Thực trạng thẩm định dự án đầu tư trong hoạt động tín dụng tại ngân hàng đầu tư và phát triển cầu giấy

Trang 1

Lời mở đầu

Phát triển kinh tế luôn là mục tiêu của tất cả các quốc gia trên thế giới trong đó có Việt Nam Nước ta đang trong giai đoạn đẩy mạnh công nghiệp hóa

— hiện đại đất nước, xây dựng nền kinh tế độc lập, tự chủ, vững mạnh, từng

bước đi lên sánh vai với các cường quốc Để đạt được mục tiêu đó là cả một

quá trình lâu dài, đòi hỏi chúng ta phải tiến hành đồng loạt nhiều biện pháp, trong đó đầu tư theo các dự án vay vốn là một hoạt động rất quan trọng đóng

góp tích cực cho công cuộc công nghiệp hóa - hiện đại hóa đất nước Những

năm qua tốc độ đầu tư của đất nước ta có sự tăng trưởng mạnh mẽ, nhiều dự án thực sự có hiệu quả góp phần thúc đầy kinh tế phát triển Có được kết quả đó không thể không kể đến vai trò to lớn của các ngân hàng thương mại với tư

cách là nhà tài trợ vốn cho các dự án Tuy nhiên vẫn có những DAĐT còn chưa

hợp lý khiến cho nguồn vốn bỏ lãng phí thất thoát, thậm chí còn gây đỗ vỡ tín dụng, làm ảnh hưởng đến nền kinh tế nói chung cũng như của từng doanh nghiệp, từng ngân hàng nói riêng Một trong những nguyên nhân của hiện tượng đó là thiếu sót, hạn chế, chủ quan trong công tác thẫm định dự án đầu tư

Đứng trước thực tế đó, đòi hỏi toàn bộ hệ thống Ngân hàng thương mại phỉa nâng cao chất lượng thâm định dự án Bỏi vì, đặc trưng của Ngân hàng

thương mại là kinh doanh trên lĩnh vực tiền tệ, đối tượng và phương tiện kinh doanh là tiền tệ, hoạt động tín dụng tạo ra 70% đến 80% lợi nhuận cho nên công

Trang 2

Chuong 1

I.Tổng quan về quá trình hình thành và phát triển của CN Ngân hàng Đầu

tư và Phát triển Cầu Giầy

1.1 Khái quát chung về quá trình hình thành và phát triển của Ngân hàng Đầu tư và Phát triển Việt Nam (BIDV Việt Nam)

Ngân hàng Đầu tư và Phát triển Việt Nam (BIDV) được thành lập theo Nghị định số 177/ QĐ- TTg ngày 26/4/1957 và đã có tên gọi phù hợp với từng thời kỳ xây dựng và phát triển của đất nước:

- _ Ngân hàng Kiến thiết Việt Nam từ 26/4/1957 - _ Ngân hàng Đầu tư và Xây dựng từ 24/6/1981

- _ Ngân hàng Đầu tư và Phát triển Việt Nam từ 14/11/1990

Sau khi hòa bình được lập lại trên miền Bắc, xuất phát từ yêu cầu phải có một cơ quan chuyên trách đẻ nâng cao chất lượng quản lý vốn xây dựng cơ bản với yêu cầu đảm bảo tiến độ thi công, chất lượng và giá thành các công trình xây

dựng Ngày 5/12/1956, Thủ tướng Chính phủ đã ký Nghị định số 1163 —- TTg

Trang 3

trong kế hoạch; do đó đốc thúc cho công tác kiến thiết cơ bản hoàn thành đúng kế hoạch “

Như vậy sự ra đời của Ngân hàng Kiến thiết là một tất yếu khách quan, xuất phát từ yêu cầu thực tiễn, và ngay từ đầu Ngân hàng Kiến thiết hình thành một hệ thống từ Trung Ương đến địa phương theo mô hình “song trùng trực thuộc” để thực thi nhiệm vụ và quản lý cấp phát nguồn vốn xây dựng cơ bản của Nhà nước

Từ ngân hàng thực hiện cấp phát vốn xây dựng cơ bản, qua 50 năm, Ngân hàng Đầu tư và Phát triển Việt Nam đã phát triển mạnh mẽ, vượt nên trở thành

một ngân hàng thương mại lớn ở Việt Nam, là một doanh nghiệp Nhà nước hạng đặc biệt, tổ chức theo mô hình Tổng công ty Nhà nước mang tính hệ thống thống nhất cao bao gồm các chỉ nhánh, sở giao dịch tại các tỉnh, thành phó, VPĐD, các công ty độc lập, các Trung tâm, các liên doanh với nước ngoài

Cùng với việc thực hiện đầy đủ chức năng, nhiệm vụ của một ngân hàng

thương mại theo Luật của các tổ chức tín dụng , Ngân hàng Đầu tư và Phát triển Việt Nam luôn phát huy truyền thống phục vụ đầu tư phát triển cho các dự án, chương trình kinh tế của Chính phủ, các nghành, địa phương Đồng thời chủ động đổi mới, thích ứng nhanh với môi trường kinh tế, năng động sáng tạo trong cách nghĩ, cách làm để nâng cao năng lực phục vụ, sức cạnh tranh đáp ứng cao nhất yêu cầu của thị trường và tiến trình phát triển kinh tế đất nước Ngày 24/6/1981, Hội đồng Chính phủ ra quyết định số 259- CP về việc chuyển Ngân hàng Kiến thiết Việt Nam trực thuộc Bộ Tài Chính thành lập Ngân hàng Đầu tư và Xây dựng việt Nam thuộc Ngân hàng Nhà nước Việt Nam Thời kỳ này , nghiepj vụ chủ yếu của Ngân hàng Đầu tư và Xây dựng vẫn là cấp phát, cho

vay, thanh toán, giám sát .nhưng đã được nâng lên ở một trình độ cao hơn

Trang 4

hơn trước gấp bội cả về tổng nguồn vốn cấp phát, tổng nguồn vốn cho vay và tổng tài sản cố định đã hình thành trong nền kinh tế

