QL vốn tại cty XD TM Sóc Sơn

QL vốn tại cty XD TM Sóc Sơn

Lời nói đầu S ự nghiệp đổi Đảng ta khởi xớng lÃnh đạo đả đa đất nớc ta tõ nỊn kinh tÕ mang nỈng tÝnh tù cung tự cấp với chế quan liêu bao câpsang kinh tế thị trờng theo định hớng XHCN Công đổi đặt cho doanh nghiệp thơng mại nhiều thách thức lĩnh vực kinh doanh thơng maịo bớc hội nhập với kinh tế khu vực quốc tế Sự cạnh tranh khát vọng lợi nhuận đà trở thành động lực thúc DN tăng cờng đổi thiết bị công nghệ Đầu t vào ngành nghề chiễm lĩnh thị trờng Tình hình đà làm gia tăng nhu cầu vốn kinh tế Chính doanh nghiệp cần phải có lợng vốn định bao gồm vốn cố định vốn lu động vốn chuyển dụng khác Qua việc sử dụng vốn tiết kiệm hiệu hiệu đợc coi điều kiện tồn phát triển doanh nghiệp Phải nắm bắt đợc tình hình sử dụng vốn ta phải tiến hành phân tích tài đề xác định vốn Vì nhu cầu vốn ( vốn cố định vốn lu động vốn chuyển động khác) doanh nghiệp cần thiết để tham gia hoạt động sản xuất kinh doanh có hiệu Việc thờng xuyên tiến hành phân tích tài doanh nghiệp giúp cho phận điều hành, nẵm rõ đợc u nhợc điểm công tác quản lý vốn để tự có biện pháp nhằm hoàn thiện nâng cao hiệu sử dụng vốn công ty Qua thời gian thực tập công ty cổ phần thơng mại xây dựng Sóc Sơn sau tìm hiểu nhận thấy tầm quan trọng vốn công ty, em đà chọn đề tài Tổ chức công tác quản lý vốn lTổ chức công tác quản lý vốn l u động công ty thơng mại xây dựng Sóc Sơn. Tuy nhiên có hạn chế định, báo cáo chắn khỏi thiếu sót Em mong nhận đợc ý kiến nhận xét cua thầy cô giáo khoa Kinh tế cô công ty để hoàn thiện báo cáo em Báo cáo gồm phần Phần I : Lịch sử hình thành phát triển công ty Phần II: Thực trạng công tác quản lý vốn lu động công ty cổ phần thơng mại xây dựng Sóc Sơn Phần III: Một số ý kiến phơng hớng hoàn thiện công tác quản lý vốn lu động công ty cổ phần thơng mại xây dựng Sóc Sơn Trong trình nghiên cứu em xin chân thành cám ơn giúp đỡ tận tình cô Lê Kim Anh ban quản lý vốn công ty Phần I: Giới thiệu chung công ty cổ phần thơng mại-xây dựng Sóc Sơn I.Lịch sử hình thành công ty phát triển công ty 1.Lịch sử hình thành công ty Công ty CP TM-TH Sóc Sơn DNNN hoạt động lĩnh vựng kinh doanh thơng mại,công ty có bề dày lịch sử gắn liền vớ thăng trầm đất nớc kinh tế trị suôt 38 năm qua.Công ty đợc thành lập trren sở sát nhập hai đơn vị công ty bách hoá công nghệ phẩm công ty thực phẩm Thực đơng lối đổi đảng nhà nớc,do yêu cầu quản lý ngày 18/3/1993 UBND thành phố Hà Nội đinhj 653/QĐ-UB sát nhập hai công ty bách hoá công nghệ phẩm công ty thực phẩm thành công ty thơng mại Sóc Sơn đóng tai 124 khu B-thị trấn Sóc Sơn.Công ty TM-XD Sóc Sơn DNNN có quy mô nhỏ với diện tích 7848 m2 nằm rải rác khắp khu vực đông dân c toàn huyện.Với sở vật chất nghèo nàn lạc hậu.Mặc dù từ sát nhập với nhiệm vụ kinh doanh thơng mại phục vụ nhu cầu CBCNV nhân dân huyện,thực hoạch toán kinh doanh độc lập.CBCNV công ty đà đoàn kết trí mỗ lực phấn đấu hoàn thành nhiệm vụ cấp giao cho Đến cuối năm 1998,đảng nhà nớc có chủ trơng xếp tổ chức DNNN thành loại hình DN khác giữ lại mốtố DN lớn thuộc ngành chủ chốt với mục đích tăng hiêu hoạt động khẳng định vị trí then chốt thành phần kinh tế nhà nớc.Đồng thời huy động nguồn lực năm dân để nâng cao phát triển kinh tế,xà hội Năm 1999,hởng ứng đổi công ty thơng nghiệp tổng hợp Sóc Sơn đợc UBNN huyện Sóc Sơn chọn làm điểm đề nghị với UBND thành phố Hà Nội cho phép công tyTNTH Sóc Sơn tiến hành cổ phần hoá.Sau thánh chuẩn bị bớc tiến hành ngày 30/6/1999 UBNN thành phố Hà Nội định số 5673/QĐ-UBchính thức chuyển ty TNTH Sóc Sơn thành công ty cổ phần thơng mại-xây dựng Sóc Sơn.Công ty chuyển sang công ty cổ phần với số vốn điều lệ tỉ đồng đợc chia thành 8000 cổ phiếu ,mỗi cổ phiếu có giá trị 500 nghìn đồng cổ phần bán cho ngời lao đông công ty 58% tơng ứng với 2.320triệu đồng,bán cho đối tợng công ty 42%,tơng ứng 1.680triệu đồng.