công ty cổ phần dệt may đầu tư thương mại thành công bảng cân đối kế toán báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh báo cáo lưu chuyển tiền tệ báo cáo tài chính riêng quý 1 năm 2011

CÔNG TY CỔ PHẦN DỆT MAY – ĐẦU TƯ – THƯƠNG MẠI THÀNH CÔNG Địa chỉ: số 36, Tây Thạnh, phường Tây Thạnh, quận Tân Phú, thành phố Hồ Chí Minh BÁO CÁO TÀI CHÍNH RIÊNG QUÝ I NĂM 2011 Cho năm t

Trang 1

CÔNG TY CỔ PHẦN DỆT MAY ĐT TM THÀNH CÔNG Mẫu số B01 - DN

Số 36 Tây Thạnh, phường Tây Thạnh, quận Tân Phú, TP HCM (Ban hành theo QĐ số 15/2006/QĐ-BTC

BÁO CÁO TÀI CHÍNH RIÊNG QUÝ I NĂM 2011 ngày 20/03/2006 của Bộ trưởng BTC)

cho năm tài chính kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2011

BẢNG CÂN ĐỐI KẾ TOÁN

TẠI NGÀY 31 THÁNG 03 NĂM 2011

II Các khoản đầu tư tài chính ngắn hạn 120 568,750,000 568,750,000

1 Đầu tư ngắn hạn 121 V.02 3,576,000,000 3,576,000,000

2 Dự phòng giảm giá chứng khoán đầu tư ngắn hạn (*) 129 V.03 (3,007,250,000) (3,007,250,000)

1 Phải thu khách hàng 131 V.04 171,720,136,705 120,027,341,042

2 Trả trước cho người bán 132 V.05 68,627,457,752 47,512,748,119

3 Phải thu nội bộ ngắn hạn 133 -

4 Phải thu theo tiến độ kế hoạch hợp đồng xây dựng 134 -

5 Các khoản phải thu khác 135 V.06 7,599,947,743 12,791,981,406

6 Dự phòng phải thu ngắn hạn khó đòi (*) 139 (1,023,271,207) (1,023,271,207)

2 Vốn kinh doanh ở đơn vị trực thuộc 212

3 Phải thu dài hạn nội bộ 213 -

5 - Dự phòng phải thu dài hạn khó đòi (*) 219 -

1 Tài sản cố định hữu hình 221 V.09 628,451,986,512 631,777,265,277

- Giá trị hao mòn lũy kế (*) 223 (638,345,433,923) (626,138,352,063)

2 Tài sản cố định thuê tài chính 224 V.10 4,763,548,157 4,892,292,701

- Nguyên giá 225 7,722,198,841 7,722,198,841

3 Tài sản cố định vô hình 227 V.11 58,295,159,924 58,494,057,779

- Nguyên giá 228 62,349,732,554 62,349,732,554

Trang 2

- Nguyên giá 241 32,329,743,158 32,329,743,158

IV Các khoản đầu tư tài chính dài hạn 250 132,568,553,570 122,254,453,570

1 Đầu tư vào công ty con 251 V.14 29,505,800,000 29,505,800,000

2 Đầu tư vào công ty liên kết, liên doanh 252 V.15 122,732,102,000 112,490,102,000

3 Đầu tư dài hạn khác 258 V.16 2,892,600,000 2,820,500,000

4 Dự phòng giảm giá đầu tư tài chính dài hạn (*) 259 (22,561,948,430) (22,561,948,430)

4 Thuế và các khoản phải nộp nhà nước 314 V.22 29,317,243,076 25,018,351,595

8 Phải trả theo tiến độ kế hoạch hợp đồng xây dựng 318

9 Các khoản phải trả, phải nộp ngắn hạn khác 319 V.23 5,082,407,246 16,221,131,105

II Nguồn kinh phí và qũy khác 430

2 Nguồn kinh phí đã hình thành TSCĐ 433

TỔNG CỘNG NGUỒN VỐN (430 300 400) 440 1 807 751 857 672 1 879 651 221 914 TỔNG CỘNG NGUỒN VỐN (430 = 300 + 400) 440 1,807,751,857,672 1,879,651,221,914

