'Đơn vị bỏo cỏo: CễNG TY CP PIN ÁC QUY MIỄN NAM Mẫu số B01 - DN/HNỀ
| Địa chỉ: 321 Trần Hưng Đạo, Q.1, Tp.HCM (Ban hành theo Qé số 15/2006/ QĐ-BTC
i ngày 20/03/2006 của Bộ Trưởng BTC)
ẽ BANG CÂN ĐểI Kẫ TOÁN HỢP NHÁT Ị Tại ngày 31 thỏng 12 năm 2012
l Đơn vị tớnh: đồng
Thuyết | 31thỏng12 3 thỏng 12
= xó TAIGẦN mỡnh năm 2012 năm 2011
2 3
-100_ ‘Al SAN NGAN HAN _T30.276.431.044 | — 753.826.286.329
|? — 51.478.243.869 [1tr —Đ1.478.243.869| 112 —_ + | Hàng tồn kho sẽ
_2 Dự phũng giảm giỏ hàng tổn kho _—_
| 150_ Tai sản ngắn hạn khỏc _
_ 1` 4 Chip a ube nin han =
_162 | — 2.Thuếgiawjgiatăngđượckhẩutừ —
|7 154 | 3.ThuếphảithuNhõnước
ai sản ngắn hạn khỏc — —
- Khoản đầu tư tài chớnh dài hạn 1 Đầu tư vảo cụng tycon —_
-_ 1, Chỉ phi trả trước dóihạn —_
2 Tài sản thuế thu nhập hoón lại —
543.660.107.740| (188.045.655) ——— 1.880.767.061 — “13280.098.824 _ 1.894.784.466] 433.269.675.708 | 429.962.122.666 284.744.047.302 494.105.922.147 ~ (209.361.874.845) 229.013.923.110] — 49.841.944.776 —_ 294.020.000 _— 1.787.224.398 [_— — 1.088.908.644 —— _ 3,Tài sản dải hạn khỏc — _160.400.000|
|_ IV.Lợi thể thượng mại — — mm —— “
270 TONG CONG TAI SAN 4.148.055.131.575| _1.187.095.962.037
Trang 2ú 3 thỏng 12 Mó số N Xa biag năm 2011 300 A.NỢ PHẢITRẢ ˆ ỐC 637.439.109.437 310 1 Nợ ngẫn h; — — _— Đ23.846.702.911 311 1 Vay ngắn hạn —] — 381.971.385,387| 312 2 Phải trả người bản — — —— ~~ 127.083.750 835|
313 3 Người mua trả liền tước —— _ 1:383.412777|
314 4 Thuộ va cỏc khoản phải nộp Nhà nước 7.141.701.191
315 5 Phải trả người lao động _70.888.285.281
316 i 28.204.490 416| 319 ˆ _16.776.589.276| "329 4.648.537 973| 323 —— — Đ478.549.805| 330 I ai han ee 13.892.406.526 333 1 Phải trả dai hạn khỏc 1.019.000.000| 334 2 Vay và nợ dài hạn 9.373.406.626| 336 3 Dự phũng trợ cắp mắt việc làm ~ 3,500.000.000} 400 B VỐN CHỦ SỞ HỮU _ = 849.674.522.130 410 1 Vộn chi sộ hou — _ 549.674.522.130 41 _ 269.878.430.000) 412 — —— _ 82.295.088.755 414 —— — 4.387.110.687) 416 x ———] 3
417 Quỹ đầu tư phỏt trểt _T1.11.527.175|
418 6 Quỹ dự phũng tải chớnh —- [_—— -25161897230
420 7 Lợi nhuận sau thuế chưa phõn phối | 29.528.689.627]
+ 489 _ c LỢIÍCH Cễ BONG THIEU SO "ơ _(23.277.699)| (17.669.830) 440 TONG CONG NGUON VON 1.148.085.131.576 | 1.187.095.962.037
CHI TIEU NGOAI BANG CAN 801 KE TOÁN e
Ngoại lệ: Đổẽa Mỹ
INgoai tộ : EUR
Ghi chit : Cac s6 ghi trong dau ( ) là số õm Q.TP TAI CHINH KE TOAN
Nguyễn Duy Hưng
Trang 37: —=—
‘Don vị bỏo cỏo : CONG TY CP PIN AC QUY MIEN NAM Mẫu số B 02~ DN/LIN
ˆ Địa chỉ : 321 Trần Hưng Đạo, Q.1, Tp.HCM (Ban hành theo Qé số 15/2008/QĐ-BTC
} Ngày 20/03/2006 của Bộ trưởng BTC)
BÁO CÁO KẫT QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH HỢP NHÁT uý 4 năm 2012 Bon vj tinh: dng
Mó CHÍ TIấU [Thuyết + Luỹ kế từ đầu năm đến cuỗi quý này số mỡnh Năm nay Năm trước Năm nay Năm trước
+ z 3 5
[BE[ 1Beanmtubỏnhang —— | ZL1- 4T8796.476.779|_
0 'Cỏc khoản giảm trừ doanh thu _ | 21.1 —— 828.487.460 '483.685.549|ˆ T49.029.849
| | deen ran inn 0 Sun nam ‘srassstose
11 | 4 Gidvộn hang bin ——— ~ 400,660.667.230] 376.518.066.118] 1.424328773374| 1.563.466.960.248
=| oe về bỏn hing (20 409.115.194.800] 101.813.724.112| 376.148.147.392] 418.383.550.000 a Doanh thu hogt dong taichinh | 24.2] — _3.316.604.661] _401.207 — 20.280.888.064
-2 | 7 Chipt — —— — 80.918.886.691 2 — 27.880.116.911 [Z4 | 8.Chiphibinhang _ ——— i —198.239.688.608
[25 | 9 Chỉ phớ quản lý doanh nghiệp — Á4827.A63.033
| | ~ 10.Lginhuận thuần từ hoạt động ˆ T
30 kinh doanh {30 = 20 + (21 - 22) ~ 111.690.060.822|
ứs+zs — =
ee — ——— | z3— 5439.846.122
| 3Z | 12 Chi phi khỏc = 2 -8.248.865.660
[4ứ [ — 13 Lợi nhuận khỏc (40 = 31 -32) ˆ i 180,989.562|
[gp | 14 Tổng lợi nhuận kế toỏn trước 5è muỏgozg+n 7 | — | 411.871.050.484]
[ s1 | — 16 Chi phớ thuế TNDN hiện l 281 — 14.443.461.460
62 ik 46 Thu nhập thuế TNDN hoón "1 ar (1.698,929.265)| 689.126.612
Am a đè mg ag 7 61084376.660| — 96.83877342 TH:
[—|E 1ọ tứien cổ đụngt — — (6688467 — — (4786930)
| ~ | ~ trz Lại nhận sau thuế của cổ | dona cia conn tyme —_ ~ han ——_—_ ome aaa annie
|zứ | — 18: Lal co ban ttm mbi eb phibu | | - —— zz|_ 3876
'@-TP TÀI CHÍNH Kấ TỐN
Nguyễn Duy Hưng,
Trang 4
‘Bon vj bộo cộo : CONG TY CP PIN AC QUY MIEN NAM Mẫu sú B 03~ DN/HN
Địa chỉ : 321 Trằn Hưng Đạo, Q.1, Tp.HCM (Ban hanh theo QD s6 15/2006/QD-BTC Ngày 20/03/2006 của Bộ trưởng BTC)
BÁO CÁO LƯU CHUYỂN TIEN TE HỢP NHẬT
(Theo phương phỏp giỏn tiếp)
Quý 4 năm 2012
Đơn vị tớnh: đồng
CHÍ TIấU Mó số rank Năm 2012 Năm 2011
2 $ 4 5 ỏc khoản dự phũng —— Ete ai
“Tăng (giảm) “Tiờn lói vay đó trả chỉ phớ trả trưới
"Thuế thu nhập doanh nghiệp đó nộp
~ Tiờn thu khỏc từ hoạt động kớnh doanh
- Tiờn chỉ khỏc tử hoạt động kớnh doanh _
|Lơu chuyển tiễn thuần từ hoạt động sản xuất, kinh do:
IL LUU CHUYỂN TIỀN TỪ HOẠT ĐỘNG ĐÀU TƯ _ ` —Ƒ
[—— 8701510230) (13.892.028.487)
| — 1 Tiền chi d8 mua sim, XD TSCD va cỏc TS dài hạn khỏc — | 21 | — _ [—— (181.790.026.705)|
2 Tiờn thụ từ tý, nhượng bỏn T9C TSCĐ và cỏc T8 dài hạn khỏc 2 545.455, 287.270.546
