công ty cổ phần đầu tư phát triển đô thị và khu công nghiệp sông đà bản thuyết minh báo cáo tài chính hợp nhất quý 1 năm 2010

CÔNG TY CỔ PHẦN ĐẦU TƯ PHÁT TRIỂN ĐÔ THỊ VÀ KHU CÔNG NGHIỆP SÔNG ĐÀ Địa chỉ: Tầng 1+2, tịa nhà CT1, khu thị Mỹ Đình - Mễ Trì, huyện Từ Liêm, thành phố Hà Nội Quý I năm 2010 Bn thuyt minh Bỏo cỏo ti chớnh hợp BẢN THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHT Quý I năm 2010 I C IM HOT NG CỦA DOANH NGHIỆP Hình thức sở hữu vốn : Công ty Cổ phần Lĩnh vực kinh doanh : Bất động sản, khu công nghiệp Hoạt động kinh doanh năm: - Kinh doanh khai thác dịch vụ nhà ở, khu đô thị; - Kinh doanh bất động sản dịch vụ khác Công ty con, Công ty liên kết Công ty Cổ phần Đầu tư Phát triển Đô thị Khu công nghiệp Sơng Đà có 02 Cơng ty hợp vào Báo cáo tài Quý I năm 2010 Danh sách Công ty hợp vào Báo cáo tài Cơng ty mẹ Tỷ lệ lợi Tỷ lệ ích quyền biểu Tên Cơng ty Địa ngày Công ty TNHH 93 Đường Chi Lăng, tổ 2, thành viên Sudico phường Đồng Tiến, thành 100% 100% Tiến Xn phố Hịa Bình, tỉnh Hịa Bình Cơng ty TNHH Khu thị Nam An thành viên Sudico Khánh, Yên Lũng, An 100% 100% An Khánh Khánh, Hoài Đức, Hà Nội II NĂM TÀI CHÍNH, ĐƠN VỊ TIỀN TỆ SỬ DỤNG TRONG KẾ TỐN Năm tài Năm tài Cơng ty ngày 01 tháng 01 kết thúc vào ngày 31 tháng 12 hàng năm Đơn vị tiền tệ sử dụng kế tốn CƠNG TY CỔ PHẦN ĐẦU TƯ PHÁT TRIỂN ĐÔ THỊ VÀ KHU CƠNG NGHIỆP SƠNG ĐÀ Địa chỉ: Tầng 1+2, tịa nhà CT1, khu thị Mỹ Đình - Mễ Trì, huyn T Liờm, thnh ph H Ni Quý I năm 2010 Bản thuyết minh Báo cáo tài hợp Đơn vị tiền tệ sử dụng kế toán Đồng Việt Nam (VND) III CHUẨN MỰC VÀ CHẾ ĐỘ KẾ TỐN ÁP DỤNG Chế độ kế tốn áp dụng Cơng ty áp dụng Chế độ kế tốn doanh nghiệp Việt Nam Tuyên bố việc tuân thủ chuẩn mực kế toán chế độ kế toán Ban Tổng Giám đốc đảm bảo tuân thủ đầy đủ yêu cầu chuẩn mực kế toán chế độ kế toán doanh nghiệp Việt Nam hành việc lập báo cáo tài hợp Hình thức kế tốn áp dụng Cơng ty sử dụng hình thức nhật ký chung máy vi tính IV CÁC CHÍNH SÁCH KẾ TỐN ÁP DỤNG Cơ sở lập báo cáo tài Báo cáo tài hợp lập vào Báo cáo tài Cơng ty mẹ Báo cáo tài Công ty Các tiêu Bảng cân đối kế toán hợp Báo cáo kết hoạt động kinh doanh hợp lập cách cộng tiêu thuộc Bảng cân đối kế toán Báo cáo kết hoạt động kinh doanh Cơng ty mẹ Cơng ty sau thực điều chỉnh cho nội dung sau: - Giá trị ghi sổ khoản đầu tư Công ty mẹ Công ty phần vốn Công ty mẹ vốn chủ sở hữu Công ty loại trừ tồn bộ; - Lợi ích cổ đơng thiểu số trình bày Bảng cân đối kế toán hợp thành tiêu tách biệt với nợ phải trả vốn chủ sở hữu Công ty mẹ Phần sở hữu cổ đông thiểu số trình bày thành tiêu riêng biệt Báo cáo kết hoạt động kinh doanh hợp nhất; - Giá trị khoản mục phải thu, phải trả Công ty mẹ Công ty loại trừ hồn tồn; Các tiêu doanh thu, chi phí phát sinh từ việc cung cấp hàng hóa, dịch vụ Công ty mẹ Công ty con, cổ tức, lợi nhuận phân chia ghi nhận loại trừ tồn CƠNG TY CỔ PHẦN ĐẦU TƯ PHÁT TRIỂN ĐÔ THỊ VÀ KHU CÔNG NGHIỆP SÔNG ĐÀ Địa chỉ: Tầng 1+2, tịa nhà CT1, khu thị Mỹ Đình - Mễ Trì, huyện Từ Liêm, thnh ph H Ni Quý I năm 2010 Bn thuyt minh Báo cáo tài hợp Báo cáo lưu chuyển tiền tệ hợp lập theo quy định Chuẩn mực kế toán Việt Nam số 24 - Báo cáo lưu chuyển tiền tệ Tiền tương đương tiền Tiền khoản tương đương tiền bao gồm tiền mặt, tiền gửi ngân hàng, tiền chuyển khoản đầu tư ngắn hạn có thời hạn thu hồi đáo hạn không tháng kể từ ngày mua, dễ dàng chuyển đổi thành lượng tiền xác định khơng có nhiều rủi ro việc chuyển đổi Hàng tồn kho Hàng tồn kho xác định sở giá gốc Giá gốc hàng tồn kho bao gồm chi phí mua, chi phí chế biến chi phí liên quan trực tiếp khác phát sinh để có hàng tồn kho địa điểm trạng thái Hàng tồn kho hạch toán theo phương pháp kê khai thường xun Giá gốc hàng hóa, cơng cụ dụng cụ tồn kho cuối kỳ tính theo phương pháp bình qn gia quyền Các khoản phải thu thương mại phải thu khác Các khoản phải thu thương mại khoản phải thu khác ghi nhận theo hóa đơn, chứng từ Dự phịng phải thu khó địi lập dựa vào đánh giá khả thu