Phân Tích LC doc

FA.Team SƠ LƯỢC THƯ TÍN DỤNG I. KHÁI NIỆM Thư tín dụng (Letter of credit – L/C) là một văn bản pháp lý được phát hành bởi một tổ chức tài chính (thông thường là ngân hàng), nhằm cung cấp một sự bảo đảm trả tiền cho một người thụ hưởng hoặc chấp nhận hối phiếu do người này kí phát trong phạm vi số tiền đó trên cơ sở người thụ hưởng phải đáp ứng các điều khoản trong thư tín dụng. Điều này có nghĩa là: Khi một người thụ hưởng hoặc một ngân hàng xuất trình (đại diện của người thụ hưởng) thỏa mãn ngân hàng phát hành hoặc ngân hàng xác nhận trong khoảng thời gian có hiệu lực của L/C (nếu có) những điều kiện sau đây: • Các chứng từ cần thiết thỏa mãn điều khoản và điều kiện của L/C. Chẳng hạn như: vận đơn (bản gốc và nhiều bản sao), hóa đơn lãnh sự, hối phiếu, hợp đồng bảo hiểm v.v • Các thông lệ trong UCP và hoạt động ngân hàng quốc tế. • Các thông lệ của ngân hàng phát hành hoặc ngân hàng xác nhận (nếu có). Nói một cách ngắn gọn, một thư tín dụng là: • Một loại chứng từ thanh toán • Do bên mua (hoặc bên nhập khẩu) yêu cầu mở. • Liên lạc thông qua các kênh ngân hàng. • Được trả bởi ngân hàng phát hành hoặc ngân hàng xác nhận thông qua ngân hàng thông báo (advising bank tại nước người thụ hưởng) trong một khoảng thời gian xác định nếu đã xuất trình các loại chứng từ hoàn toàn phù hợp với các điều kiện, điều khoản. Các tổ chức tài chính không phải là ngân hàng cũng có thể phát hành L/C. Tín dụng thư cũng có thể là nguồn thanh toán cho một giao dịch, nghĩa là một nhà xuất khẩu sẽ được trả tiền bằng cách mua lại L/C. L/C được sử dụng chủ yếu trong giao dịch thương mại quốc tế có giá trị lớn. L/C cũng được dùng trong quá trình phát triển điền sản để bảo đảm rằng những cơ sở hạ tầng công cộng đã được phê duyệt (như đường xá, vỉa hè, kè chắn sóng v.v) sẽ được xây dựng Trang 1 FA.Team II. CÁC BÊN THAM GIA Qua khái niệm thư tín dụng, chúng ta có thể thấy các bên tham gia trong thư tín dụng gồm: • Người xin mở L/C (Applicant): thông thường là người mua hay là tổ chức nhập khẩu. • Người hưởng lợi (Benificiary): là người bán hay người xuất khẩu hàng hóa. • Ngân hàng mở hay ngân hàng phát hành thư tín dụng (The issuing bank): là ngân hàng phục vụ người nhập khẩu, ở bên nước người nhập khẩu, cung cấp tín dụng cho nhà nhập khẩu và là ngân hàng thường được hai bên nhập khẩu và xuất khẩu thỏa thuận, lựa chọn và dược quy định trong hợp đồng thương mại. Nếu chưa có sự quy định trước người nhập khẩu có quyền lựa chọn. • Ngân hàng thông báo thư tín dụng (The advising bank): là ngân hàng phục vụ người xuất khẩu, thông báo cho người xuất khẩu biết thư tín dụng đã mở. Ngân hàng này thường ở nước người xuất khẩu và có thể là ngân hàng chi nhánh hoặc đại ly của ngân hàng phát hành thư tín dụng. Ngoài