34 Tiền chớ cho vay, mua cỏc cụng cụ nợ của đơn vị khỏc 2 (155.000.000.000)
| — 4 Tibn thu hỗi cho vay, bỏn lại cỏc cụng cụ nợ của đơn vị 2 57.000.000.000 -
khỏc _
- Tiền oti a ty a6
đơn vị khỏc
quận no đền
cho vay, đức vài nhuận được cha
in tiền thuần từ hoạt động đầu tư:
ven 0ờ
L gó hó doi đi ngil# subi ky (50 + 60 + 61) #30440)
'@-TP TÀI CHÍNH KẾ TỐN
Trang 5
Cụng ty Cổ phần Pin Ác Quy Miền Nam
THUYET MINH CAC BAO CAO TÀI CHÍNH HỢP NHAT
vào ngày 31 thỏng 12 năm 2012
24
THONG TIN DOANH NGHIEP
Cụng ty Cổ phần Pin Ác Quy Miền Nam ("Cụng ty") là một cụng ty cổ phần được thành lập tại 'Việt Nam theo Giấy chứng nhận đăng ký kinh doanh số 4103002690 ngày 23 thỏng 9 năm
2004 do Sở Kế hoạch và Đàu tư Thành phố Hồ Chớ Minh cắp và theo cỏc Giấy chứng nhận
đăng ký kinh doanh điều chỉnh sau đõy:
"Giầy chứng nhận đăng ký kinh doanh đu chỉnh Ngày cắp
4103002690 - Điều chỉnh lần thứ nhất ngày 17 thỏng 4 năm 2007
4103002690 - Điều chỉnh lõn thứ hai ngày 9 thỏng 11 năm 2007
4103002690 - Điều chỉnh lằn thứ ba ngày 21 thỏng 5 năm 2008
4103002690 - Điều chỉnh lan thứ tư ngày 6 thỏng 8 năm 2008 4103002690 - Điều chỉnh lõn thứ năm ngày 12 thỏng 5 năm 2009 0300405462 - Điều chỉnh lõn thứ sõu ngày 23 thỏng 9 năm 2010, 0300405462 - Điều chỉnh lần thứ bảy - _ ngày 31 thỏng 8 năm 2011 0300405462 - Điều chỉnh lan thứ tỏm ngày 26 thỏng 8 năm 2011 (0300405462 - Bidu chỉnh lần thi chin ngày 28 thỏng 10 năm 2011
0300405462 - Điều chỉnh làn thứ mười ngày 06 thỏng 07 năm 2012 Gụng tý được niờm ất bờn Sản gio dch Chứng hoỏn Thỏnh phố Hỗ CHÍ Mỡnh Đao Gõy
phộp số 69/UBCK-GPNY do Ủy ban Chứng khoỏn Nhà nước cắp ngày 9 thỏng 11 năm 2006 Hoạt động chớnh của Cụng ty là sản xuất pin, ắc quy, kinh doanh, xuất nhập khẩu cỏc sản
phẩm pin, ắc quy, vat tư và thiết bị cho sản xuất Tuy nhiờn, hiện nay Cụng ty chỉ đang hoạt
động sản xuắt và phõn phối cỏc loại pin và ắc quy
Cụng ty cú trụ sở chớnh tại 321 đường Trần Hưng Đạo, phường Cụ Giang, quận 4, thành phổ
Hồ Chớ Minh, Việt Nam
Số lượng nhõn viờn của Cụng ty tại ngày 31 thỏng 12 năm 2012 là 1.149 người (ngày 31 thỏng 12 năm 2011: 1.089)
Cơ cấu tổ chức
Cụng ly cú một cụng ty con mà Cụng ty sở hữu 60% vốn điều lệ, Cụng ty TNHH Đầu tư Kinh doanh Bắt động sản Việt Gia Phỳ, đó được hợp nhất vào cỏc bỏo cỏo tải chinh hợp
nhất của Nhúm Cụng ty Cụng ty con này là cụng
lờn được thành lập theo Giầy chứng nhận đóng ký kinh doanh số 031000637 do Sở Kế
hoạch và Đầu tư Thành phố Hồ Chớ Minh cỏp ngày 06 thỏng 12 năm 2010 Trụ sở đăng ký
của cụng ty đặt tại số 445-449 Đường Gia Phỳ, Phường 3, Quận 6, Thành phố Hồ Chớ Minh, Việt Nam Hoạt động chớnh được cắp giấy phộp của cụng ty này là kinh doanh bắt
động sản, và bỏn buụn vật liệu, thiết bị lắp đặt khỏc trong xõy dựng
Tại ngày 31 thỏng 12 năm 2012, Cụng ty và cổ đụng gúp vốn vẫn chưa thực hiện nghĩa vụ
gúp vồn chớnh thức vào cụng ty con này Tuy nhõn, su lờn tớ tội số Thoệi ch lạ tỢ
từ đối tỏc hợp tỏc đầu tư dự kiến trong tương lai nhằm trang trải cỏc chớ phớ ban đầu phỏt
sinh trong kỳ
CƠ SO TRINH BAY
Chuẩn mực và Hệ thụng kế toỏn ỏp dung
'Cỏc bảo cỏo tài chớnh hợp nhất của Cụng ty và cụng ty con (“Nhúm Cụng ty") được trỡnh
bằng đồng Việt Nam ("VNĐ") phự hợp với Chế độ Kộ toỏn Việt Nam và cỏc Chuẩn mực Kớ
Trang 622 23 24 25 41
Cụng ty Cổ phần Pin Ác Quy Miền Nam
THUYET MINH CÁC BAO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT
| vào ngày 31 thỏng 12 năm 2012 ô Quyết định số 149/2001/QĐ-BTC ngày 31 thỏng 12 năm 2001 về việc ban hành bốn
Chuẩn mực Kế toỏn Việt Nam (Đợt 1),
ô_ Quyết định số 166/2002/QĐ-BTC ngày 31 thỏng 12 năm 2002 vẻ việc ban hành sỏu Chuan mực Kế toan Việt Nam (Đợt 2);
ô _ Quyết định số 234/2003/QĐ-BTC ngày 30 thỏng 12 năm 2003 về việc ban hành sỏu Chuẩn mực Kế toỏn Việt Nam (Đợt 3);
ô Quyết định số 12/2005/QĐ-BTC ngày 16 thỏng 2 năm 2006 về việc ban hành sỏu Chuẩn
mực Kế toỏn Việt Nam (Đợt 4); và
ô _ Quyết định số 100/2005/QĐ-BTC ngày 28 thỏng 12 năm 2005 về việc ban hành bổn
Chuẩn mực Kế toỏn Việt Nam (Đợt 8)
Theo đú, bảng cõn đổi kế toỏn hợp nhắt, bỏo cỏo kết quả hoạt động kinh doanh hợp nhất,
bảo cỏo lưu chuyển tiền tệ hợp nhất, và cỏc thuyết minh bỏo cỏo tài chớnh hợp nhất được
tỡnh bảy kốm theo va việc sử dụng cỏc bỏo cỏo này khụng dành cho cỏc đối tượng khụng
được cung cấp cỏc thụng tin về thủ tục và nguyờn tắc và thụng lệ kế toỏn tại Việt Nam và
hơn nữa khụng được chủ định trỡnh bày tỡnh hỡnh tài chớnh, kết quả hoạt động kinh doanh và
lưu chuyển tiờn tệ của Nhúm Cụng ty theo cỏc nguyờn tắc và thụng lộ kế toỏn được chấp
nhận rộng rói ở cỏc nước và lónh thổ khỏc ngồi Việt Nam
Hỡnh thức số kế toỏn ỏp dụng
Hỡnh thức sổ kế toỏn ỏp dụng được đăng ký của Nhúm Cụng ty là chứng từ ghi sổ
Niờn độ kế toỏn
Niờn độ kế toỏn của Nhúm Cụng ty ỏp dụng cho việc lập bỏo cỏo tải chớnh hợp nhất bat dau từ ngày 01 thỏng 01 và kết thỳc ngày 31 thỏng 12
Đơn vị tiền tệ kề toỏn
Nhúm Cụng ty thực hiện việc ghi chộp số sỏch kế toỏn bằng VNĐ
Cơ sở hợp nhắt
