một số giải pháp phát triển hoạt động tín dụng tài trợ xuất nhập khẩu tại ngân hàng thương mại cổ phần á châu chi nhánh hưng yên

Nguồn tín dụng của các Ngân hàng cho các doanh nghiệp trong tỉnh còn có những đặc trưng về nhu cầu vốn cho hoạt động xuất nhập khẩu còn cao hơn mức huy động vốn tại địa bàn, mạng lưới ho

LỜI CẢM ƠN

Với lòng thành kính và biết ơn sâu sắc, em xin chân thành cảm ơn Ban Giám Hiệu trường Đại Học Nha Trang, các thầy cô khoa kinh tế, chuyên ngành kinh tế thương mại đã tận tình dạy bảo và truyền đạt những kiến thức chuyên môn quý báu trong suốt khóa học Đặc biệt em xin chân thành cám ơn cô Nguyễn Thị Nga - giảng viên hướng dẫn, sửa chữa những khuyết điểm cho em trong suốt quá trình thực hiện và hoàn thành bài báo cáo thực tập này

Em xin chân thành cảm ơn các anh chị phòng Khách Hàng Doanh Nghiệp đang công tác và làm việc tại ngân hàng TMCP Á Châu chi nhánh Hưng Yên đã nhiệt tình đóng góp

ý kiến bổ ích, thiết thức và tạo điều kiện thuận lợi cho em trong suốt thời gian thực tập và thực hiện Luận văn tốt nghệp này

Đặc biệt là cảm ơn Ban lãnh đạo Ngân hàng TMCP Á Châu chi nhánh hưng Yên đã tiếp nhận em vào thực tập tại đơn vị, tạo điều kiện cho em tiếp xúc với tình hình thực tế phù hợp với chuyên ngành của mình, học hỏi được nhiều điều thiết thực hơn

Em xin kính chúc quý Thầy Cô trường Đại học Nha Trang, cùng các anh chị đang công tác và làm việc tại Ngân hàng TMCP Á Châu chi nhánh Hưng Yên sức khỏe – thành công – hạnh phúc

Em xin chân thành cám ơn!

Sinh viên thực hiện

Lê Thị Hạnh

MỤC LỤC

LỜI CẢM ƠN i

MỤC LỤC ii

DANH MỤC TỪ VIẾT TẮT v

DANH MỤC BẢNG BIỂU vii

DANH MỤC HÌNH viii

PHẦN MỞ ĐẦU 2

1 Sự cần thiết của đề tài 2

2 Mục tiêu nghiên cứu 3

3 Đối tượng và phạm vi nghiên cứu 3

4 Phương pháp nghiên cứu 4

5 Kết cấu bài luận văn 4

CHƯƠNG 1: CƠ SỞ LÝ LUẬN CHUNG VỀ HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG TÀI TRỢ XUẤT NHẬP KHẨU CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 5

1.1 KHÁI QUÁT CHUNG VỀ NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 5

1.1.1.Khái niệm chung về ngân hàng thương mại 5

1.1.2.Chức năng của Ngân hàng thương mại 6

1.1.3.Vai trò của Ngân hàng thương mại 7

1.1.4.Các nghiệp vụ chủ yếu của Ngân hàng thương mại 9

1.2 KHÁI QUÁT CHUNG VỀ HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG TTXNK CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 12

1.2.1.Một số vấn đề cơ bản về hoạt động XNK và TTXNK 12

1.2.1.1.Hoạt động XNK 13

1.2.1.2.Hoạt động tài trợ xuất nhập khẩu 14

1.2.1.3.Các nguồn tài trợ cho hoạt động xuất nhập khẩu 15

1.2.2.Tín dụng Ngân hàng đối với hoạt động tín dụng tài trợ xuất nhập khẩu .17

1.2.2.1.Khái niệm và vai trò của tín dụng Ngân hàng thương mại 17

1.2.3.Các hình thức tín dụng TTXNK của ngân hàng thương mại 19

1.2.3.1.Hình thức cho vay trong phương thức thanh toán bằng L/C 20

1.2.3.2.Hình thức cho vay trong phương thức nhờ thu kèm chứng từ 23

1.2.3.3.Hình thức cho vay trên cơ sở chiết khấu hối phiếu 24

1.2.3.4.Một số hình thức tín dụng TTXNK khác 25

1.2.4.Quy trình thực hiện tín dụng tài trợ xuất nhập khẩu 28

1.2.4.1.Thủ tục tài trợ 28

1.2.4.2.Thẩm định hồ sơ 29

1.2.4.3.Lập tờ trình 29

1.2.4.4.Ý kiến lãnh đạo của Ngân hàng 30

1.2.4.5.Ký hợp đồng tín dụng, hợp đồng thế chấp và cầm cố 30

1.2.5.Mối quan hệ giữa TTXNK và thanh toán quốc tế 30

1.2.6.Rủi ro trong tín dụng TTXNK của Ngân hàng thương mại 31

1.2.7 Các nhân tố ảnh hưởng đến hoạt động tín dụng TTXNK của Ngân hàng thương mại 32

1.2.8.Các chỉ tiêu phân tích và đánh giá hoạt động tín dụng TTXNK 34

CHƯƠNG 2: THỰC TRẠNG HOẠT ĐỘNG TÀI TRỢ XUẤT NHẬP KHẨU TẠI NGÂN HÀNG TMCP Á CHÂU CHI NHÁNH HƯNG YÊN 36

2.1 KHÁI QUÁT CHUNG VỀ NGÂN HÀNG TMCP Á CHÂU 36

2.1.1 Lịch sử hình thành và phát triển của Ngân hàng TMCP Á Châu 36

2.2 NGÂN HÀNG TMCP Á CHÂU CHI NHÁNH HƯNG YÊN 39

2.2.1 Lịch sử hình thành và phát triển của Ngân hàng TMCP Á Châu chi nhánh Hưng Yên 39

2.2.2 Cơ cấu tổ chức của NHTMCP Á Châu chi nhánh Hưng Yên 40

2.2.3 Các sản phẩm và dịch vụ chính của Ngân hàng TMCP Á Châu 44

2.2.4 Tình hình hoạt động kinh doanh của Ngân hàng TMCP Á Châu chi nhánh Hưng Yên 45

2.2.4.1 Tình hình huy động vốn 45

2.2.4.2 Tình hình sử dụng vốn 48

2.2.4.3 Kết quả hoạt động kinh doanh 51

2.3 THỰC TRẠNG HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG TTXNK TẠI NGÂN HÀNG TMCP Á CHÂU CHI NHÁNH HƯNG YÊN 54

2.3.1 Tổng quan tình hình hoạt động tín dụng TTXNK tại Ngân hàng TMCP Á Châu chi nhánh Hưng Yên 54

2.3.2 Cơ cấu tín dụng TTXNK .56

2.3.3 Phân tích hoạt động tín dụng TTXNK 58

2.3.3.1 Tài trợ Xuất khẩu 58

2.2.3.2 Tài trợ nhập khẩu 66

2.2.4 Đánh giá hoạt động tín dụng tài trợ xuất nhập khẩu tại Ngân hàng TMCP Á Châu chi nhánh Hưng Yên 69

2.2.4.1 Những mặt đạt được 69

2.2.4.2 Những mặt còn tồn tại 71

CHƯƠNG 3: MỘT SỐ GIẢI PHÁP PHÁT TRIỂN HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG TÀI TRỢ XUẤT NHẬP KHẨU TẠI NGÂN HÀNG TMCP Á CHÂU CHI NHÁNH HƯNG YÊN 72

3.1 Định hướng phát triển của Ngân hàng TMCP Á Châu chi nhánh Hưng Yên 72

3.2 Một số giải pháp phát triển hoạt động tín dụng TTXNK của ACB – chi nhánh Hưng Yên 73

3.2.1 Nâng cao chất lượng công tác tìm kiếm và chăm sóc khách hàng 73

3.2.2 Tăng cường đào tạo, nâng cao trình độ đội ngũ cán bộ 74

3.2.3 Nâng cao chất lượng hoạt động thẩm định 75

3.2.4 Tạo lòng tin đối với khách hàng 77

3.2.5 Chú trọng đến công tác phân tích và quản lý rủi ro tín dụng 77

3.2.6 Tăng cường công tác huy động vốn 78

3.3 Một số kiến nghị nhằm nâng cao chất lượng hoạt động tín dụng TTXNK tại Ngân hàng ACB – chi nhánh Hưng Yên 80

3.3.1 Kiến nghị với Ngân hàng Nhà Nước 80

3.3.2 Kiến nghị với Ngân hàng Á Châu 80

3.3.3 Kiến nghị với các Doanh nghiệp 81

PHẦN KẾT LUẬN 82

TÀI LIỆU THAM KHẢO 83

DANH MỤC TỪ VIẾT TẮT

ACB – chi nhánh Hưng Yên: Ngân hàng thương mại cổ phần Á Châu chi nhánh Hưng Yên

BCT: Bộ chứng từ

D/A: Document Against Acceptance – nhờ thu trả chậm

D/P: Documents Against Payment – nhờ thu trả ngay

NHTM: Ngân hàng thương mại

L/C: Letter of Credit – phương thức tín dụng chứng từ

TCBS: The Complete Banking Solution – Giải pháp Ngân hàng toàn diện

TTXNK: Tài trợ xuất nhập khẩu

XNK: Xuất nhập khẩu

DANH MỤC BẢNG BIỂU

Bảng 2.1: Tình hình nguồn vốn tại Ngân hàng TMCP Á Châu chi nhánh Hưng Yên

từ năm 2009 – 2011 46

Bảng 2.2: Tình hình hoạt động tín dụng tại Ngân hàng TMCP Á Châu chi nhánh Hưng Yên giai đoạn 2009 -2011 49

Bảng 2 3: Bảng kết quả kinh doanh của Ngân hàng TMCP Á Châu chi nhánh Hưng Yên trong năm 2009 – 2011 52

Bảng 2.4: Tình hình hoạt động TTXNK của Ngân hàng ACB – chi nhánh Hưng Yên từ năm 2009 – 2011 54

Bảng 2.5: Cơ cấu tín dụng tài trợ XNK của Ngân hàng TMCP Á Châu chi nhánh Hưng Yên từ năm 2009 đến năm 2011 56

Bảng 2.6 Tỷ trọng của hoạt động tín dụng TTXNK 57

Bảng 2.7: Tỷ trọng doanh số cho vay các sản phẩm tài trợ trước khi giao hàng 60

Bảng 2.8: Doanh số cho vay các sản phẩm tài trợ sau khi giao hàng 64

Bảng 2.9: Tỷ trọng doanh số cho vay các sản phẩm tài trợ sau khi giao hàng 64

Đvt: triệu đồng 64

Bảng 2.10: Doanh số cho vay sản phẩm tài trợ nhập khẩu năm 2009 – 2011 68

DANH MỤC HÌNH

Sơ đồ 2.1: Cơ cấu tổ chức 40

Hình 2.1: Tình hình nguồn vốn (đvt:triệu đồng) 46

Hình 2.2: Doanh số cho vay 50

Hình 2.3: Doanh số thu nợ (đvt: triệu đồng) 50

Hình 2.4: Lợi nhuận của ACB – chi nhánh Hưng Yên (đvt: triệu đồng) 52

Hình 2.5: Tỷ trọng của hoạt động tín dụng TTXNK 57

Hình 2.6: Tỷ trọng doanh số cho vay các sản phẩm trước khi giao hàng 60

Hình 2.7: Tỷ trọng doanh số các sản phẩm tài trợ sau khi giao hàng 65

Hình 2.8: Doanh số cho vay sản phẩm tài trợ nhập khẩu (đvt:triệu đồng) 68

PHẦN MỞ ĐẦU

1 Sự cần thiết của đề tài

Sự phát triển ngày càng lớn mạnh cả về nội dung và chất lượng của hệ thống ngân hàng thương mại, trong bối cảnh toàn cầu hóa hiện nay đã có tác động lớn, thúc đẩy nhanh tốc độ tăng trưởng kinh tế tạo tiền đề cho quá trình mở cửa và hội nhập Trong những năm gần đây, đặc biệt là sau khi nước ta chính thức trở thành thành viên thứ 150 của tổ chức thương mại thế giới WTO vào năm 2007 thì quan hệ thương mại giữa Việt Nam và các quốc gia trên thế giới không ngừng phát triển, kim ngạch xuất nhập khẩu ngày càng gia tăng Cùng với sự phát triển quan hệ thương mại quốc tế, các doanh nghiệp Việt Nam đã và đang chú trọng vào chất lượng và sản lượng của các sản phẩm XNK

