Tác hại của rủi ro trong hoạt động kinh doanh tín dụng tại các ngân hàng cổ phần pdf

Lời nói đầu Trong xây dựng chủ nghĩa xã hội nước ta xuất phát điểm từ nước có kinh tế lạc hậu nghèo nàn mặt Chủ trương Đảng Nhà nước đổi kinh tế, chuyển kinh tế từ hành tập trung quan liêu bao cấp sang kinh tế thị trường có quản lý Nhà nước Nó định thành cơng cơng đổi Đảng ta khởi sắc Cùng với vận động kinh tế, hệ thống Ngân hàng - sản phẩm kinh tế hàng hoá đã, vận động kịp thời để thích nghi với điều kiện Hoạt động Ngân hàng mắt xích quan trọng vận động nhịp nhàng kinh tế nghiệp đổi hệ thống ngân hàng nói chung Ngân hàng thương mại nói riêng góp phần tích cực vào cơng đổi đất nước, xây dựng hoàn thiện kinh tế thị trường Việt Nam phát triển bền vững Đối với Ngân hàng thương mại nghiệp vụ tín dụng nghiệp vụ chủ yếu, chiếm tỷ trọng lớn khoảng 80%, nghiệp vụ tạo khoảng 90% tổng lợi nhuận ngân hàng Song rủi ro từ nghiệp vụ tín dụng lớn, xảy lúc nào, làm sai lệch đảo lộn kết hoạt động kinh doanh ngân hàng, đưa ngân hàng đến chỗ phá sản Sự phá sản ngân hàng cú sốc mạnh không gây ảnh hưởng đến hệ thống ngân hàng, mà cịn ảnh hưởng tới tồn đời sống kinh tế, trị, xã hội Chính địi hỏi Ngân hàng phải quan tâm hiểu rõ rủi ro, đặc biệt rủi ro tín dụng Việc đánh giá thực trạng rủi ro tín dụng để tìm biện pháp phịng ngừa hạn chế rủi ro yêu cầu cấp thiết, đảm bảo an toàn hiệu hoạt động kinh doanh Ngân hàng Chính lý trên, với mong muốn góp sức cho phát triển Ngân hàng cơng thương Lưu xá nói riêng đất nước nói chung, với kiến thức lý luận tiếp thu nhà trường, thực tế công tác chi nhánh Ngân hàng công thương Lưu Xá, hướng dẫn nhiệt tình cơ, chi nhánh, đặc biệt giúp đỡ thầy giáo TS Đỗ Quế Lượng Em mạnh dạn chọn đề tài "Ảnh hưởng rủi ro tín dụng số biện pháp nhằm hạn chế rủi ro tín dụng chi nhánh Ngân hàng Cơng thương Lưu Xá Thái Nguyên " làm luận khoá tốt nghiệp Chương I: Tín dụng rủi ro tín dụng Ngân hàng thương mại kinh tế thị trường Chương II: Thực trạng cơng tác tín dụng Ngân hàng công thương Lưu Xá Thái Nguyên Chương III: Một số giải pháp kiến nghị nhằm hạn chế rủi ro tín dụng chi nhánh ngân hàng cơng thương Lưu xá - Thái Nguyên Chương I: Tín dụng rủi ro tín dụng ngân hàng thương mại i Ngân hàng thương mại hoạt động kinh doanh ngân hàng thương mại trongnền kinh tế thị trường Ngân hàng thương mại 1.1 Định nghĩa Ngân hàng thương mại tổ chức kinh doanh mà hoạt động thường xuyên chủ yếu nhận tiền gửi khách hàng với trách nhiệm hoàn trả sử dụng số tiền gửi vay đầu tư, thực nhiệm vụ chiết khấu làm phương tiện toán Ngày nay, giới đại, hoạt động tổ chức mơi giới thị trường tài ngày phát triển số lượng, quy mô, hoạt động đa dạng, phong phú đan xen lẫn Người ta phân biệt ngân hàng thương mại với tổ chức mơi giới tài khác ngân hàng thương mại ngân hàng kinh doanh tiền tệ, chủ yếu tiền gửi khơng kỳ hạn, từ điều kiện tạo hội cho ngân hàng thương mại làm tăng bội số tiền gửi khách hàng hệ thống Ngân hàng Đó đặc trưng để phân biệt ngân hàng thương mại với tổ chức tín dụng phi ngân hàng 1.2 Vai trò ngân hàng thương mại với phát triển kinh tế Thứ nhất: Với chức chung gian tài chính, ngân hàng nơi cấp vốn cho kinh tế Thứ hai: Ngân hàng thương mại cầu nối doanh nghiệp với thị trường, hoạt động doanh nghiệp chịu tác động mạnh mẽ quy luật kinh tế khách quan như: Quy luật giá trị, quy luật cung cầu, quy luật cạnh tranh Thứ ba: Ngân hàng thương mại chủ thể tạo tác động trực tiếp công cụ lãi suất, dự trữ bắt buôc, thị trường mở Ngân hàng thương mại góp phần mở rộng thu hẹp khối lượng tiền cung ứng lưu thông để ổn định giá trị đồng tiền mặt đối nội đối ngoại Thứ tư: Ngân hàng thương mại cầu nối tài quốc gia với tài quốc tế Tín dụng vai trị tín dụng kinh tế thị trường 2.1 Khái niệm tín dụng ngân hàng Tín dụng coi quan hệ vay mượn lẫn người có vốn người thiếu vốn với điều kiện có hồn trả vốn lẫn lãi sau thời gian định Tín dụng ngân hàng quan hệ tín dụng tiền tệ bên Ngân hàng, tổ chức chuyên kinh doanh lĩnh vực tiền tệ với bên tất tổ chức, nhân xã hội, Ngân hàng giữ vai trị vừa người vay, vừa người cho vay Với