Cỏc bảo cỏo tài chớnh hợp nhất bao gồm cỏc bỏo cỏo tải chớnh của Cụng ty và cụng ty con tại ngày và cho kỷ tải chớnh kết thỳc ngày 31 thỏng 12 năm 2012
ty con được hợp nhất toàn bộ kề tr ngày thành lờn, KG co ý ý Phục tớ yờn
quyền kiểm soỏt cụng ty con, và tiếp tục được hợp nhất cho đến ngày cụng ty mẹ thực sự
chẳm dứt quyền kiểm soỏt đối với cụng ty con
Cỏc bỏo cỏo tài chớnh của cỏc cụng ty mẹ và cụng ty con sử dụng đễ hợp nhất được lập cho
cũng một kỷ kế toỏn, và được ỏp dụng cỏc chớnh sỏch kế toỏn một cỏch thống nhắt
'Số dư cỏc tài khoản trờn bảng cõn đối kế toỏn giữa cỏc đơn vị trong cựng Nhúm Cụng ty, cỏc
giao dịch nội bộ, cỏc khoản lói hoặc lỗ nội bộ chưa thực hiện phỏt sinh từ cỏc giao dịch này được loại trừ hoàn toàn
Lợi ớch của cỏc cổ đụng thiểu số là phần lợi ớch trong lói, hoặc lỗ, và trong tài sản thuần của
cụng ty con khụng được nắm giữ bởi Cụng ty và được trỡnh bày riờng biệt trờn bỏo cỏo kết quả hoạt động kinh doanh hợp nhất và được trỡnh bày riờng biệt với phần vốn chủ sở hữu
của cỏc cổ đụng của cụng ty me trong phần vốn chủ sở hữu trờn bảng cõn đối kế toỏn hợp
nhất
CAC CHÍNH SÁCH Kẫ TOÁN CHỦ YấU
Tiền và cỏc khoản tương đương tiền
Tiền và cỏc khoản tương đương tiờn bao gồm tiờn mặt tại quỹ, tiền gửi ngõn hàng, cỏc khoản
đầu tư ngắn hạn cú thời hạn quỏ ba thỏng, cỏ tớnh thanh khoản cao, cú khả nói
SN dễ dàng thành cỏc lượng tiờn xỏc định và khụng cú nhiều rủi ro trong chuyển
Trang 7
| Cụng ty Cổ phần Pin Ac Quy Miền Nam
THUYET MINH CAC BAO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT
vào ngõy 31 thỏng 12 năm 2012
32 3.3 34 35 Hàng tồn kho
Hàng tồn kho được ghi nhận theo giỏ thắp hơn giữa giỏ thành để đưa mỗi sản phẩm đến vị
trớ và điều kiện hiện tại và giỏ trị thuần cú thể thực hiện được
Giỏ trị thuần cú thể thực hiện được là giỏ bỏn ước tớnh của hàng tồn kho trong điều kiện kinh
doanh bỡnh thường trừ chỉ phớ ước tớnh để hoàn thành và chỉ phớ bỏn hàng ước tớnh
Nhụm Cụng ty ỏp dụng phương phỏp kờ khai thưởng xuyờn để hạch toỏn hàng tồn kho với
giả trị được xỏc định như sau:
Nguyờn vật liệu và hàng húa fd phi mum feo phương phỏp bỡnh quõn gia quyền
Thành phẩm và chỉ phớ sản xuất - giỏ vốn nguyờn vật liệu và lao động trực tiếp cộn:
kinh doanh dở dang chi phớ sản xuắt chung cú liờn quan được phõn dựa trờn mức độ hoạt động bỡnh thường theo
phương phỏp bỡnh quõn gia quyền Dự phũng cho hàng tồn kho
Dự phũng cho hàng tồn kho được trớch lập cho phần giỏ trị dự kiến bị tốn that do cỏc khoản suy giảm trong giỏ trị (do giảm giỏ, hư hỏng, kộm chất, lỗi thời v.v), cú thể xõy ra đối
với nguyờn vật liệu, thành phẩm, húa tồn kho khỏc thuộc sở hữu của Nhúm
Cụng ty dựa trờn bằng chứng hợp lý về sự suy giảm giỏ trị tại ngày kết thỳc kỳ kế toỏn năm
Số tăng hoặc giảm khoản dự phũng giảm giả hàng tồn kho được hạch toỏn vào giỏ vốn hàng bỏn trong bỏo cỏo kết quả hoạt động kinh doanh hợp nhất
Cỏc khoản phải thu
“Cỏc khoản phải thu được trỡnh bày trờn cỏc bỏo cỏo tài chớnh hợp nhắt theo giỏ tị ghỉ số cỏc khoản phải thu tử khỏch hàng và phải thu khỏc sau khi cắn trử cỏc khoản dự phũng được lập cho cỏc khoản phải thu khú đồi
Dự phũng nợ phải thu khụ đũi thể hiện phần giỏ trị của cỏc khoản phải thu mà Nhúm Cụng ty
dự kiến khụng cú khả năng thu hỏi tại ngõy kết thỳc kỳ kế toỏn năm Tăng hoặc giảm số dư
tài khoản dự phũng được hạch toỏn vỏo chi phớ quản lý doanh nghiệp trong bỏo cỏo kết quả 'hoạt động kinh doanh hợp nhắt
Tài sản cụ định hữu hỡnh
‘Tai sản cố định hữu hỡnh được thể hiện theo nguyờn giỏ trừ đi giỏ trị hao mũn lũy kế
Nguyờn gi li sản cú đnh hữu nh bao gb iỏ mua và những chỉ phớ cú liờn quan trực tiếp việc đưa tài sản vào hoạt động như dự kiến
Cac chi phớ mua sắm, nõng cắp và đổi mới tài sản cổ định được ghi tăng nguyờn giỏ của tài
sản và chỉ phớ bảo trỡ, sửa chữa được hạch toỏn vào bỏo cỏo kết quả hoạt động kinh doanh hợp nhất khi phỏt sinh
Khi tải sản được bỏn hay thanh lý, nguyờn giỏ và giỏ trị hao mũn lũy kế được xúa sổ và cỏc khoản lói lỗ phỏt sinh do thanh lý tài sản được hạch toỏn vào bỏo cỏo kết quả hoạt động kinh doanh hợp nhất
Tài sản cụ định vụ hỡnh
Tài sản cổ định vụ hỡnh được ghớ nhận theo nguyờn giỏ trữ đi giỏ trị khẩu trừ lũy kế
N tuyờn giỏ tài sản cổ định vụ hỡnh bao gồm giỏ mua và những chỉ phớ cú liờn quan trực tiếp
việc đưa tài sản vào sử dụng như dự kiến
Khi tài sản cổ định vụ hỡnh được bỏn hay thanh lý, nguyờn giỏ và giỏ trị khẩu hao lũy kế được
xúa số và cỏc khoản lói lỗ phỏt sinh do thanh lý tải sản được hạch toỏn vào bỏo cỏo kết quả
- hoạt động kinh doanh hợp nhất
Trang 8
Cụng ty Cỗ phần Pin Ác Quy Miền Nam
THUYET MINH CÁC BAO CAO TÀI CHÍNH HOP NHAT
vào ngày 31 thỏng 12 năm 2012
3.6 Sự: 38 3.9 3.10 31 312
Quyền sử dụng đắt được ghi nhận như tai sản cổ định vụ hỡnh khi Nhúm Cụng được cỏp
giấy chứng nhận quyền sử dụng đất Nguyờn giả quyền sử dụng đắt bao gồm tất cả những chớ phớ cú liờn quan trực tiếp đến việc đưa đắt vào trạng thỏi sẵn sảng để sử dụng
Khắu hao và khắu trừ
Khẩu hao tải sản cổ định hữu hỡnh và khẩu trừ tài sản cố định vụ hỡnh được trớch theo