Hiện nay Hưng Yên là một tỉnh ngày càng phát triển về khu công nghiệp, các doanh nghiệp ngày càng có xu hướng phát triển hơn và đặc biệt là đang dần mở rộng quy mô xuất khẩu, góp phần phát triển kinh tế của toàn tỉnh, tạo công ăn việc làm cho người lao động Bên cạnh đó, một trong những vấn đề nan giải của các doanh nghiệp ở tỉnh Hưng Yên hiện nay là thiếu nguồn vốn lưu động cho hoạt động xuất nhập khẩu, thiếu vốn để nhập khẩu các nguyên vật liệu, trang thiết bị phục vụ sản xuất kinh doanh Nguồn tín dụng của các Ngân hàng cho các doanh nghiệp trong tỉnh còn có những đặc trưng về nhu cầu vốn cho hoạt động xuất nhập khẩu còn cao hơn mức huy động vốn tại địa bàn, mạng lưới hoạt động của các Ngân hàng chưa bao phủ rộng, khả năng tiếp cận nguồn vốn của các doanh nghiệp từ các tổ chức tín dụng còn hạn chế

Hiểu được tình hình hiện nay của các doanh nghiệp trong tỉnh, Ngân hàng TMCP Á Châu chi nhánh Hưng Yên – một trong những Ngân hàng lớn và uy tín của toàn tỉnh, với đội ngũ nhân viên chuyên nghiệp, luôn đặt lợi ích của khách hàng, doanh nghiệp lên hàng đầu Trong thời gian quá, Ngân hàng đã chú trọng vào các sản phẩm TTXNK, tăng cường huy động vốn phục vụ hoạt động này và đã gặt hái được những thành tích đáng kể Tuy nhiên, trong thực tế thì bất kể một hoạt động nào cũng không thể diễn ra suôn sẻ và hoàn hảo cả, hoạt động tín dụng TTXNK cũng vậy, bên cạnh những thành tựu đạt được hoạt động TTXNK cũng không ít gặp

những khó khăn trở ngại, rủi ro như các hình thức tín dụng nội địa Do đó em xin

chọn để tài “một số giải pháp phát triển hoạt động tín dụng tài trợ xuất nhập

khẩu tại Ngân hàng TMCP Á Châu chi nhánh Hưng Yên” Qua việc tìm hiểu và

phân tích rõ hoạt động này tại Ngân hàng, từ đó đề ra những giải pháp khắc phục khó khăn thúc đẩy hoạt động tín dụng TTXNK phát triển Đóng góp cho hoạt động tài trợ tại Ngân hàng ngày càng phát triển thu, thu được nhiều lợi nhuận nói riêng, gián tiếp giúp các doanh nghiệp đẩy mạnh công tác xuất nhập khẩu, góp phần phát triển kinh tế toàn tỉnh nói riêng Đồng thời thông qua đề tài này có thể giúp em củng

cố lại những kiến thức đã học, thêm vào đó là hiểu rõ thêm một số nghiệp vụ trong hoạt động TTXNK để áp dụng vào thực tế sau khi ra trường

2 Mục tiêu nghiên cứu

 Phân tích cơ sở lý luận của hoạt động tín dụng TTXNK

 Phân tích thực trạng hoạt động tín dụng TTXNK của Ngân hàng TMCP Á Châu Chi Nhánh Hưng Yên (ACB – chi nhánh Hưng Yên)

 Sau khi phân tích thực trạng, bên cạnh những mặt đạt được và chưa đạt được

Từ đó, đưa ra một số biện pháp và kiến nghị để phát triển hoạt động tín dụng TTXNK tại Ngân hàng TMCP Á Châu – Chi nhánh Hưng Yên (ACB – chi nhánh Hưng Yên)

3 Đối tượng và phạm vi nghiên cứu

 Đối tượng nghiên cứu: đề tài tập trung nghiên cứu những vấn đề lý luận và thực tiễn của hoạt động tín dụng TTXNK tại Ngân hàng TMCP Á Châu – Chi

Nhánh Hưng Yên (ACB – chi nhánh Hưng Yên)

 Phạm vi nghiên cứu của đề tài:

 Phạm vi về không gian: Đề tài được thực hiên tại Ngân hàng TMCP Á

Châu - chi nhánh Hưng Yên

 Phạm vi về thời gian: Trên cơ sở nghiên cứu lý thuyết nhằm hiểu rõ được nội dung cơ sở hoạt động tín dụng TTXNK của Ngân hàng thương mại, sau đó dựa trên các số liệu trong thời gian ba năm gần đầy từ năm 2009 đến năm 2011 để phân tích và qua đó đánh giá được thực trạng hoạt động tín dụng TTXNK tại Ngân hàng ACB – chi nhánh Hưng Yên Nêu được những mặt đạt được và những mặt còn tồn

tại của Ngân hàng để từ đó đưa ra nhưng giải pháp và kiến nghị để phát triển hoạt

động tín dụng TTXNK tại Ngân hàng ACB – chi nhánh Hưng Yên

4 Phương pháp nghiên cứu

 Bài viết sử dụng phương pháp nghiên cứu: tổng hợp, phân tích số liệu, thống

kê và so sánh để làm rõ vấn đề đang cần nghiên cứu

5 Kết cấu bài luận văn

Ngoài phần mở đầu và kết luận, kết cấu luận văn gồm có 03 chương

Chương 1: Cơ sở lý luận chung về hoạt động tín dụng tài trợ xuất nhập khẩu của ngân hàng thương mại

Chương 2: Thực trạng hoạt động tín dụng TTXNK tại Ngân hàng TMCP

Á Châu – Chi nhánh Hưng Yên

Chương 3: Giải pháp phát triển hoạt động tín dụng TTXNK tại Ngân hàng TMCP Á Châu – chi nhánh Hưng Yên

CHƯƠNG 1: CƠ SỞ LÝ LUẬN CHUNG VỀ HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG TÀI

TRỢ XUẤT NHẬP KHẨU CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI

1.1 KHÁI QUÁT CHUNG VỀ NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI

1.1.1 Khái niệm chung về ngân hàng thương mại

Theo Luật ngân hàng của Pháp, năm 1941 định nghĩa: “Ngân hàng là những xí

nghiệp hay cơ sở nào hành nghề thường xuyên nhận của công chúng dưới hình thức ký thác hay hình thức khác số tiền mà họ dùng cho chính họ vào các nghiệp vụ chiết khấu, tín dụng hay dịch vụ tài chính.” Hay như theo Luật Ngân hàng của Ấn

Độ năm 1994 khái niệm: “Ngân hàng là cơ sở nhận các khoản tiền ký thác để cho

vay hay tài trợ, đầu tư.” Ở Mỹ: Ngân hàng thương mại là công ty kinh doanh tiền

tệ, chuyên cung cấp dịch vụ tài chính và hoạt động trong ngành công nghiệp dịch vụ tài chính

Theo Pháp lệnh Ngân hàng năm 1990 của Việt Nam: “Ngân hàng thương mại là

một tổ chức kinh doanh tiền tệ mà nghiệp vụ thường xuyên và chủ yếu là nhận tiền gửi của khách hàng với trách nhiệm hoàn trả và sử dụng số tiền đó để cho vay, chiết khấu và làm phương tiện thanh toán.” Theo luật các tổ chức tín dụng Việt

Nam có hiệu lực vào tháng 10/1998: “ngân hàng là loại hình tổ chức tín dụng được

thực hiện toàn bộ hoạt động Ngân hàng và các hoạt động kinh doanh khác có liên quan” Nghị định Chính Phủ số 49/2001NĐ-CP ngày 12/9/2000 định nghĩa: “Ngân hàng thương mại là Ngân hàng được thực hiện toàn bộ hoạt động Ngân hàng và các hoạt động Kinh doanh khác có liên quan vì mục tiêu lợi nhuận, góp phần thực hiện các mục tiêu kinh tế của nhà nước”

Luật Các Tổ Chức tín dụng (Việt Nam) do Quốc hội khóa X thông qua vào ngày

12 tháng 12 năm 1997 định nghĩa: “NHTM là một loại hình tổ chức tín dụng được

thực hiện toàn bộ Ngân hàng và các hoạt động khác có liên quan, luật này còn định nghĩa: Tổ chức tín dụng là loại hình doanh nghiệp được thành lập theo quy định của Luật này và các quy định khác của pháp Luật để hoạt động kinh doanh tiền tệ, làm dịch vụ ngân hàng với nội dung nhận tiền gửi và sử dụng tiền gửi để cấp tín dụng và cung ứng các dịch vụ thanh toán.”…

Luật tổ chức tín dụng không có định nghĩa hoạt động Ngân hàng vì khái niệm này đã được định nghĩa trong luật Ngân hàng Nhà nước, cũng do Quốc hội khóa

X thông qua cùng ngày Luật Ngân hàng Nhà nước định nghĩa: hoạt động Ngân

hàng là hoạt động kinh doanh tiền tệ và dịch vụ Ngân hàng với nội dung thường xuyên là nhận tiền gửi và sử dụng số tiền này để cấp tín dụng, cung ứng dịch vụ

và thanh toán

Như vậy, mặc dù có nhiều cách thể hiện khác nhau về định nghĩa NHTM, tùy thuộc vào tập quán pháp luật của từng Quốc gia, từng vùng lãnh thổ nhưng khi đi sâu vào phân tích, khai thác nội dung của từng định nghĩa đó, người ta dễ dàng nhận thấy rằng: Tất cả các NHTM đều có chung một tính chất đó và trên Thế Giới các NHTM hoạt động với chức năng, nghiệp vụ khá giống nhau, đó là việc nhận tiền ký thác – tiền gửi không kỳ hạn và có kỳ hạn, để sử dụng vào các nghiệp vụ cho vay,

chiết khấu và các dịch vụ kinh doanh khác của chính Ngân hàng

1.1.2 Chức năng của Ngân hàng thương mại

Ngân hàng thương mại có ba chức năng cơ bản: chức năng trung gian tài chính, chức năng tạo tiền, và chức năng trung gian thanh toán

