Lúc đó nó đòi hỏi một phương thức hiện đại hơn, bên cạnh đó với sự phát triển vượt bậc của hệ thống Ngân hàng, các dịch vụ, các công cụ thanh toán đã được Ngân hàng nghiên cứu đưa ra để
Khái quát về thanh toán không dung tiền mặt của Ngân hàng thương mại
Những vấn đề cơ bản của thanh toán không dùng tiền mặt a 1.1.2 Sự cần thiết của thanh toán không dùng tiền 100 - << << ssssss2 3 1.1.3 Vai trò của thanh toán không dùng tiền mặt trong nền kinh tế
Trong một nền kinh tế thị trường, để mà thanh toán chỉ trả lẫn nhau thì người ta phải dùng hình thức tiền tệ Chính vì vậy thanh toán tiền tệ là một yêu cầu khách quan và vô cùng cần thiết cho quá trình tái sản xuất xã hội Chúng ta có hai hình thức thanh toán tiền tệ là thanh toán bằng tiền mặt và thanh toán không dùng tiền mặt:
Thanhtoán bằng tiền mặt là hành động chỉ trả trực tiếp băng tiền mặt trong các mối quan hệ thu — chi giữa con người và con người, giữa các xí nghiệp, tổ chức kinh tế, cơ quan nhà nước với nhân dân Hình thức thanh toán này phù hợp với vai trò của tiền tệ để làm vật môi giới trung gian trong quá trình lưu thông Người bán ngay sau khi chuyển giao hàng hóa hoặc dịch vụ cung ứng cho người mua thì họ sẽ nhận được tiền ngay và quá trình thanh toán cũng chấm dứt tại đó Nhưng khi mà sản xuất và trao đồi hàng hóa trở nên phát triển hơn và đạt đến một trình độ cao hơn, việc thanh toán trực tiếp không còn trở thành một phương thức duy nhất nữa Lúc đó nó đòi hỏi một phương thức hiện đại hơn, bên cạnh đó với sự phát triển vượt bậc của hệ thống
Ngân hàng, các dịch vụ, các công cụ thanh toán đã được Ngân hàng nghiên cứu đưa ra để khách hàng lựa chọn cho mình một hình thức thanh toán thích hợp thay cho thanh toán bằng tiền mặt, thanh toán không dùng tiền mặt phát sinh từ đó.
Thanh toán không dùng tiền mặt thực chất là sử dụng các công cụ khác để thay thé việc thanh toán sử dụng tiền mặt Thanh toán không dùng tiền mặt là phương thức thanh toán cho hàng hoá và dịch vụ không sử dụng tiền mặt mà vẫn được tiến hành bằng cách trích tiền từ tài khoản của người mua (người chỉ trả) chuyển vào tài khoản của người bán (người thụ hưởng) hoặc bằng cách bù trừ lẫn nhau thông qua vai trò trung gian của các tổ chức cung cấp dịch vụ thanh toán TTKDTM phát triển rộng khắp trong nền kinh tế thị trường hiện đại là nhu cầu tất yếu của sự phát triển vượt bậc của nền kinh tế hàng hoá Do kinh tế hàng hoá phát triển ngày càng mạnh, khối lượng hàng hoá, dịch vụ trao đổi ngày càng lớn, tất yếu sẽ phải có một cách thức chỉ trả tiền thật thuận tiện và an toàn hơn Các doanh nghiệp, cơ quan, tổ chức, đoàn thể, công dân Việt Nam và nước ngoài sống và hoạt động trên lãnh thổ Việt Nam gọi chung là đơn vị và cá nhân có quyên lựa chọn cho riêng mình Ngân hàng đề mở tài khoản cũng như thực hiện giao dịch nhằm phục vụ cho mục đích thanh toán.Các đơn vị và cá nhân có tài khoản tiền gửi tại Ngân hàng được gọi chung là chủ tài khoản Trong thanh toán có sử dụng tiền mặt thì chỉ có sự tham gia của người mua và người bán thì trong phương thức thanh toán không dùng tiền mặt, các chủ thể tham gia còn bao gồm cả Ngân hàng hoặc tổ chức tín dụng khác cung ứng dịch vụ thanh toán.
1.1.2 Sự cần thiết của thanh toán không dùng tiền mặt
NHTM là Ngân hàng kinh doanh tiền tệ với mục tiêu là lợi nhuận Chính vì vậy, mạng lưới Ngân hàng phủ rộng khắp đề có thể đáp ứng được nhu cầu về tiền tệ
- tín dụng và thanh toán của nền kinh tế hàng hoá Cùng nhìn lại Ngân hàng thuở mới hình thành , chúng ta thấy dịch vụ ban đầu mà Ngân hàng cung cấp chỉ là dịch vụ quản lý vốn cho khách hàng, bên cạnh đó Ngân hàng còn đảm bảo thanh toán chính xác, an toàn, nhanh chóng và thuận tiện cho khách hàng Và do tạo được niềm tin, sự tín nhiệm cho khách hàng, Ngân hàng đã thu hút được nguồn vốn quan trọng nhất cho hoạt động củamình.
Ngân hàng làm trung gian thanh toán cho khách hàng, làm cho quá trình lưu thông hàng hóa được triển khai một cách có hiệu quả Khi mà nền kinh tế ngày càng phát triển thì số lượng giao dịch ngày càng tăng và diễn ra nhanh hơn, khối lượng tiền tệ ngày càng nhiều và phạm vi đã mở rộng ra tận thế giới Trong bối cảnh đó, các doanh nghiệp không thé vẫn tiếp tục thanh toán trực tiếp với nhau mà cần có sự hỗ trợ của Ngân hàng, chính vì vậy mà Ngân hàng đã trở thành trung gian thanh toán quan trọng của nên kinh tế.