phương phỏp khẩu hao đường thẳng trong thời gian hữu dụng ước tớnh của cỏc tải sản như sau:
Quyển sử dụng đắt 50 năm
'Nhà cửa & vật kiến trỳc 10-26 năm
Nhà xưởng & mỏy múc 5- 10 năm
Phương tiện vận tải Thiết bị vận phũng 6 - 10 năm 3-6 năm
Tài sản cổ định khỏc 6 năm
Đầu tư vào cụng ty con
'Cỏc khoản đầu tư vào cụng ty con mà trong đú Cụng ty nắm quyền kiểm soỏt được trỡnh bảy theo phương phỏp giỏ gốc
'Cỏc khoản phõn phối lợi nhuận mà cụng ty mẹ nhận được tử số lợi nhuận lũy kế của cụng ty
con sau ngày Cụng ty nắm quyền kiểm soỏt được ghi vào bỏo cỏo kết quả hoạt động kinh
doanh hợp nhất của Cụng ty Cỏc khoản phõn phối khỏc được xem như phần thu hồi của cỏc
khoản đầu tư và được trừ vỏo giỏ trị đầu tư Chỉ phớ đi vay
Chi phi di vay bao gồm lói tiền vay và cỏc chỉ phớ khỏc phỏt sinh liờn quan trực tiếp đền cỏc
khoản vay của Nhúm Cụng ty
Chi phi vay được hạch toỏn như chỉ phớ tong năm khi phỏt sinh ngoại ừ ỏc khoản được
vốn húa như theo nội dung của đoạn tiếp theo
(Chi phớ đi vay Bờn quan trực iếp đền việc mua sắm, xõy dựng hoặc hỡnh bỏnh một tà Sản cy
thể cần cú một thời gian đủ dài để cú thể đưa vào sử dụng theo mục đớch định trước hoặc
bỏn được vốn húa vào nguyờn giả của tài sản đú Đầu tư chứng khoỏn
Đầu tư chứng khoỏn được ghi nhận theo giỏ mua thực tế Dự phũng được lập cho việc giảm giỏ trị của cỏc khoản đầu tư cú thể chuyển nhượng được trờn thị trường vào ngày kết thỳc kỳ
kế toỏn tương ứng với chờnh lệch giữa giỏ gốc của cổ phiếu với giỏ trị thị trường tại ngày đú theo hướng dẫn của Thụng tư số 228/2009/TT-BTC do Bộ Tài chớnh ban hành ngày 7 thỏng 12 năm 2009 Tăng hoặc giảm số dư tải khoản dự phũng được hạch toỏn vào chỉ phớ tải
chớnh của Nhỏm Cụng ty trong bảo cỏo kết quả hoạt động kinh doanh hợp nhắt
gian cỏc lợi ớch kinh tế tương ứng được tạo ra từ cỏc chớ phi nay
'Cỏc khoản phải trả và chi phớ trớch trước
Cỏc khoản phải trả và trớch trước được ghi nhận cho số tiền phải trả trong tương lai liờn quan đến hàng húa và dịch vụ đó nhận được khụng phụ thuộc vào việc Nhúm Cụng ty đó
được húa đơn của nhà cung cắp hay chưa
Cỏc khoản dự phũng
Nhúm Cụng ty ghỉ nhận dự phũng khi cú nghĩa vụ nợ hiện tại do kết quả từ một sự kiện đó
Trang 9
Cụng ty Cổ phan Pin Ac Quy Miền Nam
THUYET MINH CAC BẢO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẬT
vào ngày 31 thỏng 12 năm 2012
3.13
3.14
3.15
3.16
những lợi Ích kinh tế và Cụng ty cú thể đưa ra được một ước tinh đỏng tớn cậy về giỏ trị của
nghĩa vụ nợ đú,
Cỏc nghiệp vụ bằng ngoại tệ
ni 3p 8g hướng đến tan chiờn nàn HT 9610 Ail ễng sa tp
thay đổi tỷ giả hồi đoỏi" ('CMKTVN 10”) liờn quan đến cỏc nghiệp vụ bằng ngoại tệ và đó ỏp dụng nhất quỏn trong cỏc năm tải chớnh trước
Cỏc nghiệp vụ phỏt sinh bằng cỏc đơn vị tiền tệ khỏc với đơn vị tiờn tệ kế toỏn của Nhúm
Cụng ty (VNĐ) được hạch toỏn theo tỷ giả giao dịch vào ngày phỏt sinh nghiệp vụ Tại ngày
kết thỳc năm, cỏc khoản mục tiền tệ cú gốc ngoại tệ được đỏnh giỏ lại theo thụng tư:
179/201: /TT-BTC ngày 24/10/2012 Tắt cả cỏc khoản chờnh lệch
trong năm và chờnh lệch do đỏnh giỏ lại số dư tiền tệ cú gốc ngoại
toỏn vào bảo cỏo kết quả hoạt động kinh doanh hợp nhất Cổ phiếu quỹ
Cỏc cụng cụ vốn chủ sở hữu được Nhúm Cụng ty mua lại (cổ phiếu quỹ) được ghớ nhận theo nguyờn giỏ và trừ vào vốn chủ sở hữu Nhúm Cụng ty khụng ghi nhận cỏc khoản lói mua, bỏn, phỏt hành hoặc hủy cỏc cụng cụ vốn chủ sở hữu của mỡnh
Phõn chia lợi nhuận
'Lợi nhuận thuần sau thuế thu nhập doanh nghiệp cú thễ được chia cho cổ đụng sau khi đại hội đồng cổ đụng phờ duyệt và sau khi đó trớch lập cỏc quỹ dự phũng theo lệ
ty và cỏc quy định của phỏp luật Việt Nam
Nhúm Cụng ty trớch lập cỏc quỹ dự phũng sau tử lợi nhuận thuần sau thuế thu nhập doanh
liệp của NỈ Cụng ly theo đề nghị của Hội đụng Quản bị và được cỏc cỗ đụng phờ
duyệt tại đại hội đồng cỗ đụng thường niờn Quỹ dự phũng tài chớnh
Quỹ này được trớch lập để bảo vệ hoạt động kinh doanh thụng thường của Nhúm Cụng ty
trước cỏc rủi ro hoặc thiệt hại kinh doanh, hoặc để dự phũng cho cỏc khoản lỗ hại ngoài dự kiến do cỏc nguyờn nhõn khỏch quan
khỏng như hỏa hoạn, bắt ổn trong tỡnh hỡnh kinh tế và tài chớnh trong nước hay
ngoài
ằ Quy dau tư và phỏt triển
Quỹ này được trớch lập nhằm phục vụ việc mở rộng hoạt động hoặc đầu tư chiều sõu của
Nhúm Cụng ty
+ Quỹ khon thưởng và phỳc lợi
'Quỹ này được trớch lập để khen thưởng, khuyến khớch vật chỏt, đem lại lợi Ích chung và nõng cao phỳc lợi cho cụng nhõn viờn
'Ghi nhận doanh thu
khoản phải đó thu hoặc sẽ thu được sau khi loại trừ đi
giảm giả hang ban và hàng bỏn bị trả lại, Cỏc điều kiện ghi nhận cụ thộ sau đõy cũng phải được đỏp ứng trước khi ghi nhận doanh thu:
Doanh thu bỏn hàng
Doanh thu bỏn hàng được ghi nhận khi cỏc rủi ro trọng yếu và cỏc quyền sở hữu hàng húa đó được ehuyễn sang người mua, thưởng là trỳng với việc chuyển giao hàng húa
Tiờn lói
Doanh thu được ghi nhận khi tiền lói phỏt sinh trờn cơ sở dồn tớch trừ khi kha nang thu hồi
Trang 10
Cụng ty Cổ phần Pin Ác Quy Miền Nam
THUYET MINH CAC BAO CAO TÀI CHÍNH HOP NHAT
vào ngày 31 thỏng 12 năm 2012