tư cách người vay ngân hàng, huy động nguồn vốn tạm thời nhàn rỗi xã hội hình thức nhận tiền gửi doanh nghiệp, cá nhân phát hành chứng tiền gửi, trái phiếu để huy động vốn xã hội Với tư cách người cho vay, Ngân hàng đáp ứng nhu cầu vốn cho doanh nghiệp, tổ chức, cá nhân phát hành chứng tiền gửi, trái phiếu để huy động vốn xã hội Với tư cách người cho vay, Ngân hàng đáp ứng nhu cầu vốn cho doanh nghiệp, tổ chức, cá nhân có nhu cầu thiếu vốn cần bổ sung hoạt động sản xuất kinh doanh tiêu dùng 2.2 Các hình thức tín dụng Trong kinh tế thị trường, có nhiều tiêu thức để phân loại tín dụng, dựa vào tiêu thức khác ta có hình thức tín dụng khác * Theo thời gian tín dụng tín dụng chia làm ba loại: - Tín dụng ngắn hạn: loại tín dụng có thời hạn từ năm 12 tháng trở xuống, thường cho vay bổ xung thiếu hụt tạm thời vốn lưu động doanh nghiệp, cá nhân cho vay phục vụ nhu cầu sinh hoạt, tiêu dùng cá nhân, hộ gia đình - Tín dụng trung hạn: Là loại tín dụng có thời hạn từ năm đến năm Loại tín dụng vay vốn phục vụ nhu cầu mua sắm tài sản cố định, cải tiến đổi kỹ thuật, mở rộng sử dụng cơng trình nhỏ có thời gian thu hồi vốn nhanh - Tín dụng dài hạn: Là loại tín dụng có thời hạn từ năm, loại tín dụng dùng để cung cấp vốn cho xây dựng bản, cải tiến mở rộng sản xuất có quy mơ lớn, tín dụng dài hạn có giá trị lớn có thời gian thu hồi vốn lâu * Theo đối tượng đầu tư tín dụng chia làm loại: - Tín dụng vốn lưu động: Là loại tín dụng cấp nhằm hình thành vốn lưu động doanh nghiệp hay cho vay để bù đắp mức vốn lưu động thiếu hụt tạm thời, loại tín dụng thường chia thành loại cho vay dự trữ hàng hố, cho vay chi phí sản xuất cho vay để thành tốn khoản nợ hình thức khấu trừ chứng từ có giá - Tín dụng vốn cố định loại tín dụng cấp nhằm hình thành nên vốn cố định doanh nghiệp Loại tín dụng thường ược sử dụng cho nhu cầu đầu tư mua sắm tài sản cố định, cải tiến đổi kỹ thuật, mở rộng sản xuất xây dựng cơng trình mới, thời hạn cho vay loạitín dụng trung hạn dài hạn Ngoài để phân loại tín dụng người ta cịn vào: - Căn vào mục đích sử dụng vốn tín dụng cho vay bất động sản, cho vay thương mại dịch vụ, cho vay nông nghiệp, cho vay tiêu dùng - Căn vào tính chất bảo đảm tín dụng gồm tín dụng có bảo đảm tín dụng khơng có bảo đảm - Căn vào hình thái gia trị tín dụng cho vay tiền hay cho vay tài sản - Căn vào mức lãi suất, người ta phân biệt tín dụng thương mại tín dụng ưu đãi - Căn vào phương pháp hồn trả có hình thức cho vay trả góp, cho vay phí trả góp cho vay hoàn trả theo yêu cầu Việc phân loại tín dụng nhằm tạo điều kiện thuận lợi cho việc quản lý tín dụng ngân hàng giúp ngân hàng xác định cấu cho vay có phù hợp với tính chất nguồn vốn ngân hàng hay khơng, có bảo đảm an tồn khơng ii rủi ro tín dụng nhtm kinh tế thị trường Trong kinh tế thị trường cạnh tranh liệt, nguy rủi ro kinh doanh ngân hàng rễ phát sinh Mặc dù rủi ro sảy hoạt động ngân hàng phát triển ngày đóng vai trị quan trọng kinh tế nước Rủi ro kinh doanh ngân hàng Hoạt động ngân hàng thương mại kinh tế thị trường hoạt động nhạy cảm, biến động kinh tế xã hội đèu nhanh chóng tác động đến hoạt động ngân hàng Rủi ro kiện xẩy ý muốn ảnh hưởng xấu đến hoạt động kinh doanh ngân hàng thương mại Trong kinh tế thị trường, hoạt động ngân hàng thương mại có rủi ro Rủi ro thường dẫn đến thiệt hại thua lỗ Do nhận thức rõ rủi ro, đề biện pháp phòng chống hữu hiệu để hạn chế thấp rủi ro vấn đề cấp bách ngân hàng Khi xem xét rủi ro, người ta thường ý đến yếu tố chi phí, tổn thất thua lỗ Cụ thể: - Chi phí: Chi phí hoạt động ngân hàng yếu tố thiếu để thực thi nghiệp vụ Các chi phí cho hoạt động ngân hàng thường bao gồm; Chi phí trả l•i xuất cho người gửi tiền, lãi tiền vay cho tổ chức tín dụng, tiền lương cán ngân hàng, chi phí mua sắm phương tiện làm việc chi phí nghiệp vụ khác Rủi ro xảy dạng phải nâng cao lãi xuất tiền gửi biến động thị trường tiền tệ, tăng lãi xuất cho vay tổ chức tín dụng, khoản chi phí ảnh hướng trực tiếp đến hoạt động ngân hàng, bắt buộc ngân hàng phải thực số biện pháp phù hợp - Về thua lỗ: Sự thua lỗ biểu hình thức không