-

Trang 3

-CÁC CHỈ TIÊU NGOÀI BẢNG CÂN ĐỐI KẾ TOÁN NGÀY 31 THÁNG 03 NĂM 2011

1 Tài sản thuê ngoài

2 Vật tư, hàng hóa nhận giữ hộ, nhận gia công

3 Hàng hóa nhận bán hộ, nhận ký gửi, ký cược

4 Nợ khó đòi đã xử lý

5 Ngoại tệ các loại

FRF CHF

Trang 4

CÔNG TY CỔ PHẦN DỆT MAY ĐT TM THÀNH CÔNG Mẫu số B 02 - DN

Số 36 Tây Thạnh, phường Tây Thạnh, quận Tân Phú, TP HCM (Ban hành theo QĐ số 15/2006/QĐ-BTC

BÁO CÁO KẾT QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH

1 Doanh thu bán hàng và cung cấp dịch vụ 1 625,749,978,024 407,957,581,802 625,749,978,024 407,957,581,802

2 Các khoản giảm trừ doanh thu 2 133,092,166 1,631,717,102 133,092,166 1,631,717,102

3 Doanh thu thuần về bán hàng và cung cấp dịch 10 VI.01 625,616,885,858 406,325,864,700 625,616,885,858 406,325,864,700 ( 10 01 03)

Lũy kế từ đầu năm đến cuối quý này QUÝ I

Thuyết minh

vụ ( 10 = 01 - 03) - -

-4 Giá vốn hàng bán 11 VI.02 474,756,543,483 334,275,701,945 474,756,543,483 334,275,701,945

5 Lợi nhuận gộp về bán hàng và cung cấp dịch vụ 20 - - - (20 = 10 - 11) 150,860,342,375 72,050,162,755 150,860,342,375 72,050,162,755

-6 Doanh thu hoạt động tài chính 21 VI.03 25,791,360,356 7,058,981,644 25,791,360,356 7,058,981,644

7 Chi phí tài chính 22 VI.04 64,045,243,590 26,765,966,296 64,045,243,590 26,765,966,296

- Trong đó: Chi phí lãi vay 23 15,624,096,594 16,710,061,866 15,624,096,594 16,710,061,866

8 Chi phí bán hàng 24 VI.05 11,080,440,806 7,445,411,376 11,080,440,806 7,445,411,376

9 Chi phí quản lý doanh nghiệp 25 VI.06 17,205,946,191 11,439,010,785 17,205,946,191 11,439,010,785

10 Lợi nhuận thuần từ hoạt động kinh doanh 30 84,320,072,144 33,458,755,942 84,320,072,144 33,458,755,942 {30 = 20 + (21 -22) - (24 + 25)}

11 Thu nhâp khác 31 VI.07 257,603,184 548,896,163 257,603,184 548,896,163

12 Chi phí khác 32 VI.08 104,205 114,564,124 104,205 114,564,124

13 Lợi nhuận khác (40 = 31 - 32) 40 257,498,979 434,332,039 257,498,979 434,332,039

14 Tổng lợi nhuận kế toán trước thuế 50 84,577,571,123 33,893,087,981 84,577,571,123 33,893,087,981 (50 = 30 + 40)

15 Chi phí thuế TNDN hiện hành 51 10,040,053,782 4,236,635,998 10,040,053,782 4,236,635,998

16 Chi phí thuế TNDN hoãn lại 52 532,142,609 - 532,142,609

-17 Lợi nhuận sau thuế thu nhập doanh nghiệp 60 74,005,374,732 29,656,451,983 74,005,374,732 29,656,451,983 (60 = 50 - 51 - 52)

18 Lãi cơ bản trên cổ phiếu (*) 70 1,658 684 1,658 684

TP.HCM, ngày 20 tháng 04 năm 2011

Trang 5

CÔNG TY CỔ PHẦN DỆT MAY THÀNH CÔNG Mẫu số B 03a - DN

Số 36 Tây Thạnh, phường Tây Thạnh, quận Tân Phú, TP HCM (Ban hành theo QĐ số 15/2006/TT-BTC