ra, còn có thể có các ngân hàng khác tham gia vào phương thức thanh toán này: • Ngân hàng xác nhận (The confirming bank): là ngân hàng xác nhận trách nhiệm của mình sẽ cùng ngân hàng mở thư tín dụng, bảo đảm việc trả tiền cho người xuất khẩu trong trường hợp ngân hàng mở thư tín dụng không đủ khả năng thanh toán. Ngân hàng xác nhận có thể vừa là ngân hàng thông báo thư tín dụng hay là môt ngân hàng khác do người xuất khẩu yêu cầu. Thường là một ngân hàng lớn, có uy tín trên thị trường tín dụng và tài chính quốc tế. • Ngân hàng thanh toán (The paying bank): có thể là ngân hàng mở thư tín dụng hoặc có thể là ngân hàng khác được ngân hàng mở thư tín dụng chỉ định thay mình thanh toán trả tiền hay chiết khấu hối phiếu cho người xuất khẩu. • Ngân hàng thương lượng (The negotiating bank): là Ngân hàng đứng ra thương lượng cho bộ chứng từ và thường cũng là ngân hàng thông báo L/C. Trường hợp L/C qui định thương lượng tự do thì bất kỳ ngân hàng Trang 2 FA.Team nào cũng có thể là ngân hàng thương lượng. Tuy nhiên, cũng có trường hợp L/C qui định thương lượng tại một ngân hàng nhất định. Ngân hàng chuyển nhượng (The transferring bank), Ngân hàng chỉ định (The nominated bank), Ngân hàng hoàn trả (The reimbursing bank), Ngân hang đòi tiền (The claiming bank), Ngân hàng chấp nhận (The accepting bank), Ngân hàng chuyển chứng từ (The remitting bank). Tất cả được giao trách nhiệm cụ thể trong thư tín dụng. III. PHÂN LOẠI 1. Căn cứ vào đặc điểm nghiệp vụ: a. Phân theo loại hình (styles): o L/C không hủy ngang ( Irevocable L/C). o L/C hủy ngang (Revocable L/C) b. Phân theo phương thức sử dụng (uses): o L/C không hủy ngang có giá trị trực tiếp ( Irrevocable Straight L/C) o L/C không hủy ngang được chiết khấu (Irrevocable Negotiable L/C) o L/C không hủy ngang không xác nhận ( Irrovocable Unconfirmed L/C). o L/C không hủy ngang, có xác nhận (Irrovocable Confirmed L/C). o L/C tuần hoàn (Revolving L/C) o L/C với điều kiện khoản đỏ( Red Clause L/C) o L/C dự phòng ( Standby L/C). o L/C chuyển nhượng (Transferable L/C) o L/C giáp lưng ( Back – To – Back L/C). c. Phân theo thời điểm thanh toán ( payment): o L/C trả ngay (sight L/C) o L/C kỳ hạn trả chậm ( deferred L/C) o L/C kỳ hạn chấp nhận ( acceptance L/C) 2. Căn cứ vào tính chất thông dụng: a. L/C có thể hủy ngang ( Revocable L/C): Trang 3 FA.Team Là L/C mà người mở ( nhà nhập khẩu) có quyền đề nghị Ngân Hàng Phát Hành (NHPH) sửa đổi, bổ sung, hoặc hủy bỏ bất cứ lúc nào mà không cần có sự chấp thuận và thông báo trước của người thụ hưởng ( nhà xuất khẩu) Tuy nhiên, khi hàng hóa đã được giao, ngân hàng mới thông báo lệnh hủy bỏ hoặc sửa đổi bổ sung thì lệnh này không có giá trị; nghĩa là khi đó NHPH L/C vẫn phải thực hiện nghĩa vụ thanh toán như đã cam