Cổ tức
3.47
Doanh thu dugc ghi nhan khi quyền được nhận khoản thanh toỏn cổ tức của Nhúm Cụng ty được xỏc lập
Thuế
Thuế thu nhập hiện hành
Tài sản thuế và thuế phải nộp cho năm hiện hành và cỏc năm trước được xỏc định bằng giỏ
trị dự kiến phải nộp cho (hoặc được thu hỏi từ) cơ quan thuế, sử dụng cỏc mức thuế suất và cỏc luật thuế cú hiệu lực đến ngảy kết thỳc năm tải chớnh
Thuế thu nhập hiện hành được ghỉ nhận vào kết quả hoạt động kinh doanh hợp nhất ngoại trừ trường hợp thuế thu nhập phỏt sinh liờn quan đến một khoản mục được ghi thẳng vào
vốn chủ sở hữu, trong trường hợp này, thuế thu nhập hiện hành cũng được ghi nhận trực
tiếp vào vốn chủ sở hữu
Nhúm Cụng ty chỉ được bự trừ cỏc tải sản thuế thu nhập hiện hành và thuế thu nhập hiện
hảnh phải trả khi cú quyền hợp phỏp được bự trừ giữa tài sản thuế thu nhập hiện hành với
thuế thu nhập hiện hành phải nộp và Nhúm Cụng ty dự định thanh toỏn thuế thu nhập hiện hành phải trả và tài sản thuế thu nhập hiện hành trờn cơ sở thuần
Thuế thu nhập hoón lại
Thuế thu nhập hoón lại được xỏc định cho cỏc khoản chờnh lệch tạm thời tại ngày kết thỳc
năm tài chớnh giữa cơ sở tớnh thuế thu nhập của cỏc tài sản và nợ phải trả và giỏ trị ghỉ số của chỳng cho mục đớch lập bỏo cỏo tải chớnh
"Thuế thu nhập hoón lại phải trả được ghi nhận cho tắt cả cỏc khoản chờnh lệch tạm thời chịu thuế, ngoại trừ:
ô ˆ_ Thuế thu nhập hoón lại phải trả phỏt sinh từ ghớ nhận ban đầu của một tài sản hay nợ
phải trả tử một giao dịch mà giao dịch này khụng cú ảnh hưởng đến lợi nhuận kế toỏn
hoặc lợi nhuận tỉnh thuế thu nhập (hoặc lỗ tớnh thuế) tại thời điểm phỏt sinh giao dịch; và
ô _ Cỏc chờnh lệch tạm thời chịu thuế gắn liền với cỏc khoản đầu tư vào cụng ty con khi cú khả năng kiểm soỏt thời gian hoàn nhập khoản chờnh lệnh tạm thời và chắc chắn khoản chờnh lệch tạm thời sẽ khụng được hoàn nhập trong tương lai cú thể dự đoỏn
Tải sản thuế thu nhập hoón lại cần được ghi nhận cho tắt cả cỏc chờnh lệch tạm thời được
khẩu trừ, giả trị được khấu trừ chuyển sang cỏc năm sau của cỏc khoản lỗ tớnh thuế và cỏc khoản ưu đói thuế chưa sử dụng, khi chắc chắn trong tương lai sẽ cú lợi nhuận tớnh thuế để
sử dụng những chờnh lệch tạm thời được khấu trừ, cỏc khoản lỗ tớnh thuế va cỏc ưu đói thuế chưa sử dụng này, ngoại trừ:
ơTai sản thuế hn lại phỏt sinh từ ghi nhận ban đầu của một tài sản hoặc nợ phải trả tử
một giao dịch mà giao dịch này khụng cỏ ảnh hưởng đến lợi nhuận kế toỏn hoặc lợi
nhuận tớnh thuế thu nhập (hoặc lỗ tớnh thuế) tại thời điểm phỏt sinh giao dịch; và
ô Tắt cả cỏc chờnh lệch tạm thời được khẩu trừ phỏt sinh từ cỏc khoản đầu tư vào cụng ty
con khi chắc chắn là chờnh lệnh tạm thời sẽ được hoàn nhập trong tương lai cú thể dự
.đoỏn được và cụ lợi nhuận chịu thuờ để sử dụng được khoản chờnh lệch tạm thời đú Giỏ trị ghi số của tải sản thuế thu nhập doanh nghiệp hoón lại phải được xem xột lại vào ngày
kết thỳc năm tải chớnh và phải giảm giỏ trị ghỉ số của tai sản thuế thu nhập hoón lại đến mức
'bảo đầm chắc chắn cú đủ lợi nhuận tớnh thuế cho phộp lợi lch của một phần hoặc tồn bộ tài
sản thuế thu nhập hn lại được sử dụng Cỏc tải sản thuế thu nhập doanh nghiệp hoón lại chưa ghớ nhận tước đõy được Xem xỏ lỡ vào jay kết thỳc năm tài chớnh và được ghi nhận
khi chắn cú đủ lợi nhuận tớnh thuế để cú thể sử dựng cỏc tài sản thuế thu nhập hoón lại
chưa ghi nhận này
Tài sản thuế thu nhập hoón lại và thuế thu nhập hoón lại phải trả được xỏc định theo thuế suất dự tớnh sẽ ỏp dụng cho năm tai chớnh tài sản được thu hồi hay nợ phải trả được thanh
Trang 11Cụng ty Cổ phan Pin Ác Quy Miền Nam
THUYET MINH CAC BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẬT
vào ngày 31 thỏng 12 năm 2012
“Thuế thu nhập hoón lại được ghi nhận vào kết quả hoạt động kinh doanh hợp nhất ngoại trừ
trường hợp thuế thu nhập phỏt sinh liờn quan đến một khoản mục được ghi thẳng vào vồn chủ sở hữu, trong trường hợp này, thuế thu nhập hoón lại cũng được ghi nhận trực tiếp vào
vốn chủ sở hữu
phải trả khi doanh nghiệp cú quyền hợp phỏp được bự trừ giữa tải sản thuế thu nhập hiện
hành với thuế thu nhập hiện hành phải nộp và cỏc tải sản thuế thu nhập hoón lại và thuế thu
nhập hoón lại phải trả liờn quan tới thuế thu nhập doanh nghiệp được quản lý bởi củng một
cơ quan thuế đổi với cựng một đơn vị chịu thuế hoặc doanh nghiệp dự định thanh toỏn
thu nhập hiện hành phải trả và tải sản thuế thu nhập hiện hành trờn cơ sở thuần
tụi sản đồng thời với việc thanh toỏn nợ phải trả trong từng năm tương lai khi cỏc khoản trong
yờu của thuế thu nhập hoón lại phải trả hoặc tài sản thuế thu nhập hoón lại được thanh toỏn
hoặc thu hồi
TIEN VA CÁC KHOẢN TƯƠNG ĐƯƠNG TIỀN VNĐ ` 34.12.2012 31.12.2011
Tiờn mặt 854.116.968 1.204.167.577
Tiờn gửi ngõn hang 62693494668 50274.076.292
Cỏc khoản tương đương tiền v ˆ
TONG CONG 83.685.440.362 51.478.243.869
TRA TRUOC CHO NGƯỜI BÁN
Tiả trước cho người bỏn bao gồm trả trước để nhập khẩu nguyờn vật liệu cho sản xuắt, mua sắm mỏy múc thiết bị và xõy dựng
'CÁC KHOẢN PHẢI THU KHÁC VNĐ