Đây thực bớc chuyển biến lớn lịch sử hình thành phát triển công ty cổ phần thơng mại xây dựng Sóc Sơn.Việc cổ phần hoá đà thay đổi hình thức sở hữu công ty.Nếu nh trớc công ty thuộc sở hữu nhà nớc 100% ngời lao động công ty chủ sở hữu công ty,tất chung mục đích làm cho công ty ngày lớn mạnh đời sống ngời lao động ngày đợc cải nâng cao 2.Sự phát triển công ty Với đặc thù công ty thơng mại cấp huyện mạng lới kinh doanh rộng khắp phụcvụ nhu cầu đời sống ND.Những năm gần quy mô kinh doanh công ty ngày đợc mở rộng cụ thể +Năm 2000: 12.156triệu +Năm 2001: 15.273triệu Thị trờng tiêu thụ ngày đợc mở rộng công ty có 45 quầy hàng kinh doanh khu vực dân c đại lí xÃ.Mặt hàng kinh doanh chủ yếu công ty xăng dầu kinh doanh thời vụ.Đi đôi với việc mở rông quy mô SXKD công ty nâng cao chất lợng hàng bán với tinh thần thái độ phục vụ tận tình II.Chức nhiện vụ công ty Công ty cổ phần TMXD Sóc Sơn từ năm 1985 trở trớc công ty thơng nghiệp cấp III có chc nhiên cụ phân phối hàng nhu yếu phẩm phục vụ CBCNV nhân dân.Cuối năm 1985 đến đầu năm 1986 Đảng nhà nớc xoá bỏ ché quan liêu bao cấp chuyển sang chế thị trờng định hớng XHCN.Công ty cổ phần xây dựng Sóc Sơn đơn vị hoạch toán độc lập uỷ ban nhân dân huyện quản lý có nhiệm vụ kinh doanh tổng hợp,thơng nghiệp quốc doanh giữ vai trò chủ đạo thị trờng,khi đợc phê duyệt chuyển sang cổ phần hoá công ty có chức năng,nhiệm vụ kinh doanh thơng mại theo luật DN.Lu chuyển hàng hoá thực giá trị hàng hoá,tiếp tục trình sản xuất khâu lu thông tổ chức sản xuất quản lý kinh doanh hiệu quả,thoả mÃn đầy đủ kịp thời đồng chất lợng nhu cầu hàng hoá dịch vụ cho khách hàng cách thuận tiện văn minh góp phần thúc đảy sản xuất,tiêu dùng XH phát triển III.Bộ máy tổ chức quản lý 1.Bộ máy quản lý công ty Doanh nghiệp thơng mại doanh nghiêp chuyên lam nhiệm vụ lu thông hàng hoá vùă ngời mua hàng vừa ngời bán hàng để thực hiên tốt cóhiêu quả.Nhiêm vụ doanh nghiệp thơng mại phải tổ chức máy quản lý sở hiệu tích kiệm Công ty cổ phần TMXD Sóc Sơn đơn vị hoạch toán độc lập.Do công ty đà tổ chức máy quản lý sở tích kiệm chi phí nâng cao hiệu kinh tế thúc đẩy kinh doanh phát triển tạo điều kiên chop doanh ngiệp tồn Ngay sau cổ phần hoá công ty đà thực xếp lại hoạt động kinh doanh,bộ máy quản lý với phơng châm ngời làm đợc nhiều việc.Do nhiều phòng ban đợc sát lập với Sơ đồ: Bộ máy quản lý công ty HĐQT BKS GĐĐH PGĐ tổ chức hành PGĐ kinh doanh P.KD thị trờng P.kế toán tài vơ Cưa hµng sè Cưa hµng sè Cưa hàng số tổ chức hành Trong công ty quan có quyền định cao đại hội đồng cổ đông(ĐHĐCĐ).ĐHĐCĐ công ty gồm 63 cổ đông có quyền biểu quyết.ĐHĐCĐ họp năm lần để thông qua báo cáo tài năm thông qua phơng hớng phát triển công ty.ĐHĐCĐ có quyền định trào bán CP mức cổ tức hàng năm loại CP.Hội đồng quản trị(HĐQT) ban kiểm soát(BKS) hội đồng cổ đông bầu bÃi nhiệm.ĐHĐCĐ tổ chức lại giải thể công ty.Nh ĐHĐCĐ chủ sở hữu công ty có quyền chiếm hữu,định đoạt số phận công ty cổ phần.Dói ĐHĐCĐ HĐQT ĐHĐCĐ bầu quản lý có toàn quyền nhân danh công ty để định vấn đề liên quan đến mục địch quyền lợi công ty.HĐQT có ba thành viên có chủ tịch phó chủ tịch có nhiệm vụ định chiến lợc phát triển công ty,quyết định phơng án kinh doanh.Đầu t giải pháp phát triển thị trờng hợp đồng quan rọng có giá trị lớn phải đợc HĐQT thông qua đợc thực hiện.Nói chung HĐQT đa đờng lối,nghị phơng hớng hoạt động kinh doanh công ty,tổ chức máy quản lý đồng thời đa quy chế quản lý nội Trong HĐQT chủ tịch HĐQT có nhiệm vụ lập trơng trình kế hoạch hoạt động HĐQT,theo dõi tổ chức việc thực định HĐQT.Chủ tịch HĐQT ngời đại diện theo phápluật công ty,phó chủ tịch HĐQT có nhiệm vụ giúp việc cho chủ tịch HĐQT BKS công ty gồm ba ngời có kiểm soát viên trởng (KSVT) kiểm soát viên(KSV).KSVT ngời có trình độ chuyên môn nghiệp vụ kế toán tài chính.BKS có nhiệm vụ kiểm tra tính hợp lý, hợp pháp việc quản lý điều hành hoạt động kinh doanh ghi chÐp sỉ s¸ch kÕ to¸n kiĨm tra b¸o c¸o tài cụ thể ban kiểm soát phải thẩm định báo cáo tài hàng năm kiểm tra vấn đề nhằm tìm ,phát sai sót gian lận phận đa trình ĐHĐCĐ xem xét định.Thông qua kiểm soát để đảm bảo định quy chế quản lý nội nghị đạo ĐHĐCĐ BQT Trong HĐQT thành viên đợc bầu làm giám đốc điều hành(GĐ ĐH)có nhie3ẹm vụ điều hành trực tiếp hoạt động kinh doanh hàng ngày công ty theo nghị HĐQT phơng án kinh doanhcủa công ty đả đợc HĐCĐ phê duyệt.Giđốc quản lý trực tiếp phòng tài ké toán mạng lới kinh doanh.Dới giám dốc phó giám đốc phụ trách kinh doanh quản lý trực tiếp phòng kinh doanh thị trờng.Mộtphó giám đốc phụ trách tài hành chính,quản lý trực tiếp phòng tài hành Phòng kế toán tài vụ có nhiệm vụ tổ chức thực công tắc kế toấn taì theo chế độ kế toán tài nhà nớc,xử lý chứng từ,lập báo cáo tài ,báo cáo quản trị cung cấp thông tin kịp thời tình hình tài công ty,t vấn cho giám đốc việc định kinh doanh Phòng tổ chức hành có quyền tham mu đầu mối đạo thực lĩnh vực tổ chức quản lý cán lao động tiền lơng,đào tạo, thi đua,khen thởng,kỹ thuật phòng kinh doanh thị trờng có nhiệm vụ chức đợc sát nhập phòng kế hoạch phòng kinh daonh tổng hợp Hiện phòng có nhiệm vũay dựng kế hoạch kinh doanh,kế hoạch lu chuyển hàng hoá,tổ chức lập xây dựng kế hoạchkinh doanh,quảng cáo xúc tiến bán hàng,nghiên cứu mở rộng thị trờng,tìm kiếm tổng kết hợp đồng kinh kế Ba cửa hàng nơi thực nghiệp vụ bán hàng phản ánh phản ánh kịp thời phòng kinh doanhthị trờng nhu cầu hàng hoá bán ra.Thực kế hoạch kinh doanh công tác tổ chức phòng banliên quan đảm bảo chế độ lơngthởng quyền lợi khác nhân viên Môi trờng kinh doanh công ty Công ty cổ phần TMXD Sóc Sơn doanh nghiệp kinh doanh lĩnh vực thơng mại từ nhiều năm nay,công ty đứng vững thị trờng,là DNquan trọng lĩnh vực kinh doanh thơng mại huyện Sóc Sơn từ tiến hành cổ phần hoá quyền lợi cổ đong gắn liền với phát triển công ty.Dovậy máy lÃnh đạo công tyluôn quan tâm đến việc nâng cao hiệu kinh doanh,việc phân phối lợi nhuận điều lệ công ty,luôn quan tâm , khuyến khích cóa chế độ đÃi ngộ kịp thời CBCNV Là công ty CP TMXD, công ty doanh nghiệp kinh doanh thơng mại dứng vững thị trờng nhiều năm qua Khách hàng công ty quan,xí nghiệp nông trờng trang trại đóng địa bàn.Các dơn vị đội,cán CNV nhân dân huyện Mặt hàng công ty khai thác phù hợp với thị trờng để xác định sách kinh doanh hợp lý Là DN thơng mạilên công ty cầu nối sản xuất tiêu dùng.Công tyvừa có nhiệm vụ mua hàng vừa có nhiệm vụ bán hàng.Do công ty xác định rõ công ty,DN sản xuất nhu cầu kinh doanh số lợng,chất lợng,giá sách bán hàng khả cung cấp hàng hoá công ty,DN đó.Thông qua công ty xác định rõ đặc điểm nguồn hàng,lựa chọn nhà cung cấp hàng hoá tốt chất lợng có uy tín ,giao hàng với độ tin cậy cao giá thành hợp lý Công ty đà trải qua 35 năm tồn phát triển,thời bao cấp họ nhà phân phối hàng hoá đảm bảo nhu yếu phẩm cho cán công nhân viên nhân dân huyện.Bớc vào thời kì đổi cán công nhân viên công ty đà nhanh chóng đổi thích nghi với chế thị trờng gắn bó đoàn kết với đa công ty ngày phát triển.Vì tiến hành cổ phần hoá,chính quyền lợi CBCNV công ty ngày đoàn kết trí để làm việc lợi ích minh, lợi ích công ty.Vai trò làm chủ lúc thực đợc thể cách rõ nét họ ông chủ bà chủ công ty.Họ có quyền định tới thành bại công ty.Họ gắn kết với thành khối thống từ xuống đới phấn đấu nghiệp công ty mà làm chủ,và quyền lợi,lợi ích thật mà đợc hởng Tóm lại,công ty cổ phần thơng mại xây dựng Sóc Sơn doanh nghiệp có môi trờng kinh doanh tơng đối thuận lợi.Sự mở cửa kinh tế Đảng nhà nớc đà tạo điều kện cho doanh nghiệp đợc làm chủ thật sự.Với bề dầy lịc sử công ty,công ty đà tạo cho mối quan hệ với ban hàng rộng rÃi uy tín.Bộ máy lÃnh đạo có trình độ chuyên môn cao nhạy bén linh hoạt,năm bắt thay đổi kinh tế thị trờng.