Bài kiểm tra Kế toán máy

BÀI KIỂM TRA HỌC KỲ 2 HỌC PHẦN: KẾ TOÁN MÁY Câu 1 10 điểm: Công ty TNHH Đức Anh là DN thương mại dịch vụ, hệ thống kế toán áp dụng theo TT200/2014/TT-BTC, hạch toán hàng tồn kho theo phư

BÀI KIỂM TRA HỌC KỲ 2 HỌC PHẦN: KẾ TOÁN MÁY

Câu 1 (10 điểm):

Công ty TNHH Đức Anh là DN thương mại dịch vụ, hệ thống kế toán áp dụng theo TT200/2014/TT-BTC, hạch toán hàng tồn kho theo phương pháp kê khai thường xuyên, kế toán thuế GTGT theo phương pháp khấu trừ, phương pháp tính giá hàng tồn kho: Bình quân cuối kỳ

Trong tháng 01/N có các thông tin sau :

Số dư đầu kỳ: TK 1111: 100.000.000 đ

TK 1121: 600.000.000 đ – Số TK: 0000001– Ngân hàng SHB

TK 131: 11.000.000 đ - Công ty CP XD HP

TK 156 chi tiết: - NOKIA S8 SL: 10 cái – TT : 50.000.000 đ

- SAMSUNG S8 SL: 06 cái – TT : 60.000.000 đ

TK 242: 400.000.000 đ

TK 222: 500.000.000 đ

TK 41111: 1.600.000.000 đ Nghiệp vụ 1: Ngày 07/01/N, mua hàng về nhập kho của Công ty TNHH Thành Hưng, địa chỉ:

Trường Chinh – Kiến An - Hải Phòng (chưa thanh toán)

- Tủ lạnh Hitachi 60 lít SL: 10 cái ĐG: 5.000.000đ/cái

- Tủ lạnh Hitachi 120 lít SL: 10 cái ĐG: 8.000.000đ/cái

VAT10%, theo hoá đơn GTGT số 1290135, ký hiệu:1C1C23TYY, ngày 07/01/N

Chi phí vận chuyển là 1.000.000đ, VAT 10%, theo hóa đơn GTGT số 0000457 ký hiệu 1C23TYY ngày 07/01/N, phân bổ chi phí vận chuyển theo số lượng, đã trả bằng tiền mặt cho Công ty TNHH Thành Hưng

Nghiệp vụ 2: Ngày 12/01/N, bán hàng cho công ty TNHH Phú Vinh – Địa chỉ: Cát Dài

-Lê Chân – Hải Phòng Tỷ lệ chiết khấu 2% trên mỗi mặt hàng:

- Điện thoại NOKIA S8 -SL: 05 -ĐG: 6.000.000(đ/cái)

- Điện thoại SAMSUNG S8 -SL: 05 -ĐG: 11.000.000(đ/cái)

VAT10%, theo hóa đơn GTGT số 000058 ngày 12/01/N, ký hiệu 1C23TYY

Chi phí vận chuyển hàng đi bán là 1.000.000đ, VAT 10%, theo hóa đơn GTGT số 0000458

ký hiệu 1C23TYY ngày 12/01/N, đã trả bằng tiền mặt cho Công ty TNHH Thành Hưng

Nghiệp vụ 3: Ngày 19/01/N, mua mới 01 Xe ô tô của Công ty CP Hoàng Huy, địa chỉ:

Nguyễn Đức Cảnh - Hải Phòng dùng cho phòng kinh doanh, thanh toán bằng tiền gửi ngân hàng, giá mua: 780.000.000 đ (VAT 10%), Lệ phí trước bạ tính vào nguyên giá xe là 2.000.000đ, theo HĐGTGT số 0007865, ký hiệu 1C23TYY, ngày 19/01/N Thời gian sử dụng 10 năm Ngày bắt đầu khấu hao: 25/01/N

Nghiệp vụ 4: Ngày 25/01/N, Hạch toán thuế nhà đất năm N vào chi phí quản lý doanh

nghiệp là: 5.000.000 đ, thuế môn bài phải nộp là 1.000.000đ

Ngày 10/01/N, quyết toán thuế Thu nhập doanh nghiệp phải nộp năm N-1 là: 1.500.000đ

Yêu cầu :

1) Nhập số dư ban đầu (2 điểm)

2) Nhập các chứng từ có liên quan đến các nghiệp vụ kinh tế phát sinh trên (8 điểm)