Tiền mặt là phương tiện thanh toán không thể thiếu trong cuộc sống, song hiện nay thanh toán dùng tiền mặt không còn được coi là phương thức thanh toán tối ưu nữa, đặc biệt là các giao dịch có khối lượng và giá trị lớn Trước đây, khi mà nền sản vô cùng lớn, việc mua bán hàng hoá phong phú và trên diện rộng, các hoạt động giao dịch thương mại, dịch vụ diễn ra mọi lúc, mọi nơi, vượt qua cả giới hạn về vi trí dia lythi hình thức thanh toán bang tiền mặt không còn phù hợp nữa. sô bât cập như: e Chi phí của xã hội để tổ chức hoạt động thanh toán (chi phí của chính phủ cho việc in ấn, chi phí vận chuyền, bảo quản, kiểm, đếm tiền của hệ thống ngân hang, các chủ thé tham gia giao dich) là vô cùng tốn kém. e_ Các đối tượng phạm pháp có thể dễ dàng lợi dụng để gian lận, trốn thuế, trì hoãn hoặc không thực hiện nghĩa vụ trả nợ đối với ngân hàng hoặc chủ nợ khi mà thực hiện các giao dịch thanh toán bằng tiền mặt với khối lượng lớn. e Vấn dé an ninh trong thanh toán, bảo quản, vận chuyền tiền luôn luôn tiềm tàng nhiều nguy hiểm. e Su dung nhiéu tién mặt trong thanh toán sẽ là môi trường thuận lợi để tội phạm làm tiền giả trục lợi, de doa trực tiếp tới lợi ích của các tổ chức, cá nhân và tình hình an ninh quốc gia.
Các bắt cập và rủi ro kể trên đây là van đề có thể xảy ra với mọi quốc gia, Song với các nước mà thanh toán băng tiền mặt còn phổ biến thì tình hình xã hội sẽ phức tạp và khó kiểm soát Mặt khác, khi mà nền kinh tế càng ngày càng phát triển cả về chất lượng cũng như số lượng thì việc thanh toán bằng tiền mặt không còn có đủ khả năng đáp ứng nhu cầu thanh toán của toàn bộ nền kinh tế nữa Và từ thực tế đó đòi hỏi phải có sự xuất hiện của một cách thức hiện đại và tân tiến hơn để có thể đáp ứng được nhu cầu thanh toán ngày càng lớn Do vậy, sự ra đời của phương thức thanh toán không dùng tiền mặt là điều tất yếu.
1.1.3 Vai trò của thanh toán không dùng tiền mặt trong nền kinh tế
TTKDTM được triển khai thành một hệ thống thống nhất, và trong hệ thống này thì Ngân hàng là một trung tâm của mọi thanh toán Mọi quá trình trao đổi về hàng hóa và dịch vụ đều được kết thúc bằng thanh toán, quan hệ thanh toán liên quan đến mọi hoạt động trong cuộc sống Chính vì vậy, tô chức tốt công tác thanh toán, đặc biệt là TTKDTM có ý nghĩa kinh tế vô cùng lớn, và ý nghĩa này được biểu hiện qua các mặt sau:
TTKDTM góp phần thúc day sản xuất và lưu thông hàng hóa phát triển
Thanh toán như chúng ta đã biết, vừa là khâu mở đầu và cũng là khâu kết thúc của một quy trình sản xuất kinh doanh Do vậy nếu công tác thanh toán được tô chức tot sẽ góp phần gia tăng nhanh chóng sự vận động của vật tư, tiền vốn, từ đó giup cho các doanh nghiệp thu hồi được vốn nhanh để xoay vòng sản xuất Cũng nhờ công tác
TTKDTM mà giờ đây các khách hang ở xa vẫn có thể thanh toán tiền hàng hoá dịch vụ một cách nhanh chóng thay vì phải tốn nhiều thời gian dé vận chuyển tiền mặt như trước Có thể nói, thanh toán không dùng tiền mặt đã rút nhanh vòng quay vốn của khách hàng.
Thúc day hoạt động thanh toán trong nên kinh tế
Với những ưu điểm như: an toàn, nhanh chóng, chính xác, tiết kiệm chi phí, phương thức thanh toán không dùng tiền mặt ra đời đã làm giảm được chỉ phí in ấn, bảo quản cũng như vận chuyển Thông qua công tác thanh toán không dùng tiền mặt, Ngân hàng cũng có thể hiểu rõ được phần nào hoạt động thanh toán của khách hang, từ đó tong hợp số liệu để biết được hoạt động thanh toán vốn chung cho cả nền kinh tế.
Hiểu rõ tình hình biến động số dư trên tài khoản tiền gửi thanh toán của khách hàng, Ngân hàng sẽ tổng hợp được những thông tin cần thiết về tình hình kinh tế - tài chính của khách hàng như thông tin về dong lưu chuyển tiền tệ, doanh thu Từ đó, Ngân hàng một cách gián tiếp sẽ đánh giá được tình hình kinh doanh, tình hình tài chính, khả năng thanh toán của khách hàng, đưa ra các chính sách kịp thời để kiểm soát đồng tiền, đưa ra các quyết định về huy động vốn, cho vay và thực hiện các dịch vụ khác của Ngân hàng một cách hợp lý.
Góp phan tạo thêm nguồn vốn đầu tư
Khách hàng thanh toán qua Ngân hàng làm gia tăng thêm nguồn vốn cho Ngân hàng vì số tiền tạm thời nhàn rỗi của khách hàng được sử dụng để đáp ứng nhu cầu thanh toán của các khách hàng khác Mỗi một doanh nghiệp, cá nhân đều gitt một lượng tiền mặt nhất định để chờ sử dụng Và nếu khách hàng gửi tiền vào ngân hàng để thanh toán thông qua chuyền khoản thì số tiền này sẽ giảm, Ngân hàng sẽ tìm cách huy động thêm nguồn vốn dé đầu tư cho nền kinh tế.
Có thể nói, việc thanh toán qua Ngân hàng sẽ tăng khả năng tạo tiền của
NHTM, đảm bảo duy trình được nhu cầu thanh toán ngày càng tăng cao trong xã hội.
Mặt khác, ngân hàng cũng phụ thu phí dịch vụ do thực hiện nghiệp vụ thanh toán giữa các khách hàng.
Làm giảm khối lượng tiền mặt, hỗ trợ cung ứng tiền mặt, điều hoà lưu thông tiền tệ của NHNN
Điều kiện để khách hàng tham gia thanh toán không dùng tiền mặt
Khi tham gia vào TTKDTM thì mỗi khách hàng đều phải thực hiện một cách đầy đủ, nghiêm chỉnh các quy định đề ra của Ngân hàng về thủ tục giao dịch cũng như các giấy tờ thanh toán Ngân hàng sẽ cung cấp các mẫu giấy tờ cần thiết dựa vào nhu cầu của khách hàng để họ có thể tham gia vào phương thức thanh toán này Các chứng từ này cần được viết theo các mẫu có sẵn của Ngân hàng và cần được ghi rõ ràng, chính xác, không được tây xoá, viết bằng mực không phai Đối với các khách hàng tham gia thanh toán thường xuyên qua Ngân hàng thì phải có tài khoản tại Ngân hàng và có đủ số dư để đảm bảo thanh toán và đảm bảo duy trì tài khoản.