Đội ngũ công nhân viên đợc đào tạo có tính trách nhiệm,tinh thần đoàn kết trí cao.Bên cạnh lợi nhuận mục đích mà công ty cần đạt đợc trị,văn hoá sở để công ty cổ phần thơng mại xây dựng Sóc Sơn ngày phát triển lên 3.Thực trạng năm vừa qua công ty Năm 1989-1991 chuyển đổi chế quản lý từ bao cấp sang chế thị trờng có điều tiết nhà nớc ngành xây dựng gặp nhiều khó khăn Bằng nỗ lực cố gắng vợt qua khó khăn thử thách chế công ty đà biết khai thác thuận lợi nắm bắt kịp thời, thời lĩnh vực kinh doanh thơng mại Thấy trớc đợc diễn biến phức tạp thị trờng cạnh tranh kinh doanh thơng mại từ năm 1996 công ty đà bắt đầu định hớng sản xuất kinh doanh với mục tiêu lợi nhuận Mặt hàng kinh doanh chủ yếu công ty xăng dầu bên cạnh công ty kinh doanh mặt hàng mang tính chất thời vụ.Do Công ty đà đạt đợc thành tích đáng kể qua số năm Dới số tiêu kinh tế tài chÝnh cđa c«ng ty STT Tên tiêu Doanh thu Lợi nhuận sau thuế Nộp ngân sách Số lao động TN bình quân Năm 1997 39.233.401.835 1.250.052.721 2.420.790 32 900.000 Năm 1998 Đơn vị: đồng Năm 1999 28.060.906.355 79.217.131.091 550.392.139 1.657.671.450 2.869.887 3.271.000.000 36 40 1.249.410 1.209.917 Qua bảng ta thấy kết mà công ty đạt đợc qua năm thể mô hình kinh doanh công ty có hiệu Phần II: Thực trạng công tác quản lý vốn Công ty cổ phần thơng mại xây dựng Sóc sơn.xây dựng Sóc sơn 1.Phân tích tình hình hoạt động kinh doanh công ty Để quản lý nguồn vốn phải tiến hành phân tích đợc tình hình hoạt ®éng kinh doanh cđa doanh nghiƯp BiĨu 1: Ph©n tÝch biểu hoạt động kinh doanh Công ty cổ phần TM-XD Sóc Sơn Đơn vị: đồng Các tiêu 1.Doanh thu 2.Giá vốn hàng bán 3.Tổng vốn kinh doanh -Vốn cố định -Vốn lu động 4.Tổng chi phí Tỷ suất phí (%) 5.Công nhân bình quân 6.Thu nhập bình quân ời/tháng) 7.Tổng lợi nhuận Tỷ suất lợi nhuận (%) 8.Tổng thuế Tỷ suất thuế (%) (ng- Năm 1999 79.271.131.091 69.919.364.281 8.797.511.879 4.969.153.862 3.828.358.017 69.919.346.281 88,26 32 1.409.917 Năm 2000 83.959.382.097 73.793.690.083 11.058.267.899 6.259.619.403 4.798.648.456 73.973.690.083 88,11 36 1.484.176 1.657.671.450 2,1 3.281.000.000 4,1 2.167.445.341 2,9 3.218.411.224 3,8 So s¸nh 1999/2000 Tỉng sè Tû lÖ% 4.742.251.006 106 4.054.325.802 105,8 2.260.755.980 125,7 1.290.465.541 126 970.290.439 125,3 4.054.325.802 105,8 -0,15 106,2 74.259 105,3 509.773.891 -52.588.776 130,8 0,8 98,4 -0,3 Qua kết hoạt động kinh doanh công ty ta thấy năm 2000 công ty đà mở rộng hoạt động kinh doanh cách đáng kể Năm 2000 công ty đà huy động khối lợng nguồn vốn làm vốn lu động mua hàng hoá với doanh thu 83.959.382.097 đồng lợng vốn lu động phải huy động quay vòng 20.000.000.000đồng Trong ®ã vèn lu ®éng cđa c«ng ty chØ cã 4.798.648.456 đồng, số lại phải vay ngân hàng để có vốn hoạt động Doanh thu công ty tăng 6% so với năm trớc, chi phí tăng 5,8% dẫn đến lơị nhuận công ty năm 2000 tăng 30,8% so với năm 1999 thu nhập bình quân công nhân tăng 5,3% so với năm 1999 Trong điều kiên kinh doanh vốn lu động thiếu nh nên công ty thực nghĩa vụ với nhà nớc, mức dóng góp cho nhà nớc giản 1,6% *Phân tích bảng cân đối kế toán Bảng cân đối kế toán cho biết tình hình tài công ty vào thời gian Biểu 2: Bảng cân đối kế toán Đơn vị : đồng 10 Năm 1999 Năm 2000 Năm 1999 Năm 2000 A.TSLĐ đầu t ngắn hạn 1.Tiền 2.Các khoản phải thu a-Các khảon trả trớc b-Các khoản phải thu c-Các khoản phải thu khác 3.Tài sản dự trữ a-Vật t hàng hoá tồn kho b-Công cụ lao động 4.TSLĐ khác B.TSCĐ đầu t dài hạn 1.TSCĐ Tài sản 54.659.053.637 54.088.009.636 Nguồn vốn A.Nợ phải trả 65.081.812.143 64.559.067.587 838.802.540 43.987.803.449 133.193.012 41.366.461.919 1.Vay ngắn hạn 2.Các khoản phải trả 21.267.664.760 19.689.843.610 24.716.097.402 16.591.480.104 500.000.000 200.000.000 1.959.263.125 3.086.449.433 35.961.112.792 35.790.667.452 22.165.040.648 20.165.040.648 7.526.690.657 5.375.794.467 9.666.487.543 9.542.633.367 12.047.998.652 11.941.080.777 123.854.176 165.960.105 23.865.567.514 106.917.875 540.356.053 24.103.347.899 