đạt thu nhập dự kiến hay chi vượt dự tốn mà thu nhập khơng thể bù đắp - Về tổn thất: Sự tổn thất ngân hàng hiểu thiệt hại vật chất uy danh ngân hàng Tổn thất tiêu đặc trưng cho rủi ro ngân hàng nên dùng để đánh giá mức độ rủi ro chất lượng chiến lược lĩnh vực rủi ro Trong hoạt động kinh doanh nói chung hoạt động kinh doanh Ngân hàng nói riêng khơng thể tránh khỏi rủi ro Đối với ngân hàng, việc kiểm sốt rủi ro q trình phối hợp hoạt động nghiệp vụ, sách nội bộ, thoả thuận hợp đồng với quan bảo hiểm Cũng tiến hành biện pháp tự bảo hiểm biện pháp khác để giảm bớt chi phí, thiệt hại bất ngờ, kể vào lẩn tránh sợ phá sản Ngân hàng Rủi ro tín dụng hậu rủi ro tín dụng 2.1 Khái niệm rủi ro tín dụng Rủi ro tín dụng rủi ro nhóm khách hàng khơng thực nghĩa vụ tài với ngân hàng Đây loại rủi ro lớn nhất, thường xuyên sảy thường gây hậu nặng nề Rủi ro tín dụng xảy hai khâu huy động vốn cho vay vốn - Rủi ro khâu huy động vốn: khâu thường xảy hai trường hợp, thừa thiếu vốn Trường hợp thừa vốn tức vốn bị ứ đọng không cho vay đầu tư được, khơng sinh lãi có ngân hàng phải trả lãi hàng ngày cho người có tiền gửi vào ngân hàng Trường hợp rủi ro thiếu vốn sảy ngân hàng không đáp ứng nhu cầu vay đầu tư, nhu cầu toán khách hàng - Rủi ro khâu cho vay: Hoạt động cho vay hoạt động lớn chủ yếu ngân hàng thương mại, thông thường nghiệp vụ mang lại / thu nhập cho ngân hàng Việt Nam giai đoạn thu nhập từ hoạt động tín dụng mang lại thường chiếm 90% tổng thu nhập ngân hàng Nhưng lĩnh vực chứa nhiều rủi ro khoản tiền vay có xác xuất vỡ nợ cao với tài sản có khác Rủi ro tín dụng rủi ro phức tạp nhất, quản lý phịng ngừa khó khăn, xảy đâu, lúc Rủi ro tín dụng khơng phát sử lý kịp thời nảy sinh rủi ro khác 2.2 Hậu rủi ro tín dụng Từ khái niệm rủi ro tín dụng ta thấy rủi ro tín dụng kết mối quan hệ tín dụng khơng hồn hảo, vi phạm đặc trưng tín dụng hồn trả tính thời hạn, gây nên đổ vỡ lịng tin người cấp tín dụng với người nhận tín dụng Về chất, loại rủi ro đa dạng phức tạp, khó quản lý thường xuyên nguyên nhân dẫn đến rủi ro khác, rủi ro tín dụng ngân hàng thể bên ngồi khối lượng nợ q hạn mà ngân hàng phải gánh chịu Khi rủi ro tín dụng nảy sinh, tuỳ theo mức độ mà gây tác hại nghiêm trọng không với hệ thống ngân hàng, với người vay với kinh tế xã hội Trước hết, ngân hàng thương mại mức độ thấp rủi ro tín dụng hội, khả tích luỹ vốn, làm giảm sức mạnh ngân hàng Đối với người vay Thơng thường rủi ro tín dụng hệ rủi ro kinh doanh khách hàng Với nợ hạn người vay hoàn toàn nguồn tài trợ từ ngân hàng, hội kinh doanh tuột mất, tài sản bị tịch thu phát mại, người vay đứng trước nguy phá sản Đối với kinh tế xã hội Rủi ro tín dụng chứng tỏ người vay vốn không thực hiệu đầu tư đặt vay vốn tín dụng từ ngân hàng thương mại Do lợi ích kinh tế xã hội dự kiến nhận khơng có sản xuất lưu thơng hàng hố đình trệ, chức làm công cụ điều tiết kinh tế bị suy yếu Quyền lợi người gửi tiền không đảm bảo Lịch sử hoạt động ngân hàng thương mại giới chứng kiến không Ngân hàng lớn bị phá sản hậu chí khơng giới hạn quốc gia mà lan nhiều nước khu vực chí châu lục Biểu rủi ro tín dụng ngun nhân 3.1 Biểu rủi ro tín dụng Khi tiến hành cấp tín dụng ngân hàng thương mại mong muốn khoản tín dụng hồn trả đầy đủ thời hạn thoả thuận Chính thế, sau cấp tín dụng cho khách hàng NHTM thực theo dõi, giám sát việc sử dụng vốn vay họ Nếu thấy có biểu sử dụng vốn sai mục đích có khác thường dán đến việc khơng hồn trả vốn vay khách hàng, NHTM phải tìm biện pháp ngăn ngừa, can thiệp kịp thời Các biểu thường gặp là: - Khách hàng trì hỗn nộp báo cáo tài không cung cấp thông tin mà ngân hàng yêu cầu - Sử dụng tín dụng sai mục đích ban đầu - Số tiền gửi giảm sút Lưỡng lự chậm chễ dàn xếp viếng thăm sở sản xuất kinh doanh cán ngân hàng, có suy giảm bầu khơng khí tin cậy hợp tác, có lạnh nhạt với ngân hàng sau nhận vốn vay - Khách hàng có ý xin hỗn nợ khất nợ, gia hạn nợ, chậm chễ việc toán lãi hàng kỳ, hoàn trả nợ vay ngân hàng chậm kỳ hạn, không trả cam kết Các dấu hiệu biểu khó khăn mặt tài từ phía người này, dấu hiệu xuất có khả khách hàng khó