I Lưu chuyển tiền từ hoạt động kinh doanh 01

- Khấu hao tài sản cố định 02 13,091,553,851 13,062,684,641

- Các khoản dự phòng 03 8,868,325,354

- Lãi, lỗ chênh lệch tỷ giá hối đoái chưa thực hiện 04 27,028,462,968 9,694,139,605

- Lãi, lỗ do từ hoạt động đầu tư 05 (84,259,616) 116,954,303

- Chi phí lãi vay 06 15,624,096,594 16,710,061,866

- (Tăng), giảm các khoản phải thu 09 (74,658,912,606) (13,099,356,557)

- (Tăng), giảm hàng tồn kho 10 89,413,006,283 (36,579,467,809)

- Tăng, (giảm) các khoản phải trả 11 (190,301,080,958) (19,949,653,938)

- (Tăng), giảm chi phí trả trước 12 678,370,799 371,577,350

- Tiền lãi vay đã trả 13 (15,624,096,594) (16,710,061,866)

- Thuế thu nhập doanh nghiệp đã nộp 14 (5,723,775,256) (2,527,628,495)

- Tiền thu khác từ hoạt động kinh doanh 15 106,649,873 160,000

- Tiền chi khác từ hoạt động kinh doanh 16 (9,704,073,630) (335,057,455)

Lưu chuyển tiền thuần từ hoạt động kinh doanh 20 (56,708,161,815) (15,352,560,374)

II Lưu chuyển tiền từ hoạt động đầu tư

1 Tiền chi để mua sắm, xây dựng TSCĐ và các 21 (3,521,182,086) (1,864,048,204)khoản đầu tư dài hạn khác

2 Tiền thu từ thanh lý, nhượng bán TSCĐ và các 22 9,200,857 363,636,364khoản đầu tư dài hạn khác

3 Tiền chi cho vay, mua các công cụ nợ của đơn vị 23 - khác

-4 Tiền thu hồi cho vay, bán lại các công cụ nợ của 24 - đơn vị khác

-5 Tiền chi đầu tư góp vốn vào đơn vị khác 25 (5,672,100,000)

-6 Tiền thu hồi đầu tư góp vốn vào đơn vị khác 26 -

-7 Tiền thu lãi cho vay, cổ tức và lợi nhuận được chia 27 75,058,759

-Lưu chuyển tiền thuần từ hoạt động đầu tư 30 (9,109,022,470) (1,500,411,840)

đến cuối quý này

BÁO CÁO LƯU CHUYỂN TIỀN TỆ

(Theo phương pháp gián tiếp)

QUÝ 01 NĂM 2011

Luỹ kế từ đầu năm

Trang 6

CÔNG TY CỔ PHẦN DỆT MAY THÀNH CÔNG Mẫu số B 03a - DN

Số 36 Tây Thạnh, phường Tây Thạnh, quận Tân Phú, TP HCM (Ban hành theo QĐ số 15/2006/TT-BTC

III Lưu chuyển tiền từ hoạt động tài chính

1 Tiền thu từ phát hành cổ phiếu, nhận vốn góp của 31 - chủ sở hữu

-2 Tiền chi trả vốn góp cho các chủ sở hữu, mua lại 32 -

-cổ phiếu của doanh nghiệp đã phát hành

3 Tiền vay ngắn hạn, dài hạn nhận được 33 290,959,964,554 241,434,696,614

4 Tiền chi trả nợ gốc vay 34 (267,792,598,224) (269,625,808,688)

5 Tiền chi trả nợ thuê tài chính 35 (411,692,210) (475,684,415)

6 Cổ tức, lợi nhuận đã trả cho chủ sở hữu 36 - (13,446,537,000)

Lưu chuyển tiền thuần từ hoạt động tài chính 40 22,755,674,120 (42,113,333,489) Lưu chuyển tiền thuần trong kỳ (50=20+30+40) 50 (43,061,510,165) (58,966,305,703)

