công ty cổ phần sông đà 10 báo cáo tài chính hợp nhất báo cáo của ban tổng giám đốc báo cáo kiểm toán cho năm tài chính kết thúc 31 tháng 12 năm 2011

CƠNG TY CỔ PHẦN SƠNG ĐÀ 10 Tầng 10-11, Tịa Nhà HH4 Sông Đà Holding, Từ Liêm, Hà Nội BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT Cho năm tài kết thúc ngày 31/12/2011 CÔNG TY CỔ PHẦN SÔNG ĐÀ 10 Báo cáo tài hợp Cho năm tài kết thúc ngày 31/12/2011 MỤC LỤC Báo cáo Ban Tổng Giám đốc Báo cáo kiểm toán Trang 1-3 Các Báo cáo tài hợp • Bảng cân đối kế tốn hợp • Báo cáo kết kinh doanh hợp • Báo cáo lưu chuyển tiền tệ hợp • Thuyết minh Báo cáo tài hợp 5-6 – 26 Trang CƠNG TY CỔ PHẦN SƠNG ĐÀ 10 Tầng 10-11, Tịa Nhà HH4 Sông Đà Holding, Từ Liêm, Hà Nội BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT Cho năm tài kết thúc ngày 31/12/2011 • BÁO CÁO CỦA BAN TỔNG GIÁM ĐỐC Ban Tổng Giám đốc Công ty Cổ phần Sông Đà 10 công bố báo cáo với Báo cáo tài hợp kiểm tốn cho năm tài kết thúc ngày 31/12/2011 Thơng tin khái quát Công ty Cổ phần Sông Đà 10 (sau gọi tắt “Công ty”) thành lập sở cổ phần hóa doanh nghiệp Nhà nước (Cơng ty Sông Đà 10 thuộc Tổng Công ty Sông Đà) theo Quyết định số 2114/QĐBXD ngày 14/11/2005 Bộ trưởng Bộ Xây dựng Cơng ty đơn vị hạch tốn độc lập, hoạt động sản xuất kinh doanh theo Giấy chứng nhận đăng ký kinh doanh số 0103010419 Sở Kế hoạch Đầu tư Thành phố Hà Nội cấp ngày 26/12/2005, Luật Doanh nghiệp, Điều lệ Công ty quy định pháp lý hành có liên quan Từ thành lập đến Công ty lần điều chỉnh Giấy chứng nhận đăng ký kinh doanh lần điều chỉnh gần vào ngày 30/11/2011 Công ty chấp thuận niêm yết cổ phiếu phổ thông Sở giao dịch chứng khoán Hà Nội theo Giấy phép niêm yết số 43/QĐ-TTGDHN ngày 27/11/2006 với mã chứng khốn SDT Ngày thức giao dịch cổ phiếu 14/12/2006 Vốn điều lệ: 210.600.000.000 đồng Vốn góp thực tế đến ngày 31/12/2011: 210.600.000.000 đồng Cơng ty có đơn vị trực thuộc Công ty con, bao gồm: Các đơn vị trực thuộc • Xí nghiệp Sơng Đà 10.2 • Xí nghiệp Sơng Đà 10.3 • Xí nghiệp Sơng Đà 10.4 • Xí nghiệp Sơng Đà 10.5 • Xí nghiệp Sơng Đà 10.6 • Xí nghiệp Sơng Đà 10.7 • Xí nghiệp Cơ khí Sơng Đà 10 Các Cơng ty Trụ sở • Địa chỉ: Tầng 10-11, Khu B, Tịa Nhà HH4 Sơng Đà Holding, Đường Phạm Hùng, Xã Mễ Trì, Huyện Từ Liêm, Thành phố Hà Nội • Điện thoại: (84) 043 7683998 • Fax: (84) 043 7683997 • E-mail: songda10@songda10.com.vn CƠNG TY CỔ PHẦN SƠNG ĐÀ 10 Tầng 10-11, Tịa Nhà HH4 Sơng Đà Holding, Từ Liêm, Hà Nội • Website: BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT Cho năm tài kết thúc ngày 31/12/2011 www.songda10.com.vn Ngành nghề kinh doanh • Xây dựng cơng trình ngầm dịch vụ lịng đất; • Xây dựng cơng trình thuỷ điện, thuỷ lợi, giao thơng xây dựng cơng trình khác; • Xây dựng cơng trình cơng nghiệp, cơng trình cơng cộng, nhà ở; • Khai thác mỏ chế biến khống sản (trừ khống sản Nhà nước cấm); • Tư vấn xây dựng (không bao gồm tư vấn pháp luật); • Trang trí nội thất; • Sản xuất, kinh doanh vật tư, vật liệu xây dựng, cấu kiện bê tông; • Sản xuất, kinh doanh phụ tùng, phụ kiện kim loại phục vụ xây dựng; • Sửa