kết, coi như không có việc đó hủy bỏ xảy ra. Vì tình trạng thanh toán bấp bênh, đặc biệt quyền lợi người xuất khẩu không còn bảo đảm, do đó, loại L/C này hầu như không được sử dụng trong thực thế mà chỉ tồn tại trên lý thuyết. b. L/C không thể hủy ngang ( Irrevocable L/C) Là L/C mà sau khi đã mở , thì NHPH không đổi, bổ sung hay hủy bỏ trong thời hạn hiệu lực của L/C nếu không có sự đồng thuận của người hưởng thụ và Ngân Hàng Xác Nhận (NHXN) (nếu có). Do quyền lợi của người xuất khẩu được đảm bảo, do đó, loại L/C này được sử dụng phổ biến nhất hiện nay trong thanh toán quốc tế. Một loại L/C không ghi chữ “ Irrevocable” thì vẫn được coi là không hủy ngang, trừ khi nó nói rõ là có thể hủy ngang. Với quy tắc này, những người tham gia giao dịch L/C thì phải có nhận thức rằng đã là L/C thì phải là loại không hủy ngang, trừ khi nó nói rõ là có thể hủy ngang. Nhưng một L/C không hủy ngang không có nghĩa là không thể hủy bỏ. Trong trường hợp các bên cùng nhau đồng ý hủy bỏ L/c thì L/C đó được công nhận không còn giá trị thực hiện. Tuy nhiên, sau khi thỏa thuận với người thụ hưởng về hủy bỏ L/C, người mở phải thương lượng với NHPH, ngân hang này lien hệ với NHXN( nếu có) để có được xác nhận đồng ý hủy bỏ L/C. Như vậy, một L/C muốn hủy bỏ phải được sự đồng thuận của người thụ hưởng, NHPH và NHXN( nếu có). c. L/C không hủy ngang có xác nhận ( Confirmed Irrevocable L/C): Là L/C không thể bỏ. Theo yêu cầu của NHPH, một ngân hàng khác xác nhận trả tiền cho L/C này. Trách nhiệm trả tiền L/C của NHXN là giống như NHPH, do đó NHPH phải trả phí xác nhận và thường là phải ký quỹ tại NHXN. Tỷ lệ kí quỹ có khi lên đến 100% trị giá của L/C. Trang 4 FA.Team Do có 2 ngân hàng đứng ra cam kết trả tiền, nên L/C loại này là đảm bảo nhất cho nhà xuất khẩu. 3. Các loại L/C đặc biệt: a. L/C tuần hoàn (Revolving L/C) : Khái niệm: là L/C không thể huỷ ngang mà sau khi đã sử dụng hết giá trị của nó hoặc đã hết thời hạn hiệu lực thì nó lại (tự động) có giá trị như cũ và được tiếp tục sử dụng một cách tuần hoàn trong một thời hạn nhất định cho đến khi tổng giá trị hợp đồng được thực hiện. Trường hợp sử dụng: Đối với các mặt hàng được mua bán thường xuyên, định kì, số kượng lớn, giao nhiều lần trong một thời gian nhất định hoặc các bên mua bán quen thuộc và tin cậy lẫn nhau thì nên dùng L/C tuần hoàn để tránh sự ứ đọng vốn không cần thiết, có lợi cho cả đôi bên mua bán. Bởi vì nếu mỗi lần giao hàng lại kí hợp đồng, mở một L/C thì mất nhiều thì giờ để kí kết hay làm thủ tục mở L/C. Người bán thì không chủ động về đầu ra, còn người mua thì không chủ động về nguồn hàng. Loại L/C tuần hoàn được dùng rất phổ biến trong trường hợp buôn bán với các bạn hàng quen thuộc có tiếng trên thị trường và các bên tin cậy lẫn nhau. Thông