Ảnh hưởng của tỉ giá hối đoái qui đổi ngoại tệ 61

-Tiền và tương đương tiền tồn cuối kỳ (70=50+60+61) 70 93,605,008,139 73,928,373,760

Trang 7

CÔNG TY CỔ PHẦN DỆT MAY ĐT - TM THÀNH CÔNG

Địa chỉ: Số 36, Tây Thạnh, Phường Tây Thạnh, Quận tân Phú, TP.HCM

BÁO CÁO TÀI CHÍNH RIÊNG QUÝ I NĂM 2011

Bản thuyết minh Báo cáo tài chính riêng (tiếp theo)

Phụ lục 1- Bảng đối chiếu biến động của vốn chủ sở hữu

Số dư đầu năm trước 434,382,430,000 45,032,400,000 (5,939,990,000) 6,777,710,036 20,536,486,266 17,784,841,224 518,573,877,526

- Trích lập các qũy trong năm trước 551,052,099 551,052,099 (1,653,156,296) (551,052,098)

Số dư cuối năm trước 434,382,430,000 45,032,400,000 (5,939,990,000) (5,663,667,865) 167,329,421,044 17,623,726,987 652,764,320,166

-Số dư đầu năm nay 434,382,430,000 45,032,400,000 (5,939,990,000) (5,663,667,865) 17,623,726,987 167,329,421,044 652,764,320,166 0

Số dư cuối năm nay 447,374,860,000 45,032,400,000 (5,939,990,000) (5,663,667,865) 238,942,172,181 17,623,726,987 737,369,501,303

Trang 8

Phạm Thị Thanh Thủy Nguyễn Minh Hảo Lee Eun Hong

Trang 9

CÔNG TY CỔ PHẦN DỆT MAY – ĐẦU TƯ – THƯƠNG MẠI THÀNH CÔNG

Địa chỉ: số 36, Tây Thạnh, phường Tây Thạnh, quận Tân Phú, thành phố Hồ Chí Minh

Cho năm tài chính kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2011

Bản thuyết minh Báo cáo tài chính riêng

Bản thuyết minh này là một bộ phận hợp thành và phải được đọc cùng với Báo cáo tài chính riêng 7

BẢN THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH RIÊNG

Quý I Năm 2011

nguyên phụ liệu, vật tư, hóa chất (trừ hóa chất có tính độc

hại mạnh), thuốc nhuộm

II NĂM TÀI CHÍNH, ĐƠN VỊ TIỀN TỆ SỬ DỤNG TRONG KẾ TOÁN

Năm tài chính của Công ty bắt đầu từ ngày 01 tháng 01 và kết thúc vào ngày 31 tháng 12 hàng

năm

Đơn vị tiền tệ sử dụng trong kế toán là Đồng Việt Nam (VND)

III CHUẨN MỰC VÀ CHẾ ĐỘ KẾ TOÁN ÁP DỤNG

Công ty áp dụng Chế độ Kế toán Doanh nghiệp Việt Nam

Ban Tổng Giám đốcđảm bảo đã tuân thủ đầy đủ yêu cầu của các Chuẩn mực kế toán và Chế độ

Kế toán Doanh nghiệp Việt Nam hiện hànhtrong việc lập Báo cáo tài chính tổng hợp

Công ty sử dụng hình thức kế toán nhật ký chung

IV CÁC CHÍNH SÁCH KẾ TOÁN ÁP DỤNG

Báo cáo tài chính được trình bày theo nguyên tắc giá gốc

Các đơn vị trực thuộc hình thành bộ máy kế toán riêng, hạch toán phụ thuộc Báo cáo tài chính

của toàn Công ty được lập trên cơ sở tổng hợp Báo cáo tài chính của các đơn vị trực thuộc

Doanh thu và số dư giữa các đơn vị trực thuộc được loại trừ khi lập Báo cáo tài chính tổng hợp

