại tệ so với Đồng Việt Nam tăng/giảm 10% lợi nhuận/(lỗ) trước thuế kỳ/năm Tập đoàn giảm/tăng khoản tương ứng sau: 2013 VND 79.898.998.814 92.456.927 1.976.800 79.989.478.941 Đô la Mỹ (USD) Euro (EUR) Yên Nhật (JPY) Tổng 2012 VND 80.260.632.462 23.811.495 2.251.678 80.282.192.279 Quản lý rủi ro lãi suất Tập đoàn chịu rủi ro lãi suất phát sinh từ khoản vay chịu lãi suất ký kết Rủi ro Tập đoàn quản lý cách trì mức độ hợp lý khoản vay phân tích tình hình cạnh tranh thị trường để có lãi suất có lợi cho Tập đồn từ nguồn cho vay thích hợp 34 CƠNG TY CỔ PHẦN DỆT MAY - ĐẦU TƢ - THƢƠNG MẠI THÀNH CƠNG Báo cáo tài hợp 36 Đường Tây Thạnh, Phường Tây Thạnh, Quận Tân Phú Cho kỳ hoạt động từ ngày 01 tháng 01 năm 2013 Thành phố Hồ Chí Minh, CHXHCN Việt Nam đến ngày 30 tháng năm 2013 THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT (Tiếp theo) MẪU SỐ B 09-DN/HN Các thuyết minh phận hợp thành cần đọc đồng thời với báo cáo tài hợp kèm theo Độ nhạy lãi suất Độ nhạy khoản vay thay đổi lãi suất xảy mức độ hợp lý lãi suất Với giả định biến số khác không thay đổi, lãi suất khoản vay với lãi suất thả tăng/giảm 200 điểm lợi nhuận/(lỗ) trước thuế Tập đồn cho kỳ hoạt động từ ngày 01 tháng 01 năm 2013 đến ngày 30 tháng năm 2013 giảm/tăng 10.206.708.771 đồng (từ ngày 01 tháng 01 năm 2012 đến ngày 30 tháng năm 2012: 9.907.152.287 đồng) Quản lý rủi ro giá cổ phiếu Các cổ phiếu Tập đoàn nắm giữ bị ảnh hưởng rủi ro thị trường phát sinh từ tính khơng chắn giá trị tương lai cổ phiếu đầu tư Tập đoàn quản lý rủi ro giá cổ phiếu cách thiết lập hạn mức đầu tư Hội đồng Quản trị Tập đoàn xem xét phê duyệt định đầu tư vào cổ phiếu ngành nghề kinh doanh, công ty để đầu tư, v.v Tập đoàn đánh giá rủi ro giá cổ phiếu khơng đáng kể Tập đồn chịu rủi ro giá công cụ vốn phát sinh từ khoản đầu tư vào công ty công ty liên kết Hội đồng Quản trị Tập đoàn xem xét phê duyệt định đầu tư vào công ty công ty liên kết ngành nghề kinh doanh, công ty để đầu tư, v.v Các khoản đầu tư vào công ty công ty liên kết nắm giữ cho mục đích kinh doanh mà cho mục đích chiến lược lâu dài Tập đồn khơng có ý định bán khoản đầu tư tương lai gần Quản lý rủi ro giá hàng hóa Tập đồn mua ngun vật liệu, hàng hóa từ nhà cung cấp nước để phục vụ cho hoạt động sản xuất kinh doanh Do vậy, Tập đoàn chịu rủi ro từ việc thay đổi giá bán nguyên vật liệu, hàng hóa Rủi ro tín dụng Rủi ro tín dụng xảy khách hàng đối tác không đáp ứng nghĩa vụ hợp đồng dẫn đến tổn thất tài cho Tập đồn Tập đồn có sách tín dụng phù hợp thường xuyên theo dõi tình hình để đánh giá xem Tập đồn có chịu rủi ro tín dụng hay khơng Tập đồn khơng có rủi ro tín dụng trọng yếu với khách hàng đối tác khoản phải thu đến từ số lượng lớn khách hàng phân bổ khu vực địa lý khác Quản lý rủi ro khoản Mục đích quản lý rủi ro khoản nhằm đảm bảo đủ nguồn vốn để đáp ứng nghĩa vụ tài tương lai Tính khoản Tập đoàn quản lý nhằm đảm bảo mức phụ trội công nợ đến hạn tài sản đến hạn kỳ mức kiểm sốt số vốn mà Tập đồn tin tạo kỳ Chính sách Tập đoàn theo dõi thường xuyên yêu cầu khoản dự kiến tương lai nhằm đảm bảo Tập đồn trì đủ mức dự phòng tiền mặt, khoản vay đủ vốn mà cổ đơng cam kết góp nhằm đáp ứng quy định tính khoản ngắn hạn dài hạn Các bảng trình bày chi tiết mức đáo hạn theo hợp đồng lại tài sản tài cơng nợ tài phi phái sinh thời hạn tốn thỏa thuận Các bảng trình bày dựa dòng tiền chưa chiết khấu tài sản tài dịng tiền chưa chiết