hồi khoản nợ Dự phịng phải thu khó địi lập cho khoản nợ phải thu khó địi vào tuổi nợ hạn khoản nợ dự kiến mức tổn thất xảy ra, cụ thể sau: • Đối với nợ phải thu hạn toán: - 30% giá trị khoản nợ phải thu hạn năm - 50% giá trị khoản nợ phải thu hạn từ năm đến năm - 70% giá trị khoản nợ phải thu hạn từ năm đến năm - 100% giá trị khoản nợ phải thu hạn năm • Đối với nợ phải thu chưa q hạn tốn khó có khả thu hồi: vào dự kiến mức tổn thất để lập dự phịng Tài sản cố định hữu hình CÔNG TY CỔ PHẦN ĐẦU TƯ PHÁT TRIỂN ĐÔ THỊ VÀ KHU CÔNG NGHIỆP SÔNG ĐÀ Địa chỉ: Tầng 1+2, tịa nhà CT1, khu thị Mỹ Đình - Mễ Trì, huyện Từ Liêm, thành phố Hà Nội Quý I năm 2010 Bn thuyt minh Bỏo cỏo ti chớnh hợp Tài sản cố định thể theo nguyên giá trừ hao mòn lũy kế Nguyên giá tài sản cố định bao gồm tồn chi phí mà Cơng ty phải bỏ để có tài sản cố định tính đến thời điểm đưa tài sản vào trạng thái sẵn sàng sử dụng Các chi phí phát sinh sau ghi nhận ban đầu ghi tăng nguyên giá tài sản cố định chi phí chắn làm tăng lợi ích kinh tế tương lai sử dụng tài sản Các chi phí khơng thỏa mãn điều kiện ghi nhận chi phí kỳ Khi tài sản cố định bán hay lý, nguyên giá khấu hao lũy kế xóa sổ khoản lãi lỗ phát sinh việc lý tính vào thu nhập hay chi phí kỳ Tài sản cố định khấu hao theo phương pháp đường thẳng dựa thời gian hữu dụng ước tính Số năm khấu hao loại tài sản cố định sau: Tài sản Nhà cửa vật kiến trúc Máy móc thiết bị Phương tiện vận tải, truyền dẫn Thiết bị, dụng cụ quản lý Tài sản cố định khác Số năm 25 - 40 03 - 05 06 - 07 03 - 05 03 Tài sản cố định vơ hình Giá trị chênh lệch thu quyền sử dụng đất Tài sản cố định vô hình giá trị chênh lệch thu quyền sử dụng đất phân bổ vào chi phí hàng năm theo diện tích (m2) đất bán năm phần đất kinh doanh thấp tầng biệt thự Tên miền Website Tên miền Website toàn chi phí mà Cơng ty chi tính đến thời điểm đưa website vào sử dụng Tên miền Website khấu hao 03 năm Giá trị lợi doanh nghiệp (Thương hiệu Sông Đà) Tài sản cố định vô hình giá trị lợi doanh nghiệp (thương hiệu Sông Đà) Hội đồng xác định giá trị doanh nghiệp đánh giá thực cổ phần hóa Cơng ty Giá trị lợi doanh nghiệp khấu hao 10 năm Chi phí vay CƠNG TY CỔ PHẦN ĐẦU TƯ PHÁT TRIỂN ĐÔ THỊ VÀ KHU CƠNG NGHIỆP SƠNG ĐÀ Địa chỉ: Tầng 1+2, tịa nhà CT1, khu thị Mỹ Đình - Mễ Trì, huyn T Liờm, thnh ph H Ni Quý I năm 2010 Bản thuyết minh Báo cáo tài hợp Chi phí vay ghi nhận vào chi phí kỳ Trường hợp chi phí vay liên quan trực tiếp đến việc đầu tư xây dựng sản xuất tài sản dở dang cần có thời gian đủ dài (trên 12 tháng) để đưa vào sử dụng theo mục đích định trước bán chi phí vay vốn hóa Đầu tư tài Đầu tư vào cơng ty Khoản đầu tư vào Công ty điều chỉnh loại trừ lập Báo cáo tài hợp Báo cáo tài Cơng ty lập kỳ với báo cáo Công ty mẹ sử dụng sách kế tốn qn Các khoản đầu tư chứng khoán khoản đầu tư khác Chứng khoán khoản đầu tư khác ghi nhận theo giá mua thực tế Các khoản đầu tư ngắn hạn bao gồm quyền sở hữu loại cổ phiếu niêm yết loại chứng khốn có tính khoản cao khác dễ dàng chuyển đổi thành tiền mặt có thời gian đầu tư dự kiến không năm Các khoản đầu tư dài hạn bao gồm loại cổ phiếu có thời gian đầu tư dự kiến năm Khi lý khoản đầu tư, phần chênh lệch giá trị lý giá trị ghi sổ hạch tốn vào thu nhập chi phí kỳ Các khoản phải trả thương mại phải trả khác Các khoản phải trả thương mại khoản phải trả khác ghi nhận theo hóa đơn, chứng từ 10 Chi phí phải trả Chi phí phải trả ghi nhận dựa ước tính hợp lý số tiền phải trả cho hàng hóa, dịch vụ sử dụng kỳ 11 Nguồn vốn kinh doanh - quỹ Nguồn vốn kinh doanh Công ty bao gồm: • Vốn đầu tư chủ sở hữu: ghi nhận theo số thực tế đầu tư cổ đơng • Thặng dư vốn cổ phần: chênh lệch phát hành cổ phiếu cao mệnh giá CÔNG TY CỔ PHẦN ĐẦU TƯ PHÁT TRIỂN ĐÔ THỊ VÀ KHU CÔNG NGHIỆP SÔNG ĐÀ Địa chỉ: Tầng 1+2, tịa nhà CT1, khu thị Mỹ Đình - Mễ Trì, huyện Từ Liêm, thành phố Hà Nội Quý I năm 2010 Bn thuyt minh Bỏo cỏo ti hợp Các quỹ trích lập sử dụng theo Điều lệ Công ty 12 Cổ tức Cổ tức