1.1.4.1 Mở và sử dụng tài khoản thanh toán a Mở tài khoản
Theo thông tư số 08/TT-NH2, ngày 21/02/1994 của NHNN Việt Nam, hướng dẫn vẻ thể lệ TTKDTM thì việc mở và sử dụng tài khoản tiền gửi phải được thực hiện đúng những quy định sau: Đối với khách hàng là doanh nghiệp, cơ quan, tổ chức đoàn thể, đơn vi vũ trang:
- Giấy đăng ky mở tài khoản do chủ tài khoản (Tổng Giám đốc, Giám đốc, thủ trưởng đơn vị, chủ doanh nghiệp) ký tên đóng dấu trong đó phải ghi rõ: e Tên đơn vị e Họ tên chủ tài khoản e Địa chỉ giao dịch của đơn vi e Mã số thuế, giấy phép đăng ký kinh doanh của đơn vị. e _ Số chứng minh thư, ngày tháng năm cấp, nơi cấp của chủ tài khoản. e Tên NH nơi mở tài khoản
- Bang đăng ky mẫu dau chữ ký dé giao dịch với NH e Chữ ký mẫu của chủ tài khoản và người được uỷ quyền e Chữ ký mẫu của kế toán trưởng và người được uỷ quyền e Mẫu dấu của đơn vị Đối với khách hàng là cá nhân:
- Giấy đăng ký mở tài khoản của chủ tài khoản, trong đó ghi rõ: Họ tên chủ tài khoản; Địa chỉ giao dịch của chủ tài khoản; Số, ngày tháng năm, nơi cấp chứng minh thư của chủ tài khoản; Tên NH nơi mở tài khoản.
- Bảng đăng ký mẫu chữ ký của chủ tài khoản để giao dịch với NH Đối với tài khoản là cá nhân thì không được uỷ quyền, tat cả các giấy tờ thanh toán, giao dịch với NH buộc phải là chữ ký của chủ tài khoản.
Sau khi chấp nhận mở tài khoản cho khách hàng thì NH cung cấp cho khách hàng biết số hiệu tài khoản, ngày bắt đầu hoạt động của tài khoản. b Sử dụng tài khoản thanh toán
- Chủ tài khoản phải đảm bảo tài khoản thanh toán của mình có đủ tiền tại thời điểm giao dịch thanh toán, chịu trách nhiệm về việc chi trả vượt quá số dư Có trên tài khoản của mình, trừ trường hợp NH cho phép thấu chỉ Ngân hàng là tổ chức tín dụng có nhận thanh toán phải duy trì trên tài khoản tiền gửi tại NHNN số dư bình quân không thấp hơn mức dự trữ bắt buộc do NHNN quy định.
- Chủ tài khoản được hoàn toàn sử dụng số dư tài khoản tiền gửi tại NH thông qua các lệnh thanh toán phù hợp với quy định của Ngân hang Trung Uong., chịu trách nhiệm về những sai sót hay hành vi lợi dụng, lừa đảo khi sử dụng dịch vụ thanh toán qua tài khoản do lỗi của mình.
- Được hưởng lãi suất cho số tiền gửi trên tài khoản theo mức lãi suất do NH quy định tùy vào đặc điểm của chủ tài khoản, số dư tài khoản và phù hợp với quy định về lãi suất của NHNN ban hành trong từng giai đoạn.
- Được yêu cầu NH cung cấp các thông tin về những giao dịch và số dư trên tài khoản của mình.
- Tuân thủ các hướng dẫn của NH nơi mở tài khoản về việc lập các lệnh thanh toán và sử dụng các phương tiện thanh toán, thực hiện giao dịch thanh toán qua tài khoản: sử dụng, luân chuyền, lưu trữ chứng từ giao dịch, đảm bảo các biện pháp an toàn trong thanh toán do NH quy định.
- Chủ tài khoản được uỷ quyền cho người khác bằng văn bản sử dụng tài khoản theo quy định của pháp luật Người được uỷ quyền có quyền hạn và nghĩa vụ như chủ tài khoản trong phạm vi được uỷ quyền và không được phép uỷ quyền lại cho người thứ ba.
- Không được cho thuê, cho mượn hoặc sử dụng tài khoản của mình cho các giao dịch thanh toán đối với những khoản tiền đã có bằng chứng về nguồn gốc bat hợp pháp.
- Thông báo kip thời cho NH nơi mở tài khoản khi phát hiện khi thấy sai sót, nhằm lẫn trên tài khoản của mình hoặc tài khoản của mình bị lợi dụng Cung cấp thông tin chính xác khi yêu cầu sử dụng dịch vụ thanh toán hoặc trong quá trình sử dụng dịch vụ thanh toán qua tài khoản.
- Trong trường hợp có đóng tài khoản thì mọi giao dịch thanh toán trên tài khoản chỉ được thực hiện khi có sự chấp thuận của những người đồng chủ tài khoản.
1.1.4.2 Quyền và nghĩa vụ của Ngân hàng và khách hàng sử dụng dịch vụ thanh toán a Quyên và nghĩa vụ của Ngân hàng
Các hình thức thanh toán không dùng tiền mặt của NHTM
Thanh toán bằng Séc -©ss 2S 2252222121211 n1 10 1.2.2 Thanh toán Ủy nhiệm chỉ 552 222s 2221815211 8e 18 1.2.3 Thanh toán Ủy nhiệm thu .-5522 222155211581 21 1.2.4 Thanh toán bằng thẻ ngân ) ố ốố 23 1.2.5 Các tiêu chí đánh giá mở rộng thanh toán không dùng tiền mặt tại các Ngân hàng thương mại .-.¿- - 2 2S EkEE SE v51 1121111211115 25 1.3 Các nhân tố ảnh hưởng tới thanh toán không dùng tiền mặt của NHTM
Séc là phương thức thanh toán mà người chủ tài khoản sẽ ký phát lập dưới hình thức chứng từ theo mẫu in sẵn có Séc là một tờ giấy lệnh vô điều kiện do khách hàng của Ngân hàng ký phát, nhằm yêu cầu Ngân hàng trích số tiền tương ứng phi trên séc từ tài khoản của mình dé chi trả cho người thụ hưởng có tờ séc đó.