khấu cơng nợ tài tính theo ngày sớm mà Tập đồn phải trả Việc trình bày thơng tin tài sản tài phi phái sinh cần thiết để hiểu việc quản lý rủi ro khoản Tập đồn tính khoản quản lý sở cơng nợ tài sản 35 CƠNG TY CỔ PHẦN DỆT MAY - ĐẦU TƢ - THƢƠNG MẠI THÀNH CƠNG Báo cáo tài hợp 36 Đường Tây Thạnh, Phường Tây Thạnh, Quận Tân Phú Cho kỳ hoạt động từ ngày 01 tháng 01 năm 2013 Thành phố Hồ Chí Minh, CHXHCN Việt Nam đến ngày 30 tháng năm 2013 THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT (Tiếp theo) MẪU SỐ B 09-DN/HN Các thuyết minh phận hợp thành cần đọc đồng thời với báo cáo tài hợp kèm theo 30/6/2013 Dưới năm VND Trên năm VND Tổng VND Tiền khoản tương đương tiền Phải thu khách hàng phải thu khác Các khoản đầu tư Các khoản ký quỹ Tổng 106.188.655.099 180.209.326.477 516.906.600 286.914.888.176 2.767.600.000 1.389.604.625 4.157.204.625 106.188.655.099 180.209.326.477 2.767.600.000 1.906.511.225 291.072.092.801 Các khoản nợ thuê tài Các khoản vay Phải trả người bán phải trả khác Chi phí phải trả Tổng 4.913.466.480 734.651.887.287 217.894.867.492 7.094.646.774 964.554.868.033 3.275.642.205 286.018.989.847 289.294.632.052 8.189.108.685 1.020.670.877.134 217.894.867.492 7.094.646.774 1.253.849.500.085 (677.639.979.857) (285.137.427.427) (962.777.407.284) Dưới năm VND Trên năm VND Tổng VND Tiền khoản tương đương tiền Phải thu khách hàng phải thu khác Các khoản đầu tư Các khoản ký quỹ Tổng 90.638.555.639 160.450.467.465 469.706.600 251.558.729.704 2.767.600.000 1.374.476.528 4.142.076.528 90.638.555.639 160.450.467.465 2.767.600.000 1.844.183.128 255.700.806.232 Các khoản nợ thuê tài Các khoản vay Phải trả người bán phải trả khác Chi phí phải trả Tổng 4.832.156.160 662.763.538.511 207.396.654.568 3.810.488.799 878.802.838.038 5.637.513.440 304.537.324.314 310.174.837.754 10.469.669.600 967.300.862.825 207.396.654.568 3.810.488.799 1.188.977.675.792 (627.244.108.334) (306.032.761.226) (933.276.869.560) Chênh lệch khoản 31/12/2012 Chênh lệch khoản Bất chấp chênh lệch khoản tại, Ban Giám đốc tin tưởng Tập đồn tạo đủ nguồn tiền để đáp ứng nghĩa vụ tài đến hạn dựa nguồn tiền tạo từ hoạt động kinh doanh việc trì tối thiểu số khoản tín dụng sẵn sàng sử dụng Hạn mức tín dụng cịn lại khoản vay sử dụng trình bày Thuyết minh 19 số 22 37 NGHIỆP VỤ VÀ SỐ DƢ VỚI CÁC BÊN LIÊN QUAN Trong kỳ, Tập đồn có giao dịch sau với bên liên quan: Từ 01/01/2013 đến 30/6/2013 VND Từ 01/01/2012 đến 30/6/2012 VND Lãi vay E-land Asia Holdings Pte.Ltd 596.670.053 593.460.743 Cổ tức công bố cho E-land Asia Holdings Pte.Ltd - 29.005.635.000 Cổ tức trả cho E-land Asia Holdings Pte.Ltd 13.535.963.000 13.535.963.000 36 ... 1. 128 .6 21. 059.5 61 768 .18 2. 913 .63 6 15 0.0 61 . 66 8.338 27 .12 6. 387.847 19 1 .17 5.584.479 41. 5 06. 438 .18 1 1. 178.052.992.4 81 Từ 01/ 01/ 2 013 đến 30/ 6/ 2 013 VND Từ 01/ 01/ 2 012 đến 30/ 6/ 2 012 VND 968 .12 0.095 16 5 .3 06 .400... 12 1.022 .19 0.8 21 490.594. 565 .8 76 (74 .67 6. 862 .359) 415 . 917 .703. 517 11 9 .65 7.549. 817 Từ 01/ 01/ 2 013 đến 30/ 6/ 2 013 VND Từ 01/ 01/ 2 012 đến 30/ 6/ 2 012 VND 6 .305 .11 1 .10 7 1. 833 .15 1. 269 12 . 514 .7 01. 867 3. 563 .7 81. 710 ... 2 41 242 10 11 12 13 31/ 12/2 012 1. 020.892.777.455 200 30/ 6/ 2 013 1. 013 .18 2. 414 . 019 69 5.053. 430. 67 5 574.207. 717 .67 9 1. 265 .6 91. 818 .62 8 (6 91. 484 .10 0.949) 12 .4 71. 099 .15 0 13 .62 6.400.555 (1. 155.3 01. 405)