Ngày 10/11/2003 Nợ : Có: Họ và tên người nộp : Lê Công Đức Địa chỉ : Phòng Lý do : Tiếp khách cơ quan Số tiền : 1.000.000đ Bằng chữ: một triệu đồng chẵn Kèm theo chứng từ gốc Thủ trưởng đơn vị Phụ trách kế toán Người lập phiếu (Ký, họ tên đóng dấu) (Ký, họ tên) (Ký, họ tên) Đã nhận đủ số tiền (viết bằng chữ) một triệu đồng chẵn Đà Nẵng, ngày 10 tháng 10 năm 2003 Người nộp Thủ quỹ (Ký, họ tên) (Ký, họ tên) Đơn vị : Xí nghiệp Phú Điền Mẫu số 03 - TT Địa chỉ: 80-82 Hoàng Văn Thụ - Thị xã Quảng Ngãi QĐ số: 1864/1998QĐ/BTC Điện thoại: 055- 811747 Ngày16/12/1998 của Bộ TC GIÁY ĐỀ NGHỊ TẠM ỨNG Kính gởi : Giám đốc xí nghiệp Tôi tên là : Dương Văn Long Địa chỉ : Phòng vật tư Simpo PDF Merge and Split Unregistered Version - http://www.simpopdf.com Đề nghị tạm ứng số tiền : 10.000.000đ Bằng chữ: mười triệu đồng chẵn Lý do tạm ứng : Mua vật liệu Thời hạn thanh toán :sau khi công việc hoàn thành Thủ trưởng Kế toán trưởng Phụ trách Người đề nghị đơn vị bộ phận tạm ứng (Ký, đóng dấu) (Ký, họ tên) (Ký, họ tên) (Ký, họ tên) Căn cứ vào mẫu phiếu thu, phiếu chi và giấy đề nghị tạm ứng VD minh hoạ như sau : d/ Ví dụ minh hoạ : Trên quỹ tồn đến ngày 30/9/2003 số tồn 28.753.639 đ , đầu tháng 10/2003 có các nghiệp vụ kinh tế phát sinh ra sau: 1. Phiếu thu số 01 ngày 03/10 thu tiền tạm ứng vật liệu cho phân xưởng than số tiền 2.500.000đ 2. Phiếu thu số 02 ngày 04/10 thu tiền bán hàng 23.500.000đ 3. Phiếu thu số 03 ngày 05/10 thu tiền tạm ứng công tác Đà Nẵng số tiênè là 2.500.000đ 4. Phiếu thu số 04 ngày 06/10 thu tiền bán hàng 10.000.000đ 5. Phiếu thu số 05 ngày 010/10 thu tiền gởi Ngân hàng về nhập quỹ tiền mặt 6. Phiếu thu số 06 ngày 14/10 vay dài hạn nhập quỹ số tiền 15.000.000đ 7. Phiếu thu số 07 ngày 14/10 thu tiền BHXH, BHYT là: 2.117.500đ 8. Phiếu thu số 08 ngày 17/10 thu tiền bán hàng là: 12.000.000đ 9 Phiếu thu số 09 ngày 18/10 thu tiền bán hàng ở Đà Nẵng 25.000.000đ 10. Phiếu thu số 10 ngày 20/10 thu tiền vận chuyển than 1.950.000đ Simpo PDF Merge and Split Unregistered Version - http://www.simpopdf.com 11. Phiếu chi số 01 ngày 03/10 thanh toán đặt báo quý III năm 2003 số tiền là: 402.500đ 12. Phiếu chi số 02 ngày 03/10 chi tiếp khách cơ quan số tiền 900.000đ 13. Phiếu chi số 03 ngày 04/10 chi tạm ứng cho ông Dương văn Long để mua vật liệu số tiền: 10.000.000đ 14. Phiếu chi số 04 ngày 06/10 chi tạm ứng để mua áo quần bảo hộ lao động số tiền 3.000.000đ 