ghi nhận nợ phải trả kỳ cổ tức công bố 13 Thuế thu nhập doanh nghiệp Cơng ty có nghĩa vụ nộp thuế thu nhập doanh nghiệp với thuế suất 25 % thu nhập chịu thuế Chi phí thuế thu nhập doanh nghiệp kỳ bao gồm thuế thu nhập hành thuế thu nhập hoãn lại Thuế thu nhập hành khoản thuế tính dựa thu nhập chịu thuế kỳ với thuế suất áp dụng ngày cuối kỳ Thu nhập chịu thuế chênh lệch so với lợi nhuận kế toán điều chỉnh khoản chênh lệch tạm thời thuế kế toán điều chỉnh khoản thu nhập chi phí khơng phải chịu thuế hay không khấu trừ Thuế thu nhập hoãn lại khoản thuế thu nhập doanh nghiệp phải nộp hoàn lại chênh lệch tạm thời giá trị ghi sổ tài sản nợ phải trả cho mục đích Báo cáo tài giá trị dùng cho mục đích thuế Thuế thu nhập hoãn lại phải trả ghi nhận cho tất khoản chênh lệch tạm thời chịu thuế Tài sản thuế thu nhập hoãn lại ghi nhận chắn tương lai có lợi nhuận tính thuế để sử dụng chênh lệch tạm thời khấu trừ Việc xác định thuế thu nhập Công ty vào quy định hành thuế Tuy nhiên, quy định thay đổi theo kỳ việc xác định sau thuế thu nhập doanh nghiệp tùy thuộc vào kết kiểm tra quan thuế có thẩm quyền 14 Nguyên tắc ghi nhận doanh thu nguyên tắc xác định giá vốn hàng bán Khi cung cấp dịch vụ nhà ở, doanh thu ghi nhận khơng cịn yếu tố khơng chắn đáng kể liên quan đến việc toán tiền chi phí kèm theo Trường hợp dịch vụ thực nhiều kỳ kế tốn việc xác định doanh thu vào tỷ lệ hoàn thành dịch vụ ngày kết thúc năm tài CƠNG TY CỔ PHẦN ĐẦU TƯ PHÁT TRIỂN ĐÔ THỊ VÀ KHU CÔNG NGHIỆP SƠNG ĐÀ Địa chỉ: Tầng 1+2, tịa nhà CT1, khu thị Mỹ Đình - Mễ Trì, huyện Từ Liờm, thnh ph H Ni Quý I năm 2010 Bn thuyết minh Báo cáo tài hợp Tiền lãi, cổ tức lợi nhuận chia ghi nhận Cơng ty có khả thu lợi ích kinh tế từ giao dịch doanh thu xác định tương đối chắn Tiền lãi ghi nhận sở thời gian lãi suất kỳ Cổ tức lợi nhuận chia ghi nhận bên tham gia góp vốn quyền nhận lợi nhuận từ việc góp vốn Khi thực dự án xây dựng, kinh doanh nhà ở, khu đô thị khu công nghiệp: Doanh thu chủ yếu thu từ hợp đồng mua bán nhà chuyển nhượng đất có hạ tầng - - Đối với trường hợp xây dựng kinh doanh nhà ở: Doanh thu ghi nhận hợp đồng ký kết có biên bàn giao nhà - 15 Đối với trường hợp chuyển nhượng đất có hạ tầng: Doanh thu ghi nhận hợp đồng chuyển nhượng đất có hạ tầng hai bên ký kết có Biên bàn giao mốc giới Giá vốn hoạt động chuyển quyền sử dụng đất có hạ tầng xác định theo dự tốn tổng mức đầu tư Bên liên quan Các bên coi liên quan bên có khả kiểm sốt có ảnh hưởng đáng kể bên việc định sách tài hoạt động Các bên có liên quan với Cơng ty trình bày thuyết minh VII.1 V THƠNG TIN BỔ SUNG CHO CÁC KHOẢN MỤC TRÌNH BÀY TRONG BẢNG CÂN ĐỐI KẾ TỐN HỢP NHẤT CƠNG TY CỔ PHẦN ĐẦU TƯ PHÁT TRIỂN ĐÔ THỊ VÀ KHU CƠNG NGHIỆP SƠNG ĐÀ Địa chỉ: Tầng 1+2, tịa nhà CT1, khu thị Mỹ Đình - Mễ Trì, huyn T Liờm, thnh ph H Ni Quý I năm 2010 Bản thuyết minh Báo cáo tài hợp Tiền khoản tương đương tiền Sè cuèi quý Tiền mặt 3.058.802.743 126.951.727.84 Tiền gửi ngân hàng 530.000.000.00 Các khoản tương đương tiền - Tiền gửi có kỳ hạn từ tháng trở 530.000.000.00 xuống 660.010.530.59 Cng Số đầu năm 3.112.987.527 88.906.292.378 616.000.000.00 616.000.000.00 708.019.279.90 Đầu tư ngắn hạn Số cuối quý (22.695.151) Số đầu năm (22.695.151) Số đầu năm D phũng gim giỏ u t ngn hn L d phũng gim giỏ chng khoỏn 1.486.195.151 Số đầu năm 4.153.611.151 80.000.000.000 84.153.611.151 Số cuối quý C phiu y thác vốn đầu tư Cộng Sè cuèi quý 1.486.195.151 Phải thu khách hàng Phải thu hoạt động chuyển quyền sử dụng đất 58.218.733.317 Phải thu hoạt động bán nhà 6.557.693.914 Phải thu hoạt động cung cấp dịch vụ 920.580.417 Cộng 65.697.007.648 58.213.007.029 2.955.912.950 1.289.765.217 62.458.685.196 Trả trước cho người bán Sè cuèi quý Trả trước chuyển nhượng quyền sử dụng đất 245.454.000 Trả trước cung cấp hàng hóa, dịch vụ 359.097.680 Trả trước nh thu v hp ng xõy dng 54.210.201.655 Số đầu năm 24.455.106.119 25.614.556.745 CễNG TY C PHN U T PHT TRIỂN ĐÔ THỊ VÀ KHU CÔNG