chữa khí ơtơ, xe máy; • Xuất nhập vật tư, thiết bị phụ tùng giới công nghệ xây dựng; • Kinh doanh xuất nhập khẩu: Phương tiện vận tải giới chuyên dùng: chở hàng hoá, vật tư, thiết bị, vật liệu xây dựng thi công xây dựng phục vụ thi cơng xây dựng có trọng tải đến 40 tấn; • Đầu tư xây lắp cơng trình thuỷ điện vừa nhỏ, kinh doanh điện thương phẩm; • Nhận uỷ thác đầu tư tổ chức cá nhân; • Xây dựng khu cơng nghiệp, cảng biển; • Kinh doanh bất động sản Nhân Tổng số cơng nhân viên có đến cuối năm tài 2.141 người Trong đó, nhân viên quản lý 413 người Các thành viên Hội đồng quản trị, Ban Kiểm soát, Ban Tổng Giám đốc Kế tốn trưởng năm tài đến ngày lập Báo cáo tài hợp gồm có: Hội đồng quản trị • Ơng Trần Ngọc Lan Chủ tịch Tái bổ nhiệm ngày 19/04/2011 • Ơng Vũ Văn Tính Ủy viên Tái bổ nhiệm ngày 19/04/2011 • Ông Nguyễn Văn Bảy Ủy viên Tái bổ nhiệm ngày 19/04/2011 • Bà Nguyễn Thị Sự Ủy viên Tái bổ nhiệm ngày 19/04/2011 • Ơng Đậu Minh Lâm Ủy viên Bổ nhiệm ngày 19/04/2011 • Ơng Vũ Đình Minh Ủy viên Miễn nhiệm ngày 19/04/2011 Ban Kiểm sốt • Ông Nguyễn Văn Thắng Trưởng ban Tái bổ nhiệm ngày 19/04/2011 • Bà Nguyễn Thị Huệ Thành viên Tái bổ nhiệm ngày 19/04/2011 CÔNG TY CỔ PHẦN SÔNG ĐÀ 10 Tầng 10-11, Tịa Nhà HH4 Sơng Đà Holding, Từ Liêm, Hà Nội BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT Cho năm tài kết thúc ngày 31/12/2011 • Ơng Vũ Thành Trung Thành viên Bổ nhiệm ngày 19/04/2011 • Bà Phan Thị Thùy Dương Thành viên Miễn nhiệm ngày 19/04/2011 Ban Tổng Giám đốc Kế tốn trưởng • Ơng Vũ Văn Tính Tổng Giám đốc Tái bổ nhiệm ngày 21/04/2011 • Ơng Lục Đức Tiến Phó Tổng Giám đốc Tái bổ nhiệm ngày 01/07/2011 • Ơng Lê Văn Khang Phó Tổng Giám đốc Tái bổ nhiệm ngày 01/07/2011 • Ơng Nguyễn Văn Bảy Phó Tổng Giám đốc Tái bổ nhiệm ngày 01/07/2011 • Ơng Trần Tuấn Linh Phó Tổng Giám đốc Bổ nhiệm ngày 10/05/2010 • Ơng Nguyễn Hoằng Phó Tổng Giám đốc Bổ nhiệm ngày 01/07/2011 • Ơng Phạm Đình Chiến Phó Tổng Giám đốc Bổ nhiệm ngày 01/07/2011 • Ơng Trần Văn Tấn Phó Tổng Giám đốc Bổ nhiệm ngày 01/07/2011 • Ơng Trần Đình Tú Kế tốn trưởng Bổ nhiệm ngày 02/07/2010 Kiểm toán độc lập Các Báo cáo tài hợp kiểm tốn Cơng ty TNHH Kiểm tốn Kế tốn AAC (Trụ sở 217 Nguyễn Văn Linh, Thành phố Đà Nẵng; Điện thoại: (84) 511.3655886; Fax: (84) 511.3655887; Website: www.aac.com.vn; Email: aac@dng.vnn.vn) Trách nhiệm Ban Tổng Giám đốc việc lập Báo cáo tài hợp Ban Tổng Giám đốc Công ty chịu trách nhiệm lập Báo cáo tài hợp sở: • Tuân thủ Quy định Chuẩn mực kế toán Việt Nam, Chế độ kế toán Việt Nam quy định pháp lý hành khác có liên quan; • Lựa chọn sách kế tốn thích hợp áp dụng sách cách qn; • Đưa phán đốn ước tính kế tốn cách hợp lý thận trọng; • Lập Báo cáo tài hợp nguyên tắc hoạt động liên tục Các thành viên Ban Tổng Giám đốc Công ty, báo cáo xác nhận rằng: Các Báo cáo tài hợp bao gồm Bảng cân đối kế toán hợp nhất, Báo cáo kết kinh doanh hợp nhất, Báo cáo lưu chuyển tiền tệ hợp Thuyết minh Báo cáo tài hợp kèm theo phản ánh trung thực hợp lý tình hình tài Cơng ty thời điểm 31/12/2011 kết hoạt động kinh doanh tình hình lưu