31.12.2012 31.12.2011
"Tiền lói ngõn hàng phải thu 2.812.500.000 -
Tài sản thiếu chờ xử lý 468.209.325 21.721.915 Phải thụ khỏc 31.758.000 82.670.646 TONG CONG 3.312.467.325 14.392.561 HÀNG TỒN KHO VNĐ 31.12.2012 31.12.2011 Nguyờn vật liệu 187.223.919.316 200.499,520,972 Thành phẩm 95,000.750.935 234.423.337.629 Hàng đi đường 716604986.899 41.901.856.727
Chỉ phi sản xuất kinh doanh dở dang
Hàng húa 66.266.684.792 304.529.293 66.805.746.026 89.646.486 TONG CONG 419.456.080.935 843.660.107.740 Dự phũng giảm gia hang t8n kho (467181479) (188045655) GIA TR] THUAN, 418.988.929.756 _543.502.062.085
Trang 12
Cụng ty Cổ phần Pin Ác Quy Miền Nam B09-DN
THUYET MINH CAC BAO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHÁT
vào ngày 3 thỏng 12 năm 2012
$8 TÀI SÀN Cể ĐỊNH HỮU HèNH
VNĐ
Hà hụng kiộn Mỏy múcghiếthj — Phương tiệnvậntải Dụng cụquản|ÿ — Tàisảm khỏc Cộng
Nguyờn giỏ
Số dư đầu kỳ 102.359.147.713 366.509.180.494 16.832.544.312 7.603.044.328 802.005.300 494.105922.147
Mua trong kỳ - 776.520.000 : 10.700.000 - 787.220.000
Đầu tư XDCB hoàn
thành 28.088.994.427 105.552.691.490 : 419.053.228 497.500.000 134.558.239.145
Thanh ly 94.610.750 94.610.750
Số dư cuối kỳ 130.448.142.140 _ 472838.391.984 16.832.544.312 7.938.186.806 1299.505.300 _629.356.770.542
Giỏ trị hao mũn lóy kế
Số dư đầu kỳ (27.746.765.567) _ (168.717.917.405) (7813.523.987) — (5015.112913) (68.554.973) (209.361.874.845)
Khẩu hao trong kỳ (7.647.641.469) (41050816370) (1562472291) — (1281.069406) (222687.714) (61764687250) |
Trang 13
Cụng ty Cổ phần Pin Ac Quy Miền Nam
THUYET MINH CÁC BAO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHÁT
vào ngày 31 thỏng 12 năm 2012
9 TAI SAN CO BINH Vễ HèNH
Quyền sử dụng đắt Nguyờn giỏ Số dư đầu kỳ 47.293.702.056 Mua trong ky - Số dư cuối kỳ 41.293.102.056 trỡ hao mũn lớ Số dư đầu ky (18.527.936.164) Khấu hao trong kỳ (543.360.877)
Số dư cuối kỳ (19.071.297.041)
Giỏ trị cũn lai
Vào ngày 01/01/2012 28.165.165.892 Vaio ngày 3/12/2012 28.222.405.015
10 CHIPHÍ XÂY DỰNG CƠ BẢN DO DANG
Nhà mỏy Ác quy Pinaco Nhơn Trạch Hệ thống mỏy múc, thiết bị
Nhà xưởng & vật kiến trỳc
Khỏc
Nhà mỏy Ác quy Pinaco Nhơn Trạch — Phần mờ rộng
Hệ thống mỏy múc, thiết bị
Nhà xưởng & vật kiến trỳc
Khỏc
Nhà mỏy khỏc Mỏy múc thiết bị Sữa chữa lớn dờ dang Khỏc
TONG CONG
11 CHIPHI TRA TRUOC NGAN HAN
Trang 14
Cụng ty Cổ phan Pin Ác Quy Miền Nam B09-DN
THUYET MINH CÁC BAO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHÁT
vào ngày 31 thỏng 12 năm 2012
12
13
14,
CHI PHI TRA TRUOC DAI HAN VNĐ
31.12.2012 31.12.2011
Thiết bị và cụng cụ, dụng cụ 3460746260 — 1.149.286.731
Phớ quảng cỏo 36.278.533 263.949.728
Khỏc 1.606.836.294 383.988.939
TONG CONG 5.102.861.087 _ 1.787.224.398
BAU TƯ VÀO CễNG TY CON
Cụng ty cú một cụng ty con mà Cụng ty sở hữu 60% vn điều lệ, Cụng ty TNHH Đầu tư:
Kinh doanh Bắt động sản Việt Gia Phỳ, là cụng ty trỏch nhiệm hữu hạn 2 thành viờn trở lờn được thành lập theo Giấy chứng nhận đăng ký kinh doanh số 030500637 do Sở Kế
hoạch và Đầu tư Thành phố Hồ Chớ Minh cắp ngày 6 thỏng 12 năm 2010 Trụ sở đăng ký của cụng ty đặt tại số 445-449 Đường Gia Phỳ, Phường 3, Quận 6, Thành phố Hồ Chớ
Minh, Việt Nam Hoạt động chớnh được cấp giấy phộp của cụng ty này là kinh doanh bắt
động sản, và bỏn buụn vật iệu, thiết bị lắp đặt khỏc trong xõy dựng
Tại ngày 31 thỏng 12 năm 2012, Cụng ty và cỗ đụng gúp vốn vẫn chưa thực hiện nghĩa
vụ gúp vốn chớnh thức vào cụng ty con này Tuy nhiờn, vẫn tồn tại một số khoản chỉ
ứng từ đối tỏc hợp tỏc đầu tư dự kiến trong tương lai nhằm trang trải cỏc chỉ phớ bai
phat sinh trong ky 2
VAY NGAN HAN VNĐ
Trang 15
Cụng ty Cổ phan Pin Ac Quy Miền Nam
THUYETMINH CAC BAO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHÁT
vào ngày 31 thỏng 12:năm 2012
14 > VAY NGAN HAN (tiộp theo)
Cụng ty sử dụng cỏc khoản vay nay nhằm mục đớch bổ sung nhu cầu vốn lưu động Chỉ tiết cỏc khoản vay ngắn hạn như sau:
Số ngày 31.12.2012
VNĐ
Nata Feng tage mat 24.243.963.718
Ngõn hàng L nhờn 148.049.406.256 Ngan hang TNHH Mộtthanh viờn ẨNZ Việt Nam 94 345 470.562
Ngõn hang Thương mại Cổ phần Xuất Nhập khẩu Việt Nam, 45.808.641.744
Ngõn hang Thương mại Cổ phần Ngoại thương Việt Nam 55.243.295.998
Trang 16
Cụng ty Cổ phan Pin Ác Quy Miền Nam B09-DN
'THUYấT MINH CAC BAO CAO TAI CHINH HOP NHAT
vào ngày 31 thỏng 12 năm 2012
15 THUẾ VÀ CÁC KHOẢN PHẢI NỘP NHÀ NƯỚC
VNĐ 31.12.2012 31.92.2011
Thuộ thu nhập doanh nghiệp (Thuyết minh số 25.1) 7202628.246 3.749.919.865
Thuế thu nhập cỏ nhõn 467.082.239 536.893.667
Thuế giỏ trị gia tăng phải nộp 1.059.763.339 2.853.610.339
Cỏc khoản khỏc 1.229.960 1.377.320
TONG CONG 780.703.784 7.141701.191
46 CHIPHÍPHẢITRẢ VNĐ
31.12.2012 31.12.2011 Hoa hồng và chiết khẩu phải trả cho cỏc đại lý 26.651.630.874 - 15.142.499.980
Chỉ phớ xõy dựng cơ bản dở dang 11.616.737.110
Chỉ phớ lói vay 468.358,037 1263.283.326
Chi phớ phải trả khỏc 1283771662 _ 192000000
TễNG CỘNG 27.403.760.573 28.204.490.416
47 CAC KHOAN PHAI TRA, PHAI NOP NGAN HAN KHÁC VNĐ 31.12.2012 39.12.2011