 Chức năng trung gian tài chính

Đây là chức năng tài chính và các công ty bảo hiểm Ngân hàng thương mại nhận tiền gửi và cho vay chính là đã thực hiện việc chuyển tiền tiết kiệm thành tiền đầu tư Người có tiền dư thừa có thể thực hiện các công việc tài chính như:

cổ phiếu, trái phiếu, chứng khoán của chính phủ và công ty trực tiếp qua trung tâm tài chính Tuy nhiên, tài chính trực tiếp đôi khi không đem lại hiệu quả cao nhất cho người đầu tư, vì người có tiền đầu tư và người sử dụng tiền đầu tư thiếu thông tin chính xác về nhau, hay chi phí giao dịch quá lớn và do đó rủi ro đầu tư

là tương đối cao

Chính vì những hạn chế đó các trung gian tài chính đã ra đời và phát triển rất nhanh, điển hình là các Ngân hàng thương mại Với mạng lưới giao dịch rộng khắp, các dịch vụ đa dạng, cung cấp thông tin nhiều chiều, hoạt động ngày càng phong phú và chuyên môn hoá vào từng lĩnh vực, Ngân hàng thương mại đã thực sự bổ sung được các hạn chế của tài chính trực tiếp, góp phần nâng cao hiệu quả của quá trình luân chuyển vốn trong nền kinh tế thị trường

 Chức năng tạo tiền

Tạo tiền là một chức năng quan trọng, phản ánh rõ bản chất của ngân NHTM Với mục tiêu là tìm kiếm lợi nhuận như là một yêu cầu chính cho sự tồn tại và phát triển của mình, các NHTM với nghiệp vụ kinh doanh mang tính đặc thù của mình

đã vô hình chung thực hiện chức năng tạo tiền cho nền kinh tế Chức năng tạo tiền được thực thi trên cơ sở hai chức năng khác của NHTM là chức năng tín dụng và chức năng thanh toán Thông qua chức năng trung gian tín dụng, ngân hàng sử dụng

số vốn huy động được để cho vay, số tiền cho vay ra lại được khách hàng sử dụng

để mua hàng hóa, thanh toán dịch vụ trong khi số dư trên tài khoản tiền gửi thanh toán của khách hàng vẫn được coi là một bộ phận của tiền giao dịch, được họ sử dụng để mua hàng hóa, thanh toán dịch vụ… Với chức năng này, hệ thống NHTM

đã làm tăng tổng phương tiện thanh toán trong nền kinh tế, đáp ứng nhu cầu thanh toán, chi trả của xã hội

 Chức năng trung gian thanh toán

Ở đây NHTM đóng vai trò là thủ quỹ cho các doanh nghiệp và cá nhân, thực hiện các thanh toán theo yêu cầu của khách hàng như trích tiền từ tài khoản tiền gửi của họ để thanh toán tiền hàng hóa, dịch vụ hoặc nhập vào tài khoản tiền gửi của khách hàng tiền thu bán hàng và các khoản thu khác theo lệnh của họ Các NHTM cung cấp cho khách hàng nhiều phương tiện thanh toán tiện lợi như séc, ủy nhiệm chi, ủy nhiệm thu, thẻ rút tiền, thẻ thanh toán, thẻ tín dụng… Tùy theo nhu cầu, khách hàng có thể chọn cho mình phương thức thanh toán phù hợp Nhờ đó mà các chủ thể kinh tế không phải giữ tiền trong túi, mang theo tiền để gặp chủ nợ, gặp người phải thanh toán dù ở gần hay xa mà họ có thể sử dụng một phương thức nào

đó để thực hiện các khoản thanh toán Do vậy các chủ thể kinh tế sẽ tiết kiệm được rất nhiều chi phí, thời gian, lại đảm bảo thanh toán an toàn Chức năng này vô hình chung đã thúc đẩy lưu thông hàng hóa, đẩy nhanh tốc độ thanh toán, tốc độ lưu chuyển vốn, từ đó góp phần phát triển kinh tế

1.1.3 Vai trò của Ngân hàng thương mại

 Ngân hàng là nơi cung cấp vốn cho nền kinh tế

Ngân hàng thương mại ra đời là tất yếu của nền sản xuất hàng hoá Sản xuất hàng hoá phát triển, lưu thông hàng hoá ngày càng mở rộng, trong xã hội xuất hiện người thì có vốn nhàn rỗi, người thì cần vốn để tiến hành các hoạt động sản xuất

kinh doanh Điều này giải quyết bằng cách nào? Ngân hàng thương mại ra đời là chìa khoá giúp cho người cần vốn có được vốn và người có vốn tạm thời nhàn rỗi

có thể kiếm được lãi từ vốn Các Ngân hàng cũng cân đối được vốn trong nền kinh

tế giúp cho các thành phần kinh tế cùng nhau phát triển Các Ngân hàng đứng ra huy động vốn tạm thời nhàn rỗi từ các doanh nghiệp, các cá nhân sau đó sẽ cung ứng lại cho nơi cần vốn để tiến hành tái sản xuất với trang thiết bị hiện đại hơn, tạo

ra sản phẩm tốt hơn có lợi nhuận cao hơn Xã hội càng phát triển nhu cầu vốn cần cho nền kinh tế càng tăng, không một tổ chức nào có thể đáp ứng được Chỉ có Ngân hàng - một tổ chức trung gian tài chính mới có thể đứng ra điều hoà, phân phối vốn giúp cho tất cả các thành phần kinh tế cùng nhau phát triển nhịp nhàng, cân đối

 Ngân hàng là cầu nối giữa doanh nghiệp và thị trường

Trong nền kinh tế thị trường các doanh nghiệp không phải là cứ sản xuất bất cứ cái gì mà phải luôn trả lời được 3 câu hỏi: sản xuất cái gì? sản xuất như thế nào ? và sản xuất cho ai? Có nghĩa là sản xuất theo tín hiệu của thị trường Thị trường yêu cầu các doanh nghiệp phải sản xuất ra các sản phẩm với chất lượng tốt hơn, mẫu mã đẹp hơn, phù hợp với thị hiếu của người tiêu dùng Để được như vậy các doanh nghiệp phải được đầu tư bằng dây truyền công nghệ hiện đại, trình độ cán bộ, công nhân lao động phải được nâng cao Những hoạt động này đòi hỏi doanh nghiệp phải có một lượng vốn đầu tư lớn và để đáp ứng được thì chỉ có các Ngân hàng Ngân hàng sẽ giúp cho các doanh nghiệp thực hiện được các cải tiến của mình, có được các sản phẩm có chất lượng, giá thành rẻ, nâng cao năng lực cạnh tranh

 Ngân hàng thương mại là công cụ điều tiết vĩ mô nền kinh tế của Nhà nước

Trong nền kinh tế thị trường, NHTM với tư cách là trung tâm tiền tệ của toàn bộ nền kinh tế, đảm bảo sự phát tiển hài hoà cho tất cả các thành phần kinh tế khi tham gia hoạt động sản xuất kinh doanh, có thể nói mỗi sự dao động của Ngân hàng đều gây ảnh hưởng ít nhiều đến các thành phần kinh tế khác Do vậy sự hoạt động có hiệu quả của NHTM thông qua các nghiệp vụ kinh doanh của nó thực sự là công cụ tốt để Nhà nứơc tiến hành điều tiết vĩ mô nền kinh tế

Thông qua hoạt động tín dụng và thanh toán giữa các Ngân hàng trong hệ thống, NHTM đã trực tiếp góp phần mở rộng khối lượng tiền cung ứng trong lưu thông Mặt khác với việc cho các thành phần trong nền kinh tế vay vốn, NHTM đã thực hiện việc dẫn dắt các luồng tiền, tập hợp và phân chia vốn của thị trường, điều kiển chúng một cách có hiệu quả, bảo đảm cung cấp đầy đủ kịp thời nhu cầu vốn cho quá trình tái sản xuất cũng như thực thi vai trò điều tiết gián tiếp vĩ mô nền kinh tế

 Ngân hàng thương mại là cầu nối nền tài chính quốc gia với nền tài chính quốc tế

Ngày nay, trong xu hướng toàn cầu hoá nền kinh tế thế giới với việc hình thành hàng loạt các tổ chức kinh tế, các khu vực mậu dịch tự do, làm cho các mối quan hệ thương mại, lưu thông hàng hoá giữa các quốc gia trên thế giới ngày càng được mở rộng và trở nên cần thiết, cấp bách Nền tài chính của một quốc gia cần phải hoà nhập với nền tài chính thế giới Các Ngân hàng thương mại là trung gian, cầu nối để tiến hành hội nhập Ngày nay, đầu tư ra nước ngoài là một hướng đầu tư quan trọng

và mang lại nhiều lợi nhuận Đồng thời các nước cần xuất khẩu những mặt hàng mà mình có lợi thế so sánh và nhập khẩu những mặt hàng mà mình thiếu Các Ngân hàng thương mại với những nghiệp vụ kinh doanh như: nhận tiền gửi, cho vay, bảo lãnh và đặc biệt là các nghiệp vụ thanh toán quốc tế, đã góp phần tạo điều kiện, thúc đẩy ngoại thương không ngừng được mở rộng và phát triển

1.1.4 Các nghiệp vụ chủ yếu của Ngân hàng thương mại

 Nghiệp vụ huy động vốn

Nghiệp vụ này phản ánh quá trình hình thành vốn cho hoạt động kinh doanh của NHTM, cụ thể bao gồm các nghiệp vụ sau:

 Nghiệp vụ tiền gửi

Đây là nghiệp vụ phản ánh hoạt động Ngân hàng nhận các khoản tiền gửi từ các doanh nghiệp vào để thanh toán hoặc với mục đích bảo quản tài sản mà từ đó NHTM có thể huy động được Ngoài ra NHTM cũng có thể huy động các khoản tiền nhàn rỗi của cá nhân hay các hộ gia đình được gửi vào Ngân hàng với mục đích bảo quản hoặc hưởng lãi trên số tiền gửi

 Nghiệp vụ phát hành giấy tờ có giá

Các NHTM phần lớn sử dụng nghiệp vụ này để thu hút các khoản vốn có tính thời hạn tương đối dài và ổn định, nhằm đảm bảo khả năng đầu tư, khả năng cung cấp đủ các khoản tín dụng mang tính trung và dài hạn vào nền kinh tế Hơn nữa, nghiệp vụ này còn giúp các NHTM giảm thiểu rủi ro và tăng cường tính ổn định vốn trong hoạt động kinh doanh

 Nghiệp vụ đi vay

Nghiệp vụ đi vay được các NHTM sử dụng thường xuyên nhằm mục đích tạo vốn kinh doanh cho mình bằng việc vay các tổ chức tín dụng trên thị trường tiền tệ

và vay Ngân hàng nhà nước dưới các hình thức tái chiết khấu hay vay có đảm bảo Trong đó các khoản vay từ Ngân hàng nhà nước chủ yếu nhằm tạo sự cân đối trong điều hành vốn của bản thân NHTM khi mà nó không tự cân đối được nguồn vốn trên cơ sở khai thác tại chỗ

 Nghiệp vụ huy động vốn khác

Ngoài ba nghiệp vụ huy động vốn cơ bản kể trên, NHTM còn có thể tạo vốn kinh doanh cho mình thông qua việc nhận làm đại lý hay uỷ thác vốn cho các tổ chức, cá nhân trong và ngoài nước Đây là khoản vốn huy động không thường xuyên của NHTM, thường để nhận được khoản vốn này đòi hỏi các Ngân hàng phải lập ra các dự án cho từng đối tượng hoặc nhóm đối tượng phù hợp với đối tượng các khoản vay

 Vốn chủ sở hữu của NHTM

Đây là vốn thuộc quyền sở hữu của NHTM Lượng vốn này chiếm tỷ trọng nhỏ trong tổng nguồn vốn của Ngân hàng, song lại là điều kiện pháp lý bắt buộc khi bắt đầu thành lập Ngân hàng Do tính chất thường xuyên ổn định, Ngân hàng có thể sử dụng nó vào các mục đích khác nhau như trang bị cơ sở vật chất, nhà xưởng, mua sắm tài sản cố định phục vụ cho bản thân Ngân hàng, cho vay, đặc biệt là tham gia đầu tư góp vốn liên doanh Trong thực tế khoản vốn này không ngừng được tăng lên

từ kết quả hoạt động kinh doanh của bản thân Ngân hàng mang lại

 Nghiệp vụ sử dụng vốn (cho vay và đầu tư)