Tiền và các khoản tương đương tiền bao gồm tiền mặt, tiền gửi ngân hàng, tiền đang chuyển và

các khoản đầu tư ngắn hạn có thời hạn thu hồi hoặc đáo hạn không quá 3 tháng kể từ ngày mua,

dễ dàng chuyển đổi thành một lượng tiền xác định cũng như không có nhiều rủi ro trong việc

chuyển đổi

Trang 10

Hàng tồn kho được xác định trên cơ sở giá gốc Giá gốc hàng tồn kho bao gồm chi phí mua, chi

phí chế biến và các chi phí liên quan trực tiếp khác phát sinh để có được hàng tồn kho ở địa điểm

và trạng thái hiện tại

Giá gốc hàng tồn kho được tính theo phương pháp bình quân gia quyền và được hạch toán theo

phương pháp kê khai thường xuyên

Dự phòng giảm giá hàng tồn kho được ghi nhận khi giá gốc lớn hơn giá trị thuần có thể thực hiện

được Giá trị thuần có thể thực hiện được là giá bán ước tính của hàng tồn kho trừ chi phí ước

tính để hoàn thành sản phẩm và chi phí ước tính cần thiết cho việc tiêu thụ chúng

Các khoản phải thu thương mại và các khoản phải thu khác được ghi nhận theo hóa đơn, chứng

từ

Dự phòng phải thu khó đòi được lập cho từng khoản nợ phải thu khó đòi căn cứ vào tuổi nợ quá

hạn của các khoản nợ hoặc dự kiến mức tổn thất có thể xảy ra, cụ thể như sau:

• Đối với nợ phải thu quá hạn thanh toán:

- 30% giá trị đối với khoản nợ phải thu quá hạn dưới 1 năm

- 50% giá trị đối với khoản nợ phải thu quá hạn từ 1 năm đến dưới 2 năm

- 70% giá trị đối với khoản nợ phải thu quá hạn từ 2 năm đến dưới 3 năm

- 100% giá trị đối với khoản nợ phải thu quá hạn trên 3 năm

• Đối với nợ phải thu chưa quá hạn thanh toán nhưng khó có khả năng thu hồi: căn cứ vào dự

kiến mức tổn thất để lập dự phòng

Tài sản cố định được thể hiện theo nguyên giá trừ hao mòn lũy kế Nguyên giá tài sản cố định

bao gồm toàn bộ các chi phí mà Công ty phải bỏ ra để có được tài sản cố định tính đến thời điểm

đưa tài sản đó vào trạng thái sẵn sàng sử dụng Các chi phí phát sinh sau ghi nhận ban đầu chỉ

được ghi tăng nguyên giá tài sản cố định nếu các chi phí này chắc chắn làm tăng lợi ích kinh tế

trong tương lai do sử dụng tài sản đó Các chi phí không thỏa mãn điều kiện trên được ghi nhận là

chi phí trong kỳ

Khi tài sản cố định được bán hay thanh lý, nguyên giá và khấu hao lũy kế được xóa sổ và bất kỳ

khoản lãi lỗ nào phát sinh do việc thanh lý đều được tính vào thu nhập hay chi phí trong kỳ

Tài sản cố định được khấu hao theo phương pháp đường thẳng dựa trên thời gian hữu dụng ước

tính Số năm khấu hao của các loại tài sản cố định như sau:

Thuê tài sản được phân loại là thuê tài chính nếu phần lớn rủi ro và lợi ích gắn liền với quyền sở

hữu tài sản thuộc về người đi thuê Tài sản cố định thuê tài chính được thể hiện theo nguyên giá

trừ hao mòn lũy kế Nguyên giá tài sản cố định thuê tài chính là giá thấp hơn giữa giá trị hợp lý

Trang 11

của tài sản thuê tại thời điểm khởi đầu của hợp đồng thuê và giá trị hiện tại của khoản thanh toán

tiền thuê tối thiểu Tỷ lệ chiết khấu để tính giá trị hiện tại của khoản thanh toán tiền thuê tối thiểu

cho việc thuê tài sản là lãi suất ngầm định trong hợp đồng thuê tài sản hoặc lãi suất ghi trong hợp