NGHIỆP SÔNG ĐÀ Địa chỉ: Tầng 1+2, tịa nhà CT1, khu thị Mỹ Đình - Mễ Trì, huyện Từ Liêm, thành phố H Ni Quý I năm 2010 Bn thuyt minh Bỏo cáo tài hợp Trả trước tiền giải phóng mặt Cộng Sè cuèi quý 61.379.028 - 54.814.753.335 50.069.662.864 Số đầu năm 61.379.028 22.436.944 Cỏc khon phải thu khác Lãi dự thu trái phiếu Cổ tức, lợi nhuận phải thu Lãi dự thu tiền gửi có kỳ hạn Lãi cho Tổng Công ty Sông Đà vay vốn BHXH, BHYT, KPCĐ, BHTN, thuế TNCN 86.498.069 Phải thu khác 2.215.439.667 Cộng 2.363.316.764 Dự phòng phải thu ngắn hạn khó địi Sè ci q Dự phịng nợ phải thu q hạn (8.875.075.817) tốn Dự phịng cho khoản nợ (6.123.462.194) phải thu hạn năm Dự phòng cho khoản nợ phải thu hạn từ năm đến (4.512.000) năm Dự phòng cho khoản nợ phải thu hạn từ năm đến (1.752.460.623) năm Dự phòng cho khoản nợ (994.641.000) phải thu hạn năm Dự phịng nợ phải thu chưa q hạn tốn khó có khả thu hồi Cộng (8.875.075.817) 40.371.947 2.254.520.752 2.378.708.671 Số đầu năm (8.875.075.817) (6.123.462.194) (4.512.000) (1.752.460.623) (994.641.000) (8.875.075.817) Hàng tồn kho Sè cuèi quý Chi phí sản xuất, kinh doanh dở dang 80.399.581.594 - Chi phí trả trc ngn hn Số đầu năm 76.959.051.384 CễNG TY C PHẦN ĐẦU TƯ PHÁT TRIỂN ĐÔ THỊ VÀ KHU CÔNG NGHIỆP SƠNG ĐÀ Địa chỉ: Tầng 1+2, tịa nhà CT1, khu thị Mỹ Đình - Mễ Trì, huyện T Liờm, thnh ph H Ni Quý I năm 2010 Bản thuyết minh Báo cáo tài hợp Kết chuyn vo chi phớ SXKD Số đầu năm Tng kỳ kỳ Số cuối quý Công cụ, dụng cụ 747.046.982 443.656.613 379.142.383 811.561.212 Chi phí chờ kết chuyển 71.292.012 9.633.168.753 9.632.657.177 71.803.588 Chi phí bảo hiểm Tiền thuê văn phòng 10.076.825.36 10.011.799.56 Cộng 818.338.994 883.364.800 10 Tài sản ngắn hạn khác Tạm ứng Ký cược, ký quỹ ngn hn Cng Số cuối quý 22.969.115.993 22.969.115.993 Số đầu năm 15.137.266.029 15.137.266.029 CễNG TY C PHN U T PHT TRIỂN ĐÔ THỊ VÀ KHU CÔNG NGHIỆP SÔNG ĐÀ Địa chỉ: Tầng 1+2, tịa nhà CT1, khu thị Mỹ Đình - Mễ Trì, huyện Từ Liêm, thành phố H Ni Quý I năm 2010 Bn thuyt minh Bỏo cáo tài hợp 75 Giá trị cịn lại Số đầu quý 12.955.238.40 Số cuối quý 12.782.192.33 455.080.519 435.902.431 9.534.405.860 1.371.239.466 24.400.265.0 84.300.811 62 9.039.792.032 1.242.174.055 23.576.969.4 76.908.592 41 CÔNG TY CỔ PHẦN ĐẦU TƯ PHÁT TRIỂN ĐÔ THỊ VÀ KHU CÔNG NGHIỆP SÔNG ĐÀ Địa chỉ: Tầng 1+2, tịa nhà CT1, khu thị Mỹ Đình - Mễ Trì, huyện Từ Liêm, thành phố Hà Ni Quý I năm 2010 Bn thuyt minh Bỏo cỏo tài hợp 12 Tăng, giảm tài sản cố định vơ hình Giá trị chênh lệch thu chuyển quyền Tên miền sử dụng đất website Nguyên giá 26.887.257.98 53.180.000 Số đầu quý Tăng quý Giảm quý 26.887.257.98 53.180.000 Số cuối quý Giá trị hao mịn 26.887.257.98 53.180.000 Số đầu q Tăng trích khấu hao Giảm quý 26.887.257.98 53.180.000 Số cuối quý Giá trị lại Số đầu quý Số cuối quý 13 - - - - Thương hiệu Sông Đà Tổng cộng 5.000.000.00 31.940.437.98 - - - - 5.000.000.00 31.940.437.98 2.708.333.34 29.648.771.33 125.000.001 125.000.001 - - 2.833.333.34 29.773.771.33 2.291.666.65 2.166.666.65 2.291.666.654 2.166.666.653 Chi phí xây dựng dở dang Sè cuèi quý 1.348.809.507 736 Dự án KĐT Nam An Khánh Dự án KĐT míi Nam An Kh¸nh më réng 5.475.934.639 145.151.271.21 Dự án KĐT Mỹ Đình - Mễ Trì Dự án Khách sạn Sơng Đà - Hạ Long 34.431.324.164 Bản thuyết minh phận hợp thành phải đọc với báo cáo ti chớnh hp nht Số đầu năm 1.316.361.340.1 30 5.022.543.575 136.622.374.992 33.792.998.248 22 CÔNG TY CỔ PHẦN ĐẦU TƯ PHÁT TRIỂN ĐÔ THỊ VÀ KHU CÔNG NGHIỆP SÔNG ĐÀ Địa chỉ: Tầng 1+2, tịa nhà CT1, khu thị Mỹ Đình - Mễ Trì, huyện Từ Liêm, thành phố H Ni Quý I năm 2010 Bn thuyt minh Bỏo cáo tài hợp Dự án Khu du lịch sinh thái Đảo Ngọc Vừng 5.253.106.097 Dự án KĐT Trần Hưng Đạo - Hịa Bình 78.516.152.542 Dự án Khu dân cư Long Tân - Đồng Nai 68.310.087.478 Dự án Văn La - Văn Khê - Hà Đông 47.455.043.166 Các dự án khác 4.687.834.688 1.738.090.261 Cộng 721 4.887.315.676 71.327.535.750 64.140.967.534 47.300.165.391 2.841.101.234 