Từ 14/11/1990, Ngân hàng Đầu tư và Xây dựng Việt nam đổi tên thành Ngân hàng Đầu tư và Phát triển Việt Nam Với 2 Pháp lệnh về Ngân hàng từ năm 1990, Nghành Ngân hàng nói chung và Ngân hàng Đầu tư và Phát triển Việt Nam nói riêng đã có bước ngoạt quan trọng trong hoạt động theo đường lối đổi mới của Đảng và Nhà nước Thành quả tổng quan trong 10 năm đổi mới của Ngân hàng Đầu tư và Phát triển Việt Nam là đạt được tốc độ tăng trưởng cao (bình quân 28%/năm ), mở rộng quy mô và phạm vi hoạt động; Tăng trưởng huy

động vốn để mở rộng tín dụng vừa phục vụ nền kinh tế vừa góp phần thực hiện chính sách tiền tệ, kìm chế lạm phát, vừa đa dạng hóa tín dụng vừa không ngừng nâng cao chất lượng tín dụng từng bước đổi mới công nghệ .qua đó đã

nâng cao chất lượng hoạt động, khả năng phục vụ và năng lực quản trị điều hành của toàn hệ thống Lúc đầu, ngân hàng rất khó khăn và thiếu thốn rất nhiều như cơ sở vật chất kỹ thuật, trang thiết bị, nguồn nhân lực, trình độ cán bộ Trải qua 50 năm xây dựng và trưởng thành, BIDV Việt Nam đã trở thành một trong những ngân hàng đứng đầu trong hệ thống ngân hàng cả nước, góp phần

to lớn vào công cuộc xây dựng và phát triển của đất nước Hiện nay, BIDV Việt Nam đã có hơn 100 chỉ nhánh trực thuộc trung Ương trên kháp cả nước với hơn 10.000 nhân viên, cán bộ cuyên nghiệp Đồng thời cơ sở vật chất kỹ thuật

cũng được đầu tư, ứng dụng nhiều công nghệ tiên tiến giúp cho ngân hàng phát triển không ngừng, trở thành một ngân hàng hiện đại vững mạnh Tổng dư nợ của BIDV Việt Nam đã đạt được hơn 70.000 tỷ đồng và nguồn vốn huy động trên 100.000 tỷ đồng

Trang 5

vốn.Cũng chính vì đặc thù hoạt động nên BIDV đã tăng cường mở rộng các chỉ

nhánh trên tắt cả các tỉnh thành trong cả nước

1.2 Khái quát chung về CN Ngân hàng Đầu tư và Phát triển Cầu Giấy

a Quá trình hình thành và phát triển

Chi nhánh Ngân hàng Đầu tư và Phát triển Cầu Giấy được thành lập theo quyết định số 252/QĐÐ ~ HĐQT ngày 16/9/2004 của Chủ tịch HĐQT Ngân hàng

Đầu tư và Phát triển Việt Nam, trên cơ sở nâng cấp Chi nhánh Từ Niêm là Chỉ

nhánh cấp 2 trực thuộc Ngân hàng Đầu tư và Phát triển Hà Nội Tên giao dịch của Ngân hàng là Chi nhánh NHĐT và PT Cầu Giấy (gọi tắt NH Cầu Giấy), trụ sở tại 263 Cầu Giấy, Hà nội và kể từ ngày 5/2/2007 Chi nhánh chuyển trụ sở sang Tòa tháp Hoa Binh — 106 Hoàng Quốc Việt, Hà Nội

NH Cầu Giấy là đại diện pháp nhân của BIDV Việt Nam, là chỉ nhánh cấp 1 hoạch toán độc lập, tự chịu trách nhiệm trong kinh doanh và chịu sự quản lý trực

tiếp của BIDV Việt Nam Chi nhánh có chức năng, nhiệm vụ thực hiện hoạt động ngân hàng và các hoạt động có liên quan theo luật tổ chức tín dụng, theo điều lệ

tổ chức của BIDV Việt Nam theo quy chế hoạt động của chỉ nhánh và theo ủy quyền của Tổng Giám đốc BIDV Việt Nam

Chỉ nhánh đi vào hoạt động từ ngày 01/10/2004 Với định hướng phát triển thành một ngân hàng thương mại hiện đại, năng động Có sản phẩm dịch vụ ngân hàng đa dạng, chất lượng cao trên nền tảng ứng dụng công nghệ thông tin.Phục vụ khách hàng thuộc các thành phần kinh tế, chủ yếu là các doanh nghiệp vừa và nhỏ, doanh nghiệp ngoài quốc doanh hoạt động trong lĩnh vực sản xuất, dịch vụ, đầu tư phát triển đô thị

Phát huy truyền thống của toàn nghành, đội ngũ cán bộ nhân viên đoàn kết, nỗ lực phan đấu Nên ngay sau khi dược nâng cấp, chính thức đi vào hoạt

động Được sự quan tâm hỗ trợ, giúp đỡ của BIDV Việt Nam Chi nhánh đã nhanh chóng triển khai thực hiện kế hoạch được lãnh đạo BIDV Việt Nam giao

Nhanh chóng triển khai mô hình tổ chức đã duyệt, bố trí bổ nhiệm cán bộ lãnh

Trang 6

đều có người chịu trách nhiệm, từ đó đưa hoạt động của chỉ nhánh vào nề nếp, tuân thủ cac quy định của Nhà nước Thực hiện chấp hành chỉ đạo điều hành, chấp hành các quy chế, quy trình ngày một tốt hơn Các giới hạn an toàn được giữ đảm bảo theo hướng an toàn và hiệu quả Chú trọng chất lượng hoạt động,

phát triển mạng lưới, mở rộng dịch vụ đảm bảo an toàn và có hiệu quả

Bằng sw phan đấu cao của CBCNV chỉ nhánh luôn hướng tới việc cung cấp các dịch vụ ngân hàng có chất lượng cao và coi đay là nền tảng vững chắc cho sự phát triển với phương châm “hiệu quả kinh doanh của bạn là mục tiêu hoạt động của ngân hàng ”.Những cố gắng của CBCNV Chi nhánh Cầu Giấy đã được quý khách hàng ghi nhận và hợp tác cùng phát triển, tạo điều kiện thuận lợi cho chỉ

nhánh nhanh chóng hoàn thành xuất sắc nhiệm vụ được giao

b.Tổ chức bộ máy và chức năng nhiệm vụ của các bộ phận Bảng 1: Sơ đồ tổ chức Giám đốc Phó giám đốc Phó giám đốc Phòng Phòng Phòng Phòng Phòng Tổ

tín tín tham ké kiém tra dién

dung 1 dung 2 dinh va hoach nội bộ tốn

QLTD ngn

Phịng Phịng Phịng Phòng Phòng Tổ

Tổ chức DV DV tiên tệ Tài Thanh

— Hành khách khách kho quĩ chính toán

chính hàng hana kê tốn qc tê

Trang 7

Ban lãnh đạo của Ngân hang gồm 3 thành viên: 01 giám đốc và 02 phó giám đốc Giám đốc là người đừng đầu bộ máy quản lý, chỉ đạo và chịu trách nhiệm về kết quả hoạt động kinh doanh