hồn trả vay Vì vậy, chúng sở để ngân hàng tìm hiểu biện pháp điều chỉnh ngăn chặn kịp thời, tránh khoản nợ q hạn gây rủi ro tín dụng 3.2 Nguyên nhân dẫn đến rủi ro tín dụng Nguyên nhân gây rủi ro kinh doanh tín dụng có nhiều, đa dạng, mn hình mn vẻ, song nhìn chung chúng xếp vào loại sau: a Nguyên nhân chung Rủi ro bất khả kháng Do biến động kinh tế, thiên tai bão lụt, chiến tranh Do không cân xứng thông tin, ngân hàng không cung cấp thông tin cần thiết khách hàng dẫn đến: doanh Ngân hàng Đạt thành nhận thức nhân tố ảnh hưởng đến chất lượng tín dụng Trong bối cảnh chung có nhiều khó khăn, Ngân hàng Cơng thương Lưu Xá phân tích tình hình, xác định hướng huy động ln đưa giải pháp xử lý tình linh hoạt đảm bảo an toàn chất lượng hiệu hoạt động Tỷ lệ NQH cao giảm nhiều So với năm trước Nợ khoanh, nợ giãn xem xét, xử lý thoả đáng theo xu hướng giảm dần số tuyệt đối tương đối Năm 2003 thấp năm 2002 Các khoản cho vay phát sinh kiểm tra thẩm định kỹ càng, đủ điều kiện, nguyên tắc biện pháp đảm bảo tiền vay cân nhắc, xem xét chặt chẽ Những hạn chế thiếu sót Rủi ro tín dụng Ngân hàng Cơng thương Lưu Xá thấp so với toàn chi nhánh Ngân hàng Cơng thương Thái Ngun Thời kỳ khó khăn qua, song Ngân hàng chưa kiểm soát khả xảy tương lại Rủi ro tiềm ẩn còn, gây ảnh hưởng đến hiệu hoạt động tín dụng chi nhánh Bằng việc thực biện pháp phịng chống rủi ro Ngân hàng Cơng thương Lưu Xá phần hạn chế rủi ro tín dụng, song rủi ro hoạt động tín dụng tiềm ẩn lớn việc phòng ngừa hạn chế rủi ro tín dụng cịn nhiều thiếu sót tồn Cần khắc phục sau: - Một : Nguồn vốn huy động từ địa phương chưa đáp ứng đủ nhu cầu vay vốn khách hàng chưa ổn định vững Trên địa bàn chi nhánh cịn có doanh nghiệp nhà nước phép huy động vốn cán công nhân viên chức, thường với lãi xuất cao hơn, gây ảnh hưởng khó khăn cơng tác huy động vốn Triển khai huy động tiền gửi ngoại tệ chưa tốt, hạn chế nguồn - Hai là: Cơng tác tín dụng cịn tình trạng đơn điệu, chủ yếu hình thức cho vay truyền thống, chưa đa dạng hố loại hình tín dụng, tín dụng ngắn hạn tập trung tỷ trọng lớn doanh nghiệp nhà nước, doanh nghiệp quốc doanh chiếm tỷ lệ thấp - Ba là: Công tác thẩm định xét duyệt cho vay số tồn tại: Việc tính tốn nhu cầu vốn, vịng quay vốn để xác định mức cho vay theo phương án sản xuất kinh doanh chưa hợp lý dẫn tới thừa vốn Doanh nghiệp sử dụng vào mục đích khác ảnh hưởng tới việc trả nợ ngân hàng - Bốn là: Công tác kiểm tra trước, sau cho vay chưa trọng mức Sự kết hợp cán tín dụng cán kế toán ngân hàng việc theo dõi, đôn đốc để thu nợ chưa chặt chẽ - Năm là: Về công nghệ ngân hàng trọng đầu tư chưa đồng bộ, chưa chuẩn hoá hết hoạt động nghiệp vụ, chưa đưa việc quản lý hồ sơ tín dụng vào hệ thống máy tính, lực trình độ cán hạn chế Nguyên nhân dẫn đến hạn chế thiếu sót 3.1 Nguyên nhân từ phía khách hàng Thơng qua việc phân tích thực tế tình hình rủi ro tín dụng chi nhánh Ngân hàng công thương Lưu xá năm qua cho thấy nguyên nhân làm phát sinh nợ qúa hạn, nợ khoanh từ phía khách hàng sau: - Do khách hàng kinh doanh thua lỗ, vốn tự có thấp vốn kinh doanh chủ yếu vốn vay ngân hàng - Trình độ lực quản lý kinh doanh lãnh đạo doanh nghiệp nhiều hạn chế - Giá thị trường có nhiều biến động ảnh hưởng trực tiếp đến hoạt động kinh doanh khách hàng - Sử dụng vốn sai mục đích Dùng vốn lưu động đầu tư vào tài sản cố định, thiết bị sản xuất ln chuyển vốn khơng lành mạnh, Doanh thu không trả nợ lãi đến hạn - Có nhiều nguyên nhân khác bị lừa đảo, bị chiếm dụng vốn khơng phải hàng hố tiêu thụ chậm nguyên nhân gây nên nợ hạn 3.2 Nguyên nhân phía Ngân hàng - Cơ chế tín dụng hành cho phép doanh nghiệp vay vốn nhiều tổ chức tín dụng nguyên nhân gây cạnh tranh "kém lành mạnh" với số Ngân hàng, tác động tiêu cựa đến việc chất lượng tín dụng, làm thay đổi cách quan hệ người vay người cho vay, tạo hội cho doanh nghiệp sử dụng tiền vay khơng mục đích, tạo tiền đề cho rủi ro tín dụng - Khả thẩm định cho vay cịn sơ sài, lực chun mơn cán tín dụng cịn hạn chế, trình độ quản lý chưa thật sâu sát, kiểm tra chưa thường xuyên nên chưa phát kịp thời có biện