1.682.296.342.5 30 14 Bất động sản đầu tư Là Biệt thự khu C khách sạn Sông Đà - Hạ Long: Giá trị hao Giá trị Nguyên giá mòn lũy kế lại Số đầu quý 4.314.497.098 Tăng xây dựng hoàn thành Khấu hao quý - 215.724.855 4.314.497.09 Số cuối quý 215.724.855 4.098.772.243 15 Đầu tư vào công ty liên kết, liên doanh Số cuối quý Công ty CP VLXD đầu tư SUDICO Công ty Cổ phần Sudico Miền Trung Công ty cổ phần xây dựng SUDICO Cơng ty Cổ phần Chứng khốn Sao Việt Công ty Cổ phần Tư vấn Sudico Công ty C phn Dch v Sudico S u năm 13.800.000.000 35.000.000.000 1.200.000.000 6.184.061.323 75.000.000.000 3.130.906.433 3.900.000.000 44.163.838.218 3.371.574.173 4.511.293.137 CÔNG TY CỔ PHẦN ĐẦU TƯ PHÁT TRIỂN ĐÔ THỊ VÀ KHU CƠNG NGHIỆP SƠNG ĐÀ Địa chỉ: Tầng 1+2, tịa nhà CT1, khu thị Mỹ Đình - Mễ Trì, huyện Từ Liêm, thành phố Hà Nội Quý I năm 2010 Bn thuyt minh Bỏo cỏo ti chớnh hp Công ty CP Quản lý quỹ đầu tư tài 20.000.000.000 Dầu khí Cơng ty Cổ phần Sơng Đà 19 11.633.396.299 168.150.000.00 Liªn danh SPM - SUDICO (*) 331.814.302.73 Cng 20.000.000.000 7.490.145.730 85.720.912.581 (*) Hợp đồng hợp tác đầu t số 22/2010/HĐHTĐT ký ngày 14/1/2010 Công ty SUDICO Công ty Cổ phần SPM việc tham gia góp vốn thành lập Liên danh để đầu t, xây dựng, quản lý, kinh doanh khai thác dự ¸n Khu d©n c Trêng Lu - Phêng Long Trêng - Qn - Thµnh Hå ChÝ Minh (víi tỷ lệ 59,6% Tổng vốn đầu t dự án phân chia lợi ích theo tỷ lệ góp vốn đầu t.) 16 Đầu tư dài hạn khác Số cuối quý 221.939.170.00 67.070.600.000 Góp vốn cổ phần Cơng ty Cổ phần Xi măng Hạ Long Công ty Cổ phần Sông Đà 12 Công ty CP PT hiệp hội Công thương 834.970.000 TP Hà Nội Công ty Cổ phần PVI 6.000.000.000 Cơng ty Cổ phần Bất động sản Dầu 25.000.000.000 Khí Công ty Cổ phần Ga đô thị 7.500.000.000 Công ty Cổ phần Đầu tư phát triển 27.200.000.000 điện Tây Bắc Cơng ty Cổ phần Bảo hiểm Tồn Cầu 8.800.000.000 Cơng ty Cổ phần phát triển Cao su 2.200.000.000 Tân Biên Công ty Cổ phần Đầu tư Sông Đà Việt 7.500.000.000 Đức (*) Công ty Cổ phần Waseco 42.933.600.000 Công ty Cổ phần Đầu tư Vinare-Invest 3.000.000.000 Công ty Cổ phần HUD CARIBE Việt 3.600.000.000 Nam Quỹ đầu tư động VFA 20.300.000.000 S u năm 202.339.000.00 67.070.600.000 534.800.000 6.000.000.000 25.000.000.000 7.500.000.000 27.200.000.000 8.800.000.000 2.200.000.000 7.500.000.000 42.933.600.000 3.000.000.000 3.600.000.000 CÔNG TY CỔ PHẦN ĐẦU TƯ PHÁT TRIỂN ĐÔ THỊ VÀ KHU CƠNG NGHIỆP SƠNG ĐÀ Địa chỉ: Tầng 1+2, tịa nhà CT1, khu thị Mỹ Đình - Mễ Trì, huyện Từ Liêm, thành phố Hà Nội Quý I năm 2010 Bn thuyt minh Bỏo cỏo ti chớnh hp Công ty cổ phần Vật liệu xây dựng Đầu tư phát triển Sudico Đầu tư trái phiếu 10.310.000.000 Trái phiếu chuyển đổi - Cơng ty Tài 10.000.000.000 Cổ phần Sơng Đà Trái phiếu Chính Phủ 300.000.000 Cơng trái 10.000.000 232.249.170.00 Cộng 17 18 1.000.000.000 10.310.000.000 10.000.000.000 300.000.000 10.000.000 212.649.000.00 (*) Giá trị khoản đầu tư theo mệnh giá cổ phần 5.000.000.000 VND Dự phòng giảm giá đầu tư tài dài hạn Số cuối quý S u năm Cụng ty C phn u t Sông Đà Việt (2.176.088.687) (2.176.088.687) Đức (43.200.000.00 Công ty chứng khốn Sao Việt 0) Cơng ty cổ phần Sudico Miền Trung (2.565.938.677) Công ty Cổ phần Xi măng Hạ Long (4.674.627.642) (4.674.627.642) Công ty CP ĐTPT nhà khu thể thao (610.203.977) (610.203.977) giải trí (53.226.858.98 (7.460.920.306) Cộng 3) Chi phí trả trước dài hạn Kết chuyển vào chi phí Tng SXKD Số đầu năm k k 222.943.980 276.821.818 65.047.806 1.981.876 Công cụ dụng cụ Tiền bảo hiểm Tiền th văn phịng 170.399.998 Chi phí QLDN Cộng 19 4.277.491.12 4.554.312.94 395.325.854 Tài sản thuế thu nhập doanh nghiệp hoãn lại Sè cuèi quý 434.717.992 1.981.876 170.399.998 4.250.909.71 26.581.408 4.858.009.58 91.629.214 CÔNG TY CỔ PHẦN ĐẦU TƯ PHÁT TRIỂN ĐÔ THỊ VÀ KHU CÔNG NGHIỆP SƠNG ĐÀ Địa chỉ: Tầng 1+2, tịa nhà CT1, khu thị Mỹ Đình - Mễ Trì, huyện Từ Liờm, thnh ph H Ni Quý I năm 2010 Bn thuyết minh Báo cáo tài hợp Tài sản thuế thu nhập