đồng Trong trường hợp không thể xác định được lãi suất ngầm định trong hợp đồng thuê thì sử

dụng lãi suất tiền vay tại thời điểm khởi đầu việc thuê tài sản

Tài sản cố định thuê tài chính được khấu hao theo phương pháp đường thẳng dựa trên thời gian

hữu dụng ước tính Trong trường hợp không chắc chắn Công ty sẽ có quyền sở hữu tài sản khi hết

hạn hợp đồng thuê thì tài sản cố định sẽ được khấu hao theo thời gian ngắn hơn giữa thời gian

thuê và thời gian hữu dụng ước tính Số năm khấu hao của các loại tài sản cố định thuê tài chính

được công bố tại thuyết minh số IV.5

Quyền sử dụng đất

Quyền sử dụng đất là toàn bộ các chi phí thực tế Công ty đã chi ra có liên quan trực tiếp tới đất sử

dụng, bao gồm: tiền chi ra để có quyền sử dụng đất, chi phí cho đền bù, giải phóng mặt bằng, san

lấp mặt bằng, lệ phí trước bạ

Quyền sử dụng đất là đất thuê, công ty phân loại sang chi phí trả trước dài hạn theo công văn số

203/2009/TT-BTC ngày 20 tháng 10 năm 2009

Phần mềm máy tính

Phần mềm máy tính là toàn bộ các chi phí mà Công ty đã chi ra tính đến thời điểm đưa phần mềm

vào sử dụng Phần mềm máy vi tính được khấu hao trong 4 năm

Bất động sản đầu tư được khấu hao theo phương pháp đường thẳng để trừ dần nguyên giá tài sản

qua suốt thời gian hữu dụng ước tính

Quyền sử dụng đất có thời hạn được khấu hao theo phương pháp đường thẳng trong số năm phù

hợp với từng giấy chứng nhận quyền sử dụng đất Quyền sử dụng đất vô thời hạn được ghi nhận

theo giá gốc và không tính khấu hao

Lãi, lỗ do thanh lý bất động sản đầu tư được xác định bằng số chênh lệch giữa số tiền thu thuần

do thanh lý với giá trị còn lại của bất động sản đầu tư và được ghi nhận là thu nhập hoặc chi phí

trong báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh

Chi phí đi vay được ghi nhận vào chi phí trong kỳ Trường hợp chi phí đi vay liên quan trực tiếp

đến việc đầu tư xây dựng hoặc sản xuất tài sản dở dang cần có một thời gian đủ dài (trên 12

tháng) để có thể đưa vào sử dụng theo mục đích định trước hoặc bán thì chi phí đi vay này được

vốn hóa

Đối với các khoản vốn vay chung trong đó có sử dụng cho mục đích đầu tư xây dựng hoặc sản

xuất tài sản dở dang thì chi phí đi vay vốn hóa được xác định theo tỷ lệ vốn hóa đối với chi phí

lũy kế bình quân gia quyền phát sinh cho việc đầu tư xây dựng cơ bản hoặc sản xuất tài sản đó

Tỷ lệ vốn hóa được tính theo tỷ lệ lãi suất bình quân gia quyền của các khoản vay chưa trả trong

kỳ, ngoại trừ các khoản vay riêng biệt phục vụ cho mục đích hình thành một tài sản cụ thể

10 Đầu tư tài chính

Các khoản đầu tư vào chứng khoán, công ty con, công ty liên kết và cơ sở kinh doanh đồng kiểm

soát được ghi nhận theo giá gốc

Trang 12

Dự phòng giảm giá chứng khoán được lập cho từng loại chứng khoán được mua bán trên thị

trường và có giá thị trường giảm so với giá đang hạch toán trên sổ sách Dự phòng tổn thất cho

các khoản đầu tư tài chính vào các tổ chức kinh tế khác được trích lập khi các tổ chức kinh tế này

bị lỗ (trừ trường hợp lỗ theo kế hoạch đã được xác định trong phương án kinh doanh trước khi

đầu tư) với mức trích lập tương ứng với tỷ lệ góp vốn của Công ty trong các tổ chức kinh tế này