13.442.809.008 13.632.289.948 20.023.643.050 22.460.302.877 B.Nguån vèn chñ së hữu 1.Nguồn từ bổ sung 4.157.680.080 6.806.009.436 a-Nguyên giá b.Khấu hao 2.Các khoản đầu t 3.Chi phí XDCB Đ Tổng tài sản 26.235.110.195 -6.211.467.145 1.020.000.000 2.821.924.464 78.524.621.151 28.794.987.204 -6.334.684.327 1.020.000.000 623.045.022 78.191.357.535 2.Nguồn vốn tự cấp 3.Các quỹ 4.Nguồn ĐTXD CB 4.640.623.442 4.424.505.486 220.000.000 4.252.258.423 2.574.022.089 78.524.621.151 78.191.357.535 3.Các khoản phải nộp 4.Vay dài hạn Tổng nguồn vốn Nh công ty hoạt động kinh doanh với số vốn tự bổ sung công ty vay ngắn hạn, dài hạn ngân hàng số đối tợng khác, nhu chiếm dụng vốn đơn vị khác sử dụng quỹ công ty tạm thời cha phân phối Vốn ngân sách năm 2000 công ty không đợc bổ sung thêm nhiên với mức độ hoạt động kinh doanh công ty, công ty phải chủ động tìm nguồn để tăng vốn kinh doanh nh vốn vay ngân hàng, huy động vốn cá nhân trả với lÃi suất cao, vay nội Do lợi nhuận cồng ty tăng lên 30,8% so với năm trớc doanh thu tăng 6% Do mức lu chuyển công ty tăng 6% mức dự trữ hàng hoá vật t tăng theo để đáp ứng việc kinh doanh đợc nhịp nhàng Mức dự trữ hàng hoá, vật t năm 2000 tăng lên 2.381.511.109 đồng, tức tăng 24,6% so với năm 1999 tất nhiên mức tăng dự trữ hàng hoá, vật t kéo theo tăng thêm chi phí bảo quản kho, chi phí hoạt động Chi phí tăng 5,8% so với năm trớc nhng chi phí tăng thêm hợp lý với mức tăng doanh thu công ty đồng thời công ty biện pháp quản lý cho chi phí giảm để lơị nhuận công ty ngày tăng *Phân tích báo cáo lu chuyển tiền tệ Biểu 3: Phân tích báo cáo lu chuyển tiền tệ công ty Đơn vị :đồng Vốn tiền I.Tiền mặt tồn quỹ 1.Tiền Việt Nam Năm 1999 Số tiền 4.603.127 4.603.127 Năm 2000 % 0,55 0,55 11 Số tiền 2.251.751 2.251.751 So s¸nh 1999/2000 % 1,69 1,69 Sè tiỊn -2.351.376 -2.351.376 % 48,92 48,92 2.Chøng tõ tÝn phiÕu II.TiÒn gửi ngân hàng 1.Tiền Việt nam 2.Ngoại tệ 3.Tiền gửi đầu t III.Tiền chuyển Tổng cộng 834.199.413 834.199.413 838.802.540 99,45 99,45 100 130.941.261 130.941.261 133.193.012 98,31 98,31 100 -703.258.152 -703.258.152 705.609.528 Qua số liệu phân tích ta thấy : -Tổng lợng vốn tiền công ty có xu hớng giảm mạnh Năm 2000 so với năm 1999 lợng vốn giảm xuống 15,88% hay tơng ứng với số tiền 705.609.528 đồng Nguyên nhân việc giảm vốn tiền công ty công ty mở rộng kinh doanh, mức lu chuyển hàng hoá tăng dẫn đến công ty phải vay nhiều đồng thời mức dự trữ hàng hoá kho công ty tăng lên Để bảo đảm vốn kinh doanh đặn công ty tiến hành vay nội đồng thời cố gắng làm giảm chi phí lÃi vay vốn đến mức tối đa -Ngoài công ty huy động vốn nhÃn rỗi cá nhân, tạp thể với mức lÃi suất hợp lý, thu đợc tiền công ty huy động toán vốn vay Tuy nhiên mức vốn tiền giảm có nhiều ảnh hởng đến khả toán công ty 2.Phân tích số tỷ lệ tài công ty qua năm , năm 1999 năm 2000 a.Khả toán ngắn hạn công ty Phân tích khả toán cho biết tình hình toán công ty từ có biện pháp kinh doanh nh việc huy động vốn thích hợp phục vụ cho trình hoạt động công ty nhằm đảm bảo việc sử dụng chung vốn cách có hiệu tạo nhiều lợi nhuận cho công ty = Năm 1999 = = 1,27 lần Năm 2000 = = 1,22 lần Qua tiêu ta thấy công ty có đủ khả toán khoản nợ ngắn hạn tình hình tài công ty ổn định Tuy nhiên khả toán ngắn hạn năm 2000 thấp năm 1999 0,05 lần, nợ tới hạn tăng nhanh, chủ yếu khoản vay ngắn hạn phải nộp, TSLĐ lại giảm Để đảm bảo hệ số an toàn cán cân toán cần phải nâng cao tỷ số b.Khả toán nhanh công ty 12 15,7 15,7 15,88 Chỉ tiêu cho biết khả toán chung công ty, cho biết tổng tài sản có đủ đáp ứng khoản nợ hay không = Năm 1999 = = 0,69 lần Năm 2000 = = 0,65 lần Qua kết tính toán ta thấy năm 2000 so với năm 1999 tỷ lệ toán nhanh thấp hơn, điều chứng tỏ công ty có khả toán nợ đến hạn thấp Năm 2000 nợ tới hạn tăng lên nhng tài sản trữ TSLĐ khác tăng đơng nhiên tiền phải giảm TSLĐ đặc biệt tiền loại ài sản linh động dễ dàng