Kinh phớ cụng đoàn 2916.610.111 2.994.706.669
Bảo hiểm xó hội 86.809.673 64.044.689
Bảo hiểm y tế 468.947.619
Bảo hiểm thắt nghiệp
Cổ tức phải trả cho cụng ty mẹ 18.638.431.700 11.152.863.000
Khỏc 1227.068.168 _ 1.584.974.918
TễNG CỘNG 23.335.867.271 18.776.889.276
18 DỰ PHềNG PHẢI TRẢ NGẮN HẠN
Dự phũng phải trả ngắn hạn thể hiện khoản trớch trước chỉ phớ bảo hành của sản phẩm đó bỏn cũn trong thời hạn bảo hành tại ngày 31 thỏng 12 năm 2012
49 VAY DAIHAN VNĐ
31.12.2012 31.12.2011
'Vay ngõn hàng -_ 16.261.492.104
Vay từ bờn liờn quan =:
TONG CONG a RE IN
Trong do:
Nợ dài hạn đến hạn trả (Thuyết minh số 14) —_ 6888.088.578
“ Nợ dài hạn - 9373.406.626
Cong ty sir dung cdc khoản vay nay nhằm mục đớch tài trợ mua mỏy múc thiết bị
16
Trang 17
Cụng ty Cổ phần Pin Ác Quy Miền Nam
809-DN THUYấTMINH CÁC BẢO CÁO TÀI CHÍNH HOP NHAT
vào ngày 31 thỏng 12 năm 2012
20 VểN CHỦ SỞ HỮU
20.1 Tinh hỡnh tăng giảm nguồn vốn chủ sở hữu VND
Lợi nhuận
Thặng dư Cổ phiếu Chờnh lệch tỷ Quỹ đầu tưvà Quỹ dự phũng sau thuế:
Vin 26 phan vồn cỗ phần quỹ giú hối đoỏi phỏt triển tài chớnh chưa phõn phối Tổng cộng
Năm trước
Số đầu kỳ 225.501.220.000 62.295.088.755 (14.367.110.657) - 68.684.898.016 21.036.091.015 127.570.246.793 480.720.433.922 Lợi nhuận thuần
trong năm 2 - - - - = 96.838773.422 96838773422
Lợi ớch của cỗ đụng
thiểu số 17.889.530 17.869.530
Chỉ trả cỗ tức
~ Bang cỗ phiều 44.377.210.000 - - - - = (44.377.210.000) -
~ Bằng tiờn - - - - - = (21.301.064.800) (21.301.064.800)
Phõn chia lợi nhuận = - ˆ - 18492629159 4.125.806.215 (22618.435.374) -
Trớch lập quỹ khen
thưởng, phỳc lợi : $ x : - - _ (6.801.289.944) _ (6.601.289.944)
Số cuỗi kỳ 269.878.430.000 _62.295.088.755 (14.367.110.657) = TTATT.S27.475 _25.161.897.230 129.528.689.627 549.674.522.130 Nam nay
Số đầu kỳ 269.878.430.000 62.295.088.755 (14.367.110.657) = TTATTS27ATS 25.161.897.230 129.528.689.627 $49.674.522.130
Lợi nhuận thuần
trong năm - - - ˆ : - 61064376658 61064.375.658
Lợi ớch của cỗ đụng
thiểu số 5.608.167 5.608.167 Chỉ trả cổ tức - Trớch trước chia cổ tức (T1.2013) - - - - - = -18,638.431.700 -18.638.431700 ~ Bằng cả phiếu = = = % : - - - - Bằng tiền - - - - - ~ -68.577.928.200 -58.677.928200
Phan chia lợi nhuận - - - - 2973473338 1825945770 -4799.419.105 -
Trang 18
Cộng ty Cộ phan Pin Ac Quy Miộn Nam B09-DN
THUYET MINH CÁC BAO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT
vào ngày 31 thỏng 12 năm 2012
20 VON CHU SỞ HỮU (tiếp theo) 20.2 Vốn cổ phần đó phỏt hành
31.12.2012 31.12.2014
Số cổ phiếu VNĐ Số cỗ phiếu VNĐ
Cỏ phiếu đó phỏt hành
Cổ phiếu phd thong 26987843 269.878.430.000 26.987.843 269.878.430.000
Cổ phiếu quỹ nắm giữ
Cổ phiếu phổthụng (361512) (14367110657) (361512) (14.367.110.657)
Cổ phiếu đang lưu hành
Cổ phiếu phổthụng 26.626.331 266.263.310.000 26.626.331 266.263.310.000 203 Cổtức VNĐ ky nay Cổ tức chỉ trả trong năm + _ Cổ tức đợt2 năm 2011 : 1.400 đồng/cp, chỉ trả bằng tiền mặt 37.276.863.400 + _ Cổ tức đợt 1 năm 2012 : 800 đồngớcp, chỉ trả bằng tiờn mặt 21.301.064.800 21 DOANH THU 21.1 ` Doanh thu bỏn hàng VNĐ Kỹ này Kỳ trước Tổng doanh thu bản hàng 1.801.154.076.863 1.979.599.539.887 Cỏc khoản giảm trừ
‘Hang ban trả lại 680.156.160 749.029.549
Giảm giỏ hàng bỏn
Doanh thu thuần 03 1.978.850.510.338
21.2 Doanh thu hoạt động tài chớnh VNĐ
Kỹ này Ky trước
Lói tiờn gửi 6.309.569.197 11.769.197.342
Lói chờnh lệch tỷ giỏ đó thực hiện 2.310.949.646 8.517.148.856
Lói chờnh lệch tỷ giả chưa thực hiện 1.088.033.617 -
Khac 143.203.983 14.211.866
TONG CONG 9.851.756.243 20.290.558.064
22 CHIPHÍTÀI CHÍNH VNĐ
Kỹ này Kỳ trước
hip vay 241.979.873.863 _27.580.116.911
Chiết khõu thanh toỏn Lỗ chờnh lệch tỷ giỏ đó thực hiện 4418996278 — 61853672026 742.334.279 1.230.017.604
Lỗ chờnh lệch tỷ giỏ chưa thực hiện TT ;_ — 283.089.180
27.144.204.420 _— 80.916.895.691 TONG CỘNG
Trang 19Cụng ty Cỗ phần Pin Ác Quy Miền Nam B09-DN
‘THUYET MINH CAC BAO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHAT
vào ngày 31 thỏng 12 năm 2012
23 THU NHAP VA CHI PHi KHAC
VNĐ Ky nay Kỳ trước Thu nhập khỏc 1.509.402.356 6.429.845.122 Thu bỏn phế liệu 1.133.876.185 6.142.874.576 "Thụ thanh lý tài sản 545.455 287.270.546 Thu nhập khỏc 374.980.717 Chỉ phớ khỏc 22.682.462 6.247.205.560
Giỏ vốn của bỏn phế liệu 5.375.822 604 "Thuế GTGT khụng được khẩu trừ 828.781.265
Chỉ phớ khỏc 22.582.462 42.601.701 GIÁ TRỊ THUẦN "=
24 CHIPHÍ SAN XUẤT KINH DOANH
VNĐ ky nay Kỳ trước Chỉ phi nguyờn vật liệu 1.415.982762631 1422029.027.317 Chớ phớ nhõn cụng 145.780.505.579 149.585.368.018 Chỉ phi dịch vụ mua ngoài 59.785.458.421 57.614.994.806
Chi phớ khấu hao và khấu trừ 67.003.271.828 36.197.821.693 (Thuyết mỡnh số 8 và số 9)
Chỉ phi khỏc 138.751.654.200 142.064.171.755 ˆ TễNG CONG 1.817.303.642.659 _1.806.491.383.489
25 THUẾ THU NHAP DOANH NGHIỆP
Cụng ty cú nghĩa vụ nộp thuế thu nhập doanh nghiệp (thuế *TNDN') với thuế suất bằng
28% lợi nhuận thu được từ tắt cả cỏc hoạt động kinh doanh