Séc do Ngân hàng nào cung ứng sẽ được thiết kế theo đúng mẫu riêng dành cho hệ thống ngân hàng của mình, phù hợp với yêu cầu của pháp luật và đã đăng ký in ấn với nhà in của NHNN Các chi nhánh sử dụng Séc do Hội sở chính thống nhất in ấn cũng như phân phối để cung cấp cho khách hàng Các khách hàng mở tài khoản
10 tiền gửi tại Ngân hàng nào thì sẽ được chính Ngân hàng đó nhượng lại Séc để sử dụng. Điều kiện để KH được cung ứng Séc: e KH đang sử dụng tài khoản tiền gửi thanh toán tại Ngân hàng e Không thuộc danh sách các đối tượng bị cắm sử dụng hoặc không đang trong thời gian bị đình chỉ quyền ký phát Séc e KH có nhu cầu sử dụng Séc lần đầu hoặc đã được NH cung ứng Séc nhưng có số lượng tờ Séc chưa thanh toán ít hơn 10 tờ/ 1 tài khoản
Séc được dùng để thanh toán tiền hàng, dịch vụ nộp thuế, trả nợ hoặc rút tiền tại các chi nhánh Ngân hàng Đối với phương thức này, việc thanh toán tiền do người trả tiền khởi sướng và quá trình kết thúc bằng việc ghi số tiền trên tờ séc vào tài khoản của người nhận tiên.
Tối đa có 30 ngày để xuất trình tờ séc kể từ ngày ký phát và 6 tháng cho thời gian chấp nhận thanh toán Nếu ngày kết thúc của thời hạn là Chủ nhật hoặc ngày lễ thì thời hạn sẽ được lùi sang ngày làm việc tiếp theo.
Quy định cho sử dụng séc: e Tờ séc phải đầy đủ các thông tin, viết băng mực không phai, không tay xoá, sửa chữa, chữ ký của chủ tài khoản phải giống chữ ký đã đăng ký với Ngân hàng e- Chủ tài khoản không được ký khống trên tờ séc e Chủ tài khoản không được phép ký phát séc quá số dư, nếu vi phạm: lần 1 thì
Ngân hàng sẽ nhắc nhở, lần 2 Ngân hàng sẽ thu hồi số séc chưa ký phát, bị phạt tiền, đình chỉ ký phát séc trong 6 tháng, lần 3 sẽ bị thu hồi séc, phạt tiên và bị đình chỉ ký phát séc vĩnh viễn.
Séc gôm 2 phân: mặt trước và mặt sau Ở mặt trước của tờ Séc bao gdm các e Chir Séc được in phía trên tờ Séc e Số Séc e Người thụ hưởng e Số tiền xác định, được phi bằng cả chữ và số e Tên của người thanh toán e Địa điểm thanh toán e Ngày ký phát
II e Chữ ký (có ghi rõ họ tên) của người ký phát
Chỉ cần thiết một trong các thông tin trên thì tờ Séc sẽ hoàn toàn không có hiệu lực, trừ trường hợp: địa điểm thanh toán không được ghi thì địa điểm thanh toán sẽ là địa chỉ của người thực hiện thanh toán; còn nếu tờ séc không có địa điểm thanh toán và thông tin địa chỉ người thực hiện thanh toán cũng không có thì tờ séc đó sẽ được thanh toán tại trụ sở chính của người thực hiện thanh toán Nếu tờ séc được thanh toán qua Trung tâm thanh toán bù trừ séc theo quy định thì tờ séc sẽ được thanh toán tại trung tâm thanh toán bù trừ séc; nếu không ghi tên người được trả tiền thì số tiền sẽ được trả cho người cam tờ séc đó.
Mặt sau của tờ Séc được dùng để ghi nội dung chuyển nhượng.
1.2.1.2 Cac chủ thể tham gia
Các chủ thể tham gia thanh toán Séc bao gồm:
Chủ tài khoản thanh toán tại Ngân hàng, cũng chính là người ký séc: Lập và ký tên lên sờ Séc để ra lệch cho bên thực hiện thanh toán thay mình trả số tiền có ghi trên séc Người ký séc sẽ có nghĩa vụ là đảm bảo tài khoản thanh toán của mình có đủ tiền để chỉ trả cho số tiền ghi trên séc của người thụ hưởng tại thời điểm xuất trình séc Bên cạnh đó sẽ chịu hoàn toàn trách nhiệm về các lỗi do mình gây ra hoặc dé séc bị lợi dụng, chấp hành đúng mọi quy định của ngân hàng về cung ứng séc.
Người thụ hưởng là người được nhận số tiền ghi trên Séc: Người cầm tờ séc có ghi tên người được trả (chính tên mình) hoặc ghi cụm từ Trả cho người cầm séc hoặc được chuyền nhượng bằng cách ký hậu thông qua dãy chữ chuyển nhượng liên tục.
Người thụ lệnh đó là Ngân hàng thực hiện việc trích tài khoản người ký phát séc tra cho người thụ hưởng |
1.2.1.3 Một số loại Séc thường dùng a Séc chuyển khoản
Séc chuyển khoản là tờ séc do chủ tài khoản trực tiếp phát hành và đưa cho người thụ hưởng để thực hiện nghĩa vụ thanh toán của mình, nhưng khả năng thanh toán còn phụ thuộc xem tài khoản thanh toán tiền gửi của người ký phát có đủ số du hay không.
Khi phát hành séc chuyển khoản, chủ tài khoản phải gạch 2 đường song song chéo góc hoặc viết hay đóng dấu từ chuyển khoản ở góc phía trên bên trái mặt trước tờ séc trước khi giao cho người thụ hưởng.
Séc chuyển khoản chỉ được dùng trong thanh toán chuyển khoản giữa các KH mở tài khoản tại cùng Ngân hàng hoặc hai Ngân hàng nhưng phải cùng tham gia thanh toán bù trừ.