Tổng số nhân viên của Chi nhánh: 100 người Trong đó:

-_ Nhân viên quản lý :33 người

- _ Chuyên viên: 49 người

- _ Bộ phận phụ trợ: 18 người

Các phòng ban và các phòng giao dịch, bàn tiết kiệm hoạt động theo chức năng nhiệm vụ rõ ràng được quy định cụ thể theo quyết định của Giám đốc Chi nhánh Các phòng chức năng làm nhiệm vụ tham mưu cho Giám đốc và trực

tiếp tác nghiệp kinh doanh dịch vụ ngân hàng Cụ thể, chức năng nhiệm vụ chính:

Về chức năng: Các phòng nghiệp vụ, chi nhánh trực thuộc, phòng giao dịch đều có chức năng chính như sau:

-_ Xây dựng các quy chế, chế độ liên quan đến hoạt động có liên quan đến hoạt động của chỉ nhánh theo các nhiệm vụ của phòng

- _ Tham mưu cho Giám đốc chỉ nhánh các vấn đề cụ thể liên quan đến hoạt

động của chỉ nhánh theo nhiệm vụ được giao

- _ Trực tiếp hoạt động các nhiệm vụ kinh doanh hỗ trợ và quản lý nội bộ - Bồi dưỡng, đào tạo, nâng cao kỹ năng của các cán bộ trong công tác

chuyên môn, giáo dục phẩm chất cho cán bộ, xây dựng tập thể vững

mạnh

Các nhiệm vụ chính:

* Phong kế hoạch nguồn vốn kinh doanh

Làm nhiệm vụ xây dựng kế hoạch cân đối tổng hợp về nguồn vốn và sử dụng vốn Huy động vốn tiết kiệm cũng như các nguồn vốn nhàn rỗi khác Thực hiện chế độ thông tin, báo cáo tổng hợp, phân tích tổng hợp, phân tích việc thực hiện kế hoạch của toàn chi nhánh

Trang 8

Trực tiếp giao dịch một cửa với khách hàng, đáp ứng đầy đủ các dịch vụ khách

hàng: chuyển tiền trong nước, huy động tiền gửi « Phòng thẩm định và quản lý tin dung

Tiếp nhận và thẩm định hồ sơ vay vốn của khách hàng, xác định hạn mức tín dụng, khoản vay, bảo lãnh theo dõi việc phân loại nợ và trích lập dự phòng rủi

ro của tồn chi nhánh

« Phịng tài chính kế toán (bao gồm bộ phận điện toán)

Lập kế hoạch thu tài chính, hoạch toán các bút tốn thủ cơng, giao dịch nội bộ Hậu kiểm chứng từ của các phòng giao dịch bảo trì, bảo dưỡng các phần mềm hệ thống mạng theo đúng quy trình

+ Phòng kiểm tra kiểm toán nội bộ

Làm công tác kiểm tra nội bộ chi nhánh theo đề cương, chương trình của BIDV Việt Nam

«Phòng thanh toán quốc tế

Thực hiện các nghiệp vụ về thanh toán quốc tế: mở L/C, nhờ thu, chuyển tiền « Phòng tổ chức hành chính

Quản lý cán bộ và tiền lương, làm các công việc hành chính « Phòng tiền tệ kho quỹ

Thực hiện thu chỉ tiền mặt nội bộ và khách hàng theo hạn mức

Trang 9

Chương II: Thực trạng tham dinh DADT trong hoạt động tín dung tai NH Ngân hàng Đầu tư và Phát triển Cầu Giấy

1.Tình hình hoạt động kinh doanh

Ngay sau khi thành lập và đi vào hoạt động, NH Cầu Giấy đã không ngừng nâng cao chất lượng và hoạt động nghiệp vụ, khắc phục khó khăn, bám sát định hướng, chỉ đạo của BIDV Việt Nam để phục vụ ngày càng tốt hơn nhu cầu của khách hàng, đồng thời hoàn thành nhiệm vụ chung của toàn hệ thống Cơ sở

vật chất khang trang, máy móc kỹ thuật hiện đại, đội ngũ cán bộ nhân viên đa

phần trẻ có trình độ nghiệp vụ, cán bộ quản lý có năng lực cộng với sự quan

tâm chỉ đạo sát sao của BIDV Việt Nam, sự ủng hộ của các cấp chính quyền và các tổ chức kinh tế dân cư trên địa bàn chính là những điều kiện thuận lợi đưa

ngân hàng lên thành một ngân hàng hoạt động có hiệu quả Nội dung hoạt động của Chỉ nhánh

Huy động vốn VND, ngoại tệ của dân cư và các tổ chức kinh tế dưới nhiều hình thức

- _ Cho vay ngắn hạn, trung và dài hạn bằng VND và ngoại tệ

-_ Đầu tư dưới các hình thức hùn vốn kinh doanh

- _ Chuyển tiền nhnh trong nước qua mạng vi tính, chuyển tiền toàn cầu qua

mạng SWIFT

-_ Thực hiện các nghiệp vụ ngân quỹ như thanh toán ngân phiếu, thu đổi ngoại hối

- _ Kinh doanh ngoại tệ

- _ Thực hiện các nghiệp vụ về bảo lãnh - Tu van dau tu

Sau gần ba năm hoạt động, Ngân hàng Cau Giấy đã đạt được những kết quả khả quan, những thành tựu đáng khích lệ, khảng định được vị trí của mình.Cụ thể xem xét các chỉ tiêu về huy động vốn, tín dụng và kết quả kinh doanh như sau:

Trang 10

Thông qua việc đa dạng hóa các hình thức huy động vốn khác nhau, không ngừng mở rộng mạng lưới dịch vụ cũng nâng cao và hoàn thiện chất lượng dịch vụ ngân hàng với tiêu trí “nhanh chóng, chính xác, thuận tiện cho khách hàng”, công tác huy động vốn của ngân hàng đã được bầu đạt được kết quả đáng khích lệ Nguồn vốn tăng trưởng với tốc độ khá, đáp ứng được khối lượng lớn nhu cầu vốn phục vụ cho hoạt động sản xuất kinh doanh của các doanh nghiệp các công ty và dân cư trên đại bàn