Khi thanh lý một khoản đầu tư, phần chênh lệch giữa giá trị thanh lý thuần và giá trị ghi sổ được

hạch toán vào thu nhập hoặc chi phí trong kỳ

11 Chi phí trả trước dài hạn

Các công cụ, dụng cụ đã đưa vào sử dụng được phân bổ vào chi phí trong kỳ theo phương pháp

đường thẳng với thời gian phân bổ không quá 3 năm

Chi phí thuê đất được phân bổ dần vào chi phí kinh doanh theo thời hạn thuê đất

12 Chi phí phải trả

Chi phí phải trả được ghi nhận dựa trên các ước tính hợp lý về số tiền phải trả cho các hàng hóa,

dịch vụ đã sử dụng trong kỳ

13 Nguồn vốn kinh doanh - quỹ

Nguồn vốn kinh doanh của Công ty bao gồm:

• Vốn đầu tư của chủ sở hữu: được ghi nhận theo số thực tế đã đầu tư của các cổ đông

• Thặng dư vốn cổ phần: chênh lệch do phát hành cổ phiếu cao hơn mệnh giá

• Vốn khác: hình thành do bổ sung từ kết quả hoạt động kinh doanh, giá trị các tài sản được

tặng, biếu, tài trợ và đánh giá lại tài sản

Các quỹ được trích lập và sử dụng theo Điều lệ Công ty

14 Cổ phiếu quỹ

Khi cổ phần trong vốn chủ sở hữu được mua lại, khoản tiền trả bao gồm cả các chi phí liên quan

đến giao dịch được ghi nhận là cổ phiếu quỹ và được phản ánh là một khoản giảm trừ trong vốn

chủ sở hữu

15 Cổ tức

Cổ tức được ghi nhận là nợ phải trả trong kỳ cổ tức được công bố

16 Thuế thu nhập doanh nghiệp

Công ty có nghĩa vụ nộp thuế thu nhập doanh nghiệp với thuế suất 25% trên thu nhập chịu thuế

Công ty được miễn thuế thu nhập doanh nghiệp trong 2 năm kể từ năm bắt đầu kinh doanh có lãi

và giảm 50% trong 5 năm tiếp theo (theo điểm 1 điều 26 chương IV nghị định 64/NĐ-CP, ngày

19/06/2002 và điểm 3 điều 36 chương V nghị định 164/2003/NĐ-CP ngày 22/12/2003)

Năm tài chính 2006 là năm đầu tiên Công ty hoạt động kinh doanh có lãi

Chi phí thuế thu nhập doanh nghiệp trong kỳ bao gồm thuế thu nhập hiện hành và thuế thu nhập

hoãn lại

Thuế thu nhập hiện hành là khoản thuế được tính dựa trên thu nhập chịu thuế trong kỳ với thuế

suất áp dụng tại ngày cuối kỳ Thu nhập chịu thuế chênh lệch so với lợi nhuận kế toán là do điều

chỉnh các khoản chênh lệch tạm thời giữa thuế và kế toán cũng như điều chỉnh các khoản thu

nhập và chi phí không phải chịu thuế hay không được khấu trừ

Trang 13

Thuế thu nhập hoãn lại là khoản thuế thu nhập doanh nghiệp sẽ phải nộp hoặc sẽ được hoàn lại do

chênh lệch tạm thời giữa giá trị ghi sổ của tài sản và nợ phải trả cho mục đích Báo cáo tài chính

và các giá trị dùng cho mục đích thuế Thuế thu nhập hoãn lại phải trả được ghi nhận cho tất cả

các khoản chênh lệch tạm thời chịu thuế Tài sản thuế thu nhập hoãn lại chỉ được ghi nhận khi

chắc chắn trong tương lai sẽ có lợi nhuận tính thuế để sử dụng những chênh lệch tạm thời được

khấu trừ này

Giá trị ghi sổ của tài sản thuế thu nhập doanh nghiệp hoãn lại được xem xét lại vào ngày kết thúc

năm tài chính và sẽ được ghi giảm đến mức đảm bảo chắc chắn có đủ lợi nhuận tính thuế cho

phép lợi ích của một phần hoặc toàn bộ tài sản thuế thu nhập hoãn lại được sử dụng