thường có 3 cách tuần hoàn như sau: Tuần hoàn tự động: L/C sau tự động có giá trị như cũ mà không cấn có sự thông báo của NHPH cho nhà xuất khẩu biết. Tuấn hoàn bán tự động: nếu sau một số ngày nhất định kể từ ngày L/C hết hạn hiệu lực hoặc đã sử dụng hết mà NHPH không có ý kiến gì thì L/C kế tiếp tự động có giá trị như cũ. Tuần hoàn hạn chế: là chỉ khi nào NHPH thông báo cho người bán thì L/C kế tiếp mới có hiệu lực. L/C tuần hoàn cần ghi rõ ngày hiết hiệu lực cuối cùng, số lần tuần hoàn và số tiền tối thiểu của mỗi lần. Đồng thời phải ghi rõ có cho phép số dư của L/C trước cộng dồn vào vào những L/C kế tiếp không, nếu không cho phép thì gọi là L/C tuần hoàn không tích lũy, nếu không cho phép thì gọi là L/C tuần hoàn không tích lũy (non-cumulative revolving L/C), còn nếu cho phép cộng dồn thì gọi là L/C tuần hoàn tích lũy (cumulative revolving L/C). b. L/C dự phòng (Standby L/C): Trang 5 FA.Team Để bảo vệ quyền lợi của nhà nhập khẩu trong trường hợp nhà xuất khẩu đã nhận được L/c, tiền đặt cọc và tiền ứng trước, nhưng không có khả năng giao hàng, hoặc không hoàn thành nghĩa vụ giao hàng như đã qui định trong L/C, đòi hỏi ngân hàng phục vụ nhà xuất khẩu phát hành một L/C trong đó cam kết với người nhập khẩu là sẽ hoàn trả lại số tiền đã đặt cọc, tiền ứng • trước và chi phí mở L/C cho nhà nhập khẩu. Một L/C như vậy gọi là L/C dự phòng. c. L/C đối ứng ( Reciprocal L/C): L/C chỉ bắt đầu có hiệu lực khi L/C kia đối ứng với nó được mở. Trong hai L/C sẽ có một L/C mở trước phải ghi: “L/C này chỉ có hiệu lực khi người thụ hưởng đã mở lại L/C đối ứng cho người mở L/C này hưởng”; và trong L/C đối ứng phải ghi câu: “L/C này đối ứng với L/C số… mở ngày… tại ngân hàng…” Trường hợp sử dụng và đặc điểm: • Nhà cung cấp nguyên liệu và nhà gia công ở hai nước khác nhau. • Trong phương thức mua bán hàng đổi hàng. • Bảo đảm quyền lợi cho người gia công vì sản phẩn làm ra có đặc điểm riêng do người đặt hàng quy định nên chỉ có người đặt hàng tiêu thụ. • Trong giao dịch, người bán đồng thời là người mua và ngược lại. Người mở L/C này là người hưởng lợi từ L/C kia và ngược lại. d. L/C chuyển nhượng ( Transferable L/C): Là L/C không hủy ngang, theo đó, người hưởng lợi thứ nhất chuyển nhượng một phần hay toàn bộ nghĩa vụ thực hiện L/C cũng như quyền đòi tiền mà mình có được cho người hưởng lợi thứ hai, mỗi người hưởng lợi thứ hai nhận cho mình 1 phần của thương vụ. Như vậy, chuyển nhượng quyền ký phát hối phiếu là khác biệt với quyền có thể nhượng các khoản thu từ L/C cho người khác hưởng. L/C chuyển nhượng chỉ được chuyển nhượng 1 lần. Chi phái chuyển nhượng thường do người hưởng lợi ban đầu chịu. Được sử dụng khi người hưởng lợi thứ nhất không tự cung tự cấp được hàng hóa mà chỉ là 1 người môi giới.sự