Số liệu về huy động trong ba năm 2004, 2005,2006: Bảng 2: Nguồn vốn huy động

Năm 2004 Năm 2005 Năm 2006

Chỉ tiêu Số tiền Số tiền giảm (6 )| Số tiền giảm D6 Tổng nguồn vốn 969 1.480 53| 2.385 61 huy động 1 Theo nguồn huy động Từ tổ chức 97 277 409 Từ dân cư 872 1.203 1.976 2 Theo kỳ hạn TG không kỳ 107 193 397 hạn TG co ky han 862 1.287 1.988 3 Theo loại tiền VND 654 1.073 1.522 Ngoại tệ quy 315 407 863 đổi

Nguồn: Phòng Kế hoạch nguồn vốn

Thông qua bảng số liệu ta thấy, trong ba năm nguồn vốn huy động của Chi nhánh khá lớn, tốc độ tăng trưởng rất nhanh, năm 2005 tăng so với năm 2004 tăng 53% và đặc biệt năm 2006 tăng 61% so với năm 2005 Đây là diều kiện khá tốt để ngân hàng cho vay, đầu tư đồng thời điều chuyển vốn trong hệ thống

Trang 11

- Qua số liệu của ba năm trở lại đây, ta thấy trong công tác huy động vốn của Chi nhánh thì tiền gửi của cá nhân chiếm phần lớn trong tổng vốn huy động, thường chiếm tới 80%.Tăng trưởng về nguồn vốn khá là đồng đều giữa 2 loại tiền gửi dân cư và tiền gửi của các tổ chức kinh tế

- Theo nguồn huy động vốn thì vốn được huy động từ các tổ chức đã có sự tăng trưởng tốt, năm 2004 huy động được 97 tỷ thì năm 2006 đã lên đến 409 tỷ Đây là nguồn vốn có chi phí hoạt động hơn so với nguồn vốn huy động từ dân cư Do vậy ngân hàng cần duy trì và phát huy hơn lợi thế này nhằm giảm rủi ro, nâng cao khả năng thanh toán của Chi nhánh

- Theo kỳ hạn thì trong cả ba năm, vốn cho vay đều chiếm tỷ khá cao trong tổng vốn huy động Năm 2005 đạt 1.287 tỷ và đến năm 2006 đã huy động được 1.988 tỷ Do có sự tăng trưởng đều giữa các năm đã tạo ra điều kiện thuận lợi cho hoạt động tín dụng của ngân hàng Bởi vì đặc điểm của loại tiền gửi kỳ hạn > 12 tháng là tính ổn định cao, chi phí quản lý thấp, lãi suất n định so với kỳ hạn < 12 tháng Ngan hàng cần tích cực nâng cao tỷ trọng loại tiền gửi này Còn đối với tiền gửi có kỳ hạn < 12 tháng, mức độ huy động vốn trong ba năm 2004, 2005, 2006 tuy còn thấp so với tổng vốn huy động nhưng cũng là một tỷ lệ hợp lý

- Theo loại tiền gửi, trong thời gian qua chi nhánh huy động vốn chủ yếu là VND, tỷ trọng tiền ngoại tệ huy động còn thấp Những số liệu đó chứng tỏ công

tác huy động vốn ngoại tệ của ngân hàng chưa thực sự có hiệu quả, chưa thu

hút được nhiều vốn Do vậy, trong thời gian tới ngân hàng cần có những biện pháp đẩy mạnh hoạt động này nhằm nâng cao tỷ trọng vốn ngoại tệ trong tổng vốn huy động

Như vậy, công tác huy động vốn của Chi nhánh trong suốt ba năm qua là rất khả quan, có hiệu quả và đạt được kết quả rất đáng khích lệ Có được hiệu quả đó là do Chỉ nhánh đã phát huy được lợi thế về địa bàn, cải tiến mở rộng các hình thức huy động vốn, đổi mới phong cách phục vụ khách hàng, có nhiều

chính sách huy động hợp lý Đồng thời ngân hàng đã đơn giản hóa các thủ tục,

Trang 12

thực hiện thanh toán nhanh, chính xác, an toàn, đáp ứng mọi nhu cầu khách

hàng về tiền mặt, chuyển tiền điện tử Mạng lưới tiết kiệm rộng, được bó tri tai các khu đông dân cư, các cầu nối kinh tế Nhờ đó, ngan hàng đã không ngừng tạo dựng, củng cố hình ảnh của mình, tạo niềm tin nơi khách hàng, góp phần nâng cao hiệu quả huy động vốn, hoàn thành tốt nhiệm vụ do BIDV Việt Nam giao

1.1.2 Hoạt động sử dụng vốn

Đối với công tác tín dụng tại chỉ nhánh, không chỉ nghiêm túc thực hiện

chỉ đạo kiểm soát tăng trưởng tín dụng của BIDV Trung ương, Chỉ nhánh Cầu giấy cũng đã chuyển dịch cơ cấu tín dụng theo hướng tích cực, tăng tỷ trọng

cho vay có đảm bảo và chú trọng phát triển dịch vụ Sau ba năm hoạt động, chất lượng tín dụng đã được cải thiện, dư nợ phản ánh thực chất hơn, chất lượng tín

dụng được nâng lên một bước Tuy nhiên, dư nợ chủ yếu là loại dữ nợ Nhà nước trong lĩnh vực xây lắp, là khu vực tiềm ẩn nhiều rủi ro trong khi nghành chỉ đạo nên giảm cho vay ở lĩnh vực này Đây chính là vấn đề Chi nhánh đang tìm cách tháo gỡ Bảng 3: Tổng dư nợ tại Chi nhánh 31/12/200 31/12/2005 31/12/2006

Chỉ tiêu 4 — The |c~ TL Tăng

Trang 13

Qua bảng số liệu trên, ta thấy dư nợ cho vay của Chi nhánh tăng liên tục và tăng với một số lượng đáng kể Dư nợ cho vay năm 2005 là 791 tỷ đồng, tăng 96% so với năm 2004 và năm 2006 là 1.257 tỷ đồng tăng 59% so với năm 2005 Chi nhánh đã đáp ứng tốt nhu cầu về vốn cho nền kinh tế và hoàn thành tốt địn hướng, kế hoạch được giao