15. Phiếu chi số 05 ngày 07/10 thanh toán một dàn máy vi tính số tiền: 19.150.000đ 16. Phiếu cho số 06.ngày 11/10 chi mua một bàn làm việc cho bộ phận quản lý doanh nghiệp số tiền 1.100.000đ 17. Phiếu chi số 07 ngày 12/10 chi tạm ứng cho ông Lê Công Đức về việc tiếp khách cơ quan số tiền: 1.000.000đ 18. Phiếu chi số 08 ngày 13/10 chi tạm ứng công tác Hải Phòng cho ông Dương Văn Long số tìen 5.000.000đ 19. Phiếu chi số 09 ngày 17/10 chi trả lương Kỳ I tháng 10/2003 số tiền: 6.500.000đ 20. Phiếu chi số 10 ngày 18/10 chi trả tiền bốc vác 600.000 21. Phiếu chi số 11 ngày 11/10 chi mua văn pòng phẩm số tiền 100.000đ 22. Phiếu chi số 13 ngày 31/10 chi tạm ứng cho Ông Dương Văn Long để mua vật liệu số tiền 30.000.000đ Căn cứ vào phiếu thu, chi, tạm ứng với số liệu của các ví dụ trên kế toán vào sổ quỹ tiền mặt như sau: SỔ QUỸ TIỀN MẶT Ngày tháng SHCT Diễn giải TK Thu Chi Nợ có Simpo PDF Merge and Split Unregistered Version - http://www.simpopdf.com Số dư đầu tháng 10/2003 28.753.639 3/10 01 Thu tiền ứng vật liệu 141 2.500.000 3/10 01 Thanh toán đặt báo quí III năm 2003 642 402.500 3/10 02 Chi tiếp khách của cơ quan 612 900.000 4/10 02 Thu tiền bán hàng 131 23.500.000 4/10 03 Chi tạm ứng mua vật liệu 141 10.000.000 5/10 03 Thu tạm ứng công tác Đà Nẵng 141 2.500.000 6/10 04 Thu tiền bán hàng 131 10.000.000 6/10 04 Chi tạm ứng mua áo quần bảo vệ lao động 141 3.000.000 7/10 05 Thanh toán dàn máy vi tính 211 19.150.000 10/10 05 Rút tiền gởi Ngân hàng nhập quỹ 112 10.000.000 11/10 06 Chi mua bàn làm việc cho bộ phận QLDN 153 1.100.000 12/10 07 Chi tạm ứng tiếp khách cơ quan 141 1.000.000 13/10 08 Chi tạm ứng công tác Hải Phòng 141 5.000.000 14/10 06 Vay dài hạn nhập quỹ 341 15.000.000 14/10 07 Thu BHXH, BHYT 338 417.500 17/10 08 Thu tiền bán hàng 131 12.000.000 17/10 09 Chi trả lương đợt I/10/2003 334 6.500.000 18/10 09 Thu tiền bán hàng ở Đà Nẵng 131 2.500.000 18/10 10 Chi trả tiền bốc vác 672(8) 6.000.000 20/10 10 Thu tiền vận chuyển than 2114 1.950.000 31/10 11 Chi mua văn phòng 627(8) 100.000 Simpo PDF Merge and Split Unregistered Version - http://www.simpopdf.com 31/10 12 Chi tạm ứng vật liệu 141 30.000.000 Cộng 102.867.500 83.152.500 Tiền 48.468.639 Ngày 31/10/2003 Người lập Kế toán trưởng (Ký, họ tên) (Ký, họ tên) BẢNG KÊ PHIẾU THU TIỀN MẶT GHI NỢ TK 111 Tháng 10/2003 Số Ngày Diễn giải Số tiền Ghi có các TK 141 131 112 341 338 214 1 3/10 Thu