Đây là nghiệp vụ chủ yếu và quan trọng nhất của NHTM, phản ánh quá trình sử dụng và khai thác nguồn vốn Được thể hiện thông qua các nghiệp vụ:

 Nghiệp vụ ngân quỹ

Nghiệp vụ này phản ánh các khoản vốn của NHTM được dùng với mục đích nhằm đảm bảo an toàn về khả năng thanh toán hiện thời cũng như khả năng thanh toán nhanh của NHTM và thực hiện quy định về dự trữ bắt buộc do Ngân hàng Nhà nước đề ra

 Nghiệp vụ cho vay

Cho vay là hình thức cấp tín dụng trong đó Ngân hàng chuyển giao cho khách hàng một lượng tiền để sử dụng vào mục đích nhất định trên nguyên tắc có hoàn trả

cả gốc và lãi Đây là hoạt động mang lại nhiều lợi nhuận nhất cho Ngân hàng Tuy nhiên hoạt động này cũng chứa đựng mức độ rủi ro cao Vì vậy, khi cho vay phải đảm bảo các nguyên tắc sau: Vốn vay phải sử dụng đúng mục đích đã thỏa thuận trong hợp đồng tín dụng; Phải hoàn trả nợ gốc và lãi đúng hạn đã thỏa thuận trong hợp đồng tín dụng; Vốn vay phải được đảm bảo bằng tài sản; Cho vay phải dựa trên phương án sử dụng vốn vay có hiệu quả

Có nhiều tiêu thức phân loại cho vay Nếu phân loại theo thời hạn thì có: Cho vay ngắn han, trung và dài hạn Nếu phân loại theo mục đích sử dụng thì có: cho vay tiêu dùng và cho vay kinh doanh Nếu phân loại theo loại tiền tệ thì có cho vay bằng nội tệ và cho vay bằng ngoại tê Nếu phân loại theo phương thức cho vay thì có: cho vay từng lần, cho vay hạn mức, cho vay thấu chi, cho vay theo thẻ tín dụng,…

 Nghiệp vụ đầu tư tài chính

Bên cạnh nghiệp vụ tín dụng, các NHTM còn dùng số vốn huy động được từ dân

cư, từ các tổ chức kinh tế - xã hội để đầu tư vào nền kinh tế dưới các hình thức như: hùn vốn, góp vốn, kinh doanh chứng khoán trên thị trường….và trực tiếp thu lợi nhuận trên các khoản đầu tư đó

 Nghiệp vụ khác

Ngân hàng thương mại thực hiện các hoạt động kinh doanh như: kinh doanh ngoại tệ, vàng bạc và kim khí, đá quý; thực hiện các dịch vụ tư vấn, dịch vụ ngân quỹ; nghiệp vụ ủy thác và đại lý; kinh doanh và dịch vụ bảo hiểm,…

 Nghiệp vụ trung gian thanh toán và các loại hình dịch vụ khác

Tất cả các quan hệ trao đổi, mua bán hàng hóa, dịch vụ và các hoạt động khác trong nền kinh tế đều được kết thúc bằng khâu thanh toán Việc thanh toán có thể được thực hiện trực tiếp bằng tiền hoặc không dùng tiền mặt (thanh toán chuyển khoản) thông qua trung gian Ngân hàng

Thanh toán không dùng tiền mặt là việc thanh toán được thực hiện bằng cách trích chuyển tài khoản trong hệ thống Ngân hàng hoặc bù trừ công nợ mà không sử dụng tiền mặt

Thanh toán không dùng tiền mặt thông qua trung gian Ngân hàng có đặc điểm:

 Thanh toán không dùng tiền mặt sử dụng tiền ghi sổ hay còn gọi là bút tệ

 Trong thanh toán không dùng tiền mặt, mỗi thanh toán có ít nhất ba bên tham gia đó là: người trả tiền, người nhận tiền và trung gian thanh toán

 Khi tiến hành các nghiệp vụ thanh toán không dùng tiền mặt phải sử dụng các chứng từ thanh toán riêng, đó là các lệnh thu hoặc lệnh chi do chính người nhận tiền hay người trả tiền lập ra

Bên cạnh đó các NHTM cũng cung cấp các dịch vụ có liên quan đến tài chính như dịch vu tư vấn, dịch vụ bảo lãnh, dịch vụ ủy thác, mua bán và kinh doanh chứng khoán,… Các hoạt động trung gian này có độ rủi ro thấp hơn hoạt động cho vay và đầu tư trong khi vẫn mang lại nguồn thu lớn cho Ngân hàng

1.2 KHÁI QUÁT CHUNG VỀ HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG TTXNK CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI

Hoạt động thương mại quốc tế thông qua mối quan hệ rộng rãi vượt ra ngoài biên giới quốc gia sẽ là cầu nối giữa nền kinh tế trong nước với nền kinh tế bên ngoài, đồng thời tạo ra động lực thúc đẩy quá trình hội nhập kinh tế ở mỗi khu vực

và trên toàn thế giới

Thương mại quốc tế được cấu thành bởi hai bộ phận cơ bản xuất khẩu và nhập khẩu Do vậy, xác định được vai trò quan trọng cũng như có sự quan tâm thích đáng đến hoạt động XNK là nhiệm vụ hàng đầu của hoạt động thương mại quốc tế Đối với Việt Nam, ngoài những đặc điểm nêu trên chúng ta còn có những nét đặc thù riêng đó là nền kinh tế có xuất phát điểm thấp, cơ sở hạ tầng kĩ thuật lạc hậu, công nghệ thủ công đang rất cần được đổi mới, bên cạnh đó tiềm lực xuất khẩu lại lớn nhưng chưa được khai thác hiệu quả Tất cả những điều này cho thấy hoạt động XNK đối với nước ta càng quan trọng hơn

Vai trò của XNK đối với sự phát triển kinh tế được thể hiện qua một số khía cạnh cơ bản sau:

1.2.1.1.Hoạt động XNK

 Hoạt động xuất khẩu

- Hoạt động xuất khẩu là việc bán hàng hóa và dịch vụ cho một quốc gia khác trên cơ sở dùng tiền tệ làm phương tiện thanh toán Tiền tệ có thể là ngoại tệ đối với một quốc gia hoặc với cả hai quốc gia Mục đích của hoạt động này là khai thác được lợi thế của từng quốc gia trong phân công lao động quốc tế Khi việc trao đổi hàng hóa giữa các quốc gia đều có lợi thì các quốc gia đều tích cực tham gia mở rộng hoạt động này

- Xuất khẩu đem lại nguồn thu ngoại tệ chủ yếu cho đất nước tạo điều kiện đẩy nhanh quá trình công nghiệp hóa – hiện đại hóa đất nước

- Xuất khẩu góp phần dịch chuyển cơ cấu kinh tế, thúc đẩy sản xuất phát triển Thông qua việc đẩy mạnh xuất khẩu, Nhà nước sẽ khuyến khích các ngành, nghề phát triển bởi họ phần nào có được thị trường tiêu thụ ổn định và mở rộng hơn Đồng thời, sự cạnh tranh gay gắt trên thị trường quốc tế sẽ tạo cho các nhà sản xuất sự năng động, sáng tạo trong kinh doanh, sự quan tâm đúng đắn đến việc nâng cao hiệu quả quản lý, đổi mới công nghệ cũng như nâng cao chất lượng của sản

phầm Ngoài ra, xuất khẩu còn tạo điều kiện cho việc nhập khẩu có thể diễn ra thuận lợi hơn nhờ nguồn ngoại tệ thu được và mối quan hệ quốc tế mà nó tạo ra

- Nhập khẩu tạo ra hàng hóa, bổ sung cho hàng hóa thiếu hụt và thay thế những sản phẩm trong nước không sản xuất ra được hay sản xuất với chi phí cao hơn hoặc sản xuất ra nhưng không đáp ứng được nhu cầu trong nước để đáp ứng nhu cầu sản xuất người tiêu dùng nội địa một cách tốt nhất, từ đó tạo ra sự ổn định

về cung cầu trong nước và cao hơn là sự ổn định kinh tế vĩ mô

- Nhập khẩu có tác động đẩy mạnh tăng cường cơ sở vật chất kinh tế, công nghệ tiên tiến hiện đại, tăng cường chuyển giao công nghệ, tiết kiệm được chi phí sản xuất, thời gian lao động, góp phần quan trọng trong việc phát triển sản xuất xã hội một cách có hiệu quả cao Mặt khác nhập khẩu tạo ra sự cạnh tranh giữa hàng hóa nội địa và hàng hóa ngoại nhập tạo thêm động lực cho các nhà sản xuất trong nước phải tối ưu hóa tổ chức sản xuất, tổ chức bộ máy để cạnh tranh được với các nhà sản xuất nước ngoài

- Ngoài ra, nhập khẩu còn có vai trò thúc đẩy xuất khẩu thông qua việc cung cấp các nguyên vật liệu, máy móc, thiết bị đầu vào cho xuất khẩu cũng như góp phần định hướng sản phẩm, định hướng thị trường cho xuất khẩu

- Một vai trò quan trọng cho cả việc nhập khẩu và xuất khẩu đó là tạo công ăn việc làm, cải thiện đời sống nhân dân, mở rộng thị trường kinh tế trong việc hợp tác quốc tế, giao thương với các nước bên ngoài

1.2.1.2.Hoạt động tài trợ xuất nhập khẩu

 Khái niệm

Tài trợ của ngân hàng thương mại về bản chất cũng là khoản tín dụng được cấp bởi ngân hàng Tuy nhiên, ngân hàng tham gia tài trợ chỉ chiếm một số vốn có tỷ lệ

nhất định trong tổng vốn cần thiết cho dự án hoặc thương vụ, phần vốn còn lại phải

là vốn của doanh nghiệp

 Mục đích

 Hỗ trợ nhà nhập khẩu thanh toán tiền hàng cho nhà xuất khẩu

 Hỗ trợ nhà xuất khẩu bổ sung vốn lưu động để quá trình sản xuất không bị gián đoạn do thiếu vốn tạm thời hoặc chờ thanh toán thiền hàng xuất khẩu

 Đặc điểm

 Trách nhiệm của bên nhận tài trợ cao hơn bên đi vay, do ngoài nguồn vốn tài trợ từ ngân hàng, nhất thiết họ phải có một tỷ lệ vốn nhất định cùng tham gia

 Đối tượng tài trợ là các dự án hoặc thương vụ nên chủ thể tham gia tài trợ chỉ

có thể là các pháp nhân có đăng ký sản xuất kinh doanh

1.2.1.3.Các nguồn tài trợ cho hoạt động xuất nhập khẩu

Hoạt động XNK là một trong những hoạt động kinh tế cơ bản nên nó cũng được tài trợ từ rất nhiều nguồn khác nhau Trong đó, những nguồn tài trợ thường được sử dụng là:

 Tín dụng thương mại (tín dụng nhà cung cấp)

Là nguồn tài trợ được thực hiện thông qua hình thức mua bán chịu hàng hóa, dịch

vụ với các công cụ chủ yếu là kỳ phiếu và hối phiếu Đây là nguồn tài trợ ngắn hạn được ưa dùng vì dễ thực hiện, khả năng chuyển thành tiền mặt cao (thông qua chiết khấu tại các ngân hàng), linh hoạt về thời hạn tuy nhiên, các công cụ như hối phiếu thường được sử dụng trên cơ sở có ngân hàng đứng ra chấp nhận hay bảo đảm