pháp sử lý sớm sai sót hoạt động tín dụng - Một số cán tín dụng cịn q coi trọng tài sản chấp sai lầm coi tài sản chấp yếu tố quan trọng đảm bảo an tồn tín dụng vay; nên khách hàng khơng có khả trả nợ, tài sản giảm giá, khó phát mại nợ thu hồi không đủ trả gốc lãi - Đạo đức nghề nghiệp số cán ngân hàng chưa tốt, lợi ích cá nhân họ "vẽ đường cho hươu chạy", thông đồng với doanh nghiệp để chiếm dụng vốn ngân hàng, cố tình hiểu sai, làm sai quy chế, quy định ngân hàng để tham ô, lợi dụng - Mối liên hệ phối hợp cấp, ngành hoạt động kinh doanh Ngân hàng hạn chế, nên việc sử lý tài sản chấp, xử lý vụ án tổ chức thi hành án, phát mại tài sản chậm nguyên nhân dẫn đến nợ hạn chưa xử lý nhanh chóng dứt điểm Chương III: Một số giải pháp kiến nghị nhằm hạn chế rủi ro tín dụng chi nhánh ngân hàng công thương lưu xá I Định hướng nâng cao chất lượng tín dụng ngân hàng công thương Thái Nguyên Phương hướng nhiệm vụ năm 2004 Năm 2004, năm kết thúc kế hoạch năm 2001 -2005 có ý nghĩa quan trọng phát triển kinh tế xã hội đất nước nói chung hệ thống Ngân hàng nói riêng Đối với Ngân hàng công thương Thái Nguyên năm 2004 vừa năm kết thúc bước đầy khó khăn đồng thời năm thứ 31 thực nghị đại hội đảng tỉnh Thái Nguyên lần thứ XVI Căn vào mục tiêu phát triển địa phương, vào thực tế kinh doanh năm 2003 Ngân hàng công thương Lưu Xá mục tiêu phương hướng công tác năm 2004 xác định sau: "Coi trọng công tác huy vốn địa phương, tiếp tục đẩy mạnh huy động vốn từ nguồn nhàn rỗi xã hội kể nội tệ ngoại tệ, đa dạng hoá kênh dẫn vốn đáp ứng đầy đủ nhu cầu vốn cho thành phần kinh tế sản xuất kinh doanh có hiệu quả, có uy tín quan hệ tín dụng Bám sát mục tiêu kinh tế địa phương để chủ động đầu tư vốn Tiếp tục chấn chỉnh nâng cao chất lượng tín dụng, tăng dư nợ cho vay lành mạnh Tích cực tìm biện pháp để thu hồi nợ hạn, hạn chế nợ hạn phát sinh Phối hợp chặt chẽ ngành, quan pháp luật để phát mại các tài sản xiết nợ có liên quan đến vụ án Mở rộng phạm vi đầu tư, trọng cấu đầu tư để đẩy tăng dư nợ cho vay trung dài hạn." Một số mục tiêu cụ thể - Huy động vốn tăng 30% so với năm 2003 - Dự nợ tín dụng tăng 25% so với năm 2003 - Tỷ lê nợ hạn từ 8,7% năm 2003, phấn đấu giảm xuống 5% - Chênh lệch thu lớn chi (lãi) tăng 15% so với năm 2003 II- Những giải pháp nhằm hạn chế rủi ro tín dụng chi nhánh ngân hàng lưu xá Thái Nguyên Để thực phương hướng nhiệm vụ nêu để khắc phục thiếu sót tồn chi nhánh Lưu Xá, em xin đề nghị số giải pháp sau: 1- Xây dựng sách cho vay đắn, đa dạng hố hoạt động cho vay Chính sách tín dụng Ngân hàng định nghĩa văn đưa lý luận khái niệm việc đầu tư,cho vay Văn bao gồm tiêu chuẩn, hướng dẫn, giới hạn để đạo quy trình định cho vay Cần phân biệt điểm khác biệt sách tín dụng với quy trình tín dụng Chính sách tín dụng văn bao quát quy trình tín dụng chi tiết bao gồm bước việc sử lý trường hợp khác Do không nhấn mạnh tầm quan trọng sách tín dụng song quy trình tín dụng cần thiết đặc biệt đội ngũ cán tín dụng Chính sách tín dụng mang tính chất chiến lược hoạt động ngân hàng nên thường phổ biến cấp quản lý Đối với ngân hàng, sách tín dụng thường phổ biến hội nghị giám đốc Một sách tín dụng muốn thực thi tốt phải viết thuật ngữ xác, dễ hiểu, chi tiết sở đưa hướng dẫn thực loại hình khác Một sách tín dụng cần phải thiết lập + Thiết lập mục tiêu: Sự tăng trưởng, lợi nhuận, chất lượng danh mục đầu tư, dịch vụ khách hàng, việc tuân thủ luật việc phục vụ xã hội + Thiết lập mức độ quyền + Thiết lập tiêu tín dụng + Thiết lập thủ tục kiểm sốt + Thiết lập tiêu thức xử lý khoản cho vay có vấn đề + Thiết lập tiêu thức thu hồi khoản vay + Thiết lập thủ tục việc tuân thủ quy định Việc xây dựng sách tín dụng đắn giúp cho ngân hàng kinh doanh hướng, đưa vốn vào khu vực, lĩnh vực có hiệu qủa kinh doanh cao hạn chế rủi ro xảy Với đặc thù hoạt động kinh doanh Ngân hàng công thương Lưu Xá chủ yếu phục vụ doanh nghiệp nhà nước đóng địa bàn có tiềm lớn, nhu cầu địi hỏi dịch vụ ngân hàng nhiều, nhanh chóng, phạm vi hoạt động chi nhánh Lưu Xá chưa đáp ứng kịp thời chưa có hình thức hoạt động cho vay ngoại tệ mở