Cỏc bỏo cỏo thuế của Cụng ty sẽ chịu sự kiộm tra của cơ quan thuế Do việc ỏp dụng luật và cỏc quy định về thuế đối với cỏc loại nghiệp vụ khỏc nhau cú thể được giải thớch theo
nhiều cỏch khỏc nhau, số thuế được trỡnh by trờn cỏc bảo cỏo tài chớnh cú thể sẽ bị thay đổi theo quyết định cuỗi cựng của cơ quan thuế
Thuế TNDN hiện hành phải trả được xỏc định dựa trờn thu nhập chịu thuế của năm hiện tại Thu nhập chịu thuế của Cụng ty khỏc với thu nhập được bỏo cỏo trong bảo cỏo kết quả hoạt động kinh doanh riờng vi thu nhập chịu thuế khụng bao gồm cỏc khoản mục thu nhập chịu thuế hay chỉ phớ được khẩu trừ cho mục đớch tớnh thuờ trong cỏc kỳ khỏc và cũng khụng bao gỏm cỏc khoản mục khụng phải chịu thuế hay khụng được khõu trừ cho mục đớch tớnh thuế Thuế TNDN hiện hành phải trả của Cụng ty được tớnh theo thuế suất đó ban
hành đến ngày kết thỳc kỹ tải chớnh
Trang 20
Cụng ty Cổ phần Pin Ác Quy Miền Nam 809-DN
THUYET MINH CAC BAO CAO TAI CHÍNH HỢP NHẤT
vao ngay 31 thang 12 nam 2012
25 | THUE THU NHẬP DOANH NGHIỆP (tiếp theo)
28.1 Thuễ TNDN hiện hành
Dưới đõy là đối chiều lợi nhuận thuần trước thuế và thu nhập chịu thuế:
VNé
Kỹ nay Ky trước
Hoạt động
kinh doanh Hoạt động khỏc Tổng cộng
Lợi nhuận thuần trước thuế 79.014.116.434 1486846894 80.800.936.328 111.918.224.310
Cỏc điều chỉnh tăng (giảm) lợi nhuận theo kế toỏn 3.624.942.146 - 3.624.942.146 :
Chỉ phớ khụng được khấu trừ 1.492.859.662 1.492.869.682 1.435.684.622
Thay đổi dự phũng trợ cắp thụi việc (2.239.345 232) (2239.345.232) 2.239.346.232
Thay đổi chỉ phớ phải trả 306.876.371 306.876.371 757.014.381
"Thay đổi dự phũng nợ phải thu khú đụi - - (450.939.561)
Thay đổi chỉ phớ bảo hành 3.791.532.782 3.791.832.782 (318.755.719)
Thay đỗi dự phũng giảm giỏ hàng tồn kho Chờnh lệch tỷ giỏ hồi đoỏi chưa thực hiện (36.086.960) 309.105.523 (36.086.960) 309.105.623 (497.621.346) 158.045.655
Thủ nhập cha thuế io th ho hành 82.639.058.580 1486819894 84125878474 445 059 07 574
‘Thuộ TNDN tam tinh trước khi giảm trừ 20.659.764.645 371704973 — 21.031.469.618 29908.974304
Thuế TNDN được giảm trừ 50% - - 14.366.822.944
Thuế TNDN ước tớnh kỳ hiện hành 20.659.764.645 371.704.973 21031.469.618 14.443.151.450
Thuế TNDN phải trả đầu năm 3.749.919.865 3.198.796.902
Thuế TNDN trả trong năm (17618761237) _ (13.892028487)
Thuế TNDN phải trả cuối năm 7.262.628.246 3.749.919.865
Trang 21
Cộng ty Cộ phan Pin Ac Quy Miộn Nam B09-DN
THUYET MINH CÁC BAO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT
vào ngày 31 thỏng 12 năm 2012
28 25.2
THUấ THU NHẬP DOANH NGHIỆP (tiếp theo)
Thuế TNDN hoón lại
Bảng cõn đồi kế toỏn riờng
31.12.2012 31.12.2011
Dự phũng trợ cắp thụi việc - 279.918.154
'Chớ phớ phải trả 438.032.426 180.668.666
'Chỉ chớ bảo hành 2.110.017.689 581.067.247
Dự phũng giản giỏ hàng tồn kho 116.787.795 19.766.707
'Thu nhập thuế TNDN hoăn lại 2.664.837.909 1.065.908.644 28 CÁC NGHIỆP VỤ VỚI CÁC BấN LIấN QUAN
27
'Cỏc nghiệp vụ với cỏc cụng ty cú liờn quan bao gồm tất oẽ củo nghiệp vụ area ae hen
với cỏc cụng ty mà Cụng ty cú mối liờn kết thụng qua quan hệ đầu tư, nhận đầu tư hoặc
thụng qua một nhà đầu tư chung và do đỏ sẽ là thành viờn của cựng một cụng ty
Nghiệp vụ chủ yếu với cỏc bờn liờn quan trong năm như sau :
VNĐ
Bờn liờn quan Mỗi quan hộ Nội dung nghiệp vụ Giỏ trị
Cụng ty Cổ phần Tài Cụng ty trong — Khoản vay đó trả - chớnh Húa chất Việt Nam củng Tập đoản _ Tiền đó gửi 16.000.000.000
Lói tiền gửi 128.000.000
Cụng ty Hơi Kỹ Nghệ Que Cụng ty trong Mua nguyờn vật liệu 344.809.550
Hàn cũng Tập đoàn
Cụng ty TNHH MTV Cơ — Cụngly trong Mua nguyờn vật liệu 9.816.972.760 Bản Miền Nam củng Tập đoàn
CAC NGHIỆP VỤ VỚI CÁC BấN LIấN QUAN (tiếp theo)
'Vào ngày kết thỳc kỷ kế toỏn năm, khoản phải thu, phải trả bờn liờn quan được thể hiện
như sau: VNĐ
Bờn liờn quan Mỗi quan hệ Nội dung nghiệp vụ Giỏ tị
Phải thu khỏch hàng
Cụng ty Hơi Kỹ Nghệ Que _ Cụng ty trong cựng Ký quỹ để mua
HN Tap đoàn nguyờn vật liệu 136.775.100
Phải trả khỏch hàng
Cụng ty TNHH MTV Cơ Cụng ty trong cựng
Bản Miễn Nam Tập đoàn Mua vật tư 1.446.679.960
cAc CAM KET
Tai ngay 31 thang 12 n&m 2012, Cong ty cú cam kết đầu tư xõy dựng phục vụ mở rộng sản
xuất đỏp ứng thị trường với sổ tiền là 5.864.240.486 VNĐ, bao gồm : VNĐ
2I
Trang 22
Cụng ty Cổ phan Pin Ac Quy Miền Nam B09-DN
THUYET MINH CÁC BAO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHÁT
vào ngày 31 thỏng 12 năm 2012
Số cuối năm Số đõu năm
Mỏy múc và thiết bị 2442.443.467 9.976.266.827
| Nhà cửa và vật kiến trỳc 2.044.527.912 2.117.067.148
Hệ thống điện 91.239.107 400.807.236
Dõy chuyển sản xuất chỉ 435.714.949
Khỏc 1.286.030.000 314.887.800
TONG CONG 5.864.240.486 13.244.733.959
29 CÁC SỰ KIỆN PHÁT SINH SAU NGÀY KẫT THÚC KỲ Kẫ TỐN
ơ _ˆ Cụng ty đó chia cổ tức đợt 2 năm 2012 là 700 đồng/cp (7%) vào ngày 17/01/2013
ô_ Kiểm toỏn Nhà Nước (KTNN) kiểm toỏn bỏo cỏo tải chớnh năm 2011 và dự ỏn đầu tư Nhà Mõy
Ác Quy Đồng Nai 2 từ ngày 06 — 30/11/2012 Kết quả chớnh, thử sẽ cụng bố năm 2013 Theo
đỏnh giỏ ban đầu của KTNN thỡ Pinao cơ bản tuõn thử ỉẹm93jt uy định của Nhà Nước
a
Nguyễn Duy Hưng