 Vốn tự có

Tùy theo loại hình doanh nghiệp khác nhau mà vốn tự có có thể là vốn Ngân sách cấp, vốn cổ phần của các sáng lập viên công ty cổ phần hay vốn của chủ doanh nghiệp tư nhân

Vốn tự có chủ yếu bao gồm vốn khi thành lập doanh nghiệp như nói trên và phần lợi nhuận để lại + khấu hao Sử dụng vốn tự có doanh nghiệp có thể giảm đc

hệ số nợ, tạo sự chủ động trong kinh doanh Tuy vậy, nguồn tài trợ này có hạn chế

là qui mô không lớn và nhiều khi chi phí cơ hội của việc giữ lại lợi nhuận cao

 Phát hành cổ phiếu

Với các doanh nghiệp trong điều kiện hiện nay họ có thể phát hành cố phiểu

công ty để huy động nguồn vốn trung và dài hạn Hình thức này có ưu điểm là doanh nghiệp có được sự chủ động trong việc huy động và sử dụng vốn, giảm được nguy cơ phá sản khi gặp khó khăn (vì có thể không phải phân chia lợi tức cổ phần hoặc có thể hoãn trả lợi tức khi bị lỗ hoặc không có nhiều lãi) hay làm tăng vốn chủ

sở hữu, giảm hệ số nợ của doanh nghiệp,… Tuy nhiên, chỉ có các doanh nghiệp thỏa mãn những điều kiện nhất định mới được sử dụng hình thức này Với nước ta,

do thị trường tài chính còn chưa phát triển nên hình thức tài trợ này còn ít được sử dụng hoặc nếu có sử dụng thì hiệu quả chưa cao

 Phát hành trái phiếu công ty

Đây cũng là một hình thức tài trợ khá phổ biến trong nền kinh tế thị trường gần như cổ phiếu

Trái phiếu là một giấy chứng nhận nợ của doanh nghiệp Sử dụng phát hành trái phiếu doanh nghiệp có thể huy động vốn cho hoạt động kinh doanh mà không dẫn đến phải chia quyền kiểm soát doanh nghiệp như khi sử dụng cổ phiếu thường Tuy nhiên, với trái phiếu doanh nghiệp thường phải trả lợi tức cố định cho dù hoạt động kinh doanh có lãi hay không Điều này dễ làm tăng khả nằng phá sản đối với doanh nghiệp khi gặp khó khăn về tài chính Ngoài ra, với thị trường tài chính chưa phát triển như đã nói trên thì hình thức này cũng khó phát huy tốt được ưu thế của nó

 Tín dụng ngân hàng

Ngân hàng có thể tài trợ cho các doanh nghiệp thông qua nhiều hình thức và với những mục đích sử dụng khác nhau như: cho vay ngắn hạn theo hạn mức tín dụng, cho vay theo hợp đồng, cho vay có đảm bảo….để thu mua dự trữ, sản xuất, nhập khẩu nguyên vật liệu, đáp ứng nhu cầu vốn lưu đọng hoặc cho vay dài hạn để đầu

tư dự án, mua sắm máy móc thiết bị, dây chuyền công nghệ,… Tùy vào từng doanh nghiệp mà Ngân hàng có thể áp dụng những hình thức nhất định sao cho thuận lợi với cả hai bên Một đặc điểm khá nổi bật của tín dụng Ngân hàng là có khả năng linh hoạt về lãi suất cũng như thời hạn

 Các nguồn tài trợ khác

Ngoài các nguồn tài trợ trên các doanh nghiệp XNK còn có thể được tài trợ bằng các nguồn như đầu tư nước ngoài, vay nợ viện trợ của nước ngoài, hỗ trợ của Chính phủ,… Hiện nay các nguồn này thường cũng được sử dụng thông qua các Ngân hàng

Như vậy, ta có thể thấy nguồn tài trợ cho XNK rất đa dạng nhưng trong đó nguồn tín dụng Ngân hàng nhờ có những ưu thế riêng nên vẫn nắm giữ một vị trí đặc biệt đối với sự phát triển của đất nước nói chung và hoạt động XNK nói riêng

1.2.2 Tín dụng Ngân hàng đối với hoạt động tín dụng tài trợ xuất nhập khẩu 1.2.2.1.Khái niệm và vai trò của tín dụng Ngân hàng thương mại

 Khái niệm của tín dụng Ngân hàng thương mại

Tín dụng Ngân hàng thương mại là quan hệ chuyển nhượng quyền sử dụng vốn từ ngân hàng cho khách hàng trong một thời hạn nhất định với một khoản chi phí nhất định Hay nói một cách ngắn gọn thì tín dụng ngân hàng là một mối quan hệ vay mượn dựa trên nguyên tắc có hoản trả (cả vốn và lãi) sau một thời gian nhất định:

T-T’: trong đó, T’=T+t (t – tiền lãi)

Như vậy, tín dụng ra đời cùng với nền sản xuất hàng hóa, nó tồn tại song song

và phát triển cùng nên kinh tế hàng hóa Tín dụng phản ánh quan hệ vay mượn trong đó có sự chuyển nhượng tạm thời quyền sử dụng một bộ phận vốn dưới hình thức hàng hóa hoặc vốn tiền tệ giữa người cho vay và người đi vay trên nguyên tắc hoàn trả cả vốn và lãi trong thời hạn thỏa thuận

Trong hoạt động của NHTM thì tín dụng giữ vai trò rất quan trọng Các NHTM nhận tiền gửi của các khách hàng với cam kết sẽ hoàn trả lại cả gốc và lãi sử dụng vốn đó cho vay Chúng ta đã biết, chức năng chính của NHTM là huy động vốn cho vay vốn, NHTM sẽ giữ chức năng là trung gian tài chính dẫn vốn từ nơi dư thừa đến nơi có nhu cầu sử dụng vốn và sẽ được hưởng phần chênh lệch giữa lãi suất huy động và lãi suất cho vay Như vậy, tín dụng là hoạt đông tạo ra phần lớn thu nhập cho NHTM và nó đóng vai trò quyết định NHTM đó có tồn tại và phát triển được hay không

Trải qua quá trình phát triển gắn liền với hoạt động sản xuất, tín dụng có các hình thức chủ yếu :

 Tín dụng thương mại : là quan hệ tín dụng giữa các nhà SXKD được thực

hiện chủ yếu dưới hình thức phổ biến là mua bán chịu hàng hóa với nhau

 Tín dụng ngân hàng : là quan hệ tín dụng giữa ngân hàng với các doanh

nghiệp, các tầng lớp dân cư, tổ chức kinh tế xã hội…

- Đặc điểm :

+ Đối tượng tín dụng : vốn bằng tiền

+ Chủ thể tham gia tín dụng ngân hàng một bên là ngân hàng thương mại có quan hệ với nhiều đối tượng khách hàng

+ Sự vận động của tín dụng ngân hàng không hoàn toàn phù hợp với qui

mô phát triển của sản xuất và lưu thông hàng hóa

- Công cụ lưu thông tín dụng : kỳ phiếu ngân hàng (commercial bank)

Tín dụng ngân hàng với ưu thế về mạng lưới, sự đa dạng về nghiệp vụ hoạt động đã trở thành hình thức tín dụng chủ đạo trong hệ thống tín dụng

 Tín dụng nhà nước : đây là quan hệ tín dụng giữa nhà nước và các tổ chức,

các nhân trên thị trường vốn

- Hình thức huy động : thông qua phát hành các loại chứng từ có giá hoặc

qua ký kết những hiệp định vay nợ với chính phủ và các tổ chức quốc tế

+ Tín dụng nhà nước góp phần bù đắp thiếu hụt ngân sách đồng thời kiểm soát lạm phát

+ Tuy biểu hiện ở nhiều hình thức khác nhau, nhưng tín dụng vẫn có những đặc điểm chung :

+ Người cho vay chuyển giao một lượng tài sản do mình sở hữu cho người đi vay sử dụng trong một thời gian nhất định

+ Thời hạn tín dụng được xác định do thỏa thuận của người cho vay và người đi vay

+ Người cho vay được nhận một phần thu nhập dưới hình thức tiền lãi

 Vai trò của tín dụng TTXNK

 Đối với doanh nghiệp

- Ngân hàng cho các doanh nghiệp vay để nhập khẩu máy móc, thiết bị hiện đại, đổi mới trang thiết bị kỹ thuật, dây chuyền sản xuất chế biến hàng xuất khẩu với công nghệ tiên tiến nhằm nâng cao chất lượng sản phẩm hàng hóa, hạ giá thành sản phẩm, tạo khả năng cạnh tranh với hàng ngoại nhập và kinh doanh có lãi

- Đáp ứng nhu cầu về vốn của doanh nghiệp, giúp doanh nghiệp có thể tồn tại và đứng vững trong cơ chế thị trường, mở rộng sản xuất kinh doanh, tạo công ăn việc làm cho người lao động, giảm tỷ lệ thất nghiệp, đồng thời hoàn thành nghĩa vụ nộp thuế cho ngân sách nhà nước

- Tạo điều kiện phát triển các sản phẩm xuất khẩu như may mặc, giày dép, dệt, sơn mài, gốm sứ mỹ nghệ, sản xuất chế biến thực phẩm xuất khẩu, đa dạng hóa các mặt hàng xuất khẩu

 Đối với nền kinh tế

Ngoài việc tài trợ vốn để nhập khẩu máy móc, thiết bị phục vụ sản xuất, tín dụng xuất nhập khẩu còn góp phần nhập khẩu các hàng hóa tiêu dùng cần thiết cho đời sống và sinh hoạt của nhân dân

- Tín dụng xuất nhập khẩu góp phần phục vụ chương trình ; mục tiêu phát triển kinh tế của đất nước, góp phần mở rộng quan hệ đối ngoại với các nước trên thế giới

1.2.3 Các hình thức tín dụng TTXNK của ngân hàng thương mại

Thương mại quốc tế bao gồm những mối quan hệ rất đa dạng, phức tạp Với tư cách là trung gian tài chính, ngân hàng đóng vai trò quan trọng trong việc đảm bảo cho hoạt động XNK diễn ra liên tục nhanh chóng, thuận lợi cho cả nhà xuất khẩu và

nhập khẩu Dựa trên các tiêu chí có thể chia tín dụng TTXNK ra thành các hình thức :

1.2.3.1.Hình thức cho vay trong phương thức thanh toán bằng L/C

Thư tín dụng (L/C) là một văn bản pháp lý do một ngân hàng phát hành theo yêu cầu của nhà nhập khẩu (người xin mở thư tín dụng) cam kết sẽ trả một số tiền nhất định cho nhà xuất khẩu (người hưởng lợi), trong một thời gian nhất định với điều kiện người xuất khẩu thực hiện đúng và đầy đủ những điều khoản quy định trong lá thư đó – xuất trình đầy đủ các chứng từ hợp lệ

 Đối với L/C thanh toán hàng nhập khẩu

 Điều kiện để mở L/C tại các NHTM

- Đối với các doanh nghiệp trong nước cần có :

+ Giấy chứng nhận đăng ký kinh doanh của doanh nghiệp (bản sao có dấu công chứng)

+ Giấy chứng nhận đăng ký mã số doanh nghiệp kinh doanh XNK (bản sao có dấu công chứng)

+ Đối với nhóm hàng XNK có điều kiện (theo quy định của pháp luật) thì cần xuất trình các giấy phép theo quy định

+ Đối với chi nhánh thì cần xuất trình giấy ủy quyền

+ Doanh nghiệp cần phải có tình hình sản xuất kinh doanh, tình hình tài chính ổn định và có tín nhiệm trong quan hệ tín dụng