Theo nguyên tắc thì loại séc này phải được thanh toán trên cơ sở số dư tài khoản tiền gửi của chủ séc tại ngân hàng.Nếu có quá nhiều tờ séc cùng đưa về Ngân hàng tại cùng thời điểm nhưng số dư tài khoản lại không đủ cho thanh toán thì Ngân hàng sẽ lựa chọn thanh toán theo thứ tự các tờ séc phát hành trước để thanh toán trước Còn nếu tài khoản tiền gửi không đủ tiền để thanh toán (séc phát hành quá số dư tài khoản tiền gửi) séc sẽ bị Ngân hàng từ chối thanh toán, chủ tài khoản phải chịu trách nhiệm thanh toán tờ séc đó và những khoản tiền phatchi phí phát sinh liên quan đến việc khiếu nại và khởi kiện (nếu có).
Quy trình với khách hàng mở tài khoản cùng Ngân hàng ca
Sơ do 1.1: Quy trình luân chuyển chứng từ thanh toán séc chuyển khoản giữa 2 khách hàng cùng chỉ nhánh
(1) Đơn vị bán cung cấp hàng hóa, dịch vụ cho bên mua theo hợp đồng ký trước
(2) Đơn vị mua ký phát hành séc thanh toán cho bên hàng hóa, dịch vụ
(3) Don vị bán chuyển Séc tới Ngân hàng để được thanh toán
(4) Ngân hàng ghi giảm tài khoản của người mua (Báo nợ)
(5) Ngân hàng ghi tăng tài khoản của người bán (Báo có) Quy trình với khách hàngmở tài khoản ở 2 Ngân hàng
Người ký phát Người thụ hưởng
NH phục vụ người bán
So đồ 1.2: Quy trình luân chuyển chứng từ thanh toán séc chuyển khoản giữa 2 khách hàng khác chỉ nhánh
NH phục vu nguoi mua
(1) Don vị bán cung cấp hang hóa, dịch vụ cho bên mua theo hợp đồng ký trước
(2) Đơn vị mua ký phát hành séc thanh toán cho bên hàng hóa, dịch vụ
(3) Đơn vị bán chuyển séc tới NH phục vụ mình để được thanh toán
(4) NH phục vụ người bán chuyển séc và BKNS cho NH phục vụ người mua
(5) NH phục vụ người mua thanh toán chuyển tiền cho NH phục vụ người ban
(6) NH phục vụ người mua ghi giảm tài khoản của người mua
(7) NH phục vụ người bán ghi tăng tài khoản cho người bán và báo Có cho người bán
- Ưu điểm: Dễ phát hành, thủ tục thanh toán đơn giản, người phát hành séc không phải đến NH làm thủ tục.
Nhân tố chủ quan cccccccccssssssecsssssssccssssessssssssessssssssesssssssssvessesseseeseesseeeececee 25 1.3.2 Nhân tố khách quan - 5222 2222222222511112E E8 27 CHƯƠNG 2:THỰC TRẠNG THANH TOÁN KHÔNG DÙNG TIỀN MẶT TẠI
1.3.1.1 Chính sách lãi suất, chỉ phí thực hiện
Chính sách lãi suất va chi phí thực hiện các giao dịch không sử dụng tiền mặt là một trong các yếu tố quan trọng trong việc thúc đây và mở rộng thanh toán không dùng tiền mặt Các chi phí giao dịch càng được tối thiểu hóa thì số lượng giao dịch sẽ càng nhiều, cộng với sự tiện lợi và chất lượng dịch vụ tốt, thanh toán không dùng tiền mặt sẽ ngày càng trở nên thông dụng Bên cạnh đó, với cơ chế lãi suất ưu đãi cho các loại thẻ tín dụng sẽ thúc đây thói quen tiêu tiền trước — vốn chưa thực sự phố biến
25 ở Việt Nam, sẽ có thê phát triển mạnh hon, dem lại nhiều lợi ích cho khách hàng và
1.3.1.2 Kha năng chuyên môn và kinh nghiệm của nhân viên Ngân hàng Ưu điểm của sử dụng công nghệ là cắt giảm được một lượng nhân sự hoạt động trong hệ thống Ngân hàng, tuy vậy nó đòi hỏi mỗi cán bộ Ngân hàng phải có trình độ nghiệp vụ rất cao cũng như có kỹ năng công tác Sự phối hợp giữa con người và máy móc là yếu tô vô cùng quan trọng để một Ngân hàng hoạt động trơn tru và có hiệu quả Chỉ có con người mới có thể phát huy hết hiệu quả hoạt động của máy móc và công nghệ.
1.3.1.3 Mức độ an toàn, tiện lợi khi sử dụng
Hiện nay trên nền kinh tế xuất hiện vô vàn các hình thức thanh toán không dùng tiền mặt, trong đó có cả các hình thức thanh toán qua tiền điện tử như Bitcoin đang trên đà phát triển mạnh mẽ Và trong bối cảnh đó, Ngân hàng cần đảm bảo và cải tiến các hình thức TTKDTM của mình sao cho độ an toàn ở mức độ cao và thực sự tiện lợi khi sử dụng.
Giữa tình hình các Ngân hàng đang ngày càng lộ ra yếu điểm trong cơ chế bảo mật và an toàn thông tin, thì việc đảm bảo tiền của khách hàng được an toàn là một lợi thế khi cạnh tranh.
1.3.1.4 Céng tác tổ chức hoạt động thanh toán không dùng tiền mặt
Thông quacác tổ chức cung ứng dịch vụ thanh toán có mạng dưới giao dịch rộng khắp, ta có thể thấy mạng lưới cung cấp dịch vụ thanh toán là nhân tố quan trọng, có tác động lớn đến mở rộng thanh toán không dùng tiền mặt Các tổ chức cá nhân cho đến doanh nghiệp sẽ vô cùng thuận lợi trong quá trình thanh toán, giao dịch, từ đó mở rộng phạp vi thanh toán không dùng tiền mặt qua các tổ chức cung ứng dịch vụ thanh toán Tuy nhiên, việc mở rộng mạng lưới thanh toán bằng phương pháp truyền thống là thành lập các chi nhánh, các điểm giao dịch sẽ gap rất nhiều khó khăn do phải tăng chỉ phí để đầu tư vào cơ sở vật chất và nguồn nhân lực.
Ngày nay, nhờ việc ứng dụng công nghệ thông tin hiện đại trong hoạt động thanh toán mà các tổ chức cung ứng dịch vụ thanh toán có thể mở rộng mạng lưới bằng việc nối mạng trực tiếp giữa Ngân hàng với khách hàng, Kho bạc với khách hàng, để cung ứng dịch vụ thanh toán cho họ Đó cũng là mục tiêu được các Ngân hàng va Kho bạc đặt ra, nham thiết lập kênh phân phối trực tuyến; khách hàng có thể giao dịch qua mạng vào bat kỳ địa điểm nào, thời gian nào.
