Mở rộng họat động thanh tóan quốc tế tại sở Giao dịch I - Ngân hàng Công thương Việt Nam - 3 ppt

Simpo PDF Merge and Split Unregistered Version - http://www.simpopdf.com - Địa điểm trả tiền hối phiếu - Người hưởng lợi hối phiếu - Người trả tiền hối phiếu - Người ký phát hối phiếu Ngoài nội dung bắt buộc trên, hối phiếu ghi thêm số nội dung khác theo thảo thuân hai bên, song khơng làm sai lệch tính chất hối phiếu theo luật định Phân loại hối phiếu Có nhiều tiêu thức phân loại hối phiếu vào thời hạn trả tiền, vào tính chất chuyển nhượng - Căn vào thời hạn trả tiền có: + Hối phiếu trả tiền ngay: loại hối phiếu mà người hưởng lợi xuất trình cho người thụ lệnh người phải toán số tiền ghi hối phiếu + Hối phiếu có kỳ hạn: loại hối phiếu mà người có nghĩa vụ trả tiền phải toán số tiền ghi hối phiếu sau số ngày định kể từ ngày ký phát ngày hối phiếu chấp nhận trả tiền - Căn vào chứng từ kèm theo có: + Hối phiếu trơn: loại hối phiếu mà việc toán tiền hối phiếu không kèm theo điều kiện phải trao chứng từ hàng hố hay khơng + Hối phiếu kèm chứng từ: loại hối phiếu mà việc toán tiền chấp nhận trả tiền hối phiếu điều kiện việc trao chứng từ hàng hóa cho người trả tiền hối phiếu Simpo PDF Merge and Split Unregistered Version - http://www.simpopdf.com Ngoài ra, vào tính chất chuyển nhượng hối phiếu phân thành ba loại: hối phiếu đích danh, hối phiếu trả cho người cầm hối phiếu hối phiếu theo lệnh 1.2.4.3 Kỳ phiếu Ngược lại với hối phiếu, kỳ phiếu người nợ viết để hứa cam kết trả tiền cho người hưởng lợi Với tính thụ động tốn nên sử dụng TTQT Kỳ phiếu tờ giấy hứa cam kết trả tiền vô điều kiện người lập hối phiếu phát hứa trả số tiền định cho người hưởng lợi theo lệnh người nảy trả cho người khác quy định kỳ phiếu Nội dung kỳ phiếu có đặc điểm sau: - Trên kỳ phiếu ghi rõ kỳ hạn chi trả - Một kỳ phiếu người nhiều người cam kết trả tiền cho hay nhiều người hưởng lợi - Kỳ phiếu có bảo lãnh ngân hàng cơng ty tài Sự bảo l•nh đảm bảo khả tốn kỳ phiếu - Kỳ phiếu ký phát người nợ ký chuyển cho người hưởng lợi 1.2.4.4 Thẻ toán Thẻ toán hình thức tốn khơng dùng tiền mặt ứng dụng công nghệ điện tử, tin học kỹ thuật cao, tổ chức định phát hành theo yêu cầu Simpo PDF Merge and Split Unregistered Version - http://www.simpopdf.com khả chi trả khách hàng Thẻ giúp cho người sử dụng tốn khoản mua hàng hố cách nhanh chóng, thuận tiện, xác an toàn Hiện nay, nước sử dụng loại thẻ tín dụng (credit card), thẻ tốn (debit card) để rút tiền mặt sử dụng thẻ để toán tiền hàng hoá, dịch vụ Khi sử dụng thẻ phải tuân thủ điều kiện thẻ vật liệu nhựa làm thẻ, kích thước thẻ, biểu tượng thẻ Khi thực toán thẻ quốc tế nơi chấp nhận toán thẻ phải ký hợp đồng toán thẻ với trung tâm toán thẻ quốc tế phải sử dụng thiết bị chuyên dụng toán Như vậy, việc chuyển tiền từ người mua hàng trả cho người bán hàng thực thơng qua cơng cụ khác Mỗi cơng cụ tốn có cơng dụng riêng nó, thích hợp cho đối tượng loại hình giao dịch tốn chủ thể kinh tế 1.2.5 Các phương thức toán quốc tế ngân hàng thương mại: Phương thức TTQT tồn q trình, cách thức nhận trả tiền hàng giao dịch, mua bán ngoại thương nhà xuất nhà nhập Trong quan hệ ngoại thương có nhiều phương thức tốn khác chuyển tiền, nhờ thu, ghi sổ, tín dụng chứng từ 1.2.5.1 Phương thức chuyển tiền (Remittance) Định nghĩa Simpo PDF Merge and Split Unregistered Version - http://www.simpopdf.com Đây phương thức tốn đơn giản nhất, khách hàng (người trả tiền) yêu cầu ngân hàng chuyển số tiền định cho người khác (người hưởng lợi) địa điểm