chuyển tiền tệ trong năm tài kết thúc ngày, phù hợp với Chuẩn mực kế toán Chế độ kế toán Việt Nam hành Thay mặt Ban Tổng Giám đốc Tổng Giám đốc ( Đã ký ) Vũ Văn Tính Hà Nội, ngày 05 tháng 03 năm 2012 CÔNG TY CỔ PHẦN SÔNG ĐÀ 10 Tầng 10-11, Tịa Nhà HH4 Sơng Đà Holding, Từ Liêm, Hà Nội BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT Cho năm tài kết thúc ngày 31/12/2011 Đà Nẵng, ngày 05 tháng 03 năm 2012 BÁO CÁO KIỂM TỐN Kính gửi: Hội đồng Quản trị, Ban Tổng Giám đốc Cổ đông Công ty Cổ phần Sông Đà 10 Chúng tơi thực kiểm tốn Bảng cân đối kế toán hợp ngày 31/12/2011, Báo cáo kết hoạt động kinh doanh hợp nhất, Báo cáo lưu chuyển tiền tệ hợp Thuyết minh báo cáo tài hợp cho năm tài kết thúc ngày 31/12/2011 lập ngày 05/03/2012 Công ty Cổ phần Sông Đà 10 (sau gọi tắt “Công ty”) đính kèm từ trang đến trang 26 Các Báo cáo tài hợp lập theo Chế độ kế toán Việt Nam Trách nhiệm Ban Tổng Giám đốc Cơng ty Kiểm tốn viên Việc lập Báo cáo tài hợp trách nhiệm Error! Not a valid link Công ty Trách nhiệm Kiểm toán viên dựa chứng kiểm toán để đưa ý kiến độc lập tính trung thực hợp lý Báo cáo tài hợp kiểm tốn Cơ sở đưa ý kiến Chúng tơi tiến hành cơng việc kiểm tốn theo Chuẩn mực Kiểm tốn Việt Nam Theo đó, chúng tơi thực việc kiểm tra theo phương pháp chọn mẫu áp dụng thử nghiệm cần thiết, chứng xác minh thông tin Báo cáo tài hợp nhất; đánh giá việc tuân thủ Chuẩn mực Chế độ kế toán Việt Nam hành, nguyên tắc phương pháp kế toán áp dụng, ước tính xét đốn quan trọng Ban Tổng Giám đốc Công ty cách trình bày tổng qt Báo cáo tài hợp Chúng tơi tin cơng việc kiểm tốn đưa sở hợp lý để làm cho ý kiến Ý kiến Kiểm tốn viên Như trình bày Thuyết minh số 20, chi phí phải trả 13.585.176.500 đồng Công ty (Công ty Cổ phần Sông Đà 10.1) ghi nhận sở biên nghiệm thu khối lượng hồn thành chưa có hóa đơn nhà cung cấp Tính trung thực hợp lý khoản chi phí cịn tuỳ thuộc vào chứng từ gốc toán thực tế sau Theo ý kiến chúng tơi, xét khía cạnh trọng yếu ngoại trừ ảnh hưởng vấn đề nêu Báo cáo tài hợp phản ảnh trung thực hợp lý tình hình tài Cơng ty ngày 31/12/2011 kết hoạt động kinh doanh luồng lưu chuyển tiền tệ năm tài kết thúc ngày CƠNG TY CỔ PHẦN SƠNG ĐÀ 10 Tầng 10-11, Tịa Nhà HH4 Sông Đà Holding, Từ Liêm, Hà Nội BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT Cho năm tài kết thúc ngày 31/12/2011 31/12/2011, phù hợp với Chuẩn mực, Chế độ kế toán Việt Nam hành quy định pháp lý hành có liên quan lập trình bày báo cáo tài hợp Chúng tơi xin lưu ý rằng: Các số liệu so sánh báo cáo tài kiểm tốn Cơng ty kiểm toán khác Trong báo cáo kiểm toán phát hành ngày 15/03/2011, kiểm toán viên tiền nhiệm đưa ý kiến chấp nhận toàn phần Tuy nhiên, số số liệu báo cáo Công ty điều chỉnh hồi tố (Thuyết minh số trang 14 đính kèm) BẢNG CÂN ĐỐI KẾ TỐN HỢP NHẤT Ngày 31 tháng 12 năm 2011 CÔNG TY CỔ PHẦN SƠNG ĐÀ 10 Tầng 10-11, Tịa Nhà HH4 Sơng Đà Holding, Từ Liêm, Hà Nội BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT Cho năm tài kết thúc ngày 31/12/2011 CƠNG TY CỔ PHẦN SƠNG ĐÀ 10 Tầng 10-11, Tịa Nhà HH4 Sông Đà Holding, Từ Liêm, Hà Nội Tổng Giám đốc ( Đã ký ) Vũ Văn Tính BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT Cho năm tài kết thúc ngày 31/12/2011 Kế toán trưởng ( Đã ký ) Trần Đình Tú Hà Nội, ngày 05 tháng 03 năm 2012 BÁO CÁO KẾT QUẢ KINH DOANH HỢP NHẤT Cho năm tài kết thúc ngày 31/12/2011 Người lập ( Đã ký ) Ngơ Thị Kim Nhung CƠNG TY CỔ PHẦN SƠNG ĐÀ 10 Tầng 10-11, Tịa Nhà HH4 Sơng Đà Holding, Từ Liêm, Hà Nội Tổng Giám đốc ( Đã ký ) Vũ Văn Tính Kế tốn trưởng ( Đã ký ) Trần Đình Tú Hà Nội, ngày 05 tháng 03 năm 2012 BÁO CÁO LƯU CHUYỂN TIỀN TỆ HỢP NHẤT Cho năm tài kết thúc ngày 31/12/2011 BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT Cho năm tài kết thúc ngày 31/12/2011 Người lập ( Đã ký ) Ngơ Thị Kim Nhung CƠNG TY CỔ PHẦN SƠNG ĐÀ 10 Tầng 10-11, Tịa Nhà HH4 Sơng Đà Holding, Từ Liêm, Hà Nội Tổng Giám đốc ( Đã ký ) Vũ Văn Tính Hà Nội, ngày 05 tháng 03 năm 2012 1.Đặc điểm hoạt động Kế toán trưởng ( Đã ký ) Trần Đình Tú BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT Cho năm tài kết thúc ngày 31/12/2011 Người lập ( Đã ký ) Ngơ Thị Kim Nhung CƠNG TY CỔ PHẦN SƠNG ĐÀ 10 Tầng 10-11, Tịa Nhà HH4 Sông Đà Holding, Từ Liêm, Hà Nội BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT Cho năm tài kết thúc ngày 31/12/2011 Các nghiệp vụ phát sinh ngoại tệ chuyển đổi sang đồng Việt Nam theo tỷ giá Ngân hàng Nhà nước Việt Nam công bố thị trường ngoại tệ liên ngân hàng thời điểm phát sinh Các tài khoản có số dư ngoại tệ chuyển đổi sang đồng Việt Nam theo tỷ giá thị trường ngoại tệ liên ngân hàng thời điểm kết thúc năm tài Chênh lệch tỷ giá ngoại tệ phát sinh kỳ chênh lệch tỷ giá đánh giá lại số dư ngoại tệ cuối kỳ phản ánh vào kết hoạt động kinh doanh kỳ 4.5 Các khoản phải thu Các khoản phải thu trình bày Báo cáo tài hợp theo giá trị ghi sổ khoản phải thu khách hàng phải thu khác Dự phòng nợ phải thu khó địi thể phần giá trị dự kiến bị tổn thất khoản phải thu không khách hàng toán phát sinh số dư khoản phải thu thời điểm kết thúc năm tài Việc trích lập dự phịng thực theo hướng dẫn Thông tư số 228/2009/TT-BTC ngày 7/12/2009 Bộ Tài 4.6 Hàng tồn kho Hàng tồn kho ghi nhận theo giá thấp giá gốc giá trị thực Giá gốc hàng tồn kho bao gồm chi phí mua, chi phí chế biến chi phí liên quan trực tiếp khác phát sinh để có hàng tồn kho địa điểm trạng thái Giá trị thực giá bán ước tính trừ chi phí ước tính để hồn thành hàng tồn kho chi phí ước tính cần thiết cho việc tiêu thụ chúng Giá gốc hàng tồn kho tính theo phương pháp bình qn gia quyền hạch toán theo phương pháp kê khai thường xuyên Dự phịng giảm giá hàng tồn kho trích lập giá trị thực hàng tồn kho nhỏ giá gốc Việc trích lập dự phịng thực theo Thơng tư số 228/2009/TT-BTC ngày 7/12/2009 Bộ Tài 4.7 Các khoản đầu tư tài Các khoản đầu tư tài khác ghi nhận theo giá gốc Việc trích lập dự phịng thực theo Thông tư số 228/2009/TT-BTC ngày 7/12/2009 Bộ Tài 4.8 Tài sản cố định hữu hình Nguyên giá Tài sản cố định hữu hình phản ánh theo nguyên giá trừ khấu hao lũy kế Nguyên giá bao gồm giá mua toàn chi phí mà Cơng ty bỏ để có tài sản cố định tính