1.3.2.1 Môi trường chính trị, pháp lý
Là tổ chức kinh doanh tiền tệ, Ngân hàng giữ vai trò vô cùng quan trọng trong nên kinh tế, được Chính phủ quan tâm và chỉ đạo sao Trong bối cảnh hiện nay, ngành ngân hàng đã có các luật riêng như luật Ngân hàng Nhà nước, luật tổ chức tín dụng,
chính vì vậy đã có hành lang pháp lý cơ bản cho hệ thống ngân hàng hoạt động và phát triển.
Trên thực tế tất cả các hoạt động kinh doanh của Ngân hàng đều bị pháp luật chi phối, cho dù là sự thay đổi nhỏ của hệ thống pháp luật cũng sẽ tạo nên cơ hội lẫn thách thức mới cho các Ngân hàng TTKDTM cũng không nằm ngoài phạm vi đó, cũng chịu các ảnh hưởng lớn của pháp luật Và ở trong một nền kinh tế phát triển, chỉ cần một trục trặc nhỏ cũng sẽ ảnh hưởng trực tiếp tới toàn bộ hệ thống giao dịch thanh toán của các tổ chức kinh tế, dân cư Chính vì vậy khi pháp luật có sự thay đổi, Ngân hàng sẽ phải dành thời gian lẫn chi phí không hề nhỏ để thích ứng, nếu không giải quyết tốt sẽ rất dễ gây mat uy tín với khách hàng Từ đó khiến cho các hoạt động kinh doanh của Ngân hàng bị ảnh hưởng và trở nên kém hiệu quả.
Ngược lại, nếu hoạt động trong một môi trường chính trị và pháp luật ổn định,
Ngân hàng sẽ có được lượng tiền mặt ngoài xã hội tăng lên rõ rệt Lý do là các tổ chức kinh tế cũng như dân cư có môi trường dé phát triển kinh tế nên có xu hướng gửi tiền thanh toán tại ngân hàng, khiến tỷ trọng thanh toán qua ngân hàng tăng cao.
Từ đó, Ngân hàng sở hữu được một lượng vốn để đầu tư vào các lĩnh vực khác trong nên kinh tế, sinh lời và lại tiếp tục mở rộng các sản phẩm, dịch vụ của mình để đáp ứng tốt hơn nhu cầu của khách hàng.
Hoạt động trong nên kinh tế biến động nên các Ngân hàng ratnhay cảm với các yếu tố môi trường kinh tế.Nếu xảy ra những biến động lớn trong nên kinh tế, nhiều Ngân hàng hoàn toàn có thể dẫn tới sụp đồ và dẫn theo là hiệu ứng Domino.
Trong một môi trường kinh tế vĩ mô không có sự ổn định, một mặt nó sẽ tác động trực tiếp tới TTKDTM, mặt khác nó sẽ tác động đến hoạt động kinh doanh của các ngân hàng Từ đó gián tiếp lại tác động tới TTKDTM.
Một nền kinh tế phát triển hoàn toàn ổn định sẽ là môi trường rất tốt cho sự phát triển của TTKDTM Còn nền kinh tế phát triển mạnh, nơi có số lượng lớn hàng hóa và dịch vụ được sản xuất và tiêu thụ sẽ khiến cho người dân cố xu hướng sử dụng
Ngân hàng như một trung gian thanh toán Lý do là thông qua ngân hàng, các chi phí
27 vận chuyền, bảo quản hay kiểm đếm sẽ được giảm đáng ké chi phí so với thanh toán qua tiền mặt thông thường, đồng thời quá trình thanh toán cũng được chính xác, nhanh chóng và an toàn hơn nhiều.
Các giá trị của xã hội như cách nhận thức, trình độ dân trí, trình độ văn hóa, lối sống, thói quen cũng như sự hiểu biết của người dân về các hoạt động cua Ngan hàng đều bị ảnh hưởng bởi môi trường văn hóa Chúng ta có thể thấy rõ rằng nơi nào có trình độ văn hóa — xã hội càng cao thì hoạt động thanh toán qua ngân hàng hay thanh toán không dùng tiền mặt ở đó càng phát triển và ngược lại.
Khái quát về Ngân hàng TMCP VPBank — Chi nhánh Cửa Bắc
Lich sử hình hình và phát triển -2- 2-22 SS SE 30 2.1.2 Cơ cấu tổ chức của VPBank s11 se 30 2.1.3 Tình hình hoạt động kinh doanh 52 SE 33 2.2 Thực trạng thanh toán không dùng tiền mat tại Ngân hàng TMCP 2.2.1 Những quy định về thanh toán không dùng tiền mặt đối với NHTM
it hang Việt Nam Thịnh Vượng (VPBank) dược thành lập theo Giấy phép hoạt động số 0042/NH-GP của T hong dốc Ngân hàng Nhà nước Việt Nam cấp ngày
12 tháng 8 năm 1993 với thời gian hoạt động 99 năm Ngân hàng bắt dầu hoạt động từ ngày 04 tháng § năm 1993 theo Giấy phép thành lập số 1535/QD-UB ngày 04 tháng 09 năm 1993.
Các chức năng hoạt động chủ yếu của VPBank bao sồm: Huy động vốn ngăn hạn trung hạn và dài hạn từ các tổ chức kinh tế và dân cư; Cho vay vốn ngắn hạn, trung hạn và dài hạn đối với các tổ chức kinh tế và dân cư từ khả năng nguồn vốn của ngân hàng: Kinh doanh ngoại hồi: Chiết khấu thương phiếu trái phiếu và các chứng từ có giá khác: Cung cấp các dịch vụ giao dịch giữa các khách hàng và các dịch vụ ngân hàng khác theo quy định của NHNN Việt Nam.