định thời gian định Có hai hình thức chuyển tiền chuyển tiền thư (mail transfer, M/T) chuyển tiền điện báo (telegraphic transfer, T/T) Hình thức chuyển tiền điện có lợi cho người xuất nhận tiền nhanh chóng, khơng có lợi cho người nhập chi phí cao Quy trình tiến hành nghiệp vụ Trong phương thức tốn này, có bên liên quan: - Người yêu cầu chuyển tiền (người mua, nhập ) - Ngân nhận thực việc chuyển tiền (ngân hàng nơi người yêu cầu chuyển tiền mở tài khoản) - Ngân hàng trả chuyển tiền (ngân hàng đại lý hay chi nhánh ngân hàng chuyển tiền nước người thụ hưởng) - Người thụ hưởng (người bán, xuất ) Sơ đồ trình tốn chuyển tiền Chú thích: (1) Người xuất chuyển giao hàng chứng từ hàng hoá cho người nhập (2) Người nhập sau kiểm tra hàng hoá (hoặc chứng từ hàng hoá), thấy phù hợp với yêu cầu thoả thuận đôi bên, lập thủ tục chuyển tiền gửi đến ngân hàng phục vụ Simpo PDF Merge and Split Unregistered Version - http://www.simpopdf.com (3) Ngân hàng chuyển tiền lập thủ tục chuyển tiền qua ngân hàng đại lý chi nhánh- ngân hàng trả tiền (4) Ngân hàng trả tiền toán tiền cho người thụ hưởng Như vậy, Thanh toán chuyển tiền hình thức tốn trực tiếp người chuyển tiền người nhận tiền Ngân hàng đóng vai trị trung gian tốn theo uỷ nhiệm để hưởng hoa hồng khơng bị ràng buộc người mua lẫn người bán Trong quan hệ mua bán, TTQT, phương thức chọn làm phương tiện toán nhà kinh doanh xuất nhập khẩu, cung ứng dịch vụ có quan hệ thân thiết, tin cậy lẫn nhau, khâu toán dễ làm nảy sinh việc chiếm dụng vốn người bán, bên mua cố tình dây dưa, kéo dài việc toán 1.2.5.2 Phương thức toán nhờ thu (Collection of payment) Định nghĩa Phương thức toán nhờ thu phương thức toán người bán sau hồn thành nghĩa vụ giao hàng cung ứng dịch vụ cho khách hàng, uỷ thác cho ngân hàng thu hộ số tiền người mua sở hối phiếu người bán lập Trong mối quan hệ này, ngân hàng hai bên nước nhà nhập nhà xuất khẩu, tham gia với tư cách trung gian thu tiền hộ Các bên tham gia giao dịch tốn: - Người có u cầu uỷ nhiệm thu (bên bán) - Ngân hàng nhận uỷ thác thu (ngân hàng bên bán) Simpo PDF Merge and Split Unregistered Version - http://www.simpopdf.com - Người trả tiền (người mua) - Ngân hàng xuất trình: ngân hàng thu hộ Thường ngân hàng đại lý hay chi nhánh ngân hàng nhận uỷ nhiệm thu, nước người mua Các loại nhờ thu: dựa sở cách thức yêu cầu tốn bên bán, phân làm hai loại nhờ thu nhờ thu phiếu trơn nhờ thu kèm chứng từ Thứ nhất: Nhờ thu phiếu trơn Là phương thức tốn người bán uỷ thác cho ngân hàng thu hộ tiền người mua vào hối phiếu lập ra, cịn chứng từ thương mại gửi thẳng cho người mua khơng qua ngân hàng Sơ đồ q trình tốn nghiệp vụ nhờ thu phiếu trơn: Chú thích: (1) Bên bán chuyển giao hàng đồng thời chuyển giao chứng từ hàng hoá cho bên mua (2) Bên bán lập hối phiếu đòi tiền bên mua thư uỷ nhiệm gửi ngân hàng phục vụ nhờ thu hộ tiền người mua (3) Ngân hàng phục vụ bên bán chuyển hối phiếu qua ngân hàng phục vụ bên mua để nhờ thu tiền người mua (4) Ngân hàng phục vụ người mua đòi tiền người mua (hoặc yêu cầu ký chấp nhận hối phiếu) (5) Bên mua toán tiền (6) Chuyển tiền qua ngân hàng phục vụ bên bán (7) Thanh toán tiền hàng cho bên bán Simpo PDF Merge and Split Unregistered Version - http://www.simpopdf.com Phương thức nhờ thu phiếu trơn không áp dụng nhiều tốn mậu dịch khơng đảm bảo quyền lợi cho bên bán, việc nhận hàng người mua hồn tồn tách rời khâu tốn, người mua nhận hàng mà khơng trả tiền chậm trễ trả tiền Đối với người mua áp dụng phương thức có điều bất lợi hối phiếu