+ Hàng hóa nhập phải có giá hợp lý, đồng thời chứng minh được việc nhập lô hàng là hợp lý phù hợp với kế hoạch sản xuất kinh doanh, đảm bảo được khả năng thanh toàn hàng hóa nhập khẩu

+ Doanh nghiệp cần phải có tài sản thế chấp đảm bảo cho giá trị của L/C

+ Đối với L/C trả chậm, dư nợ bảo lãnh phải nằm trong hạn mức vay vốn nước ngoài được NHNN phê duyệt

- Đối với doanh nghiệp có vốn đầu tư nước ngoài

+ Giấy chứng nhận đầu tư (bản sao có công chứng)

+ Văn bản phê duyệt kế hoạch XNK của Bộ Thương Mại – nay là Bộ Công Thương (bản chính, còn hiệu lực)

+ Doanh nghiệp cần phải được bảo lãnh thanh toán từ một tổ chức đáng tin cậy

 Ngoài những giấy tờ trên thì điều kiện tiên quyết cho doanh nghiệp muốn mở L/C tại ngân hàng thương mại là phải có tài khoản ngoại tệ tại Ngân hàng

 Cho vay ký quỹ mở L/C

- Ký quỹ là một hình thức trích tiền trong tài khoản lưu thông chuyển qua một tài khoản đặc biệt gọi là tài khoản ký quỹ - tài khoản này không có quyền tự ý rút tiền ra, để tiền vào – số tiền đó để dànnh cho việc thanh toán một L/C đã mở Tùy từng loại khách hàng mà ngân hàng quyết định mức ký quỹ Các ngân hàng lớn thường có những chính sách phân loại khách hàng :

+ Loại 1 : không phải ký quĩ (dành cho nhóm khách hàng ưu đãi)

+ Loại 2 : ký quỹ < 100% giá trị L/C (đối với khách hàng đáng tin cậy hoặc có quan hệ thường xuyên với Ngân hàng)

+ Loại 3 : ký quĩ 100% giá trị L/C ( thiếu sự tin cậy hoặc thương vụ tiềm ẩn rủi ro cao)

- Thông thường mức ký quỹ L/C phụ thuộc vào các yếu tố sau :

+ Khả năng thanh toán của khác hàng

+ Đối tượng khách hàng

+ Loại L/C : đối với L/C chả trậm thì mức ký quỹ thấp hơn còn đối với L/C trả ngay thì mức ký quỹ cao hơn

+ Mối quan hệ của khách hàng đối với Ngân hàng

- Trên cơ sở trên Ngân hàng sẽ quyết định mức ký quỹ, nếu như khách hàng không có đủ số tiền dư trên tài khoản thì phải tiến hành làm đơn xin vay hoặc

kế hoạch và phản ánh của khách hàng, ngân hàng sẽ ra quyết định tài trợ và xác định mức ngân hàng chấp nhận tài trợ

 Quy định tài trợ

- Thẩm định hồ sơ mở L/C

- Quyết định mức ký quỹ L/C

 Đối với L/C thanh toán hàng xuất khẩu

 Cho vay thực hiện hàng xuất khẩu theo L/C đã mở trên cơ sở L/C đã được chấp nhận do ngân hàng mở L/C phát hành theo yêu cầu của nhà nhập khẩu Ngân hàng có thể cấp tín dụng cho nhà nhập khẩu để tiêu thụ sản phẩm và có thể thực hiện nghĩa vụ hợp đồng

 Để đáp ứng nhu cầu vốn, nhà xuất khẩu sau khi giao hàng xong có thể thương lượng với ngân hàng thực hiện chiết khấu hoặc ứng tiền trước cho mình trước khi bộ chứng từ được thanh toán

- Chiết khấu chứng từ hàng xuất khẩu

+ Về thực chất, chiết khấu bộ chứng từ là một hình thức cấp tín dụng ngắn hạn của ngân hàng cho người xuất khẩu, trong đó người xuất khẩu chuyển nhượng quyền sở hữu bộ chứng từ thanh toán chưa đáo hạn, chưa được thanh toán cho ngân hàng để đổi lấy một khoản tiền nhỏ hơn giá trị bộ chứng từ

+ Khi chiết khấu bộ chứng từ phải hoàn hảo và xuất trình đúng thời gian quy định Ngân hàng mở L/C phải có uy tín, có quan hệ thường xuyên với ngân hàng chiết khấu Doanh nghiệp phải uy tín, tình hình tài chính và sản xuất kinh doanh ổn định, đảm bảo khả năng thanh toán Số tiền chiết khấu phải nằm trong hạn mức tín dụng

+ Sau khi tiếp nhận hồ sơ từ phía khách hàng ngân hàng thẩm định mục đích cho vay, tình hình tài chính và khả năng thanh toán của doanh nghiệp kiếm tra

bộ chứng từ cẩn thận, kiểm tra sự phù hợp trên bề mặt chứng từ so với các điều kiện, điều khoản đã ghi trong L/C sau đó xem xét quyết định tỷ lệ chiết khấu

- Có hai hình thức chiết khấu :

+ Chiết khấu truy đòi : là hình thức chiết khấu mà ngân hàng sau khi thanh toán tiền cho nhà xuất khẩu có quyền truy đòi tiền nếu chứng từ không được thanh toán

+ Chiết khấu miễn truy đòi : là hình thức chiết khấu mà ngân hàng sau khi thanh toán tiền cho nhà xuất khẩu không có quyền truy đòi nếu chứng từ không được thanh toán

- Ứng trước tiền thanh toán hàng xuất khẩu

+ Trường hợp bộ chứng từ không hội đủ điều kiện chiết khấu hoặc có sai sót ngân hàng không đồng ý chiết khấu thì nhà xuất khẩu có thể yêu cầu ngân hàng ứng trước tiền hàng, thông thường tỷ lệ ứng trước thường thấp hơn tỷ lệ chiết khấu vì rủi ro cao hơn

+ Ngân hàng thực hiện thu nợ bằng cách gửi bộ chứng từ ra nước ngoài

để đòi nợ, nếu không được thanh toán, ngân hàng tự động ghi nợ vào tài khoản tiền gửi của khác hàng

1.2.3.2.Hình thức cho vay trong phương thức nhờ thu kèm chứng từ

 Nhờ thu trong thanh toán hàng nhập khẩu

 Phương thức nhờ thu chỉ xảy ra trong trường hợp người mua và người bán hoàn toàn tín nhiệm lẫn nhau Nhà xuất khẩu sau khi giao hàng thì tiến hành ủy thác

cho Ngân hàng phục vụ mình thu hộ tiền hàng

mới trao toàn bộ chứng từ gửi Ngân hàng cho người mua để họ nhận hàng

- Nhờ thu kèm chứng từ có hai trường hợp:

+ Nhờ thu theo hình thức thanh toán giao chứng từ (D/P – Document against payment): Ngân hàng chỉ giao bộ chứng từ cho nhà nhập khẩu sau khi họ đã

nộp đủ tiền hàng và phí dịch vụ, chuyển tiền thanh toán cho nhà xuất khẩu

+ Nhờ thu theo hình thức chấp nhận thanh toán giao chứng từ (D/A – Document against acceptance): Ngân hàng chỉ giao bộ chứng từ cho nhà xuất khẩu

sau khi họ ký tên, đóng dấu trên hối phiếu chấp nhận trả tiền cho nhà xuất khẩu

+ Giao chứng từ theo các điều kiện khác (D/OT – document on other

terms and conditions)

 Thanh toán từng phần

 Giao chứng từ khi có giấy hứa trả tiền

 Giao chứng từ khi có thư cam kết trả tiền

 Giao chứng từ khi có biên lai tín thác

 Nhờ thu trong thanh toán hàng xuất khẩu

 Ngân hàng cho vay thu mua, sản xuất hàng xuất khẩu, chiết khấu hoặc ứng

trước bộ chứng từ hàng xuất khẩu

 Sau khi lập xong bộ chứng từ hàng hóa, vận chuyển, bảo hiểm nhà xuất khẩu phải nộp lên ngân hàng của mình nhờ thu hộ tiền Ngân hàng của nhà xuất khẩu sẽ chuyển đến Ngân hàng của nhà nhập khẩu (hoặc ngân hàng giao dịch) với chỉ thị giao chứng từ khi đã thanh toán (điều kiện D/P) hoặc chấp nhận một hối phiếu đòi nợ kèm theo (điều kiện D/A) Nếu trong thời gian đó mà nhà nhập khẩu không có tiền thanh toán cho nhà xuất khẩu làm cho nhà xuất khẩu thiếu vốn tạm thời thì nhà nhập khẩu có thể yêu cầu ngân hàng đáp ứng một phần giá trị bộ chứng

từ nhờ thu làm đảm bảo

 Ngân hàng không cho vay toàn bộ giá trị hối phiếu mà chỉ đáp ứng trước một

phần

 Nhà xuất khẩu không phải chịu tỷ lệ chiết khấu 10% chi phí hối phiếu như

chiết khấu vì nhà xuất khẩu chỉ cần một phần giá trị hối phiếu

 Tín dụng ứng trước trong phương thức nhờ thu có thể xem như chiết khấu từng phần, nhà xuất khẩu sử dụng hình thức này để tìm kiếm nguồn tài trợ ngắn hạn

phục vụ nhu cầu tiền mặt tạm thời

1.2.3.3.Hình thức cho vay trên cơ sở chiết khấu hối phiếu

Chiết khấu hối phiếu là một nghiêp vụ cho vay của Ngân hàng nếu hối phiếu chưa đến hạn trả tiền mà người hưởng lợi hối phiếu cần bán để lấy tiền Ngân hàng

sẽ mua với một giá thấp hơn số tiền ghi trên tờ hối phiếu đó, số tiền chênh lệch gọi

là lợi tức chiết khấu

Lượng tín dụng mà Ngân hàng cấp cho khách hàng là giá trị hối phiếu sau khi trừ đi chi phí chiết khấu và các khoản lệ phí Chi phí chiết khấu được xác định theo công thức:

T ck = M(1-L ck * t/3600) - P

Trong đó:

T ck : giá trị chiết khấu

P:lệ phí

L ck: lãi chiết khấu

M: mệnh giá hối phiếu

T: thời gian chiết khấu

 Có hai hình thức chiết khấu:

 Chiết khấu miễn truy đòi

- Ngân hàng sẽ phải gánh chịu mọi rủi ro nếu bên nước ngoài không thanh toán, ngân hàng sẽ không có quyền đòi lại tiền của khách hàng

 Chiết khấu truy đòi

- Ngân hàng sau khi thực hiện chiết khấu bộ chứng từ, nếu không được bên nước ngoài thanh toán sẽ quay lại đòi nhà xuất khẩu với mức lãi suất thấp

 Chấp nhận hối phiếu

- Tín dụng chấp nhận hối phiếu là khoản tín dụng mà ngân hàng ký chấp

nhận hối phiếu Người vay khoản tín dụng này chính là nhà nhập khẩu và khoản vay chỉ là một hình thức, một sự đảm bảo về tài chính Thực chất Ngân hàng chưa phải

xuất tiền thực sự cho người vay

1.2.3.4.Một số hình thức tín dụng TTXNK khác

 Bao thanh toán toàn phần và bao thanh toán từng phần

 Bao thanh toán toàn phần (factoring): là một hình thức tài trợ chính trong hoạt động xuất khẩu Đó là hoạt động mua bán những khoản thanh toán chưa tới

hạn và ngắn hạn từ những hoạt động xuất khẩu, cung ứng hàng hoá dịch vụ

- Khác với hoạt động mua bán lại chứng từ thanh toán ở phần trên, hoạt động factoring chỉ sử dụng cho những hoạt động xuất khẩu thường xuyên theo định

kỳ, theo hợp đồng ngắn hạn và cho nhiều nhà xuất khẩu khác nhau trong cùng một nước hoặc nhiều nước trong cùng một thời điểm Chỉ có những khoản thanh toán