Về cơ cấu tín dụng, theo định hướng của BIDV Trung ương Chi nhánh tập chung nhiều hơn đến cho vay ngắn hạn, chiếm khoảng gần 80% tổng dư nợ còn trung và dài hạn chiếm khoảng 20% tổng dư nợ Trong tổng nguồn vốn được huy động được thì nợ trung và dài hạn, dư nợ ngoài quốc doanh vẫn đảm bảo

quy định

Về cho vay theo dự án cho vay trung và dài hạn tại chỉ nhánh như sau:

Bảng 4: Tình hình cho vay theo DAĐT Chỉ tiêu Năm 2004 Năm 2005 Năm 2006 Tổng số tiền (tỷ) 81 661 738 Số dự án 10 16 19 (Năm 2004 chỉ tính quý 4/2004)

Đối với hoạt động cho vay theo dự án đầu tư, do theo định hướng của BIDV Trung ương thi cơ cấu cho vay trung và dài hạn thường chỉ chiếm khoảng hơn 20% dư nợ, do đó tỷ trọng cho vay theo dự án đầu tư hàng năm trong tông dư nợ tại Chi nhánh thường thắp Vì vậy chi nhánh cần có giải pháp đề nghị cấp trên để tăng cơ cấu tỷ trọng cho vay theo dự án để đảm bảo phục vụ đối với các thành phân kinh tế cũng như hoạt động đầu trên địa bàn

1.1.2.1 Kết quả hoạt động kinh doanh

Kết quả hoạt động kinh doanh là chỉ tiêu quan trọng và tổng hợp nhất để đánh giá quá trình hoạt động của một doanh nghiệp Khoản mục về thu nhập và chi phi trên báo cáo tài chính là cơ sỏ để ngân hàng đánh giá kết quả hoạt động kinh doanh Qua việc việc phân tích tình hình thu nhập và chỉ phí cua NHDT&PT

Trang 14

Cầu Giấy ta nhận thấy chỉ nhánh đã không ngừng phấn đấu và l hồn thành vượt mức kế hoạch được giao Nhờ đó mà kết quả kinh doanh của ngân hàng không ngừng được nâng cao Điều này được thực hiện trên bảng sau:

Bảng 5: Phản ánh kết quả kinh doanh Chỉ tiêu Năm 2004 Năm 2005 Năm 2006 Thu nhập 53.185 107.471 280.324 Chi phi 51.336 104.365 253.128 Loi nhuan 1.849 3.106 27.196

Qua số liệu bảng trên ta thấy lợi nhuận của chỉ nhánh không ngừng được

tăng lên qua các năm Năm 2004 thu nhập được 1.849 trở thì đến năm 2005 đã

tăng lên 3.106 trđ và đến năm 2006 đã vượt mức là 27.196 trđ Đay là kết quả

thực hiện sự tăng trưởng mạnh mẽ về lợi nhuận hàng năm, trong khi thực tế

hàng năm chỉ nhánh đã phải bỏ ra nhiều chỉ phí hơn, do sức cạnh tranh trong hoạt động kinh doanh ngân hàng ngày càng mạnh mẽ, yêu cầu của khách hàng ngày càng cao, xu thế phát triển của nền kinh tế trong nước và thế giới đòi hỏi các ngân hàng phải tăng chi phí cho hoạt động quảng cáo, khuyếch trương sản phẩm, chỉ phí khuyến mại, đổi mới công nghệ, đào tạo cán bộ công nhân viên, mở rộng mạng lưới

Tóm lại, Ngân hàng Cầu Giấy tuy mới thành lập nhưng nhìn chung hoạt động rất hiệu quả Mặc dù vẫn còn một số hạn chế nhất định nhưng về cơ bản nhưng chi nhánh đã phát huy được vai trò của một ngân hàng đa năng, hoàn thành xuất sắc nhiệm vụ, đảm bảo tăng trưởng về mọi mặt nhát là về chỉ tiêu lợi nhuận Số lượng khách hàng đến với ngân hàng ngày càng tăng Có được kết quả đó, Ban giám đốc và toàn thể cán bộ nhân viên chỉ nhánh đã hết sức cố gắng, phấn đấu vượt qua mọi khó khăn đứng vững trên thị trường và góp phần phát triển kinh, ổn định kinh doanh

Trang 15

2 Thực trang thâm định dự án đầu tư 2.1 Quy trình thẩm định dự án đầu tư

Việc thẩm định DAĐT đã tập trung phân tích, đánh giá về khía cạnh hiệu quả tài chính và khả năng trả nợ của DA Các khía cạnh khác như hiệu quả về

mặt xã hội, hiệu quả kinh tế nói chung cũng sẽ được đề cập tới tùy theo đặc điểm và yêu câu của từng DA Các nội dung chính khi thẳm định DAĐT:

- Xem xét, đánh giá sơ bộ theo các nội dung chính của dự án như: mục tiêu

đầu tư của DA, sự cần thiết đầu tư DA, qui mô vốn đầu tư, dự kiến tiến độ triển

khai thực hiện dự DA

- Phân tích về thị trường và khả năng tiêu thụ sản phẩm, dịc vụ đầu ra của DA thông việc định giá tổng quan về nhu cầu sản phẩm DA, đánh giá về cung sản phẩm, về thị trường mục tiêu và mạng lưới phân phối, khả năng tiêu thụ sản phẩm của DA

- _ Đánh giá khả năng cung cấp nguyên vật liệu và các yếu tố đầu vào của

DA

- Đánh giá, nhận xét các nội dung về phương diện kỹ thuật như: địa điểm xây dựng, quy mô sản xuất và sản phẩm của DA, công nghệ, thiết bị, qui mô, giải pháp xây dựng, môi trường, phòng cháy chữa cháy,

- _ Đánh giá về phương diện tổ chức, quản lý thực hiện DA

- Thẩm định tổng vốn đầu tư và tính khả thi phương án nguồn vốn thơng qua tính tốn tổng vốn đầu tư DA, xác định nhu cầu vốn đầu tư theo tiến độ thực hiện DA và nguồn vốn đầu tư

- _ Đánh giá hiệu quả về mặt tài chính của DA

Trình tự thực hiện thẫm định DAĐT được thể hiện tóm tắt lại Lưu đồ Quy trình thầm định DAĐT dưới đây:

Trang 16

b) CH số I BI - ĐH KTOD Chuyên Photoc‹ Đánh In Luan ve Tí Bộ phận tín dụng Cán bộ thẩm định Trưởng bộ phan Tham định

Đưa yêu cầu, giao Tiếp nhận hồ sơ

Trang 17

Tất cả những phân tích, đánh giá ở trên nhằm mục đích hỗ trợ cho phần tính toán, đánh giá về mặt tài chính vf khả năng trả nợ của DAĐT Việc xác định hiệu quả tài chính của DAĐT có chính xác hay không tùy thuộc rất nhiều vào

việc đánh giá và đưa ra giá định ban đầu Từ kết quả phân tích ở trên sẽ được lượng hóa thành những giả định để phục vụ cho quá trình tính toán cụ thể như

sau:

- Đánh giá về tính khả thi của nguồn vốn, cơ cấu vốn đầu tư: Phần này sẽ đưa vào để tính toán chỉ phí đầu tư ban đầu, chi phí vốn (lãi, phí vay vốn cố định), chỉ phí sửa chữa tài sản cố định, khấu hao tài sản cố định phải trích hàng năm, nợ phải trả

- Đánh giá về mặt thị trường, khả năng tiêu thụ sản phẩm, dịch vụ đầu ra của DA và phương án tiêu thụ sản phẩm sẽ đưa vào để tính toán mức huy động công suất so với công suất thực tế, doanh thu dự kiến hàng năm

- Đánh giá về khả năng cung cấp vật tư, nguyên liệu đầu vào cùng với các đặc tính của đây truyền công nghệ để xác định giá thành đơn vị sản phẩm, tổng chỉ phí sản xuất trực tiếp

- Căn cứ vào tốc độ lưu chuyển vốn lưu động hàng năm của DA, của các doanh nghiệp cùng nghành nghề và mức vốn lưu động tự có của chủ DA để xác định nhu cầu vốn lưu động, chi phí vốn lưu động hàng năm

- Các chế độ thuế hiện hành, các văn bản ưu đãi với các DA để xác định phần trách nhiệm của chủ DA đối ngân sách

Trên cơ sở những căn cứ nêu trên, cán bộ thẫm định phải thiết lập bảng tính toán hiệu quả tài chính của dự án làm cơ sở cho việc đánh giá hiệu quả và khả năng trả nợ vốn vay bằng cách liên kết các bảnh tính với nhau nhằm đảm bảo tính liên tục trong việc chỉnh sửa số liệu

Trong quá trình đánh giá hiệu quả về mặt tài chính của DA, có hai nhóm chỉ tiêu chính cần thiết phải đề cập tính toán cụ thể gồm: Nhóm chỉ tiêu về tỷ suất sinh lời của DA như NPV, IRR, ROE (đối với những DA có vốn tự có tham

Trang 18

gia) và nhóm chỉ tiêu về khả năng trả nợ như nguồn trả nợ hàng năm, thời gian hoàn trả vốn vay, DSCR (chỉ số đánh giá khả năng trả nợ của DA)

Ngoài ra, tùy theo đặc điểm và yêu cầu cụ thể của từng dự án, các chỉ tiêu khác như: khả năng tái tạo ngoại tệ, khả năng tạo công ăn việc làm, khả năng đổi mới công nghệ, đào tạo nhân lực, sẽ được đề cập tới

2.2 Đánh giá thực trạng hoạt động thẩm định DAĐT tại Chi nhánh 2.2.1 Những kết quả đã đạt được

Trong thời gian qua, nhờ sự coi trọng, quan tâm về chất lượng của Ban lãnh đạo CN Ngân hàng Đầu tư và Phát triển Cầu Giấy cùng với sự cố gắng lỗ lực của cán bộ thẳm định đi sâu kiểm tra xem xét mọi phương diện của DA, từ đó phân tích đánh giá kỹ lưỡng các DA và đưa ra kết luận cuối cùng, các cán bộ thẩm định đã góp phần nâng cao hiệu quả thẩm định các DAĐT, đưa ra quyết định đầu tư đúng đắn với những DA kha thi

Công tác thẩm định DAĐT tai chi nhánh NHĐT&PT Cầu Giấy đã đạt được một số kết quả khả quan như sau:

Thứ nhất:

Chấp hành tốt các quy định của NH Nhà nước vê tỷ lệ an toàn trong hoạt động của tổ chức tín dụng theo quyết định số 457/2005/QĐ- NHNN ngày 19/4/2005, quy định về phân loại nợ, trích lập dự phòng để xử lý rủi ro trong hoạt động NH của các tổ chức tín dụng theo quyết định số 493/2005/QĐ- NHNN ban hành và quy định liên quan đến đảm bảo tiền vay

Thứ hai:

Công tác thẩm định đạt được yêu cầu kịp thời Các DA mà Chi nhánh tiếp nhận đã dược cán bộ thẩm định phân tích đúng thời hạn, đảm bảo nhanh chóng

trả lời doanh nghiệp, không bỏ lỡ cơ hội đầu tư của họ Thứ ba:

Về nội dung công tác thẩm định đòi hỏi phải tiến hành trên nhiều nội dung

và giữa các nội dung lại có mối quan hệ ràng buộc lẫn nhau NH đã rất quan tâm

Trang 19

dung, đặc biệt là nội dung phân tích đã bao quát khá đầy đủ các khía cạnh có

ảnh hưởng đến doanh nghiệp và DA Thứ tư:

Quy định thẳm định DAĐT ngày càng được hoàn thiện tạo điều kiện cho các

tổ chức công tác thẩm định được thống nhất chặt chẽ giữa các đơn vị có liên quan Từ 9/2001, BIDV Trung ương đã ban hành trong toàn hệ thống quy trình

thẫm định DAĐT theo bộ quản lý chất lượng ISO 9001 Quy định này tạo ra một

bước đột phá trong công tác thẳm định DAĐT của BIDV Trung ương nói chung và Chi nhánh NHĐT&PT Cầu Giấy nói riêng Đây là một quy trình thẫm định chặt chẽ, có tính khoa học cao và đã được chuẩn hóa theo các thông lệ quốc tế Việc áp dụng quy trình này bước đầu đã tạo sự thống nhất hoạt động giữa phòn tín dụng và thẩm định, trên cơ sở đó tạo ra những tiện ích cho khách hàng Vì vậy, công tác phát hiện và phòng ngừa rủi ro đạt được kết quả ban đầu rất khả quan, góp phần nâng cao chất lượng hoạt động cho vay tại Chi nhánh NHĐT&PT Cầu Giấy, đồng thời hỗ trợ phát triển của các khách hàng thông qua việc tài trợ cho các DAĐT