đến sớm chứng từ người mua phải trả tiền khơng biết việc giao hàng người bán có hợp đồng hay khơng Vì thế, phạm vi áp dụng phương thức chủ yếu khách hàng có mức độ tin tưởng, tín nhiệm cao, có thiện chí giao dịch thương mại thực nghĩa vụ toán Thứ hai: Nhờ thu kèm chứng từ Nhờ thu kèm chứng từ phương thức người bán uỷ thác cho ngân hàng thu hộ tiền người mua vào hối phiếu mà vào chứng từ gửi hàng gửi kèm theo với điều kiện người mua trả tiền chấp nhận trả tiền hối phiếu ngân hàng trao chứng từ gửi hàngcho người mua để nhận hàng Sơ đồ q trình tốn nghiệp vụ nhờ thu kèm chứng từ: Chú thích: (1) Bên bán xuất chuyển hàng hoá cho bên mua (2) Bên bán lập chứng từ toán (gồm chứng từ hàng hoá hối phiếu) gửi tới ngân hàng nhờ thu hộ tiền bên mua Simpo PDF Merge and Split Unregistered Version - http://www.simpopdf.com (3) Ngân hàng nhận uỷ thác thu chuyển chứng từ toán qua ngân hàng xuất trình, nhờ ngân hàng thu hộ tiền người mua (4) Ngân hàng xuất trình thu tiền người mua (hoặc yêu cầu người mua ký chấp nhận hối phiếu) (5) Người mua trả tiền (hoặc ký chấp nhận hối phiếu) (6) Ngân hàng xuất trình trao chứng từ hàng hoá để người mua nhận hàng (7) Chuyển tiền qua ngân hàng nhận uỷ thác thu (8) Thanh toán tiền cho người bán So với nhờ thu phiếu trơn, nhờ thu kèm chứng từ đảm bảo quyền lợi cho bên bán có ràng buộc chặt chẽ việc toán tiền hàng nhận hàng người mua Còn vai trị ngân hàng ngân hàng khơng trung gian tốn hộ, mà cịn người định đoạt việc nhận hàng bên mua Tuy vậy, nhờ thu kèm chứng từ cịn có hạn chế: Người bán thông qua ngân hàng khống chế quyền định đoạt hàng hoá người mua, chưa khống chế việc trả tiền người mua Người mua kéo dài việc trả tiền cách chưa nhận chứng từ khơng trả tiền tình hình thị trường bất lợi với họ 1.2.5.3 Phương thức ghi sổ (Open account) Định nghĩa Phương thức ghi sổ phương thức tốn người bán mở tài khoản (hoặc sổ) để ghi nợ người mua sau người bán hoàn thành Simpo PDF Merge and Split Unregistered Version - http://www.simpopdf.com giao hàng hay dịch vụ, đến định kỳ (tháng, quý, nửa năm) người mua trả tiền cho người bán Đặc điểm phương thức này: - Đây phương thức tốn khơng có tham gia ngân hàng với chức người mở tài khoản thực thi toán - Chỉ mở tài khoản đơn biên, không mở tài khoản song biên Nếu người mua mở tài khoản để ghi tài khoản tài khoản theo dõi, khơng có giá trị tốn hai bên - Chỉ có hai bên tham gia tốn người bán người mua Trình tự tiến hành nghiệp vụ: Sơ đồ trình tốn phương thức ghi sổ: Chú thích: (1) Người bán giao hàng dịch vụ với chứng từ hàng hoá cho người mua (2) Người bán báo nợ trực tiếp cho người mua (3) Người mua dùng phương thức chuyển tiền để trả tiền cho người bán đến định kỳ toán Khi thực phương thức này, người bán (người xuất khẩu) thực cấp tín dụng cho người mua (người nhập khẩu) Thơng thường, phương thức áp dụng toán hai đơn vị quan hệ thường xuyên tin cậy lẫn 1.2.5.4 Phương thức tín dụng chứng từ ( Documentary credit) Định nghĩa Simpo PDF Merge and Split Unregistered Version - http://www.simpopdf.com Phương thức tín dụng chứng từ thoả thuận, ngân hàng (ngân hàng mở thư tín dụng) theo yêu cầu khách hàng (người yêu cầu mở thư tín dụng) trả số tiền định cho người khác (người hưởng lợi số tiền thư tín dụng chấp nhận hối phiếu người ký phát phạm vi số tiền người xuất trình cho ngân hàng chứng từ toán phù hợp với ngững quy định đề thư tín dụng Thư tín dụng (Letter of credit- L/C): cam kết dùng tốn, ngân hàng (ngân hàng phục vụ người nhập khẩu) theo yêu cầu người nhập