doanh nghiệp hoãn lại phát sinh từ chênh lệch lợi nhuận kế tốn lợi nhuận tính thuế thu nhập doanh nghiệp hoạt động chuyển nhượng quyền sử dụng đất khu đô thị Bắc Trần Hưng Đạo Hịa Bình Chi tiết phát sinh năm sau: Số đầu kỳ Phát sinh kỳ Hoàn nhập kỳ Số cuối kỳ 20 1.895.465.138 (570.680.982) 1.324.784.156 Phải trả cho người bán Số cuối quý Phải trả chuyển nhượng dự án An Khánh Phải trả nhà thầu xây dựng 45.318.480.419 Phải trả nhà cung cấp nguyên vật liệu Phải trả nhà cung cấp khác 3.088.676.622 Cộng 48.407.157.041 21 37.418.824.388 18.615.631.054 56.034.455.442 Người mua trả tiền trước Số cuối quý Tiền chuyển nhượng đất Tiền mua nhà Tiền cung cấp dịch vụ Cộng 22 S u năm 4.549.000.000 921.294.523 786.541.100 6.256.835.623 S u năm 274.763.308.26 6.013.776.018 591.756.505 281.368.840.78 Thu v cỏc khoản phải nộp Nhà nước Số phải nộp Số nộp Số đầu năm năm năm Số cuối năm Thuế GTGT 51.837.590.814 32.276.672.940 51.892.264.736 32.221.999.018 12.413.301.07 199.764.878.87 Thuế TNDN 187.351.577.803 Tiền sử dụng đất - CÔNG TY CỔ PHẦN ĐẦU TƯ PHÁT TRIỂN ĐÔ THỊ VÀ KHU CƠNG NGHIỆP SƠNG ĐÀ Địa chỉ: Tầng 1+2, tịa nhà CT1, khu thị Mỹ Đình - Mễ Trì, huyện Từ Liêm, thành phố Hà Nội Quý I năm 2010 Bn thuyt minh Bỏo cỏo ti chớnh hp Thuế TNCN ThuÕ kh¸c Cộng 1.170.773.457 495.281.268 2.436.380.320 (770.325.595) 537.619.780 2.414.258.908 2.201.521.972 750.356.716 47.599.514.18 56.530.167.02 231.966.909.01 240.897.561.854 8 Thuế giá trị gia tăng Công ty nộp thuế giá trị gia tăng theo phương pháp khấu trừ với thuế suất 10% Thuế nhà đất Tiền thuê đất nộp theo thông báo quan thuế ThuÕ Thu nhập cá nhân Thuế Thu nhập cá nhân nộp thừa nghĩa vụ ngân sách nhà nớc Công ty cha toán thuế TNCN năm 2009 Cỏc loi thu khác Công ty kê khai nộp theo quy định 23 Chi phí phải trả Số cuối quý Tiền lãi vay phải trả Lãi trái phiếu phát hành 46.354.166.666 Trích trước chi phí xây dựng cơng trình 8.952.181.421 Chi phí phi tr khỏc 209.904.544 Cng 55.516.252.631 24 S u năm 30.729.166.666 9.614.436.716 442.185.454 40.785.788.836 Các khoản phải trả, phải nộp khác Số cuối q Kinh phí cơng đồn 685.580.238 Bảo hiểm xã hội, bảo hiểm thất nghiệp 237.028.584 Đền bù giải phóng mặt 2.281.382.113 Các quỹ từ thiện 711.588.621 Cổ tức, lợi nhuận phải trả Nhận ký quỹ, ký cc ngn hn Tổng công ty Tài CP dầu khÝ 24.000.000.000 Phải trả ngân sách thành phố 13.084.244.056 Tr¶ nhà thầu dự án Nam An Khánh 7.773.775.856 S u năm 582.338.971 94.661.773 2.281.382.113 1.416.629.270 16.800.000 40.738.000 13.084.244.056 - CễNG TY CỔ PHẦN ĐẦU TƯ PHÁT TRIỂN ĐÔ THỊ VÀ KHU CƠNG NGHIỆP SƠNG ĐÀ Địa chỉ: Tầng 1+2, tịa nhà CT1, khu thị Mỹ Đình - Mễ Trì, huyện Từ Liêm, thành phố Hà Nội Quý I năm 2010 Bn thuyt minh Bỏo cỏo ti chớnh hp Các khoản phải trả, phải nộp khác Cộng 25 2.192.409.157 50.966.008.625 26.501.888.463 44.018.682.646 Số cuối kú 500.000.000.00 500.000.000.00 500.000.000.00 Số đầu kú 500.000.000.00 500.000.000.00 500.000.000.00 Vay nợ dài hạn Trái phiếu Trái phiếu không chuyển đổi (*) Cộng (*) Trái phiếu Công ty không chuyển đổi thành cổ phiếu, phát hành riêng lẻ, trực tiếp cho nhà đầu tư Ngân hàng Thương mại Cổ phần Hàng Hải Việt Nam Tiền thu từ đợt phát hành trái phiếu sử dụng để triển khai Dự án An Khánh Thời hạn Trái phiếu năm, ngày phát hành 08/07/2009, ngày đáo hạn 08/07/2012, với lãi suất 12,5% năm cho năm đầu tiên, năm sau tính lãi suất thả theo lãi suất tiền gửi tiết kiệm trả sau kỳ hạn 12 tháng Sở Giao dịch bốn ngân hàng thương mại Hà Nội bao gồm: Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn Việt Nam, Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam, Ngân hàng Ngoại thương Việt Nam Ngân hàng Đầu tư Phát triển Việt Nam vào ngày xác định lãi suất (được định nghĩa ngày tháng 7) hàng năm, cộng vào lãi biên 4%/năm Kỳ hạn toán trái phiếu phát hành Từ năm trở xuống Trên năm đến năm Trên năm Tổng nợ 500.000.000.000 500.000.000.000 Chi tiết khoản vay dài hạn nợ dài hạn sau: Số tiền vay Số tiền vay