Thứ năm:

Phương pháp và nội dung thâm định đang từng bước được hoàn thiện Việc lựa chọn phương pháp thẩm định ngày càng phù hợp hơn với từng DA cụ

thể nhằm đưa ra những kết luận chính xác và khoa học về mỗi DA Đây không chỉ là cơ sở để giúp các cán bộ NH đưa ra các quyết định cho vay hợp lý, mà còn tạo điều kiện giúp các doanh nghiệp nhận được vốn tài trợ kịp tiến độ, đồng thời nhận được những tư vấn chất lượng cao để thực hiện DA đạt hiệu quả tối ưu Song song với việc lựa chọn phương pháp thẩm định phù hợp, các chỉ tiêu

tài chính được sử dụng trong thâm định DAĐT cũng đang dần được hoàn thiện

về nội dung và ý nghĩa Thông qua các chỉ tiêu này, những khoản nợ cho vay tài trợ DA của chỉ nhánh NHĐT&PT Cầu Giấy đang từng bước được tối ưu hóa nhằm đạt được mục tiêu sinh lời và an toàn của DA trên cơ sở thỏa mãn tối đa nhu cầu khách hàng

Trang 20

Thw sau:

Chi nhánh NHĐT&PT Cầu Giấy luôn quan tâm công tac bồi dưỡng và phát

triển nguồn nhân lực phục vụ cho công tác thẩm định Chỉ nhánh luôn tạo điều kiện hỗ trợ mọi mặt các cán bộ thẩm định nâng cao kiến thức chuyên môn thông

qua việc tổ chức các lớp đào tạo nâng cao nghiệp vụ với sự tham gia giảng dạy

của cac chuyên gia trong và ngoài nước 2.2.2 Một số mặt còn tồn tại

Qua thực trạng công tác thẩm địnhđược tiến hành tại chỉ nhánh NHĐT&PT Cầu Giấy, đồng thời căn cứ vào những chính sách, cơ chế hiện hành đang được áp dụng của Nhà nước, BIDV trung ương vẫn còn một số tồn tại về chất lượng thẩm định DAĐT

a Đối với Chỉ nhánh Cầu Giấy:

Là một chỉ nhánh mới được nâng cấp lên thành chỉ nhánh cấp I, phòng thẳm

định lạo mới được thành lập, cán bộ thẫm định chỉ có ba người nên những khó

khăn và những thách thức là không thể tránh khỏi như vấn đề về thông tin, nhân sự, thị trường, các yếu tố liên quan đến kỹ thuật, .đòi hỏi cán bộ và ban lãnh đạo Chi nhánh NHĐT&PT Cầu Giấy khắc phục và hồn thiện trong cơng tác thẩm định là rất lớn

- Về công tác thông tin: Thông tin là yếu tố cơ bản để tiến hành thẩm định DA Tuy nhiên ở Chi nhánh NHĐT&PT Cầu Giấy công tác này chưa đạt được hiệu quả cao vì cán bộ thẩm định chủ yếu dựa vào các nguồn thông tin do doanh nghiệp cung cấp Nguồn thông tin do Ngân hàng điều tra mới chỉ dừng lại việc xem xét doanh nghiệp và tìm trong sổ sách giao dịch hoặc chỉ kiểm tra lại tính đúng về thông tin mà doanh nghiệp cung cấp Do đó nguồn thông tin về thị trường tiêu thụ, thị trường đầu vào và tác động đến môi trường còn thiếu hụt chưa đi sâu

- Về kỹ thuật thẩm định: Do thực hiện văn bản hướng dẫn của BIDV Trung

ương trong thẩm định tài chính DA NH vẫn chưa coi trọng đánh luồng luân

Trang 21

chuyén tién tệ, trong khi luồng tiền ra luồng tiền vào và luồng tiền ròng là những thông tin chính xác để đánh giá tài chính năng lực thanh khoản

Trong phân tích tài chính, một nội dung có ý nghĩa là phân tích độ nhạy của DA

Phân tích độ nhạy của DA là phân tích đo lường mức độ xảy ra rủi ro Những biến động bắt lợi cái mà có thể dẫn tới thay đổi lớn của số liệu tài chính, có thể lến đổi đánh giá tính khả thi của DA, có thể đẩy kế hoạch trả nợ vào phá sản,

cần được quản lý và đưa vào đánh giá Tuy nhiên, Chi nhánh NHĐT&PT Cầu Giấy đang còn hạn chế về phương diện này

2.2.3 Những nguyên nhân ảnh hưởng tới chất lượng thẩm định a Nguyên nhân từ Chi nhánh Cầu Giấy

- Về cán bộ: Bên cạnh những cán bộ dày dạn kinh nhiệm nghiệp vụ thì Chỉ

nhánh đang còn có nhiều cán bộ tín dụng trẻ mặc dù có trình độ kiến thức nhưng kinh nhiệm còn chưa nhiều Do đó quá trình thẩm định DA còn gặp

nhiều khó khăn

- Thời gian thẩm định quá ngắn: Đây có lẽ là một sức ép rất lớn với các cán bộ thẩm định

- Các phương pháp thẩm định DA mà chi nhánh thường áp dung la NPV, IRR, PP Hầu hết các DA có tiến hành đánh giá độ nhạy một chiều, rất ít DA được đánh giá độ nhạy nhiều chiều hay phân tích tình huống nhằm đánh giá toàn diện những rủi ro mà DA gặp phải

Do vậy, trong quá trình thẫm định DA cán bộ thẩm định cần phải bám sát nội dung, quy trình thẫm định của BIDV Trung ương ban hành trên cơ sở đó cần có sáng tạo cho phù hợp với điều kiện thực tế hoặc khắc phục những hạn chế đó b Những nguyên nhân từ phía DN - với tư cách là đối tượng đi vay

Có rất nhiều doanh nghiệp không muốn công khai tình hình tài chính của mình vì nhiều lý do, vì thế gây ra nhiều khó khăn cho cán bộ thẩm định trong việc tiếp cận để khai thác thông tin Các doanh nghiệp vay vốn thường muốn có thời gian thẫm định càng tốt Trong khi đó, NH lại muốn xem xét đánh giá thật kỹ càng, đảm bảo an toàn đầy đủ và điều này đòi hỏi nhiều thời gian cùng sự hợp