tiến hành mở chuyển đến cho chi nhánh hay đại lý ngân hàng nước (ngân hàng phục vụ người xuất khẩu) L/C cho người hưởng lợi (người xuất khẩu) cam kết toán số tiền định phạm vi thời hạn quy định, với điều kiện người hưởng phải xuất trình đầy đủ chứng từ phù hợp với nội dung, điều kiện quy định thư tín dụng Các bên tham gia phương thức tín dụng chứng từ gồm có: - Người xin mở thư tín dụng người mua, người nhập hàng hoá, người mua uỷ thác cho người khác - Ngân hàng mở thư tín dụng ngân hàng đại diện cho người nhập - Người hưởng lợi thư tín dụng người bán, người xuất hay người khác mà người hưởng lợi định - Ngân hàng thơng báo thư tín dụng ngân hàng nước người hưởng lợi Trình tự tiến hành nghiệp vụ phương thức tín dụng chứng từ: Sơ đồ q trình tốn theo phương thức tín dụng chứng từ: Simpo PDF Merge and Split Unregistered Version - http://www.simpopdf.com Chú thích: (1) Người nhập làm đơn xin mở thư tín dụng gửi đến ngân hàng phục vụ u cầu mở thư tín dụng cho người xuất hưởng (2) Căn vào đơn xin mở L/C ngân hàng phục vụ người nhập mở L/C (ngân hàng phát hành L/C) cho người xuất hưởng Chuyển cho người xuất thơng qua ngân hàng phục vụ người xuất (ngân hàng thông báo) (3) Ngân hàng thông báo xác nhận L/C văn gửi cho người xuất (4) Căn vào nội dung L/C bên xuất tiến hành giao hàng (5) Sau giao hàng, người xuất hoàn chỉnh chứng từ hàng hoá, chứng từ toán gửi ngân hàng phục vụ (ngân hàng thơng báo) để u cầu tốn (6) Ngân hàng thơng báo xác nhận kiểm tra kỹ chứng từ nhận phù hợp theo điều kiện ghi L/C chuyển chứng từ cho ngân hàng phát hành L/C yêu cầu toán (7) Ngân hàng phát hành kiểm tra kỹ chứng từ nhận phù hợp với nội dung ghi L/C tiến hành tốn (8) Ngân hàng phát hành đòi tiền người nhập giao chứng từ cho người nhập nhận hàng Nội dung chủ yếu thư tín dụng: - Số hiệu, địa ngày mở L/C Simpo PDF Merge and Split Unregistered Version - http://www.simpopdf.com - Tên, địa bên tham gia - Số tiền L/C - Thời hạn hiệu lực, thời hạn trả tiền, thời hạn xuất trình thời hạn giao hàng - Những nội dung hàng hoá tên hàng, số lượng, trọng lượng, giá cả, quy cách, phẩm chất, ký mã hiệu - Những nội dung vận tải, giao hàng hoá điều kiện giao hàng, phương thức vận chuyển - Sự cam kết trả tiền L/C - Các chứng từ người xuất phải xuất trình: Hối phiếu, hoá đơn thương mại, chứng từ vận tải Trong thực tế có số loại thư tín dụng chủ yếu sau: - Thư tín dụng huỷ ngang (Revocable L/C): thư tín dụng mà sau mở người nhập u cầu ngân hàng sửa đổi, bổ sung huỷ bỏ lúc mà khơng cần có đồng ý người hưởng lợi L/C - Thư tín dụng khơng thể huỷ ngang (Irrevocable L/C): loại thư tín dụng mà sau mở người yêu cầu mở L/C không tự ý sửa đổi, bổ sung hay huỷ bỏ nội dung không đồng ý người thụ hưởng L/C - Thư tín dụng khơng thể huỷ ngang có xác nhận - Thư tín dụng khơng thể huỷ ngang chuyển nhượng - Thư tín dụng giáp lưng - Thư tín dụng đối ứng  ... bên liên quan: - Ngư? ?i yêu cầu chuyển tiền (ngư? ?i mua, nhập ) - Ngân nhận thực việc chuyển tiền (ngân hàng n? ?i ngư? ?i yêu cầu chuyển tiền mở t? ?i khoản) - Ngân hàng trả chuyển tiền (ngân hàng đ? ?i. .. tham gia ngân hàng v? ?i chức ngư? ?i mở t? ?i khoản thực thi toán - Chỉ mở t? ?i khoản đơn biên, không mở t? ?i khoản song biên Nếu ngư? ?i mua mở t? ?i khoản để ghi t? ?i khoản t? ?i khoản theo d? ?i, khơng có giá... Split Unregistered Version - http://www.simpopdf.com - Tên, địa bên tham gia - Số tiền L/C - Th? ?i hạn hiệu lực, th? ?i hạn trả tiền, th? ?i hạn xuất trình th? ?i hạn giao hàng - Những n? ?i dung hàng