đến thời điểm đưa tài sản cố định vào trạng thái sẵn sàng sử dụng Các chi phí phát sinh sau ghi nhận ban đầu ghi tăng nguyên giá tài sản cố định chi phí chắn làm tăng lợi ích kinh tế tương lai sử dụng tài sản Các chi phí khơng thỏa mãn điều kiện ghi nhận chi phí kỳ Khấu hao Khấu hao tính theo phương pháp đường thẳng dựa thời gian hữu dụng ước tính tài sản Tỷ lệ khấu hao phù hợp với Thông tư 203/2009/TT-BTC ngày 20 tháng 10 năm 2009 Bộ Tài Loại tài sản Nhà cửa, vật kiến trúc Máy móc thiết bị Thời gian khấu hao (năm) 10 – 25 – 12 CÔNG TY CỔ PHẦN SÔNG ĐÀ 10 Tầng 10-11, Tịa Nhà HH4 Sơng Đà Holding, Từ Liêm, Hà Nội BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT Cho năm tài kết thúc ngày 31/12/2011 Phương tiện vận tải – 10 Thiết bị dụng cụ quản lý 3–6 4.9 Tài sản cố định vơ hình Các tài sản cố định vơ hình khác phản ánh theo nguyên giá trừ khấu hao lũy kế Khấu hao tài sản cố định vơ hình tính theo phương pháp đường thẳng dựa thời gian hữu dụng ước tính tài sản Tỷ lệ khấu hao phù hợp với Thông tư 203/2009/TT-BTC ngày 20 tháng 10 năm 2009 Bộ Tài Loại tài sản Thời gian khấu hao (năm) Phần mềm 4.10 Chi phí trả trước dài hạn Chi phí trả trước dài hạn phản ánh chi phí thực tế phát sinh có liên quan đến kết hoạt động sản xuất kinh doanh nhiều niên độ kế toán Chi phí trả trước dài hạn phân bổ khoảng thời gian mà lợi ích kinh tế dự kiến tạo 4.11 Các khoản phải trả chi phí trích trước Các khoản phải trả chi phí trích trước ghi nhận cho số tiền phải trả tương lai liên quan đến hàng hóa dịch vụ nhận không phụ thuộc vào việc Công ty nhận hóa đơn nhà cung cấp hay chưa 4.12 Quỹ dự phòng trợ cấp việc làm Quỹ dự phòng trợ cấp việc làm dùng để chi trả trợ cấp việc, việc cho khoảng thời gian người lao động làm việc Công ty tính đến thời điểm 31/12/2008 Mức trích quỹ dự phòng trợ cấp việc làm từ 1% đến 3% quỹ lương làm sở đóng bảo hiểm xã hội hạch tốn vào chi phí kỳ Trường hợp quỹ dự phòng trợ cấp việc làm khơng đủ để chi trợ cấp phần chênh lệch thiếu hạch tốn vào chi phí Quỹ dự phịng trợ cấp việc làm Cơng ty trích lập theo quy định Thông tư số 82/2003/TT-BTC ngày 14/08/2003 Bộ Tài 4.13 Chi phí vay Chi phí vay giai đoạn đầu tư xây dựng cơng trình xây dựng dở dang tính vào giá trị tài sản Khi cơng trình hồn thành chi phí vay tính vào chi phí tài kỳ Tất chi phí vay khác ghi nhận vào chi phí tài kỳ phát sinh 4.14 Phân phối lợi nhuận Lợi nhuận sau thuế trích lập quỹ chia cho cổ đông theo Nghị Đại hội Cổ đông thường niên 4.15 Ghi nhận doanh thu • Doanh thu hợp đồng xây dựng ghi nhận theo hai trường hợp:  Trường hợp hợp đồng xây dựng quy định nhà thầu toán theo tiến độ kế hoạch, kết thực hợp đồng xây dựng ước tính cách đáng tin cậy doanh thu chi phí hợp đồng xây dựng ghi nhận tương ứng với phần cơng việc hồn thành  Trường hợp hợp đồng xây dựng quy định nhà thầu toán theo giá trị khối lượng thực hiện, kết thực hợp đồng xây dựng ước tính cách đáng tin cậy doanh thu chi CÔNG TY CỔ PHẦN SÔNG ĐÀ 10 Tầng 10-11, Tịa Nhà HH4 Sơng Đà Holding, Từ Liêm, Hà Nội BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT Cho năm tài kết thúc ngày 31/12/2011 phí hợp đồng ghi nhận tương ứng với phần cơng việc hồn thành kỳ khách hàng xác nhận (nghiệm thu có phiếu giá tốn) • Doanh thu bán hàng cung cấp dịch vụ ghi nhận có khả thu lợi ích kinh tế xác định cách chắn, đồng thời thỏa mãn điều kiện sau:  Doanh thu bán hàng ghi nhận rủi ro đáng kể quyền sở hữu sản phẩm chuyển giao cho người mua khơng cịn khả đáng kể làm thay đổi định hai bên giá bán khả trả lại hàng  Doanh thu cung cấp dịch vụ ghi nhận hoàn thành dịch vụ Trường hợp dịch vụ thực nhiều kỳ kế tốn việc xác định doanh thu vào tỷ lệ hoàn thành dịch vụ ngày kết thúc năm tài • Doanh thu hoạt động tài ghi nhận doanh thu xác định tương đối chắn có khả thu lợi ích kinh tế từ giao dịch  Tiền lãi ghi nhận sở thời gian lãi suất thực tế  Cổ tức lợi nhuận chia ghi nhận Công ty quyền nhận cổ tức quyền nhận lợi nhuận từ việc góp vốn 4.16 Thuế thu nhập doanh nghiệp Chi phí thuế thu nhập doanh nghiệp kỳ bao gồm thuế thu nhập hành thuế thu nhập hoãn lại Thuế thu nhập hành khoản thuế tính dựa thu nhập chịu thuế kỳ với thuế suất có hiệu lực ngày kết thúc năm tài Thu nhập chịu thuế chênh lệch so với lợi nhuận kế toán điều chỉnh khoản chênh lệch tạm thời thuế kế toán điều chỉnh khoản thu nhập chi phí khơng phải chịu thuế hay khơng khấu trừ Thuế thu nhập hoãn lại xác định cho khoản chênh lệch tạm thời ngày kết thúc năm tài sở tính thuế thu nhập tài sản nợ phải trả giá trị ghi sổ chúng cho mục đích báo cáo tài Thuế thu nhập hỗn lại phải trả ghi nhận cho tất khoản chênh lệch tạm thời Tài sản thuế thu nhập hoãn lại ghi nhận chắn tương lai có lợi nhuận tính thuế để sử dụng chênh lệch tạm thời khấu trừ Giá trị thuế thu nhập hỗn lại tính theo thuế suất dự tính áp dụng cho năm tài sản thu hồi hay nợ phải trả toán dựa mức thuế suất có hiệu lực ngày kết thúc năm tài Giá trị ghi sổ tài sản thuế thu nhập doanh nghiệp hoãn lại phải xem xét lại vào ngày kết thúc năm tài phải giảm giá trị ghi sổ tài sản thuế thu nhập hoãn lại đến mức đảm bảo chắn có đủ lợi nhuận tính thuế cho phép lợi ích phần toàn tài sản thuế thu nhập hoãn lại sử dụng 4.17 Thuế suất lệ phí nộp Ngân sách mà Cơng ty thực • Thuế Giá trị gia tăng: Áp dụng mức thuế suất 10% hoạt động xây lắp, hoạt động khác áp dụng theo quy định hành • Thuế Thu nhập doanh nghiệp:  Đối với Công ty Cổ phần Sông Đà 10: Áp dụng mức thuế suất thuế Thu nhập doanh nghiệp 25%  Đối với Công ty Cổ phần Sông Đà 10.1: Áp dụng mức thuế suất thuế Thu nhập doanh nghiệp 15% thời hạn 12 năm kể từ bắt đầu hoạt động kinh doanh (năm 2004 đến năm 2015) Công ty miễn năm giảm 50% số thuế Thu nhập doanh nghiệp phải nộp năm kể từ có thu nhập chịu thuế Theo đó, Cơng ty miễn thuế năm (2005 2006) giảm 50% năm (2007 - 2014) Những ưu đãi thuế Thu nhập doanh nghiệp quy định Thơng tư 128/2003/TT-BTC ngày 22/12/2003 Bộ Tài việc hướng dẫn thi hành Nghị định Chính Phủ Luật thuế Thu nhập doanh nghiệp CÔNG TY CỔ PHẦN SƠNG ĐÀ 10 Tầng 10-11, Tịa Nhà HH4 Sơng Đà Holding, Từ Liêm, Hà Nội  • BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT Cho