dùng để thoả mÃn nhu cầu trình kinh doanh Tài sản tiền giảm có nghĩa tính chủ động tài việc mở rộng quy mô, chớp lấy hội đầu t thuận lợi giảm sút, khả đáp ứng nghĩa vụ toán bị hạn chế c.Cơ cấu vốn Cơ cấu vốn công ty gồm vốn cố định vốn lu động Để đánh giá trình độ sử dụng vốn công ty ta tiến hành nghiên cứu bố trí cấu vốn Tỷ số trả lời câu hỏi : Trong đồng vốn công ty sử dụng có đầu t vào TSLĐ, đầu t vào TSCĐ Bố trí cấu vốn hợp lý hiểu sử dụng vốn tối đa hoá nhiêu Tỷ trọng TSCĐ = Năm 1999 = = 30,39 % Năm 2000 = = 30,88% Tỷ trọng TSLĐ = Năm 1999 = = 69,01% Năm 2000 = = 69,17% d.Tỷ lệ khả toán vốn lu động 13 Chỉ tiêu phản ảnh khả chuyển đổi thành tiền tài sản lu động = Năm 1999 = = 0,02 lần Năm 2000 = = 0,002 lần -Tỷ lệ năm 1999 không tốt, không đảm bảo đợc khả chuyển đổi thành tiền để toán -Năm 2000 tỷ lệ thấp điều nói lên tài sản lu động công ty chủ yếu nẳm vốn dự trữ khoản phải thu, với mức khả toán nhanh công ty khó đáp ứng đợc Để giải công ty cần đề biện pháp tích cực để tăng vốn tiền mặt đồng thời tích cực giải thoát vốn bị chiếm dụng để tăng mức tồn quỹ công ty lên 0,25 lần tổng tài sản lu động công ty 3.Đánh giá qua số tiêu hiệu hoạt động tài Việc phân tích đánh giá hiệu điều quan trọng, phân tích để làm sáng tỏ u nhợc điểm cần phải khắc phục năm tới công ty Để đánh giá đợc tính hiệu hay không ta phân tÝch mét sè tû lƯ vỊ tÝnh hiƯu qu¶ sau : -Thời gian thu tiền bình quân công ty Công thức : = Năm 1999 = = 199 (ngày) Năm 2000 = = 177 (ngày) Qua số liệu tính đợc ta thấy : Số ngày thu tiền bình quân năm 2000 giảm 22 ngày so với năm 1999 Điều chứng tỏ tình hình kinh doanh c«ng ty cã chiỊu híng tèt, nh vËy vèn kinh doanh công ty quay vòng nhanh hơn, khả thu håi vèn nhanh -Tû suÊt chi phÝ : Tû suất chi phí = x 100 Năm 1999 = x 100 = 88,26% Năm 2000 = x 100 = 88,11% Qua kết ta thấy tỷ suất chi phí năm 2000 giảm năm 1999 0,15% nhng thực chất tổng chi phí lại tăng 5,8% tức 4.054.325.802 đồng 14 Nguyên nhân tăng tổng chi phí : -Giá nguyên vật liệu cuối quý + tăng gần gấp đôi mà giá thành sản phẩm sản xuất không tăng mà giảm -Do mức dự trữ hàng hoá tăng lên, phí bảo quản tăng -Do mức chi phí lÃi vay tăng 4.Hiệu sử dụng vốn Để đánh giá hiệu sử dụng vốn cần tính so sánh tiêu Tổ chức công tác quản lý vốn ldoanh lợi vốn Tổ chức công tác quản lý vốn lhiệu sử dụng vốn cố định Tổ chức công tác quản lý vốn lhiệu sử dụng vốn lu động già kỳ phân tích với kỳ trớc -Doanh lơị vốn = Năm 1999 = = 0,021 % Năm 2000 = = 0,026% Nhận xét : Qua kết ta thấy hiệu sử dụng vốn năm 2000 tốt năm 1999 : đồng tài sản (nguồn vốn) đem lại 0,026 đồng lợi nhuận, tăng 0,005 đồng so với năm 1999 Điều động lực thúc đẩy công ty mở rộng kinh doanh -Khả sinh lợi vốn kinh doanh : = Năm 1999 = = 0,19% Năm 2000 = = 0,2% NhËn xÐt : Qua sè liƯu trªn ta thấy khả sinh lợi vốn kinh doanh công ty năm 2000 tăng so với năm 1999 : 0,01 đồng -Hiệu sử dụng vốn cố định : = Năm 1999 = = 0,33% Năm 2000 = = 0,35% Nhận xét : khả sinh lợi vốn cố định năm 2000 so với năm 1999 tăng 0,02 đồng lợng vốn cố định tăng 1.290.465.541 đồng lơị nhuận tăng có 509.773.891 đồng + Vòng quay VCĐ = = Năm 1999 = = 15,28 (vòng) Năm 2000 = = 12,9 (vòng) 15 + Thời gian luân chuyển VCĐ = Năm 1999 = = 23,56 (ngày) Năm 2000 = 27,9 (ngày) Nhận xét : qua tiêu kinh tế ta thấy thời gian luân chuyển vốn cố định công ty dài gần ty háng Do cấu vốn cố định công ty lớn lĩnh vực hoạt động tốt công trình xây dựng nên khả quay vòng vốn chậm Theo tiêu đà phân tích tiêu năm 2000 so với năm 1999 Thời gian luân chuyển vốn tăng 3,34 ngày làm cho vòng quay giảm 2,38 vòng năm -Hiệu sử dụng vốn lu động : + Hiệu sử dụng VLĐ = Năm 1999 = = 0,43% Năm 2000 = = 0,45% Nhận xét : Hiệu sử dụng vốn lu động công ty năm 2000 tốt Năm 2000 tăng so với năm 1999 0,02 tức năm 2000 : đồng vốn lu động sinh lời đợc 0,45 đồng lợi nhuận + Vòng quay VLĐ = Năm 1999 = = 19,84 (vòng) Năm 2000 = = 16,83 (vòng) + Thời gian luân chuyển VLĐ = Năm 1999 = = 18,15 ngày Năm 2000 = = 21,39 ngày Nhận xét : qua tiêu phân tích ta thấy hiệu sử dụng vốn lu động công ty xấu, vòng quay vốn lu động năm 2000 so với năm 1999 giảm 3,01 vòng, thời gian luân chuyển vốn lu động tăng 3,24 ngày * Nhận xét trình sử dụng vốn công ty Thông qua tiêu vừa phân tích ta thấy thực trạng công tác quản lý vốn công ty năm 2000 tốt nhng so với năm 1999 Năm 2000 công ty mở rộng hoạt động kinh doanh, nên thời gian thu hồi vốn (thu tiền) bình quân dài, năm 2000 177 ngày tức gần tháng 27 ngày năm 1999 199 ngày tức tháng 19 ngày Nhng thực tế số ngày thu hồi vốn năm 2000 giảm năm 1999 22 ngày Điều chøng tá c«ng ty kinh doanh cã chiỊu híng tèt 16 Đồng thời, tiêu vốn năm 2000 tốt nhng so với năm 1999 có phần giảm sút + Vòng quay vốn cố định năm 2000 so với năm 1999 giảm 2,38 vòng dẫn tới thời gian luân chuyển vốn cố định tăng 4,34 ngày Điều ảnh hởng không tốt tới hoạt động kinh doanh công ty + Vòng quay vốn lu động giảm 3,01 vòng kéo theo thời gian luân chuyển vốn lu động tăng 3,24 ngày Các tiêu ảnh hởng không tốt tới hiệu kinh doanh công ty Nhng kinh doanh với quy mô lớn, hoạt động tích cực nên công ty có lợi nhuận tơng đối cao: Năm 2000 cao năm 1999 309.773.891 đồng Dẫn đến doanh lợi vốn năm 2000 tăng so với năm 1999 9005 đồng, khă sinh lợi vốn kinh doanh tăng 0,01 đồng, hiệu sử dụng vốn cố định tăng 0,02 đồng sức sinh lời vốn lu động tăng 0,02 đồng Tóm lại công tác quản lý vốn công ty tốt chứng tỏ công ty làm ăn kinh doanh có hiệu quả, lợi nhuận tăng cải thiện thêm thu nhập ngời lao động Tuy nhiên công ty nên có biện pháp cụ thể nhằm hoàn thiện hoá khâu quản lý vốn đề vòng quay vốn tăng lên thời gian luân chuyển vốn giảm, mang lại kết kinh doanh cao hơn, trình hoàn thiện vốn nhanh Nhận xét chung công tác quản lý vốn a.Ưu điểm : -Chỉ tiêu số ngày thu tiền bình quân năm 2000 so với năm 1999 giảm 22 ngày chứng tỏ tình hình kinh doanh công ty có chiều hớng tốt, vốn kinh doanh công ty quay vòng nhanh hơn, khả quay vòng vốn nhanh -Chỉ tiêu hiệu sử dụng vốn cố định năm 2000 so với năm 1999 tăng 0,02 đồng động lực thúc đẩy công ty mở rộng kinh doanh nhằm thu lợi nhuận -Chỉ tiêu khả sinh lời vốn kinh doanh tăng thêm 0,01đồng doanh lợi vốn tăng thêm 0,005 đồng vào năm 2000 chứng tỏ công ty làm ăn kinh doanh có hiệu -Chỉ tiêu hiệu sử dụng vốn lu động năm 2000 so với năm 1999 tăng 0,02 đồng tức lơị nhuận công ty tăng b.Nhợc điểm : 17 -Chỉ tiêu vòng quay vốn cố định năm 2000 so với năm 1999 giảm 2,38 vòng dẫn tới thời gian luân chuyển tăng 4,34 ngày có ảnh hởng xấu tới sinh lợi vốn cố định -Chỉ tiêu vòng quay vốn lu động giảm 3,01 vòng kéo theo thời gian luân chuyển tăng 3,24 ngày làm vốn lu động quay vòng chậm lại khả sinh lợi thấp -Các tiêu khả toán cha khả quan : + Tỷ lệ toán nhanh năm 2000 so với năm 1999 giảm chứng tỏ công ty có khả toán nợ đến hạn thấp + Khả toán ngắn hạn đủ để trang trải nhng so với năm 1999 giảm 0,05 + Tỷ lệ khả toán vốn lu động năm 2000 thấp + Chi phí cho đồng doanh thu năm 2000 giảm so với năm 1999 0,15 đồng nhng thực tế tổng chi phí tăng 5,8% c.Nguyên nhân -Tỷ suất chi phí năm 2000 so với năm 1999 tăng số yêú tố sau: Công ty hoạt động kinh doanh chủ yếu xây dựng công trình lớn, sử dụng vốn vay vốn huy động mức lÃi cao tổng chi phí tăng Mức tăng chi phí xấp xỉ mức tăng doanh thu Do mức dự trữ hàng hoá vật t tăng lên phí bảo quản tăng -Tỷ lệ toán nhanh công ty giảm 0,04 tổng nợ phaỉ trả giảm 522.744.556 đồng mà tổng tài sản lu động lại giảm với lợng 571.044.001 đồng lợng dự trữ lại tăng thêm 2.381.511.109 đồng Nh tỷ lệ toán nhanh thấp chủ yếu ảnh hởng tăng lợng dự trữ -Tỷ lệ khả toán so với tổng tài sản lu động giảm thấp tổng tiền mặt giảm 705.609.528 đồng tức giảm 15,88% so với năm 1999 18 Phần III: ý kiến đề xuất phơng hớng hoàn thiện công tác quản lý vốn công ty cổ phần