đáp ứng những điều kiện sau mới được phép mua bán:

+ Những khoản mua bán phải tồn tại một cách hợp pháp, phải có đủ tư

cách pháp lý độc lập với quyền một người thứ ba

+ Hàng hoá đã được cung ứng đầy đủ và đảm bảo chất lượng cho những

khoản thanh toán này

+ Thời hạn thanh toán này tối đa là 180 ngày

+ Không có quyền cấm chuyển nhượng các khoản thanh toán này của

người nhập khẩu hoặc nước nhập khẩu

 Bao thanh toán từng phần (forfaiting): cũng là nghiệp vụ mua bán những

khoản thanh toán chưa tới thời hạn như factoring nhưng khác ở một số điểm sau:

- Forfaiting chỉ bao những khoản thanh toán cụ thể riêng lẻ trong toàn bộ quá

trình XNK dài hạn và cho từng đối tượng nhập khẩu riêng

+ Thời hạn thanh toán của factoring tối đa là 6 tháng trong khi thời hạn đối với forfaiting là 6 tháng đến 10 năm Forfaiting được coi là hình thức tín dụng

trung và dài hạn

+ Factoring phục vụ cho những hoạt động XNK không sử dụng tới tín dụng

chứng từ còn forfaiting lại dựa vào chúng và sự bảo đảm của ngân hàng

 Tín dụng thuê mua

 Thuê mua là hình thức tài trợ vốn, ra đời ở Mỹ vào năm 1952, sau đó nhanh chóng thâm nhập vào Châu Âu đầu những năm 1960 và dần dần hiện nay đang

được các nước trên thế giới áp dụng

 Thuê mua là hình thức thuê tài sản dài hạn mà trong thời gian đó người cho thuê chuyển giao tài sản thuộc sở hữu của mình cho người đi thuê sử dụng Người thuê có trách nhiệm thanh toán tiền thuê trong suốt thời gian thuê và khi kết thúc thời hạn họ có thể được quyền sở hữu tài sản thuê hoặc được mua lại tài sản thuê hay là được quyền thuê tiếp Điều này tuỳ thuộc vào thoả thuận của hai bên khi ký hợp đồng thuê Có hai loại hình thức thuê mua Đó là: cho thuê vận hành và cho

thuê tài chính

- Cho thuê tài chính: là hoạt động tín dụng trung và dài hạn thông qua việc cho thuê máy móc, thiết bị và các động sản khác Bên đi thuê được chuyển quyền sở

hữu hoặc tiếp tục thuê khi kết thúc thời hạn thuê

- Cho thuê vận hành: bên đi thuê thuê máy móc, thiết bị trong thời gian ngắn để sử dụng vào mục đích tạm thời Mọi rủi ro và lợi ích đem lại đối với quyền

sở hữu tài sản cho thuê vẫn thuộc người cho thuê

 So với hình thức cho vay truyền thống, hình thức thuê mua này có những ưu

điểm sau:

- Các doanh nghiệp sẽ không phải bỏ tiền mua thiết bị ngay lập tức mà trả tiền thuê thiết bị theo định kỳ, tạo điều kiện cho các doanh nghiệp chủ động hơn về vốn để tập trung cho sản xuất Hình thức này có ý nghĩa nhất đối với doanh nghiệp không đủ vốn nhưng vẫn có thể đi thuê thiết bị để sản xuất và dùng một phần lợi thu

được từ sản xuất để trả tiền thuê định kỳ

- So với đi vay ngân hàng, việc thế chấp để được thuê máy móc thiết bị đơn giản hơn nhiều do thiết bị thuê thuộc quyền sở hữu của bên cho thuê trong suốt thời gian thuê, nên khi bên thuê không trả được nợ, bên cho thuê có thể lấy lại toàn

bộ tài sản cho thuê Ngày nay các ngân hàng thường lập công ty tài chính riêng để

hỗ trợ vốn cho các doanh nghiệp và làm phong phú thêm hoạt động của mình

 Tài trợ bảo lãnh và tái bảo lãnh

 Trong thương mại quốc tế, rủi ro là một yếu tố luôn luôn xuất hiện trong các thương vụ khác nhau (rủi ro thanh toán, rủi ro không thực hiện hợp đồng) Từ đó

nảy sinh nhu cầu bảo lãnh để hạn chế rủi ro

 Trong mua bán quốc tế, đôi khi nhà xuất khẩu không nắm chắc được khả năng tài chính để thanh toán và mức độ tín nhiệm của nhà nhập khẩu Do vậy, nhà xuất khẩu

sẽ yêu cầu nhà nhập khẩu phải có một tổ chức thường là ngân hàng đứng ra bảo lãnh thanh toán Ngược lại, do không biết rõ hoặc không tin tưởng nhau, nhà nhập khẩu có thể yêu cầu nhà xuất khẩu có ngân hàng đứng ra bảo lãnh giao hàng hoặc bảo lãnh thực

hiện hợp đồng

 Ngân hàng nhận bảo lãnh theo yêu cầu của khách hàng, dùng để vay vốn nước ngoài dưới hình thức tín dụng thương mại hoặc tín dụng tài chính Trách nhiệm của ngân hàng bảo lãnh là đảm bảo thi hành đúng cam kết với nước ngoài

trong trường hợp người xin bảo lãnh không thực hiện đủ nghiệp vụ nào đó với nước

bên ngoài

 Bảo lãnh cũng có nhiều hình thức khác nhau:

- Mở thư tín dụng trả chậm

- Ký bảo lãnh hay ký chấp nhận trên các hối phiếu

- Phát hành thư bảo lãnh với người nước ngoài

- Lập giấy cam kết trả nợ với nước ngoài

- Các lợi thế của các bên liên quan trong nghiệp vụ này

 Đối với nhà nhập khẩu (bên được bảo lãnh): được hưởng một khoản vốn của bên xuất khẩu mà không phải trả lãi (thực chất có thể giá bán đã tính lãi rồi) chi trả

một khoản phí cho người bảo lãnh

 Đối với nhà xuất khẩu: hoàn toàn yên tâm rằng đến hạn sẽ được thanh toán

nợ Nếu cần tiền, nhà xuất khẩu cũng có thể đem bộ chứng từ chiết khấu tại một

ngân hàng khác để đáp ứng nhu cầu vốn của mình

 Đối với ngân hàng bảo lãnh: với bất kì ngân hàng nào, khi tiến hành bảo lãnh, nghĩa là được sự tín nhiệm, được sự tin tưởng về phía bên xuất khẩu, bên nhập khẩu Khi bảo lãnh cho khách hàng, ngân hàng chỉ cho vay trừu tượng nghĩa là ngân hàng không bỏ ra một khoản vốn nào cả, mà chỉ lấy uy tín, danh dự của ngân hàng

ra cho vay, làm cơ sở cho vay

 Thủ tục bảo lãnh cho vay ngắn hạn theo phương thức cho vay thông thường nghĩa là khi bảo lãnh cho khách hàng thì khách hàng phải có mục đích xin vay, có khả năng thanh toán và có tài sản thế chấp Khi đến hạn, nếu nhà nhập khẩu không có đủ khả năng thanh toán, thì cần phải làm thủ tục xin vay tại ngân hàng Như vậy, mục đích bảo lãnh đã được thực hiện, nghĩa là ngân hàng bảo lãnh muốn khách hàng của mình vay nhằm thu thêm được một khoản lãi, có khách hàng mới về mặt tín dụng và chi phí

- Quyết định thành lập, giấy phép đăng ký kinh doanh

- Giấy phép xuất nhập khẩu

- Giấy bổ nhiệm giám đốc, kế toán trưởng

- Giấy chứng nhận đã đủ vốn pháp định

 Đối với doanh nghiệp có vốn đầu tư nước ngoài phải có:

+ Giấy phép đầu tư

- Hợp đồng mua bán ngoại thương, L/C

- Giấy phép hoặc hạn ngạch xuất nhập khẩu

1.2.4.2.Thẩm định hồ sơ

Đây là bước quan trọng trong quy tình tín dụng tài trợ, nếu làm tốt thì có thể sẽ hạn chế được nhiều rủi ro cho Ngân hàng Việc thẩm định hồ sơ trên các mặt sau:

- Kiểm tra tính hợp pháp của hồ sơ pháp lý

- Đánh giá tình hình tài chính của doanh ngiệp: xem xét khả năng thanh toán, tình hình công nợ và vòng quay vốn lưu động, khả năng trả nợ của doanh nghiệp,…

- Tính khả thi và hiệu quả của dự án

- Thẩm định tài sản đảm bảo

1.2.4.3.Lập tờ trình

Sau khi thẩm định hồ sơ của khách hàng, cán bộ tín dụng lập tờ trình lên trưởng phòng tín dụng trong đó nêu rõ:

- Tư cách pháp nhân của doanh nghiệp

- Tình hình sản xuất kinh doanh của doanh nghiệp: trong đó nêu rõ khả năng tài chính của doanh nghiệp, mức vốn có tham gia vào phương án cùng vay vốn

ngân hàng Đồng thời cán bộ tín dụng đánh giá tính khả thi của phương án, nêu rõ nguồn để trả nợ Cuối cùng là mức vốn cho vay, thời hạn cho vay và lãi suất cho vay

1.2.4.4.Ý kiến lãnh đạo của Ngân hàng

Sau khi nhận được tờ trình kèm theo hồ sơ tài liệu có liên quan đến việc tài trợ của nhân viên thẩm định, trưởng phòng chịu trách nhiệm kiểm tra lại, nếu có gì sai sót thì yêu cầu nhân viên thẩm định bổ sung chỉnh sửa rồi đưa lên giám đốc Ngân hàng Sau một thời gian nhất định thì Ngân hàng phải trả lời về việc cho vay hay từ chối yêu cầu vay vốn của khách hàng

1.2.4.5.Ký hợp đồng tín dụng, hợp đồng thế chấp và cầm cố

Khi quyết định cho vay, Ngân hàng cho vay vốn phải ký hợp đồng tín dụng sau

đó ký hợp đồng thế chấp, cầm cố Hợp đồng cầm cố, thế chấp phải nêu rõ:

- Tên và địa chỉ các bên

- Số, ngày, tháng, năm ký kết hợp đồng vay vốn

- Số hiệu tài khoản tiền gửi tại Ngân hàng

- Cam kết của các bên về nghĩa vụ thực hiên của mình

- Hợp đồng thế chấp phải được công chứng tại phòng công chứng Nhà nước

1.2.5 Mối quan hệ giữa TTXNK và thanh toán quốc tế

TTXNK là một nghiệp vụ tín dụng nhưng luôn gắn liền với thanh toán quốc tế, đây cũng là một trong những phương thức thanh toán quốc tế mà Ngân hàng áp dụng để phục vụ khách hàng trong quá trình thanh toán mua bán ngoại thương

Hai hoạt động này có mối quan hệ hữu cơ hết sức gắn bó, sự phát triển của hoạt động này sẽ là tiền đề và là nền tảng hoặc bổ sung cho sự phát triển hoạt động của nghiệp vụ kia và ngược lại Trong hầu hết các thương vụ Ngân hàng vừa

là Ngân hàng phục vụ người xuất khẩu vừa là Ngân hàng tài trợ thực hiện thương

vụ đó Ngược lại trong quá trình tài trợ, muốn đồng vốn tài trợ được sử dụng đúng mục đích, quản lý được nguồn thu Ngân hàng sẽ tham gia thanh toán quốc

tế với vai trò là ngân hàng thương lượng, ngân hàng nhờ thu, hoặc Ngân hàng phát hành