năm tài kết thúc ngày 31/12/2011 Ngồi ra, Cơng ty Cổ phần Sông Đà 10 Công ty Cổ phần Sông Đà 10.1 giảm 30% số thuế thu nhập doanh nghiệp phải nộp năm 2011 doanh nghiệp sử dụng nhiều lao động lĩnh vực xây dựng cơng trình hạ tầng kinh tế - xã hội (thi công, xây dựng, lắp đặt nhà máy điện) theo quy định Thông tư 154/2011/TT-BTC ngày 11 tháng 11 năm 2011 hướng dẫn nghị định số 101/2011/NĐ-CP ngày 4/11/2011 phủ quy định chi tiết thi hành nghị số 08/2011/QH13 quốc hội ban hành bổ sung số giải pháp thuế nhằm tháo gỡ khó khăn cho doanh nghiệp cá nhân Các loại Thuế khác Lệ phí nộp theo quy định hành Điều chỉnh hồi tố (1) Đầu tư vào công ty liên kết, liên doanh tăng Đầu tư dài hạn khác giảm 1.000.000.000 đồng khoản đầu tư Công ty Cổ phần Sông Đà 10 Công ty Cổ phần Thủy điện IaHiao đủ điều kiện công ty liên kết (2) Lợi thương mại tăng Lợi nhuận chưa phân phối tăng 180.000.000 đồng đơn vị phân bổ thừa lợi thương mại từ năm trước (3) Cổ phiếu quỹ tăng lợi ích cổ đông thiểu số giảm 688.098.756 đồng điều chỉnh số dư cổ phiếu quỹ theo tỷ lệ sở hữu cổ đông thiểu số Công ty (4) Công ty phân bổ lợi thương mại làm giảm Quỹ đầu tư phát triển; Do đó, việc điều chỉnh tăng lại Quỹ đầu tư phát triển giảm Lợi nhuận chưa phân phối số liệu 1.221.694.413 đồng nhằm đảm bảo phù hợp với quy định hành (5) Do điều chỉnh (2) (4) làm lợi nhuận sau thuế giảm 1.041.694.413 đồng Tiền khoản tương đương tiền Các khoản đầu tư tài ngắn hạn CƠNG TY CỔ PHẦN SƠNG ĐÀ 10 Tầng 10-11, Tịa Nhà HH4 Sơng Đà Holding, Từ Liêm, Hà Nội Các khoản phải thu khác Hàng tồn kho Chi phí trả trước ngắn hạn BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT Cho năm tài kết thúc ngày 31/12/2011 CÔNG TY CỔ PHẦN SÔNG ĐÀ 10 Tầng 10-11, Tịa Nhà HH4 Sơng Đà Holding, Từ Liêm, Hà Nội 10 Tài sản ngắn hạn khác 11 Tài sản cố định hữu hình BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT Cho năm tài kết thúc ngày 31/12/2011 CƠNG TY CỔ PHẦN SƠNG ĐÀ 10 Tầng 10-11, Tịa Nhà HH4 Sông Đà Holding, Từ Liêm, Hà Nội BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT Cho năm tài kết thúc ngày 31/12/2011 • Giá trị cịn lại TSCĐ hữu hình dùng chấp, cầm cố khoản vay 31/12/2011: 99.916.578.607 đồng; • Nguyên giá TSCĐ khấu hao hết sử dụng 31/12/2011: 408.386.693.557 đồng; 12 Tài sản cố định vơ hình 13 Chi phí xây dựng dở dang CƠNG TY CỔ PHẦN SƠNG ĐÀ 10 Tầng 10-11, Tịa Nhà HH4 Sơng Đà Holding, Từ Liêm, Hà Nội 14 Đầu tư vào công ty liên kết, liên doanh 15 BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT Cho năm tài kết thúc ngày 31/12/2011 Đầu tư dài hạn khác Cho đến thời điểm này, Cơng ty chưa nhận Báo cáo tài định chia cổ tức thức năm 2011 cho khoản vốn đầu tư Công ty Do cổ phiếu Công ty chưa niêm yết sàn giao dịch Cơng ty khơng có nguồn liệu tham khảo đáng tin cậy thị giá cổ phiếu thời điểm 31/12/2011 Do đó, giá trị cổ phiếu đầu tư ghi nhận theo giá gốc khơng trích lập dự phịng 16 Chi phí trả trước dài hạn CƠNG TY CỔ PHẦN SƠNG ĐÀ 10 Tầng 10-11, Tịa Nhà HH4 Sông Đà Holding, Từ Liêm, Hà Nội BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT Cho năm tài kết thúc ngày 31/12/2011 (*) Đây khoản trả trước tiền thuê 1620 m2 diện tích th Tịa nhà HH4 Sơng Đà Twin Tower với thời hạn thuê 48 năm (**) Đây khoản trả trước tiền thuê đất phục vụ cho Xưởng gia cơng khí với thời hạn th phân bổ 43 năm 17 Vay nợ ngắn hạn 18 Thuế khoản phải nộp nhà nước Các báo cáo thuế Công ty chịu kiểm tra Cơ quan thuế, số thuế trình bày báo cáo tài thay đổi theo định Cơ quan thuế 19 Chi phí phải trả CƠNG TY CỔ PHẦN SƠNG ĐÀ 10 Tầng 10-11, Tịa Nhà HH4 Sơng Đà Holding, Từ Liêm, Hà Nội BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT Cho năm tài kết thúc ngày 31/12/2011 (@) Trong tổng chi phí có 13.585.176.500 đồng chi phí vật liệu chi phí khác có liên quan đến cơng trình hồn thành ghi nhận doanh thu chưa có hóa đơn nhà cung cấp phát sinh Công ty Cổ phần Sông Đà 10.1 20 Các khoản phải trả, phải nộp ngắn hạn khác 21 Vay dài hạn CÔNG TY CỔ PHẦN SƠNG ĐÀ 10 Tầng 10-11, Tịa Nhà HH4 Sơng Đà Holding, Từ Liêm, Hà Nội BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT Cho năm tài kết thúc ngày 31/12/2011 CƠNG TY CỔ PHẦN SƠNG ĐÀ 10 Tầng 10-11, Tịa Nhà HH4 Sông Đà Holding, Từ Liêm, Hà Nội BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT Cho năm tài kết thúc ngày 31/12/2011 THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT (Các Thuyết minh phận hợp thành cần đọc đồng thời với Báo cáo tài hợp nhất) 22 Vốn chủ sở hữu a Đối chiếu biến động vốn chủ sở hữu Trang 22 CÔNG TY CỔ PHẦN SÔNG ĐÀ 10 Tầng 10-11, Tịa Nhà HH4 Sơng Đà Holding, Từ Liêm, Hà Nội BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT Cho năm tài kết thúc ngày 31/12/2011 THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT (Các Thuyết minh phận hợp thành cần đọc đồng thời với Báo cáo tài hợp nhất) b Cổ phiếu 23 Doanh thu 24 Giá vốn 25 Doanh thu hoạt động tài Trang 23 CƠNG TY CỔ PHẦN SƠNG ĐÀ 10 Tầng 10-11, Tịa Nhà HH4 Sơng Đà Holding, Từ Liêm, Hà Nội BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT Cho năm tài kết thúc ngày 31/12/2011 26 Chi phí hoạt động tài 27 Thu nhập khác 28 Chi phí khác 29 Chi phí thuế thu nhập doanh nghiệp hành lợi nhuận sau thuế CÔNG TY CỔ PHẦN SƠNG ĐÀ 10 Tầng 10-11, Tịa Nhà HH4 Sơng Đà Holding, Từ Liêm, Hà Nội 30 Lãi cổ phiếu 31 Chi phí sản xuất kinh doanh theo yếu tố BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT Cho năm tài kết thúc ngày 31/12/2011 ...CƠNG TY CỔ PHẦN SƠNG ĐÀ 10 Tầng 10- 11, Tịa Nhà HH4 Sông Đà Holding, Từ Liêm, Hà Nội BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT Cho năm tài kết thúc ngày 31/ 12/ 2011 • BÁO CÁO CỦA BAN TỔNG GIÁM ĐỐC Ban Tổng Giám đốc. .. CHÍNH HỢP NHẤT Cho năm tài kết thúc ngày 31/ 12/ 2011 CÔNG TY CỔ PHẦN SÔNG ĐÀ 10 Tầng 10- 11, Tịa Nhà HH4 Sơng Đà Holding, Từ Liêm, Hà Nội BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT Cho năm tài kết thúc ngày 31/ 12/ 2011. .. Giám đốc Công ty Cổ phần Sông Đà 10 công bố báo cáo với Báo cáo tài hợp kiểm tốn cho năm tài kết thúc ngày 31/ 12/ 2011 Thơng tin khái quát Công ty Cổ phần Sông Đà 10 (sau gọi tắt ? ?Công ty? ??) thành