trang 37 - Bảng tổng hợp chi phí sản xuất được lập căn cứ vào: + Sổ cái TK 621 “Chi phí NVLTT” + Sổ cái TK 622 “Chi phí NCTT” + Sổ cái TK 627 “Chi phí SXC” - “Phiếu tính giá thành” sản phẩm được lập căn cứ vào: + Bảng tổng hợp chi phí sản xuất. + Sổ đăng ký chứng từ ghi sổ + Sổ cái được lập căn cứ vào “Chứng từ ghi sổ” Tóm tắt sơ đồ hạch toán trên sổ:n vị: Xí Nghiệp May Điện Bàn PHIẾU XUẤT KHO Số 07 Ngày 02/03/2004 Định khoản: Nợ TK 621: 70.000.000 Có TK 152(c): 70.000.000 PX cắt Họ và tên người nhận: Nguyễn Dũng Xuất tại kho: xí nghiệp Lý do xuất kho: Sản xuất áo sơ mi Nơi nhận : Kho vật liệu chính TT Tên vật liệu ĐVT Số lượng Đơn giá Thành tiền Tên kho 1 Vải M 4.000 17.500 70.000.000 XNMay Điện Bàn Tổng cộng 70.000.000 Tổng số tiền (Bảy mươi triệu đồng y) Simpo PDF Merge and Split Unregistered Version - http://www.simpopdf.com trang 38 Người nhận Thủ kho Kế toán trưởng Thủ trưởng đơn vị Đơn vị: Xí Nghiệp May Điện Bàn PHIẾU XUẤT KHO Số 08 Ngày 08/3/2004 Định khoản: Nợ TK 621: 1.840.000 Có TK 152(c): 1.840.000 PX cắt Họ và tên người nhận: Nguyễn Thị Sơn Xuất tại kho: xí nghiệp Lý do xuất kho: Sản xuất áo sơ mi Nơi nhận : Kho vật liệu phụ TT Tên vật liệu ĐVT Số lượng Đơn giá Thành tiền Tổng cộng 1.840.000 Tổng số tiền (Một triệu tám trăm bốn mươi ngàn đồng y) Người nhận Thủ kho Kế toán trưởng Thủ trưởng đơn vị Bảng kê chứng từ ghi có TK 152 Chứng từ Diễn giải Số tiền Ghi nợ TK 621 Số Ngày 07 02/3 Xuất kho VLC (vải) dunhg cho sản xuất sản phẩm 70.000.000 70.000.000 Simpo PDF Merge and Split Unregistered Version - http://www.simpopdf.com trang 39 08 8/3 Xuất kho VL phụ (nút, chỉ, kôn) dùng cho sản xuất sản phẩm. 1.840.000 1.840.000 13 23/3 Xuất kho VLC (vải) dùng cho sản xuất sản phẩm 52.010.000 52.010.000 14 25/3 Xuất kho VL phụ (nút, chỉ, kôn) dùng cho sản xuất sản phẩm. 1.840.000 1.840.000 Tổng cộng 152.690.000 125.690.000 Đơn vị: Xí Nghiệp May Điện Bàn CHỨNG TỪ GHI SỔ Số 01 Ngày 30/3/2004 TT Diễn giải SHTK Số tiền Ghi chú Nợ Có Nợ Có 1 Xuất kho vật liệu sản xuất sản phẩm 621 152 125.690.000 Tổng cộng 125.690.000 125.690.000 Kế toán trưởng Người lập biểu Đơn vị: Xí Nghiệp May Điện Bàn PHIẾU XÁC NHẬN SẢN PHẨM HOÀN THÀNH Ngày 28/3/2004 Tên sản phẩm: Aïo sơ mi TT Tổ ĐVT Số lượng Đơn giá Thành tiền Ghi chú 1 I Sản phẩm 1.922 12.500 24.025.000 2 II Sản phẩm 1.925 12.500 24.062.500 Simpo PDF Merge and Split Unregistered Version - http://www.simpopdf.com trang 40 3 III Sản phẩm 1.925 12.500 24.100.000 4 IV Sản phẩm 1.924 12.500 24.050.000 5 V Sản phẩm 1.924 12.500 24.050.000 Tổng cộng 9.623 12.500 120.287.500 Tổng số tiền: (Một trăm hai mươi triệu hai trăm tám mươi bảy ngàn năm trăm đồng y) Người giao việc Người nhận việc Người kiểm tra chất lượng Người duyệt Bảng kê chứng từ ghi có TK 334 -Lương phải trả Chứng từ Diễn giải Số tiền Ghi nợ các TK Số Ngày TK622 (78%) TK 627 (12%) TK 