tm-xd sóc sơn Là doanh nghiệp nhà nớc thời gian hoạt động cha nhiều xong công ty Xây dựng bu điện khẳng định đợc vị trí kinh tế quốc dân Trong trình sản xuất kinh doanh, công ty không ngừng nâng cao trình độ quản lý sản xuất, quản lý công nghệ, mở rộng quy mô sản xuất kinh doanh, quy mô tiêu thụ sản phẩm, tìm tòi nghiên cứu, cải tiến hợp lý hoá sản xuất kinh doanh Xét sản phẩm công ty đà đáp ứng đợc thị hiếu nhu cầu tiêu dùng xà hội, đợc khách hàng tín nhiệm ký hợp đồng tiêu thụ Đời sống cán công nhân viên ngày đợc nâng cao Cùng với lớn mạnh không ngừng sở vật chất kỹ thuật uy tín công ty thị trờng, máy quản lý bớc đợc đổi để phù hợp với chế cách thức quản lý đại Chuyển sang vận hành chế thị trờng, nhiều bỡ ngỡ khó khăn xong với nhạy bén động chế thị trờng đà thúc đẩy công ty linh hoạt, nhạy bén hoạt động sản xuất kinh doanh đặc biệt phải kể tới chuyển biến máy quản lý kinh tế đà góp phần không nhỏ vào kết chung toàn công ty, đà trở thành cánh tay đắc lực thúc đẩy trình phát triển công ty Nhận thức cách đắn việc đa giải pháp phù hợp tình hình đợc tiến hành sở phân tích hoạt động kinh tế, qua đánh giá cách đầyđủ, khách quan tình hình quản lý công ty, đặc biệt tình hình quản lý vốn 19 Do công ty quan tâm tới tình hình quản lý vốn tiến hành phân tích hoạt động tài tốt để đa định cho nm tới Tuy nhiên, năm vừa qua năm 2000 công ty có số thiểu số dẫn đến tình hình quản lý vốn cha đợc hoàn hảo nh : -Trong trình hoạt động kinh doanh công ty thờng xuyên xuất khó khăn nh : công ty nhận công trình lớn phải đầu t lợng vốn nhiều để mua nguyên vật liệu, hàng hoá thiết bị đa vào thi công, lại điều kiện vận chuyển vật t, hàng hoá bất tiện Năm 2000 vừa qua công ty đà dự trữ vốn tiền quý nên phải ®i vay víi l·i suÊt cao, vay néi bé, huy động vốn nhàn rỗi cá nhân, tập thể Điều ảnh hởng không tốt tới tỷ lệ khả toán công ty Để thoát khỏi tình trạng thiếu vốn tiền công ty phải phát huy cho tỷ suất toán vốn lu động luôn đạt tiêu lớn 0,1 nhỏ 0,5 lúc vốn tiền công ty không bị ứ đọng thiếu, đủ khả toán khoản nợ -Năm 2000 công ty đà mở rộng quy mô kinh doanh đầu t vào công trình lớn nên thời gian luân chuyển, vòng quay vốn lu động vốn cố định có chiều hớng không tốt Vòng quay vốn lu động, vốn cố định năm giảm kéo theo thời gian luân chuyển tăng lên ảnh hởng tới doanh thu lợi nhuận năm Bên cạnh thời gian thu tiền bình quân công ty dài Chứng tỏ công ty bị đơn vị, doanh nghiệp khác chiếm dụng vốn , công ty nên giảm khoản phải thu xuống từ thời gian thu tiền bình quân rút ngắn lại, trình quay vòng vốn nhanh -Khi nhận công trình lớn công ty nên giảm chi phí đến mức tối đa doanh thu lợi nhuận cao Tổng chi phí năm 2000 tăng 5,8% so với năm 1999 Đây vấn đề cần phải khắc phục Để giảm tối đa chi phí công ty nên : + Khi nhập nguyên vật liệu, vật t, hàng hoá với khối lợng lớn công ty nên đa thẳng đến chân công trình, loại hàng hoá khó bảo quản phải tiến hành đa khó Lúc giảm đợc chi phí vận chuyển, chi phí bảo quản kho + Khi ký kết hợp đồng công ty nên lập dự án tính chi tiết khoản chi phí vật t, hàng hoá, dịch vụ thu để huy động vốn lu động vay ngân hàng Giảm bớt chi phí lÃi vay năm -Xuất phát từ vai trò quan trọng việc quản lý vốn yêu cầu cần thiết đặt phải kiểm tra thờng xuyên tình hình xác định nhu cầu vốn tình 20 ... bách hoá công nghệ phẩm công ty thực phẩm thành công ty thơng mại Sóc Sơn đóng tai 124 khu B-thị trấn Sóc Sơn. Công ty TM -XD Sóc Sơn DNNN cã quy m« nhá víi diƯn tÝch 7848 m2 nằm rải rác khắp khu... Phân tích biểu hoạt động kinh doanh Công ty cổ phần TM -XD Sóc Sơn Đơn vị: đồng Các tiêu 1.Doanh thu 2.Giá vốn hàng bán 3.Tổng vốn kinh doanh -Vốn cố định -Vèn lu ®éng 4.Tỉng chi phÝ Tû st phÝ (%)... chế c.Cơ cấu vốn Cơ cấu vốn công ty gồm vốn cố định vốn lu động Để đánh giá trình độ sử dụng vốn công ty ta tiến hành nghiên cứu bố trí cấu vốn Tỷ số trả lời câu hỏi : Trong đồng vốn công ty sử