L/C, tín dụng tập trung chủ yếu cho vay ngắn hạn, cho vay để đa dạng hố lọai hình cho vay, đáp ứng nhu cầu đơí tượng khách hàng 2- Thực quy trình tín dụng chặt chẽ Sau có sách tín dụng đắn, rõ ràng toàn diện để đảm bảo chất lượng khoản cho vay, việc Ngân hàng phải làm xây dựng quy trình tín dụng chặt chẽ va thực có chất lượng quy trình Ngân hàng cần xây dựng quy trình xét duyệt, cho vay theo nguyên tắc đảm bảo tính độc lập phân định rõ trách nhiệm cá nhân, trách nhiệm liên đới thẩm định định cho vay.Tại chi nhánh thành lập tổ thẩm định có nhiệm kiểm tra, thẩm định khách hàng, án, phương án vay vốn khách hàng, để trình hội đồng tín dụng Ban giám đốc định cho vay Sau có định cho vay định chuyển hồ sơ sang phịng tín dụng để thực việc giải ngân, kiểm tra thu nợ Nhưng hoạt động tổ thẩm định đạt kết tốt, cần đưa nội quy trách nhiệm cụ thể thành viên tổ chịu trách nhiệm kết luận thẩm định Mọi quy trình tín dụng bao gồm nhiều khâu song quan trọng nhất, có ý nghĩa định đến chất lượng cho vay khâu thẩm định trước cho vay Khả rủi ro kinh doanh tín dụng nhiều mức độ hình thức khác nhau, phịng tránh rủi ro có nhiều biện pháp cách tổ chức tiến hành Tuy nhiên biện pháp quan trọng để phòng tránh rủi ro, nói chung cán tín dụng cán có liên quan phải thực nghiêm túc, đầy đủ chế độ, thể lệ hành thống đốc NHNN văn hướng dẫn, đạo tín dụng đảm bảo an tồn tín dụng Mọi khoản cho vay phải thực quy trình nghiệp vụ,tiến hành thẩm định, kiểm tra xác định tư cách pháp nhân người cho vay, tính khả thi phương án SXKD giá trị tài sản cầm cố, chấp thuộc sở hữu họ, chống tượng vay vốn ngân hàng kinh doanh sử dụng lịng vịng, sử dụng vốn sai mục đích Về phía Ngân hàng, kiên khơng thể xảy phải sử lý có tình trạng vay đảo nợ 3- Hồn thiện cơng tác bảo đảm tiền vay Hồn thiện công tác bảo đảm tiền vay biện pháp quan trọng trình cho vay Ngân hàng Nó tạo sở pháp lý cho ngân hàng có khả thu hồi nợ vay khách hàng khơng có khả trả nợ giúp giảm tối đa thiệt hại có rủi ro xảy Hiện theo nghị định đảm bảo tiền vay vốn số 178/1999/NĐ -CP ngày 29/12/1999 phủ tạo điều kiện cho hoạt động tín dụng Ngân hàng phát huy hiệu trình thực có hạn chế cần bổ xung chỉnh sửa chẳng hạn: Việc xác định giá trị tài sản đảm bảo tiền cho vay thủ tục phức tạp, đề nghị đơn giản hố ghi trực tiếp vào hợp đồng tín dụng khơng thiết phải có biên định giá riêng làm Đối với tài sản hình thành từ vốn vay quy định vốn cho vay trung, dài hạn, vốn ngắn hạn sử dụng cho mua vật tư hàng hố, cần xem xét thể cho vay Hoặc quy định vốn tự có phải 50% tổng nhu cầu vốn đề nghị có ý kiến sửa đổi cho hợp lý Việc thu nợ tài sản cầm cố, chấp, bảo lãnh người thứ ba biện pháp tốt giúp ngân hàng phần giải thiệt hại có rủi ro xẩy Vì thiết nghĩ: Tài sản bảo đảm biện pháp cuối sở pháp lý ngân hàng việc thu hồi khoản nợ vay gặp rủi ro bất khả kháng ngân hàng cần thực nghiêm túc thủ tục chấp, cầm cố, bảo lãnh bên thứ ba trình cho vay Giải phóng gắn với việc nâng cao lực công tác phẩm chất đạo đức cán tín dụng Việc nâng cao lực cán tín dụng thẩm định dự án, phương án vay vốn, đánh giá giá trị tài sản chấp biện pháp hạn chế rủi ro tránh tình trạng đánh giá cao khơng thực tế giá trị tài sản khiến cho việc phát mại tài sản có rủi ro khơng phải bù đắp thiệt hại Đối với doanh nghiệp Nhà nước vay vốn phải quan tâm đến khả trả nợ hạn gốc lẫn lãi không thiết phải đủ tài sản cầm cố, chấp bảo l•nh Hơn phải vào hiệu tính khả thi dự án, phương án xin vay uy tín doanh nghiệp thị trường Đối với khách hàng ngồi quốc doanh khơng nên coi tài sản cầm cố, chấp, bảo l•nh chỗ dựa an toàn cho số tiền vay phát công cụ để đảm bảo việc thu hồi lại phải xác định tư cách, ý muốn sẵn lòng trả lại người vay việc sử dụng vốn vay khả trả nợ Bởi tài sản sở để ngân hàng có khả thu hồi nợ vay khơng cịn khả trả lại, xong khơng phải tài sản dễ dàng bán để thu nợ cách kịp thời thực tế chứng minh thu nợ tài sản xiết nợ gánh nặng ngân hàng Hiệu phương án sản xuất kinh doanh dự án đầu tư khả trả nợ khách hàng điều kiện tiên để ngân hàng định cho vay vốn, khơng phải khách hàng địi hỏi phải có tài