Trang 22

tác của doanh nghiệp xin vay vốn Sự mâu thuẫn này thường buộc NH phải mãn các yêu cầu của người vay để giữ khách hàng, cũng có nghĩa rằng chấp nhận rủi ro hơn

c Những nguyên nhân khác

Môi trường hoạt động của DA là môi trường tương lai trong đó các yếu tố môi trường tự nhiên, kinh tế, chính trị, luật pháp thường xuyên thay đổi

Quan hệ giữa các NH Việt Nam chưa chặt chẽ, chưa có sự phối hợp hỗ trỡ hoạt động thẩm định DA và chia sẻ thông tin tín dụng Vai trò chỉ đạo hướng dẫn,

quản lý hỗ trợ của NHNN chưa tốt, các văn bản pháp lý về tín dụng còn chưa

hoàn chỉnh hay có sự thay đổi gây khó khăn cho các NH

Trang 23

Chương 3: Giải pháp nâng cao chất lượng thầm định DAĐT trong hoạt động cho vay tại Chỉ nhánh Ngân hàng Đầu tư và Phát triển Cầu Giấy Định hướng công tác thẳm định DAĐT trong hoạt động cho vay tại chỉ nhánh

Đối với các NHTM, hoạt động tín dụng là hoạt động có quy mô lớn nhất

và đóng vai trò quan trọng nhát Đây là hoạt động mang lại tỉ trọng lợi nhuận lớn

nhất trong tổng thu nhập của NHTM Nhận thức được điều này, trên cơ sở chiến lược chung của toàn nghành NH và hệ thống BIDV Việt Nam Chỉ nhánh NHĐT& PT Cầu Giấy đã xây dựng một định hướng riêng trong hoạt động cho vay của mình

Thứ nhất là mở rộng và nâng cao chất lượng cho vay: Da dạng hóa các loại hình cho vay (cho vay theo các DA, cho vay tiêu dùng, cho vay theo hạn

mức ), đa dạng hóa thị trường và các đối tượng khách hàng khác nhau Không

những chú trọng tới những khách hàng truyền thống mà còn đưa ra chiến lược

nhằm thu hút khách hàng mới có hoạt động sản xuất kinh doanh hiệu quả, đặc biệt là các doanh nghiệp vừa và nhỏ thuộc mọi thành phần kinh tế, nang cao ti

trọng cho vay tới nhiều ngành nghề, lĩnh vực nhưng vẫn chú ý phát triển thế mạnh của Chi nhánh cũng như toàn hệ thống NHĐT&PT là tin dung dau tu phat triển, tín dụng thương mại trong thi công, xây lắp, trong khảo sát thiết kế, cung ứng sản xuất các thiêt bị xây dựng Đây là lĩnh vực cho vay chủ yếu của Chi

nhánh

Thứ hai là chủ động tìm kiếm, đầu tư vào các DA có hiệu quả kinh tế cá, thời gian thu hồi vốn nhánh Chi nhánh luôn coi trọng chất lượng các khoản vay, lấy hiêu quả an toàn là tiêu chí hàng đầu để xem xét cho vay tuy nhiên, nếu có những DA mà hiệu quả kinh tế đối với chủ đầu tư không cao nhưng lại có khả năng trả nợ và đem lại lợi ích lâu dài cho bản thân Doanh nghiệp cũng như cho

Trang 24

xã hội, có tác đông tích cực tới hoạt động sản xuất kinh doanh của Doanh

nghiệp thì Chi nhánh vẫn chấp nhận cho vay

Thứ 3 là tăng cường nghiên cứu, phân tích khoa học và chính xác ác báo cáo tài chính của doanh nghiệp xin vay vốn, mỗi cán bộ tín dụng thường xuyên xuống các cơ sở để tìm hiểu tình hình thực tế của doanh nhiệp, trao đổi trực tiếp

với các bộ công nhân viên để biết mức độ và hiệu quả làm việc nói chung Khi

đã thực hiện tài trợ cho các DA cán bộ tín dụng thường xuyên theo dõi, góp ý, hỗ trợ doanh nghiệp có khó khăn hoặc vi phạm hợp đồng tín dụng đã ký kết

Thứ tư: là thực hiện nghiêm túc luật các tổ chức tin dụng và quy trinh tín dụng của ngành và hệ thống BIDV Việt Nam, nâng cao vai trò của công tác thâm

định trong quá trình xét duyệt cho vay

Thứ 5 là bám sát định hướng của nhà nước về chiến lược phát triển kinh tế, năm bắt nhanh chóng các văn bản, bộ luật mới như nhưng thay đổi liên quan đến lĩnh vực đầu tư

Căn cứ và chỉ tiêu do Tổng giám đốc BIDV Việt Nam giao, chỉ nhánh NHĐT&PT Cầu giấy quyết tâm phấn đấu đạt chỉ tiêu kế hoạch kinh doanh năm 2007 như sau:

-_ Tăng trưởng tín dụng an toàn, chất lượng, kiểm soát tăng trưởng tối đa 21% hàng năm

- _ Tỉ lệ nợ quá hạn: < 1%

Trang 25

Két luan

Tham dinh DADT là một công việc không thể bỏ qua với các chủ đầu tư, các cơ quan quản lý Nhà nước với các Ngân hàng tài trợ vốn Đặc biệt với các Ngân hàng thương mại công tác thẩm định DAĐT là yếu tế tiên quyết đảm bảo cho hoạt động cho vay của Ngân hàng an toàn và hiệu quả

Ngân hàng Đầu tư và Phát triển Việt Nam là Ngân hàng chủ lực trong lĩnh vực đầu tư phát triển, trong đó Chi nhánh Ngân hàng Đầu tư và Phát triển Cầu Giấy là một trong những thành viên lớn Việc nâng cao chất lượng thẩm định DAĐT trong hoạt động cho vay của Ngân hàng vì thế càng có vai trò quan trọng Với mong muốn đóng góp một phần nhỏ nhằm nâng cao hiệu quả của công tác

thẩm định DAĐT nói riêng và hiệu quả của hoạt động nói chung tai Chi nhánh

Ngân hàng Đầu tư và Phát triển Cầu Giấy