chuyển nhượng phải thực hiện cho L/C gốc. Việc chuyển nhượng L/C không có nghĩa là hợp đồng mua bán cũng được chuyển nhượng.Người chuyển nhượng ban đầu vẫn là người chịu trách nhiệm chính với nhà nhập khẩu. Trang 6 FA.Team Trường hợp người hưởng lợi thứ hai không giao hàng hay không giao đúng hàng hay chứng từ không hoàn hảo, thì người hưởng lợi thứ nhất phải chịu trách nhiệm vầ phía trên xuất khẩu theo hợp đồng đã ký. hoặc chịu trách nhiệm về số tiền đóViệc ứng tiền được NHPH uỷ quyền cho NHTB thực hiện. Sau đó (hoặc trước đó), NHPH sẽ (hoặc đã) trích tài khoản của người mở chuyển (hoặc hoàn trả) cho NHTB. Gọi là L/C điều khoản đỏ vì trước đây đây được in bằng mực đó để tăng sự chú ý. Từ “Red Clause” ngày nay được |ong bởi nhiều thuật ngũ khác nhau như: “Advance Clause” (điều khoản ứng trước), hoặc “Special Clause” (điều khoản đặc biệt). Theo đó, người mở L/C cam kết tài trợ cho nhà XK ngay khi L/C được mở. Với “điều khoản đỏ”, NHPH cam kết ứng trước một số tiền của L/C khi nhận được các chứng từ, thông thường là : • Hối phiếu của số tiền ứng trước. • Hoá đơn. • Giấy nhận nợ hoặc cam kết giao hàng. Hiện nay, Red Clause đã đựơc sử dụng trong thanh toán XNK khá rộng rãi, nhất là đối với hàng hoá nông sản, lâm, thổ sản có thời vụ như cà phê, lúa, gạo, ngô, hạt điều, long cừu và một số mặt hàng khác. IV. NỘI DUNG THƯ TÍN DỤNG Tuỳ theo tính chất, nghiệp vụ, loại L/C thoả thuận, hoạt động kinh doanh, buôn bán… giữa nhà nhập khẩu và nhà xuất khẩu mà nội dung L/C có thay đổi và nhìu khi là rất khác nhau. Do vậy, việc đọc, hiểu rõ, thực hiện đúng bất kỳ 1 L/C nào đó là 1 việc rất khó. Tuy nhiên trong các L/C vẫn có những đặc điểm chung thống nhất mang cùng ý nghĩa. Một L/C có thể chia tương đối thành ba phần: • Phần 1: thông báo người lập L/C, người hưởng thụ, ngân hàng phát hành, giá trị L/C, cách thức thanh toán… • Phần 2: cách thức chuyển giao hàng hoá, mô tả về hàng hoá chuyển giao… • Phần 3: Các thông tin có liên quan khác: chứng từ đi kèm, ngân hàng thông báo, cam kết của ngân hàng… Thông qua việc phân tích cụ thể thực tế một L/C do ngân hàng Đầu Tư và Phát Triển Việt Nam, chúng ta sẽ thấy rõ hơn về các đặc điểm trên. Trang 7 FA.Team Các điểm lưu ý trước khi tìm hiểu L/C: • Tất cả các phần dưới đây được trích từ L/C gốc đính kèm ở phần phụ lục • Căn bản các L/C được viết đa phần là tiếng Anh. Do vậy bạn cần thiết phải biết và có một vốn ngữ tiếng Anh kha khá. • Nội dung L/C khác nhau do L/C còn tuỳ thuộc vào văn phong người lập, cách sử dụng từ ngữ, các từ đồng nghĩa … • L/C luôn được viết ở dang ngắn gọn và xúc tích nhất theo các điều khoàn của UCP 500. • Khi đọc L/C không chỉ cần hiểu các mục khác nhau mà cần phải biết kết hợp các mục lại với nhau để hiểu rõ hơn về yêu cầu, quy định, thủ tục đòi hỏi của L/C, nhà nậhp khẩu … Phân tích L/C: Phần 1: thông báo người lập L/C, người hưởng thụ, ngân hàng phát hành, giá trị L/C, cách thức thanh toán… - Đầu thư: “ INSTANCE TYPE AND TRANSMISSION OUTGOING SWIFT MESSAGE PRIORITY : NORMAL MESSAGE HEADER SWIFT OUTPUT : FIN 700 ISSUE OF A DOCUMENTARY CREDIT” - Địa chỉ, trụ sở liên lạc của ngân hàng mở thư tín dụng: “SENDER : BIDVVNVXA140 BANK FOR INVESTMENT AND DEVELOPMENT OF VIETNAM (SAIGON BRANCH) HO CHI MINH, VIET NAM” Ðịa điểm mở thư tín dụng là nơi ngân hàng mở phát hành thư tín dụng để cam kết trả tiền cho người hưởng lợi. Ðịa điểm này có ý nghĩa quan trọng, vì nó liên quan đến việc tham chiếu luật lệ áp dụng, để giải quyết những bất đồng xảy ra (nếu có). - Ngân hàng đại diện (cho nhà xuất khẩu) “RECEIVER : CHASHKHHXXXX JPMORGAN CHASE BANK, N.A., HONG KONG BR. HONG KONG, HONG KONG” - Loại thư tín dụng: “:40A: FORM OF DOCUMENTARY CREDIT IRREVOCABLE” Trang 8 FA.Team Khi mở L/C người yêu cầu mở phải xác định cụ thể loại L/C. Mỗi loại L/C khác nhau quy định quyền lợi và nghĩa vụ những người liên quan tới thư tín dụng cũng khác nhau. - Số hiệu của thư tín dụng: “:20:DOCUMENTARY CREDIT NUMBER 14010370014685” Tạo thuận tiện trong việc trao đổi thông tin giữa các bên có liên quan trong quá trình giao dịch thanh toán và ghi vào các chứng từ liên quan trong bộ chứng từ thanh toán - Ngày mở L/C “ 31C:DATE OF ISSUE 070130” Là ngày bắt đầu phát sinh và có hiệu lực sự cam kết của ngân hàng mở L/C đối với người hưởng lợi; là ngày ngân hàng mở chính thức chấp nhận đơn xin mở của người NK; là ngày bắt đầu tính thời hạn hiệu lực của L/C và cũng là căn cứ để người XK kiểm tra xem người NK có mở L/C đúng thời hạn không - Quy tắc áp dụng “ 40E:APPLICABLE RULES UCP LATEST VERSION ” Hiện nay các quy tắc thư L/C được áp dụng áp dụng theo chuẩn UCP600 của phòng thương mại quốc tế. các quy tắc này ràng buộc tất cả các bên, trừ khi tín dụng loại trừ hoặc ràng buộc mộ cách rõ ràng. - Thời hạn hiệu lực của thư tín dụng: “ 31D:DATE AND PLACE OF EXPIRY 070305 IN HONGKONG ” Là thời hạn mà ngân hàng mở cam kết trả tiền cho người hưởng lợi, nếu người này xuất trình được bộ chứng từ trong thời hạn hiệu lực đó và phù hợp với quy định trong thư tín dụng đó. Đối với nhà xuất khẩu, trước khi đến ngày này nhà xuất khẩu có thể cung cấp dần các hồ sơ chứng từ và bổ sung sai sót nếu như ngân hàng phát hiện có lỗi sai. Tuy nhiên vẫn phải hết sức chú ý đến thời gian quy định. Trong thời gian quy định nếu như ngân hàng tiếp nậhn hồ sơ từ nhà xuất kẩhu xét thấy có gì sai sót thì trong vòng sớm nhất 7 ngaỳ làm việc phải thông báo cho nhà xuất khẩu để hoàn thiện hồ sơ. - Bên yêu cầu mở thư tín dụng: “ 50:APPLICANT DIEN QUANG LAMP JOINT STOCK COMPANY 125 HAM NGHI STR., DIST.1 