phát sinh trả Sè cuèi quý Số đầu năm năm năm Trái phiếu phát 500.000.000 500.000.000 hành 000 000 CÔNG TY CỔ PHẦN ĐẦU TƯ PHÁT TRIỂN ĐÔ THỊ VÀ KHU CÔNG NGHIỆP SÔNG ĐÀ Địa chỉ: Tầng 1+2, tịa nhà CT1, khu thị Mỹ Đình - Mễ Trì, huyện Từ Liêm, thành phố H Ni Quý I năm 2010 Bn thuyt minh Bỏo cáo tài hợp Cộng Số đầu năm 500.000.000 000 Số tiền vay phát sinh năm Số tiền vay trả Sè cuèi quý năm 500.000.000 000 26 Doanh thu cha thùc hiÖn Doanh thu cha thùc hiƯn Tỉng céng Số cuối q 280.809.705.11 280.809.705.11 S u năm 53.375.872.725 53.375.872.725 Theo Thông t 244/2009/TT-BTC ngày 31/12/2009 vỊ viƯc híng dÉn sưa ®ỉi, bỉ sung chÕ độ kế toán doanh nghiệp, đơn vị đà áp dụng chuyển số d đầu năm tiêu Doanh thu cha thực Tài khoản Ngời mua trả tiền trớc sang Tài khoản Doanh thu cha thực CễNG TY CỔ PHẦN ĐẦU TƯ PHÁT TRIỂN ĐÔ THỊ VÀ KHU CƠNG NGHIỆP SƠNG ĐÀ Địa chỉ: Tầng 1+2, tịa nhà CT1, khu thị Mỹ Đình - Mễ Trì, huyện Từ Liêm, thành phố Hà Nội Quý I năm 2010 Bn thuyt minh Bỏo cỏo ti chớnh hp 26 Vốn đầu tư chủ sở hữu Chi tiết vốn đầu tư chủ sở hữu Số cuối quý Vốn đầu tư Tổng Công ty Sông Đà 363.007.500.000 Vốn đầu tư cổ đông khác 636.992.500.000 Thặng dư vốn cổ phần 219.699.446.787 Cổ phiếu quỹ Cộng 1.219.699.446.787 S u năm 290.406.000.000 509.594.000.000 218.308.742.787 1.018.308.742.787 C tc Tạm ứng cổ tức năm tríc Tạm ứng cổ tức năm Cộng 39.735.000.000 39.735.000.000 Cổ phiếu Số lượng cổ phiếu đăng ký phát hành Số lượng cổ phiếu bán công chúng - Cổ phiếu phổ thông - Cổ phiếu ưu đãi Số lượng cổ phiếu mua lại - Cổ phiếu phổ thông - Cổ phiếu ưu đãi Số lượng cổ phiếu lưu hành - Cổ phiếu phổ thông - Cổ phiếu ưu đãi Số cuối quý 100.000.000 S u năm 100.000.000 100.000.000 100.000.000 80.000.000 80.000.000 - 100.000.000 100.000.000 80.000.000 80.000.000 - Mệnh giá cổ phiếu lưu hành: 10.000 VND 27 Quỹ khen thưởng, phúc lợi Tăng trích lập từ lợi Tăng Chi quỹ Số đầu năm nhun Số cuối quý khỏc quý Quỹ khen 833.707.996 25.000.00 2.304.141.94 (1.445.433.947 Bản thuyết minh phận hợp thành phải đọc với báo cáo tài hợp 29 CƠNG TY CỔ PHẦN ĐẦU TƯ PHÁT TRIỂN ĐÔ THỊ VÀ KHU CƠNG NGHIỆP SƠNG ĐÀ Địa chỉ: Tầng 1+2, tịa nhà CT1, khu thị Mỹ Đình - Mễ Trì, huyện Từ Liêm, thành phố Hà Nội Quý I năm 2010 Bn thuyt minh Bỏo cỏo ti chớnh hp nht Tng trớch lp t li Số đầu năm nhuận thưởng Quỹ phúc 3.731.003.35 lợi 4.564.711.34 Cộng Tăng khác Chi quỹ quý 1.116.400.00 25.000.00 3.420.541.94 Sè cuèi quý ) 2.614.603.352 1.169.169.405 Theo Thông t 244/2009/TT-BTC ngày 31/12/2009 việc hớng dẫn sửa đổi, bổ sung chế độ kế toán doanh nghiệp, đơn vị đà áp dụng chuyển số d đầu năm Quỹ phúc lợi, khen thởng từ Nguồn vốn sang Tài s¶n” VI THƠNG TIN BỔ SUNG CHO CÁC KHOẢN MỤC TRÌNH BÀY TRONG BÁO CÁO KẾT QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH HP NHT Doanh thu Quý I năm trớc 4.062.354.545 Tổng doanh thu Hoạt động kinh doanh bán nhà Hoạt động chuyển quyền sử dụng đất có hạ tầng 4.062.354.545 Hoạt động kinh doanh dịch vụ Các khoản giảm trừ doanh thu: Giảm giá hàng bán Doanh thu 4.062.354.545 Quý I năm 81.004.869.066 80.464.575.734 540.293.332 81.004.869.066 Giỏ hng bỏn Quý I năm tr- Quý I năm CễNG TY C PHN U T PHT TRIN ĐÔ THỊ VÀ KHU CÔNG NGHIỆP SÔNG ĐÀ Địa chỉ: Tầng 1+2, tịa nhà CT1, khu thị Mỹ Đình - Mễ Trì, huyện Từ Liêm, thành phố Hà Ni Quý I năm 2010 Bn thuyt minh Bỏo cỏo tài hợp íc Hoạt động kinh doanh bán nhà Hoạt động chuyển quyền sử dụng đất 1.262.610.297 có hạ tầng Hoạt động kinh doanh dịch vụ Cộng 1.262.610.297 Quý I năm trớc 26.003.513 6.825.645.000 6.851.648.513 Quý I năm 6.127.666.000 14.199.173.545 1.718.168.110 22.045.007.655 Chi phớ ti chớnh Quý I năm trớc Lói tin vay D phũng gim giá đầu tư tài Phí giao dịch chứng khốn Chi phí phát hành trái phiếu Chi phí hội đồng đầu tư chứng khốn Chi phí tài khác Cộng 41.709.961.014 Doanh thu hoạt động tài Lãi tiền cho vay Lãi tiền gửi ngân hàng Lãi đầu tư trái phiếu Cổ tức lợi nhuận chia Lãi chuyển nhượng cổ phần Lãi lý công ty liên