642 (10%) 05 30/3 Tiền lương phải trả CBCNV 3/2004 120.287.500 93.824.250 Tổng cộng 120.287.500 93.824.250 14.434.500 12.028.750 Bảng kê lương cơ bản Chứng từ Diễn giải Số tiền Ghi nợ các TK Số Ngày TK622 TK 627 TK 642 05 30/3 Lương cơ bản của CBCNV 3/2004 85.239.700 55.044.900 15.053.900 Tổng cộng 85.239.700 55.044.900 15.053.900 15.140.900 Đơn vị: Xí Nghiệp May Điện Bàn CHỨNG TỪ GHI SỔ Số 02 Ngày 30/3/2004 TT Diễn giải SHTK Số tiền Ghi chú Nợ Có Nợ Có Simpo PDF Merge and Split Unregistered Version - http://www.simpopdf.com trang 41 1 Tiền lương phải trả cho công nhân sản xuất 622 334 93.824.250 93.824.250 2 Trích BHXH, BHYT, KPCĐ 622 338 11.234.118 11.234.118 Tổng cộng 105.058.368 105.058.368 Kế toán trưởng Người lập biểu Bảng trích BHXH, BHYT, KPCĐ TT Ghi nợ các TK LCB Lương phải trả 338 (3382) 2% 338 (3383) 15% 338 (3384) 2% 338 1 TK 622 55.044.900 93.824.250 1.876.485 8.256.735 1.100.898 11.234.118 2 TK 627 15.053.900 14.434.500 288.690 2.258.085 301.078 2.847.853 3 TK 642 15.140.900 12.028.750 240.575 2.271.135 302.818 2.814.528 Tổng cộng 85.239.700 120.287.500 2.405.750 12.785.955 1.704.794 Đơn vị: Xí Nghiệp May Điện Bàn PHIẾU XUẤT KHO Số 08 Định khoản: Nợ TK 627: 1.628.000 Có TK 152: 1.628.000 Họ và tên người nhận: Nguyễn Thị Sơn Tổ 1 Xuất tại kho: xí nghiệp Lý do xuất kho: Phục vụ sản xuất xí nghiệp Nơi nhận : Kho phụ liệu Simpo PDF Merge and Split Unregistered Version - http://www.simpopdf.com trang 42 TT Tên vật liệu ĐVT Số lượng Đơn giá Thành tiền Tổng cộng 1.628.500 Tổng số tiền (Một triệu sáu trăm hai mươi tám ngàn năm trăm đồng y) Người nhận Thủ kho Kế toán trưởng Thủ trưởng đơn vị Bảng kê chứng từ ghi có TK 152 Chứng từ Diễn giải Số tiền Ghi nợ TK 621 Số Ngày 03 09/3 Xuất kim, phấn, bút, kéo cho phân xưởng sản xuất 1.628.500 1.628.500 09 13/3 Xuất giấy bìa, dây dùng cho kỹ thuật 103.000 103.000 10 15/3 Xuất kim, kéo, bàn là cho phân xưởng sản xuất 239.000 239.000 13 17/3 Xuất dầu diezel, nhớt dầu máy cho phân xưởng sản xuất 1.137.000 17 20/3 Xuất giấy bìa cho phòng kỹ thuật 105.000 105.000 Tổng cộng 3.212.500 3.212.500 Đơn vị: Xí Nghiệp May Điện Bàn CHỨNG TỪ GHI SỔ Số 03 Ngày 30/3/2004 TT Diễn giải SHTK Số tiền Ghi chú Nợ Có Nợ Có 1 Xuất kho vật liệu dùng cho phân xưởng SX 627 152 3.212.500 Tổng cộng 3.212.500 3.212.500 Kế toán trưởng Người lập biểu Đơn vị: Xí Nghiệp May Điện Bàn PHIẾU XUẤT KHO Simpo PDF Merge and Split Unregistered Version - http://www.simpopdf.com trang 43 Số 06 - Ngày 07/3/2004 Định khoản: Nợ TK 627: 442.000 Có TK 153: 442.000 Họ và tên người nhận: Mai Cảnh Tổ điện cơ Xuất tại kho: xí nghiệp Lý do xuất kho: Phục vụ sản xuất Nơi nhận : Kho phụ liệu TT Tên vật liệu ĐVT Số lượng Đơn giá Thành tiền 1 Xuất CCDC cho tổ cơ điện phục vụ sản xuất Cái 442.000 Tổng cộng 442.000 Tổng số tiền (Bốn trăm bốn mươi hai ngàn đồng y) Người nhận Thủ kho Kế toán trưởng Thủ trưởng đơn vị Bảng kê chứng từ ghi có TK 153 Chứng từ Diễn giải Số tiền Ghi nợ TK 621 Số Ngày 06 07/6 Xuất CCDC cho tổ điện PVSX 442.000 442.000 Tổng cộng 442.000 442.000 Đơn vị: Xí Nghiệp May Điện Bàn CHỨNG TỪ GHI SỔ Số 04 - Ngày 30/3/2004 TT Diễn giải SHTK Số tiền Ghi chú Nợ Có Nợ Có 1 Xuất CCSC cho tổ cơ điện PVSX 627 153 442.000 442.000 Tổng cộng 442.000 442.000 Kế toán trưởng Người lập biểu Simpo PDF Merge and Split Unregistered Version - http://www.simpopdf.com trang 44 Bảng kê chứng từ ghi có TK 112 Chứng từ Diễn giải Số tiền Ghi nợ TK 621 Số Ngày 25 27/3 Trả tiền điện tháng 3/2004 1.215.000 1.215.000 Tổng cộng 1.215.000 1.215.000 Đơn vị: Xí Nghiệp May Điện Bàn CHỨNG TỪ GHI SỔ Số 06 Ngày 30/3/2004 TT Diễn giải SHTK Số tiền Ghi chú Nợ Có Nợ Có 1 Trả tiêng điện nước bằng TGNH 627 112 1.125.000 1.125.000 Tổng cộng 1.125.000 1.125.000 Kế toán trưởng Người lập biểu Đơn vị: Xí Nghiệp May Điện Bàn PHIẾU CHI Số 08 - Ngày 09/3/2004 Định khoản: Nợ TK 627: 80.500 Có TK 111: 80.500 Họ và tên người nhận: Mai Liên Tổ điện cơ Địa chỉ : Phân xưởng may Lý do chi: Mua dây, bàn ủi, phích cắm. Số tiền 80.500 (Viết bằng chữ: tám mươi ngàn năm trăm đồng y) Thủ trưởng đơn vị Kế toán trưởng Người lập biểu Đã nhận đủ số tiền (Tám mươi ngàn năm trăm đồng y) Thủ quỹ Người nhận Bảng kê chứng từ ghi có TK 111 Simpo PDF Merge and Split Unregistered Version - http://www.simpopdf.com trang 45 Chứng từ Diễn giải Số tiền Ghi nợ TK 627 Số Ngày Tổng cộng 1.120.500 1.120.500 Kế toán trưởng Người lập biểu Đơn vị: Xí Nghiệp May Điện Bàn CHỨNG TỪ GHI SỔ Số 05 Ngày 30/3/2004 TT Diễn giải SHTK Số tiền Ghi chú Nợ Có Nợ Có 1 Chi tiền mặt phục vụ SX 627 111 1.120.500 1.120.500 Tổng cộng 1.120.500 1.120.500 Kế toán trưởng Người lập biểu Bảng tính trích khấu hao Quý I/2004 TT Danh mục Nguyên giá Năm sử dụng Khấu hao cơ hản Phân bổ vào TK TK 627 TK 642 Nhà cửa, vật kiến trúc 298.632.939 20 năm 3.732.911 3.359.620 2 MMTB dùng cho sản xuất 1.217.992.434 10 năm 30.449.810 Tổng cộng 1.516.625.373 34.182.721 33.809.430 373.291 Bảng tính trích khấu hao Tháng 3/2004 TT Danh mục Nguyên giá Năm sử dụng Khấu hao cơ hản Phân bổ vào TK Simpo PDF Merge and Split Unregistered Version - http://www.simpopdf.com . 1.876.4 85 8. 256 .7 35 1.100.898 11.234.118 2 TK 627 15. 053 .900 14.434 .50 0 288.690 2. 258 .0 85 301.078 2.847. 853 3 TK 642 15. 140.900 12.028. 750 240 .57 5 2.271.1 35 302.818 2.814 .52 8 Tổng cộng 85. 239.700. Có Nợ Có 1 Xuất kho vật liệu sản xuất sản phẩm 621 152 1 25. 690.000 Tổng cộng 1 25. 690.000 1 25. 690.000 Kế toán trưởng Người lập biểu Đơn vị: Xí Nghiệp May Điện Bàn PHIẾU XÁC NHẬN SẢN PHẨM HOÀN. 120.287 .50 0 2.4 05. 750 12.7 85. 955 1.704.794 Đơn vị: Xí Nghiệp May Điện Bàn PHIẾU XUẤT KHO Số 08 Định khoản: Nợ TK 627: 1.628.000 Có TK 152 : 1.628.000 Họ và tên người nhận: Nguyễn Thị Sơn Tổ 1 Xuất