tiền ứng vật liệu 2.500.000 2.500.000 2 4/10 Thu tiền bán hàng 23.500.000 23.500.000 3 5/10 Thu tạm ứng công tác 2.500.000 2.500.0000 4 6/10 Thu tiền bán hàng 10.000.000 10.000.000 5 10/10 Rút TGNH nhập quỹ 10.000.000 10.000.000 6 14/10 Vay dài hạn nhập quỹ 15.000.000 15.000.000 Simpo PDF Merge and Split Unregistered Version - http://www.simpopdf.com 7 14/10 Thu BHXH, BHYT, 417.560 417.560 8 17/10 Thu tiền bán hàng 12.000.000 12.000.000 9 18/10 Thu tiền bán hàng ở Đà Nẵng 25.000.000 10 20/10 Thu tiền vận chuyển than 1.950.000 Ngày 31/10/2003 Người lập Kế toán trưởng (Ký, họ tên) (Ký, họ tên) BẢNG KÊ PHIẾU CHI TIỀN MẶT GHI NỢ TK 111 Tháng 10/2003 Số Ngày Diễn giải Số tiền Ghi nợ các TK 642 141 211 153 334 821 627(8) 1 3/10 Hạch toán đặt báo quý III 2003 402.500 2 3/10 Chi tiếp khách cơ quan 900.000 3 4/10 Chi tạm ứng mua vật liệu 4 6/10 Chi tạm ứng mua quần áo BHLD 3.000.000 5 7/10 Thanh toán dàn máy vi tính 19.150.000 Simpo PDF Merge and Split Unregistered Version - http://www.simpopdf.com 6 11/10 Chi mua bàn làm việc cho bộ phận QLDN 1.100.000 7 12/10 Chi tạm ứng tiếp khác cơ quan 1.000.000 8 13/10 Chi tạm ứng công tác Hải Phòng CỘNG 83.152.000 1.302.500 Ngày 31/10/2003 Căn cứ vào bảng kê phiếu thu tiền mặt, kế toán tiến hành vào chứng từ ghi sổ như sau: CHỨNG TỪ GHI SỔ SỐ 01 Tháng 10 năm 2003 Trích yếu TK Số tiền Nợ Có Nợ có Thu tiền mặt 111 102.867.500 Thu tạm ứng 141 5.000.000 Phải thu của khách hàng 131 70.500.000 Rút TGNH nhập quỹ 112 10.000.000 Vay dài hạn nhập quỹ 341 15.000.000 Thu BHXH, BHYT 338 417.000 Thu tiền bán hàng 191 12.000.000 Thu tiền bán hàng ở Đà Nẵng 131 25.000.000 Thu tiền vận chuyển than 2114 1.950.000 Cộng 102.867.500 102.867.500 Kèm theo các chứng từ thu tiền mặt Ngày 31/10/2003 Simpo PDF Merge and Split Unregistered Version - http://www.simpopdf.com . (viết bằng chữ) một triệu đồng chẵn Đà Nẵng, ngày 10 tháng 10 năm 2003 Người nộp Thủ quỹ (Ký, họ tên) (Ký, họ tên) Đơn vị : Xí nghiệp Phú Điền Mẫu số 03 - TT Địa chỉ: 8 0-8 2 Hoàng Văn Thụ -. PHIẾU THU TIỀN MẶT GHI NỢ TK 111 Tháng 10/2003 Số Ngày Diễn giải Số tiền Ghi có các TK 141 131 112 341 338 2 14 1 3/10 Thu tiền ứng vật liệu 2.500.000 2.500.000 2 4/ 10 Thu tiền bán hàng. khách cơ quan 141 1.000.000 13/10 08 Chi tạm ứng công tác Hải Phòng 141 5.000.000 14/ 10 06 Vay dài hạn nhập quỹ 341 15.000.000 14/ 10 07 Thu BHXH, BHYT 338 41 7.500 17/10 08 Thu tiền bán hàng