sản chấp ngân hàng cho vay Vì cần phải "trơng mặt mà bắt hình rong" tất nhiên việc "trơng mặt" phải bao gồm việc xem xét thẩm định kỹ lưỡng ngân hàng hiệu kinh tế phương án, dự án, vay khả quản lý, khả tài chính, mối quan hệ tín nhiệm vay nợ, tất điều cho ngân hàng nhìn thấy bao quát xây dựng chân dung khách hàng hoàn chỉnh đưa định đắn với mức độ rủi ro thấp 4- Thực phân tích tài doanh nghiệp Việc phân tích tài doanh nghiệp phải tiến hàng thường xuyên theo tiến độ lậo báo cáo tài doanh nghiệp (hàng quý) sở hướng dẫn phân tích tín dụng đo lường rủi ro ngân hàng Nhà nước Hiện theo quy định Nhà nước Việt Nam quy định cán tín dụng lựa chọn phương pháp phân tích tín dụng chịu trách nhiệm kết phương pháp 5- Tăng cường cơng tác kiểm tra, kiểm sốt Cơng tác phải thực thường xuyên nghiêm túc đặc biệt phải dựa sở quan điểm ngăn ngừa, phịng chống sai sót, gian lận chủ yếu kết hợp giáo dục sử lý nghiêm minh Bên cạnh đó, để cơng tác thực có hiệuq cần có quy định thưởng phạt rõ ràng, dịp thời có chế độ đãi ngộ, ưu tiên để khuyến khích cán bộ, tập thể tuân thủ tất quy trình nghiệp vụ cho vay 6- Đào lại cán ngân hàng, có sách đãi ngộ với cán tín dụng Nhìn cách tồn diện ta thấy hoạt động tín dụng tạo nguồn thu nhập chủ yếu cho ngân hàng nên rủi ro tín dụng ảnh hưởng lớn đến kết hoạt động kinh doanh ngân hàng, ý nghĩa quan trọng tín dụng khơng làm cho cán tín dụng thấy vinh dự tự hào mà cịn trao cho họ trách nhiệm nặng nề đánh giá rủi ro tín dụng hạn chế rủi ro tín dụng công việc phức tạp đầy dẫy khó khăn, cơng việc cán tín dụng địi hỏi họ khơng có kiến thức chuyên sâu kinh doanh hoạt động lĩnh vực mà hộ đầu tư vốn vào Địi hỏi cao, trách nhiệm nặng nề quyền lợi họ quan tâm tới Chính điều tạo ý nghĩ trốn tránh nhiệm vụ Nếu làm tốt hưởng chung, chia chung, cịn làm dở gánh chịu hậu làm, làm ảnh hưởng đến tính đồn cho vay Chính tơi thiết nghĩ, ngân hàng cần phải có sách khen thưởng, chế độ đãi ngộ, mức với cán tín dụng hoàn thành tối trách nhiệm họ giúp ngân hàng bảo tồn vốn cho vay đồng thời có hình thức kỷ luật nghiêm khắc người khơng hồn thành nhiệm vụ mình, gây thiệt hại cho ngân hàng 7- Thiết lập mối quan hệ với quyền địa phương ban ngành Ngân hàng tích cực thực linh hoạt sách khách hàng, lựa chọn khách hàng vay tận dụng điều kiện để cố gắng thiết lập đội ngũ khách hàng ổn định, tin cậy có tính chiến lược cao tạo lợi cho ngân hàng thực tốt định số 35/HĐQT ngày 22/05/1998 ngân hàng công thương Việt Nam chiến lược khách hàng Cán tín dụng phải coi trọng việc phân tích nợ hạn hàng tháng, hàng quý, thực nghiêm túc việc phân tích ngun nhân để tìm biện pháp nhằm giảm mức độ rủi ro xuống thấp Coi trọng cơng tác tự kiểm tra, kiểm sốt, giải dứt điểm vụ việc phát sinh qua kiểm tra, thực việc chỉnh sửa sau tra, phúc tra cách nghiêm túc Ngân hàng cần có biện pháp xếp bố trí máy nhân lực hợp lý, cần sớm ban hành tiêu chuẩn hoá cán bộ, người làm cơng tác tín dụng có đầy đủ phẩm chất lực, nghiệp vụ, tạo mối quan hệ tốt với cấp uỷ,chính quyền địa phương, quan chức khách hàng Có trình độ lực chưa đủ mà phải có đạo đức phẩm chất hồn thành nhiệm vụ Đạo đức tư cách khơng tốt có điều kiện lợi dụng để tham ô, buông lỏng chế độ, dẫn đến tổn thất thiệt hại III Một số kiến nghị Đối với ngân hàng công thương Việt Nam - Để đảm bảo tốt chất lượng cơng tác tín dụng Ngân hàng công thương Việt Nam phải ổn định giá trị đồng tiền, góp phần đảm bảo an tồn hoạt động ngân hàng hệ thống tổ chức tín dụng - Thường xuyên kiểm tra, giám sát chặt chẽ hoạt động ngân hàng Đối với ngân hàng Nhà nước cấp - Thứ nhất: cần sửa đổi ban hành pháp luật hợp đồng kinh tế quan trọng chế tài thật nghiêm khắc việc thực thi nghĩa vụ toán quan hệ hợp đồng kinh tế doanh nghiệp - Thứ hai: Đưa việc thực thi luật thương mại, pháp lệnh hối phiếu vào đời sống kinh doanh doanh nghiệp, tạo điều kiện phát triển tín dụng Ngân hàng sở tín dụng thương mại điều chỉnh hệ thống thương mại chi tiết nghiêm khắc đảm bảo khả trách nhiệm tốn người có nghĩa vụ đưa quan hệ thương mại, kinh tế tiến gần thông lệ quy định mang tính quốc tế - Thứ ba: Tăng cường hiệu lực thực thi pháp lệnh kế tốn thống kê, giải phóng cơng nợ dây dưa tồn đọng chấm dứt việc chiếm dụng vốn lẫn làm khả toán khoản nợ, tiến dần tới việc xố bỏ thói quen, tâm lý thích dùng tiền mặt gây nhiều phiền phức khó khăn cho Ngân hàng việc kiểm soát vận động vốn vay hạn chế khả sử dụng vốn sai mục đích khách hàng Khắc phục việc lập báo cáo tài muộn so với thời điểm báo cáo gây khó khăn việc đánh giá xác tình hình thực tế doanh nghiệp - Thứ tư: Quan trọng việc giám sát trình thực thi pháp luật quan kiểm sốt, tồ án Phải xử lý thật nặng thật nghiêm vi phạm nghĩa vụ tốn trí coi việc tuyên bố phá sản doanh nghiệp vi phạm trách nhiệm tốn việc bình thường kinh tế có trì tính nghiêm minh việc thực thi pháp lệnh kinh tế Đối với ban ngành tỉnh Thái Nguyên - Nâng cao chất lượng hoạt động quan chức có liên quan đến hoạt động ngân hàng - Các quan công chứng, trung tâm bán đấu giá tài sản, thi hành án Từ đảm bảo việc đăng ký, giải toả, công chứng, xử lý tài sản đảm bảo nhanh chóng, pháp luật hạn chế thiệt hại xảy cho ngân hàng thương mại Kết luận Hoạt động Ngân hàng thương mại loại hình kinh doanh đặc biệt, rủi ro hoạt động kinh doanh Ngân hàng đặc biệt rủi ro tín dụng có phản ứng dây truyền lây lan ảnh hưởng tiêu cực đến toàn đời sống kinh tế - trị x• hội quốc gia Thực tế tình hình rủi ro tín dụng Việt Nam nói chung, Ngân hàng cơng thương Việt Nam nói riêng có biến động tương đối phức tạp Vì hạn chế rủi ro tín dụng ln nhiệm vụ đựoc quan tâm hàng đầu, thường xun có tính chất lâu dài khơng tồn hệ thống Ngân hàng Việt Nam mà tonà xã hội Thực trạng rủi ro tín dụng Ngân hàng Cơng thương Lưu Xá nhỏ hoạt động kinh doanh tín dụng ln "tiềm ẩn" rủi ro Trên sở vận dụng kiến thức đ• học thực tế hoạt động tín dụng chi nhánh Ngân hàng Công thương Lưu Xá Với đề tài, "Rủi ro tín dụng Ngân hàng Cơng thương Lưu Xá Thái Nguyên thực trạng giải pháp" rõ nội dung sau: 1- Khái quát vấn đề lý luận rủi ro tín dụng biện pháp phịng ngừa hạn chế rủi ro tín dụng hoạt động kinh doanh Ngân hàng thương mại 2- Phân tích thực trạng tình hình rủi ro tín dụng chi nhánh Ngân hàng Cơng thương Lưu Xá - rút kết đạt công tác hạn chế rủi ỏ hạn chế nguyên nhân rủi ro tín dụng 3-Từ định hướng hoạt động Ngân hàng Công thương Thái Nguyên - Chi nhánh Lưu Xá luận văn đưa số giải pháp kiến nghị nhằm hạn chế rủi ro tín dụng Ngân hàng thương mại Việt Nam nói chung Ngân hàng Cơng thương Lưu Xá nói riêng Hồn thành văn luận văn với mong muốn đóng góp phần nhỏ vào việc hoàn thiện giải pháp hạn chế rủi tín dụng Ngân hàng thương mại nói chung Ngân hàng Cơng thương Lưu Xá nói riêng Tuy nhiên vấn đề nghiên cứu rộng phức tạp, thân đ• cố gắng khả nghiên cứu tìm hiểu cịn hạn chế nên chắn không khỏi hạn chế, khiếm khuyết Em mong muốn nhận quan tâm đóng góp Ban giám đốc Ngân hàng Cơng thương Lưu Xá, thầy cô giáo bạn đồng nghiệp để luận văn em hoàn thiện Em xin chân thành cảm ơn! Tài liệu tham khảo - Giáo trình nghiệp vụ KD Ngân hàng (Học viện Ngân hàng) I Báo cáo chuyên đề tín dụng NHCT Lưu Xá năm 2001 - 2003 II Báo cáo tổng kết NHCT Lưu Xá từ năm 2001 -2003 III Báo cáo thống kê NHCT Lưu Xá từ năm 2001 -2003 IV Tạp chí lý luận NH V Lý thuyết tiền tệ tín dụng Ngân hàng VI.Lý thuyết tiền tệ tín dụng Ngân hàng thương mại Thuật ngữ viết tắt NHTW Ngân hàng trung ương NHTM Ngân hàng thương mại NHNN Ngân hàng Nhà nước DNNQD Doanh nghiệp quốc doanh NDQD Doanh nghiệp quốc doanh NQH Nợ hạn NHCT Ngân hàng Công thương ... thiệt hại bất ngờ, kể vào lẩn tránh sợ phá sản Ngân hàng Rủi ro tín dụng hậu rủi ro tín dụng 2.1 Khái niệm rủi ro tín dụng Rủi ro tín dụng rủi ro nhóm khách hàng khơng thực nghĩa vụ tài với ngân hàng. .. liệt, nguy rủi ro kinh doanh ngân hàng rễ phát sinh Mặc dù rủi ro sảy hoạt động ngân hàng ln phát triển ngày đóng vai trị quan trọng kinh tế nước Rủi ro kinh doanh ngân hàng Hoạt động ngân hàng thương... Chương I: Tín dụng rủi ro tín dụng ngân hàng thương mại i Ngân hàng thương mại hoạt động kinh doanh ngân hàng thương mại trongnền kinh tế thị trường Ngân hàng thương mại 1.1 Định nghĩa Ngân hàng thương