VPBank dang từng bước khăng định uy tín của một ngân hàng năng động có năng lực tài chính ôn dinh và có trách nhiệm với cộng đông Năm 2017 đã khép lại hành trình 5 năm (2012-2017) của VPBank với những dâu ân rực rỡ về quy mô và lợi nhuận đưa VPBank trở thành một trong những ngân hàng TMCP hàng đầu Việt Nam. Đặc biệt, năm 2017 là một cột mốc có tính lịch sử của ngân hàng khi gan 1,5 tý cô phiếu chính thức dược niêm yết trên sàn chứng khoán HOSE thu hút sự quan tâm lớn của nha đầu tư trong nước và quốc tế, x
Sự tăng trưởng vượt bậc của VPBank thể hiện sinh động ở mức độ mở rộng ( mạng lưới các chỉ nhánh, điểm giao dịch trên toàn quôc cùng sự phát trién da dạng của các kênh bán hàng và phân phối.
2.1.2 Cơ cấu tổ chức của VPBank
30 ¡ Văn phòng hỏi đồng | quản trị
' Hỏi đồng quản lý TS
Phòng kiểm toán nỗi bo
Phong nghiện cửu va phát trien
Phòng nguon von Bồi bee
Phòng nhân sự - dao lao
Công ty quan lý tai
Cac chi nhanh Công ty chứng khoán
Chức năng và nhiệm vụ: Đại hội cô đông: Bao gom tat cả cổ đông có quyền biểu quyết Đây là cơ quan có quyền quyết định cao nhất trong toàn hệ thống ngân hàng trong việc ra quyết định chiên lược phát triên của ngân hang, bau ra các cơ quan quản lý, hội đông quản trị
Hội đồng quản trị: Đây là cơ quan quản lý ngân hàng Hội đồng quản trị có toàn quyền nhân danh ngân hang dé quyét dinh moi van dé lién quan dén quyén loi của ngân hang, trừ phạm vi của Đại hội cổ đông, Nhiệm ky của Hội đồng quản trị là
Ban kiểm soát: Có thẩm quyền điều tra tính hợp pháp hợp lệ của hoạt động quản lý, điều hành hoạt động kinh doanh của ngân hang, số sách kế toán và báo cáo tài chính, được thâm định các báo cáo tài chính hàng năm của ngân hàng, báo cáo với
HĐQT về kết quả hoạt động
Hội đồng tín dụng và Ban Tín dụng: VPBank có 2 hội đồng tín dụng và mỗi chi nhánh cấp I có một Ban Tín dung, có nhiệm vụ giải quyết các khoản vay đã vượt hạn mức giao cho các chỉ nhánh Hội đồng tín dụng có chức năng là thiếp lập, duy trì và mở rộng các mối quan hệ với khách hàng, tiến hành phân tích, đánh giá khách hàng theo quy trình nghiệp vụ trong các hợp đồng tín dụng năm trong khả năng của mình.
Hội đồng ALCO: Để hạn chế rủi ro thị trường và thanh khoản, được giao cho nhiệm vụ quản lý thanh khoản, được quyết định cơ cau nguồn vốn, sử dụng vốn hợp ly, hiệu quả, được quyền quyết định triển khai các sản phẩm mới Bên cạnh đó, ALCO còn được giao trách nhiệm theo dõi sát sao tình hình thị trường về tỷ giá, lãi suất và các kha năng rủi ro dé đưa ra các giải pháp trong việc quản lý, sử dụng nguồn vốn hiệu quả.
Phòng Thanh toán Quốc tế: Trên cơ sở hạn mức, khoản vay, bảo lãnh, L/C đã được phê duyệt, thực hiện các tác nghiệp trong tài trợ thương mại phục vụ các giao dịch thanh toán xuất nhập khẩu cho khách hàng
- Mở các L/C có ký quỹ 100% vốn của khách hàng
- Thực hiện nhiệm vụ đối ngoại với các ngân hàng nước ngoài
- Thuc hiện các giao dịch mua bán ngoại tệ với khách hàng doanh nghiệp
- Thực hiện các nhiệm vụ khác được phân công
Phòng Ngân quỹ: Phòng tiền tệ kho quỹ thực hiện quản lý quỹ nghiệp vụ của chỉ nhánh, thu chi tiền mat, quản lý vàng bạc kim loại, đá quý Quản lý chứng chỉ có
32 gia, ho sơ tài sản thê chap, câm cô Thực hiện xuất nhập tiền mặt để đảm bảo thanh khoản tiên mặt cho chi nhánh, thực hiện các nhiệm vụ khác được phân công
Phong Tài chính — Kê toán: Thực hiện công tác kế toán tài chính cho toàn bộ hoạt động của Chi nhánh
Phòng Kiêm toán nội bộ: Có nhiệm vụ kiểm tra nội bộ tại VPBank, được tô chức thành | hệ thông thông nhât theo ngành doc, chịu sự quan lý trực tiép của Ban Kiém soát.
- Hướng dân, phô biên, lưu trữ các văn bản pháp quy văn bản chế độ
- Thue hiện nhiệm vụ kiêm tra kiêm toán nội bộ tat cả các nghiệp vụ tại các đơn vị trực thuộc Chỉ nhánh thành phố Hà Nội
2.1.3 Tình hình hoạt động kinh doanh
Năm 2017 trong bức tranh nhiều khởi sắc của kinh tế thế giới nền kinh tế Việt
Nam đã có những thành tích ấn tượng GDP tăng 6,81% vượt qua mục tiêu 6.7%
Quốc hội đề ra, là mức tăng trưởng cao nhất trong 6 năm trở lại đây Các chỉ số kinh tế vĩ mô quan trọng đều được duy trì ồn định và có những cải thiện tích cực Bên cạnh đó nên kinh tế còn đối mặt nhiều thách thức như tăng trưởng phụ thuộc nhiều vào lĩnh vực xuất khẩu và FDI, xu hướng bảo hộ trên thế gidi, nợ công còn ở mức cao, ngân sách thiếu hụt.
Với VPBank, năm 2017 là một năm đặc biệt thành công với nhiều thành tựu lớn, là điểm sáng của ngành ngân hàng Việt Nam Giai đoạn triển khai chiến lược 5 năm 2012-2017 đã kết thúc và gặt hái thành công rực rỡ: tăng trưởng đi vào ồn định và bền vững, phát triển có chọn lọc và có chiều sâu mang đến chất lượng và hiệu quả vượt trội Nhờ đó, VPBank san sàng bước vào giai đoạn chiến lược tiếp theo 2018-
2022 với nhiêu khát vọng mới.