HOCHIMINH CITY, VIETNAM ” - Bên hưởng lợi từ phương thức thanh toán tín dụng: Trang 9 FA.Team “ 59:BENEFICIARY CORSO LTD UNIT15,7/F,BLK.A.MERIT INDUSTRIAL CENTRE,94TOKWAWAN ROAD, KOWLOON, HONGKONG ” - Tổng số tiền và đơn vị tiền tệ quy ước của thư tín dụng: “ 32B:CURRENCY CODE, AMOUNT USD 796250” Số tiền phải được ghi vừa bằng số và bằng chữ và phải thống nhất với nhau. Tên đơn vị tiền tệ phải ghi cụ thể, chính xác. Không nên ghi số tiền dưới dạng một con số tuyệt đối, vì như vậy sẽ có thể khó khăn trong việc giao hàng và nhận tiền của bên bán. Cách tốt nhất là ghi một số lượng giới hạn mà người bán có thể đạt được. - Dung sai số tiền cho phép: “ 39A:PERCENTAGE CREDIT AMOUNT TOLERANCE 00/00 ” - Mục quy định việc thanh toán L/C sẽ có hiệu lực tại nơi đâu để nhà xuất khẩu sẽ nhận được tiền… bởi điều khoản nào, cách thức nào…: “ 41D:AVAILABLE WITH………BY……. ANY BANK BY NEGOTIATION” Đối với L/C này nhà xuất khẩu sẽ nhận được thanh toán tại bất kỳ ngân hàng nào thông qua thương lượng giữa các bên. Trong mục này, nếu bạn đang trong tư thế người xuất khẩu thì hãy đọc kỹ để hiểu rõ cách thức mà mình sẽ được thanh toán từ nhà nhập khẩu thông qua L/C. trường hợp này L/C sẽ có các cách ghi như sau: Cách thức trả tiền tại ngân hàng xác định: o AVAILABLE BY payment at advising bank’s counter o AVAILABLE BY payment at your counter o AVAILABLE BY payment at the issuing bank’s counter o AVAILABLE WITH ( name of bank) BY payment Cách thức trả tiền thông qua ngân hàng thương lượng: o AVAILABLE any bank in bebeficiary’s country by negotiation o AVAILABLE WITH advising bank BY negotiation. - Dự thảo thanh toán (người thanh toán cho nhà xuất khẩu là ai?): “ 42C:DRAFTS AT … SIGHT FOR 100PCT INVOICE VALUE” Cách thức ghi trên có nghĩa là: “DRAFT AT SIGHT DRAWN ON THE ISSUING BANK FOR 100 PERCENTS OF INVOICE VALUE” cũng tương tự như: “AVAILABLE BY NEGOTIATION OF BENEFICIARY’S DRAFT AT SIGHT DRAWN ON US” tức có nghĩa là sau khi nhận được L/C nhà xuất khẩu phải Trang 10 [...]... USD60.00 SHOULD BE DEDUCTED FROM THE PROCEEDS FOR ALL DOCUMENTS NEGOTIATED WITH DISCREPANCIES DRAWN UNDER THIS CREDIT NOTWITHSTANDING ANY INSTRUCTION TO THE CONTRARY, THIS CHARGE SHOULD BE FOR ACCOUNT OF THE BENEFICIARY +NOTWITHSTANDING THE PROVISIONS OF UCP 500, IF WE Trang 14 FA.Team GIVE NOTICE OF REFUSAL OF DOCUMENTS PRESENTED UNDER THIS L/C, WE'LL HOLD DOCUMENTS AT YOUR DISPOSAL PENDING YOUR INSTRUCTIONS... ENDORSED ON THE REVERSE OF THE OPERATIVE INSTRUMENT +ALL DOCUMENTS MUST BE COURIERED IN ONE LOT BY DHL OR FEDERAL EXPRESS TO BANK FOR INVESTMENT AND DEVELOPMENT OF VIETNAM, SAIGON BRANCH - ADD: 505 NGUYEN TRAI ST., DIST.5, HOCHIMINH CITY, VIET NAM +UPON OUR RECEIPT OF DOCUMENTS DRAWN UNDER AND IN STRICT COMPLIANCE WITH THE