1.2.6 Rủi ro trong tín dụng TTXNK của Ngân hàng thương mại

Rủi ro trong hoạt động tín dụng tài trợ XNK là một dạng rủi ro trong hoạt động của Ngân hàng thương mại Đó là những biến cố bất thường, không mong đợi xảy ra, dẫn đến tổn thất cho Ngân hàng Trong nền kinh tế thị trường với xu hướng toàn cầu hoá ngày càng rõ rệt và quan hệ thương mại quốc tế ngày càng được mở rộng thì đồng thời hoạt động XNK cũng đồng thời cũng phát triển với quy mô ngày càng lớn Điều này đóng vai trò quan trọng trong việc phát huy lợi thế của các quốc gia trong quan hệ kinh

tế đối ngoại với các quốc gia khác Tuy nhiên, cùng với sự gia tăng của hoạt động XNK thì vai trò của Ngân hàng trong việc hỗ trợ cho các doanh nghiệp trong hoạt động XNK ngày càng lớn, và cũng do vậy những rủi ro với các Ngân hàng cũng ngày càng lớn hơn những rủi ro tín dụng tài trợ XNK là rất đa dạng và khó quản lý Bởi vì khác với hoat động tín dụng thông thường, hoạt động tín dụng tài trợ XNK chịu tác động của nhiều yếu tố ngẫu nhiên, bất ngờ khó nắm bắt như: tình hình kinh tế, chính trị trên thế giới, các cuộc khủng hoảng kinh tế chính trị ảnh hưởng rất lớn đến các quan hệ kinh tế đối ngoại, tác động trực tiếp đến tâm lý, nhu cầu cũng như nguồn cung cấp các mặt hàng nhập khẩu Bên cạnh đó, các yếu tố liên quan đến tỷ giá, yếu tố thời vụ cũng ảnh hưởng đến giá trị hàng hoá XNK, qua đó tác động xấu đến hoạt động của doanh nghiệp

và ảnh hưởng đến lợi ích của ngân hàng, dẫn tới tổn thất cho ngân hàng và nền kinh tế Như chúng ta đã biết,trong quan hệ XNk thường luôn có một phía đối tác nước ngoài, và như vậy, các doanh nghiệp kinh doanh XNK trong nước cũng như ngân hàng tài trợ rất khó nắm bắt được tất cả các thông tin cần thiết về đối tác một cách chính xác

Do đó, khả năng xảy ra rủi ro đã xảy ra thì tổn thất không thể tránh khỏi đối với doanh nghiệp cũng như ngân hàng Mặc dù, về nguyên tắc trong hợp đồng tín dụng giữa ngân hàng và đơn vị được tài trợ luôn có những điều khoản quy định rõ ràng quyền hạn của ngân hàng cũng như trách nhiệm của doanh nghiệp, các điều khoản này nhằm đảm bảo khả năng trả nợ của doanh nghiệp và sử dụng vốn đúng mục đích, có hiệu quả Đông thời đơn vị được tài trợ cũng luôn phải có tài sản thế chấp đảm bảo khoản vay Tuy

nhiên, những tài sản thế chấp này lại chính là lô hàng đó Thậm chí ngay cả khi hợp đồng XNK hàng hoá của doanh nghiệp là hoàn hảo và doanh nghiệp thực hiện hợp đồng một cách suôn sẻ thì rủi ro vẫn có thể xảy ra do sự vi phạm các điều khoản trong hợp đồng tín dụng, ngay cả khi các đơn vị được tài trợ hoàn toàn có khả năng thực hiện các cam kết đó

Xét một cách tổng thể, ta có thể thấy rằng, rủi ro trong tín dụng tài trợ XNK cũng giống như của tín dụng ngân hàng nói chung nó luôn là một yếu tố bất lợi, tiềm ẩn có thể xảy ra bất cứ lúc nào, với hậu quả không thể lường trước được Vì vậy, đòi hỏi các ngân hàng phải tìm ra biện pháp phòng ngừa, hạn chế tối đa rủi ro và thiệt hại có thể xảy ra Muốn vậy các Ngân hàng phải thực hiện có hiệu quả trong việc tìm hiểu thông tin về đối tác, về thị trường, về dự báo và đưa ra các biện pháp phòng ngừa rủi ro

Các biện pháp phải được thiết lập một cách đồng bộ và phải được thưc hiện một cách nghiêm túc và có sự hỗ trợ của các cơ quan chức năng chuyên trách Có như vậy mới có thể thực hiện tốt được công tác phòng ngừa ruỉ ro, hạn chế tối đa tổn thất, thúc đẩy sự phát triển của hoạt động XNK nhằm tăng nguồn thu ngoại tệ cho đất nước, đổi mới công nghệ, thúc đẩy nền kinh tế phát triển

1.2.7 Các nhân tố ảnh hưởng đến hoạt động tín dụng TTXNK của Ngân hàng thương mại

Tín dụng TTXNK là một lĩnh vực kinh doanh quốc tế của ngân hàng và có vai trò hết sức quan trọng trong nền kinh tế quốc dân, có ảnh hưởng sâu sắc tới hoạt động XNK của đất nước Phải chịu tác động của nhiều nhân tố và các nhân tố này có thể có tác dụng thúc đẩy mở rộng việc phát triển hoạt động tín dụng TTXNK hoặc cũng có thể sẽ hạn chế nó Sau đây là một vài nhân tố quan trọng có ảnh hưởng lớn đến việc TTXNK

 Chủ trương chính sách kinh tế - xã hội của nhà nước

- Các hoạt động kinh tế nói chung và XNK nói riêng chịu tác động rất lớn bởi chính sách chủ trương đường lối phát triển kinh tế của Nhà nước

+ Về mặt tích cực: chính sách vĩ mô của Nhà nước có thể tạo điều kiện cho vay XNK của Ngân hàng được mở rộng và phát triển Nếu Nhà nước dùng chính sách tiền tệ mở rộng thì NHTM được cấp thêm vốn dự trữ, khả năng cho vay của ngân hàng sẽ gia tăng Các ngân hàng có thể có chính sách cho vay tự do hơn Chính sách lãi suất linh hoạt luôn là đòn bẩy thúc đẩy hoạt động tín dụng của

ngân hàng Ngoài cho vay bằng nội tệ, hoạt động tín dụng TTXNK còn diễn ra theo hình thức cho vay ngoại tệ Vì vậy nếu nhà nước cho phép tập trung ngoại tệ vào ngân hàng, quản lý ngoại tệ một cách chặt chẽ thì ngân hàng sẽ có nhiều nguồn ngoại tệ đáp ứng nhu cầu nhập máy móc, thiết bị, nguyên liệu của nhà nhập khẩu

+ Về mặt tiêu cực: Chính sách kinh tế vĩ mô của Nhà nước có thể gây

ra nhiều rủi ro cho hoạt động TTXNK của ngân hàng Nếu Nhà nước không có chiến lược hướng về xuất khẩu thì hoạt động kinh doanh của các doanh nghiệp XNK rất hạn chế Từ đó dẫn đến hoạt động cho vay của ngân hàng sẽ ít đi, lợi nhuận của ngân hàng sẽ giảm xuống, khi Nhà nước áp đặt một hàng rào thuế quan, phi thuế quan thì nó sẽ dẫn đến tăng giá của một số loại hàng nhập khẩu, lượng hàng nhập khẩu giảm dẫn đến nhu cầu vay vốn giảm Ngoài ra, việc thay đổi nhỏ trong chính sách lãi suất, tỷ giá hối đoái cũng tác động không ít đến hoạt động TTXNK của ngân hàng Môi trường pháp lý không ổn định, cơ chế chính sách hay thay đổi làm ảnh hưởng đến chiến lược kinh doanh của doanh nghiệp, làm đảo lộn chính sách tín dụng của từng ngân hàng Đây chính là nguyên nhân gây ra rủi ro tín dụng cho các NHTM

 Môi trường kinh tế - chính trị trong và ngoài nước

- Nhân tố kinh tế: Đất nước, khu vực mà có nền kinh tế bị rơi vào khủng hoảng hoặc luôn luôn bị chao đảo, biến động mạnh về kinh tế, chính trị sẽ dẫn đến hoạt động tín dụng của Ngân hàng bị thu hẹp Ngược lại, nếu kinh tế ổn định

sẽ tạo điều kiện thuận lợi cho tín dụng được mở rộng và đạt hiệu quả cao

- Nhân tố chính trị, pháp lý: Pháp luật là bộ phận quan trọng không thể thiếu của nền kinh tế thị trường có sự điều tiết của nhà nước Nếu nhà nước tạo lập được một môi trường pháp lý hoàn chỉnh có hiệu lực cao, phù hợp với sự phát triển kinh tế thì đảm bảo cho mọi hoạt động sản xuất kinh doanh tiến hành thuận lợi và đạt hiệu quả cao, là cơ sở pháp lý giải quyết các vấn đề khiếu nại khi

có tranh chấp xảy ra, nhất là trong quan hệ kinh tế quốc tế Vì vậy, nhân tố pháp

lý có vị trí đặc biệt quan trọng đối với hoạt động ngân hàng, chỉ khi các chủ thể tham gia quan hệ tín dụng hiểu biết và tuân thủ pháp luật một cách nghiêm chỉnh thì quan hệ tín dụng mới đem lại lợi ích cho cả hai và hiệu quả tín dụng mới cao,

đưa qui mô tín dụng ngày càng mở rộng

 Khả năng, ý thức thanh toán của doanh nghiệp xuất nhập khẩu

- Tình hình hoạt động kinh doanh của ngân hàng nói chung và của doanh nghiệp hoạt động XNK nói riêng với thái độ ý thức thanh toán của doanh nghiệp

sẽ thúc đẩy hay kìm hãm hoạt động tín dụng của ngân hàng

 Năng lực cho vay của Ngân hàng

- Khả năng huy động vốn, năng lực cho vay phụ thuộc vào vốn tự có của ngân hàng Do đó nếu doanh nghiệp kinh doanh XNK có nhu cầu vốn lớn, trong khi nguồn vốn của ngân hàng nhỏ thì sẽ không thoả mãn yêu cầu của doanh nghiệp Nguồn vốn ngoại tệ là một trong những nguồn vốn quan trọng trong TTXNK Do đó làm thế nào để huy động đủ ngoại tệ đáp ứng nhu cầu vay của doanh nghiệp nhập khẩu đang là vấn đề lớn đối với nhiều NHTM

 Các nhân tố khác: trình độ quản lý, chuyên môn, đạo đức của nhân viên

tín dụng

1.2.8 Các chỉ tiêu phân tích và đánh giá hoạt động tín dụng TTXNK

 Doanh số cho vay (DSCV)

- Là chỉ tiêu phản ánh tất cả các khoản tín dụng mà Ngân hàng cho khách hàng vay trong một thời gian nhất định bao gồm vốn đã thu hồi hay chưa thu hồi

 Dư nợ quá hạn

- Là chỉ tiêu phản ánh các khoản nợ đến hạn mà khách hàng không có khả năng trả nợ cho Ngân hàng và không có lý do chính đáng Khi đó Ngân hàng sẽ chuyển từ tài khoản dư nợ sang tài khoản khác gọi là tài khoản nợ quá hạn

 Hệ số thu nợ

Hệ số thu nợ = (Doanh số thu nợ/Doanh số cho vay) x 100%