Tài sản thuế thu nhập hoãn lại và thuế thu nhập hoãn lại phải trả được xác định theo thuế suất dự

tính sẽ áp dụng cho năm tài sản được thu hồi hay nợ phải trả được thanh toán dựa trên các mức

thuế suất có hiệu lực tại ngày kết thúc năm tài chính Thuế thu nhập hoãn lại được ghi nhận trong

Báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh trừ khi liên quan đến các khoản mục được ghi thẳng vào

vốn chủ sở hữu khi đó thuế thu nhập doanh nghiệp sẽ được ghi thẳng vào vốn chủ sở hữu

17 Nguyên tắc chuyển đổi ngoại tệ

Các nghiệp vụ phát sinh bằng ngoại tệ được chuyển đổi theo tỷ giá tại ngày phát sinh nghiệp vụ

Chênh lệch tỷ giá phát sinh trong kỳ được ghi nhận vào thu nhập hoặc chi phí trong kỳ

Việc đánh giá lại các khoản mục tài sản và nợ phải trả bằng ngoại tệ cuối kỳ được thực hiện theo

VAS số 10 - Ảnh hưởng của việc thay đổi tỷ giá hoái đoái Theo đó, toàn bộ chênh lệch tỷ giá từ

việc đánh giá lại sẽ được ghi nhận vào báo cáo kết quả kinh doanh trong kỳ

Tỷ giá sử dụng để qui đổi tại thời điểm ngày: 31/12/2010 : 18.932 VND/USD

18 Nguyên tắc ghi nhận doanh thu

Khi bán hàng hóa, thành phẩm doanh thu được ghi nhận khi phần lớn rủi ro và lợi ích gắn liền với

việc sở hữu hàng hóa đó được chuyển giao cho người mua và không còn tồn tại yếu tố không

chắc chắn đáng kể liên quan đến việc thanh toán tiền, chi phí kèm theo hoặc khả năng hàng bán bị

trả lại

Khi cung cấp dịch vụ, doanh thu được ghi nhận khi không còn những yếu tố không chắc chắn

đáng kể liên quan đến việc thanh toán tiền hoặc chi phí kèm theo Trường hợp dịch vụ được thực

hiện trong nhiều kỳ kế toán thì việc xác định doanh thu trong từng kỳ được thực hiện căn cứ vào

tỷ lệ hoàn thành dịch vụ tại ngày cuối kỳ

Tiền lãi, cổ tức và lợi nhuận được chia được ghi nhận khi Công ty có khả năng thu được lợi ích

kinh tế từ giao dịch và doanh thu được xác định tương đối chắc chắn Tiền lãi được ghi nhận trên

cơ sở thời gian và lãi suất từng kỳ Cổ tức và lợi nhuận được chia được ghi nhận khi cổ đông

được quyền nhận cổ tức hoặc các bên tham gia góp vốn được quyền nhận lợi nhuận từ việc góp

vốn

19 Bên liên quan

Các bên được coi là liên quan nếu một bên có khả năng kiểm soát hoặc có ảnh hưởng đáng kể đối

với bên kia trong việc ra quyết định các chính sách tài chính và hoạt động

Giao dịch với các bên có liên quan trong kỳ được trình bày ở thuyết minh số VI.10

Trang 14

ĐỐI KẾ TOÁN TỔNG HỢP

Tiền gửi ngân hàng 93,126,827,424 136,411,571,675

Đầu tư chứng khoán ngắn hạn 1,576,000,000 1,576,000,000

Đầu tư ngắn hạn khác 2,000,000,000 2,000,000,000

- Tiền gửi có kỳ hạn từ 1 năm trở xuống

- Đầu tư ngắn hạn khác(cho vay) 2,000,000,000 2,000,000,000

Dự phòng cho đầu tư chứng khoán ngắn hạn 1,007,250,000 1,007,250,000

Dự phòng cho các khoản đầu tư ngắn hạn khác 2,000,000,000 2,000,000,000

Các bên thứ ba 68,627,457,752 47,512,748,119

Các bên liên quan

Định dạng
Số trang	28
Dung lượng	661,65 KB