TERMS AND CONDITIONS OF THIS LC, WE WILL REMIT PROCEEDS IN ACCORDANCE TO NEGOTIATING... RECEIVED BY THE TIME THE APPLICANT HAS GIVEN THE WAIVER OF DISCREPANCY(IES) DOCUMENTS MAY BE RELEASED TO APPLICANT IN SUCH EVENTS, THE BENEFICIARY AND/OR THE NEGOTIATING BANK WILL HAVE NO CLAIM AGAINST THE ISSUING BANK +C/O SHOW THIRD PARTY EXPORTER, MEAN AND ROUTE OF SHIPMENT, DATE OF SHIPMENT, NO AND DATE OF INVOICE DIFFERENT FROM OTHER DOCUMENTS ACCEPTABLE” - Các khoản phí: “:71B:CHARGES ALL BANKING CHARGES... BENEFICIARY'S CERTIFICATE CERTIFYING THAT 01 SET OF NON-NEGOTIABLE SHIPPING DOCUMENTS HAS BEEN SENT DIRECTLY TO THE APPLICANT BY INTERNATIONAL EXPRESS COURIER WITHIN 02 DAYS AFTER B/L DATE (COURIER'S RECEIPT TO PROVE THIS ACTION IS REQUIRED TO BE PRESENTED FOR NEGOTIATION/ PAYMENT) 9/ BENEFICIARY'S CERTIFICATE CERTIFYING THAT 01 SET OF ORIGINAL DOCUMENTS HAS BEEN FAXED DIRECTLY TO THE APPLICANT WITHIN 02 DAYS... “ALL DOCUMENTS MUST BE COURIERED IN ONE LOT BY DHL OR FEDERAL EXPRESS TO BANK FOR INVESTMENT AND DEVELOPMENT OF VIETNAM, SAIGON BRANCH - ADD: 505 NGUYEN TRAI ST., DIST.5, HOCHIMINH CITY, VIET NAM.” Đoạn này có nghĩa là ngân hàng Đầu tư và Phát triển tại Việt Nam chi nhánh Nguyễn Trãi, Thành phố Hồ Chí Minh sẽ chuyển tải chứng từ một lần bằng DHL o Nếu L/C ghi rằng: “NEGOTIATING BANK MUST SEND ALL DOCUMENTS... THE GOODS ACCEPTABLE” Phần 3: Các thông tin có liên quan khác: chứng từ đi kèm, ngân hàng thôn báo, cam kết của ngân hàng… - Các tài liệu yêu cầu: (Các chứng từ mà người hưởng lợi phải xuất trình) :46A:DOCUMENTS REQUIRED “IN TRIPLICATE AND SHOWING L/C NUMBER (UNLESS OTHERWISE STATED) 1/ SIGNED COMMERCIAL INVOICE INDICATING CONTRACT NO 118B/CORSO-DQ 2/ FULL (3/3) SET OF ORIGINAL CLEAN SHIPPED ON BOARD... DOCUMENTS ACCEPTABLE” - Các khoản phí: “:71B:CHARGES ALL BANKING CHARGES OUTSIDE VIETNAM INCLUDING REIM CHARGES AF.i FGi ACCOUNT OF BENEFICIARY” - Thời hạn xuất trình chứng từ: “:48:PERIOD OF PRESENTATION DOCUMENTS TO BE PRESENTED WITHIN 10 DAYS FROM B/L DATE BUT WITHIN THE VALIDITY OF THE CREDIT” Tại mục này, nhà xuất khẩu phải đảm bào chắc rằng mình có đầy đủ hồ sơ chứng từ để trình trong thời gian L/C . thư tín dụng. III. PHÂN LOẠI 1. Căn cứ vào đặc điểm nghiệp vụ: a. Phân theo loại hình (styles): o L/C không hủy ngang ( Irevocable L/C). o L/C hủy ngang (Revocable L/C) b. Phân theo phương thức. L/C tuần hoàn không tích lũy, nếu không cho phép thì gọi là L/C tuần hoàn không tích lũy (non-cumulative revolving L/C), còn nếu cho phép cộng dồn thì gọi là L/C tuần hoàn tích lũy (cumulative. có liên quan khác: chứng từ đi kèm, ngân hàng thông báo, cam kết của ngân hàng… Thông qua việc phân tích cụ thể thực tế một L/C do ngân hàng Đầu Tư và Phát Triển Việt Nam, chúng ta sẽ thấy rõ hơn