kết Lãi ủy thác quản lý vốn Lãi chênh lệch tỷ giỏ cha thc hin Cng 41.709.961.014 Quý I năm 133.407.268 133.407.268 Chi phớ bỏn hng Quý I năm tríc Chi phí nhân viên Chi phí dịch vụ mua ngoi Quý I năm 422.366.379 134.842.936 CễNG TY C PHẦN ĐẦU TƯ PHÁT TRIỂN ĐÔ THỊ VÀ KHU CÔNG NGHIỆP SƠNG ĐÀ Địa chỉ: Tầng 1+2, tịa nhà CT1, khu thị Mỹ Đình - Mễ Trì, huyện T Liờm, thnh ph H Ni Quý I năm 2010 Bản thuyết minh Báo cáo tài hợp Chi phí tiền khác Cộng 557.209.315 Chi phí quản lý doanh nghip Quý I năm trớc Chi phớ nhõn viên quản lý Chi phí vật liệu quản lý Chi phí đồ dùng văn phịng Chi phí khấu hao tài sản cố định Thuế, phí, lệ phí Dự phịng trợ cấp việc làm Dự phòng nợ phải thu hạn Chi phí dịch vụ mua ngồi Chi phí tin khỏc Cng Quý I năm 4.416.571.640 271.733.334 33.164.771 434.408.337 975.194.943 3.146.853.702 9.277.926.727 Lãi cổ phiu Quý I năm trớc Li nhun k toỏn sau thuế thu nhập 9.651.392.761 doanh nghiệp Các khoản điều chỉnh tăng, giảm lợi nhuận kế toán để xác định lợi nhuận phân bổ cho cổ đông sở hữu cổ phiếu phổ thông Lợi nhuận phải nộp ngân sách thành phố Hà Nội Lợi nhuận phân bổ cho cổ đông sở hữu 9.651.392.761 cổ phiếu phổ thông Cổ phiếu phổ thông lưu hành 39.750.000 bình quân quý Lãi bn trờn c phiu 243 Quý I năm 38.387.390.343 38.387.390.343 100.000.000 384 Cổ phiếu phổ thông lưu hành bình qn q tính sau: Q I năm trớc C phiu ph thụng ang lu hnh u 39.750.000 Quý I năm 100.000.000 CễNG TY C PHN ĐẦU TƯ PHÁT TRIỂN ĐÔ THỊ VÀ KHU CÔNG NGHIỆP SƠNG ĐÀ Địa chỉ: Tầng 1+2, tịa nhà CT1, khu thị Mỹ Đình - Mễ Trì, huyện Từ Liờm, thnh ph H Ni Quý I năm 2010 Bn thuyết minh Báo cáo tài hợp quý Ảnh hưởng cổ phiếu phổ thông mua lại Ảnh hưởng cổ phiếu phổ thông phát hành quý: Tái phát hành cổ phiếu quỹ Ảnh hưởng cổ phiếu thưởng năm đến cổ phiếu thưởng đầu quý Cổ phiếu phổ thơng lưu hành bình qn q VII 100.000.000 NHỮNG THÔNG TIN KHÁC 39.750.000 Giao dịch với bên liên quan Giao dịch với bên liên quan khác Các bên liên quan khác với Công ty gồm: Bên liên quan Mối quan hệ Tổng Công ty Sơng Đà Cổ đơng Cơng ty Cổ phần Sudico Miền Trung Công ty liên kết Công ty Cổ phần Tư vấn Sudico Công ty liên kết Công ty Cổ phần Dịch vụ Sudico Công ty liên kết Công ty Cổ phần Chứng khốn Sao Việt Cơng ty liên kết Công ty Cổ phần Quản lý quỹ đầu tư tài Dầu khí Cơng ty liên kết Cơng ty Cổ phần Sơng Đà 19 Cơng ty liên kết C«ng ty CP VLXD ĐTPT Sudico Công ty liên kết Công ty cổ phần xây dựng SUDICO Công ty liên kÕt Chi phí lãi vay Chi tiết phân bổ chi phí lãi vay phát sinh quý sau: Số đầu năm Số cuối quý Chi phớ lói vay ghi nhận vào kết 5.350.474.9 hoạt động kinh doanh 98 33.076.791.6 Chi phí lãi vay vốn hóa 66 15.625.000.000 38.427.266.66 Tổng chi phí lãi vay 15.625.000.000 CÔNG TY CỔ PHẦN ĐẦU TƯ PHÁT TRIỂN ĐÔ THỊ VÀ KHU CÔNG NGHIỆP SÔNG ĐÀ Địa chỉ: Tầng 1+2, tịa nhà CT1, khu thị Mỹ Đình - Mễ Trì, huyện Từ Liêm, thành phố Hà Nội Quý I năm 2010 Bn thuyt minh Bỏo cỏo ti chớnh hp nht T l húa Số đầu năm 86,08% Sè ci q 100% Thơng tin so sánh Th«ng tin so sánh đợc lấy theo Báo cáo tài hp nht Quý I năm trớc đà đợc kiểm toán Công ty TNHH Kiểm toán T vấn (A&C) Hà Nội Sau điều chỉnh nội dung cần thiết theo nguyên tắc đà trình bày thuyết minh sè IV.1 Lập, ngày 20 tháng 04 năm 2010 Người lập biểu _ Vi Việt Dũng Kế toán trưởng Nguyễn Minh HuÕ Tổng Giám đốc _ Vò Kim Long ... 3.600.000.000 CÔNG TY CỔ PHẦN ĐẦU TƯ PHÁT TRIỂN ĐÔ THỊ VÀ KHU CÔNG NGHIỆP SƠNG ĐÀ Địa chỉ: Tầng 1+ 2, tịa nhà CT1, khu thị Mỹ Đình - Mễ Trì, huyện T Liờm, thnh ph H Ni Quý I năm 2 010 Bản thuyết minh Báo cáo. .. giá đầu tư ngắn hạn Là dự phũng gim giỏ chng khoỏn 1. 486 .19 5 .15 1 Số đầu năm 4 .15 3. 611 .15 1 80.000.000.000 84 .15 3. 611 .15 1 Sè cuèi quý Cổ phiếu Ủy thác vốn đầu tư Cộng Sè cuèi quý 1. 486 .19 5 .15 1 Phải... minh phận hợp thành phải đọc với báo cáo tài hp nht Số đầu năm 1. 316 .3 61. 340 .1 30 5.022.543.575 13 6.622.374.992 33.792.998.248 22 CÔNG TY CỔ PHẦN ĐẦU TƯ PHÁT TRIỂN ĐÔ THỊ VÀ KHU CÔNG NGHIỆP SÔNG