VPBank kết thúc năm tài chính 2017 với kết quả nỗi bật ở tất cả các chỉ số quan trọng: quy mô tăng trưởng ồn định (huy động vốn ~ 16%, tín dụng ~ 24%) đặc biệt các chỉ tiêu về hiệu quả có tốc độ tăng trưởng cao nhất trong các năm gần đây và tiếp tục đạt kỷ lục mới (thu hoạt động thuần ~ 48%, lợi nhuận trước thuế ~65%).
Nam 2017, VPBank đã thực hiện tốt các cam kết với Đại hội đồng cổ đông.
Các loại hình thanh toán không dùng tiền mặt tại Ngân hàng TMCP VPBank "m=
VPBank — Chi nhánh Cửa Bắc
2.2.2.1 Tình hình chung về thanh toán không dùng tiền mặt tại chi nhánh Để hoà mình vào cùng với sự chuyên mình của hệ thống Ngân hàng Việt Nam, thời gian qua Ngân hàng Việt Nam Thịnh Vượng — Chi nhánh Cửa Bắc đã nhanh chóng cải tiến, đổi mới công tác kế toán cũng như áp dụng một cách linh hoạt các nghị định, văn bản hướng dẫn mới ban hành cho công tác thanh toán Việc đổi mới công tác kế toán, cải tiễn chế độ thanh toán đã thúc đây hoạt động của Ngân hàng nói chung và quy trình thanh toán nói riêng ngày càng hoàn thiện, phù hợp hơn với điều kiện kinh tế thị trường hiện nay, một mặt giúp cho các doanh nghiệp tăng nhanh vòng quay vốn, mặt khác, còn đảm bảo an toàn tài sản Ngân hàng Trong thời gian qua, hoạt động thanh toán tại chỉ nhánh đã không ngừng nâng cao về chất lượng các thao tác nghiệp vụ, đảm bảo nhanh chóng, chính xác, an toàn thuận lợi cho cả khách hàng và Ngân hàng Số đơn vị và cá nhân mở tài khoản và đến giao dịch ngày càng nhiều, doanh số thanh toán nói chung cũng như TTKDTM nói riêng không ngừng tăng lên.
Hiệnnay, NHVNTV Chi nhánh Cửa Bắc đang áp dụng các dịch vụ thanh toán như: UNC, Séc, thanh toán vốn giữa các Ngân hàng gồm: thanh toán chuyền tiền điện tử giữa các Ngân hàng cùng hệ thống, thanh toán bù trừ với các NHTM khác, các tổ chức tín dụng đóng trên địa bàn và thanh toán tiền gửi tại NHNN.
Trong thời gian qua nhìn chung TTKDTM có xu hướng tăng cả về số món và số tiền trên tổng số thanh toán chung, được thé hiện qua bảng sau:
Bảng 2.2: Tỷ trọng thanh toán bằng tiền mặt và không dùng tiền mặt
Chênh lệch năm | Chénh lệch năm
2016 so với năm | 2017 so với năm
Thanh toán không dùng tiền mặt Tổng doanh số thanh toán
Tỷ trọng thanh toán dùng tiền mặt (%)
Tỷ trọng thanh toán không dùng tiền mặt (%)
( Nguồn báo cáo nghiệp vụ thanh toán của PGD)
Qua bảng trên ta thấy, thanh toán không dùng tiền mặt chiếm tỷ trọng khá lớn trong tổng doanh số thanh toán tại chi nhánh Điều này cũng cho thấy TTKDTM cũng dần được sử dụng nhiều hơn trong thanh toán.
Năm 2015, tỷ trọng TTKDTM chiếm 73.75%, năm 2016 chiếm 77.01% (tăng
3.36% so với năm 2015), tiếp tục năm 2017 con số này chiếm tới 83% Điều này chứng tỏ trong 100 đồng tổng doanh số thanh toán, doanh số TTKDTM ngày càng tăng lên, năm sau lớn hơn năm trước Dé dat được kết quả như vậy, NHVNTV Chi nhánh Cửa Bắc đã có một sự cố gắng đáng khen ngợi dành cho Ban lãnh đạo cũng như toàn thể cán bộ công nhân viên chi nhánh.
2.2.2.2 Thực trạng các hình thức thanh toán không dùng tiền mặt tại chỉ nhánh
Chi nhánh có những hình thức TT KDTM đang được sử dụng là UNT, UNC,
Séc, thẻ thanh toán và kết quả hoạt động được thé hiện cụ thể qua bảng số liệu sau:
Bảng 2.3: Xu hướng biến động của thanh toán không dùng tiền mặt tại NHVNTV Chỉ nhánh Cửa Bac
(Don vị: Số món, giao dịch)
2015 Nam 2016 am a „ Số Số Chênh lệch Chênh lệnh acon Ine | mụn | máy 2016/2015 ve 2017/2016 thanh toan hước | hoặc Số món hoặc aes us Tuyệt | Tương giao dịch Tuyệt | Tương we ne we đối 0, dịch | dịch đối đối (%) đối ối (%)
(Nguồn: Phòng Kế hoạch ngân quỹ)
Bảng 2.4: Doanh số thanh toán các hình thức TTKDTM tại Chỉ nhánh
Chỉ tiêu Chênh lệch năm 2016 | Doanh | Chênh lệch năm 2017
Doanh | Doanh so với năm 2015 số so với năm 2016 số số Tuyệt | Tương đối Tuyệt | Tương đối đối (%) đối (%)
(Nguôn: Phòng Kế toán ngân quy)
Việc sử dụng các hình thức TTKDTM tại NHVNTV Chi nhánh Cửa Bắc có sự chênh lệch lớn Qua 2 bảng trên ta dễ dàng nhận thấy hình thức thanh toán bằng
UNC được các cá nhân và tổ chức kinh tế sử dụng nhiều nhất Tuy nhiên, trong giai đoạn 2015-2017, thanh toán bang UNC có sự biến động nhẹ cả về số món lẫn doanh số thanh toán nhưng không đáng kể Năm 2015, doanh số chiếm 89,75%, năm 2016 chiếm 90,14%, năm 2017 chiếm 88,8% Tuy nhiên, xét một cách chỉ tiết hơn, ta nhìn thấy năm 2016 số món thanh toán băng ƯNC có giảm nhẹ so với năm 2015 song cũng không làm giảm đi doanh số thanh toán bằng UNC mà ngược lại doanh số thanh toán bang UNC còn tăng so với năm 2015 (tăng 0,39%) Đến năm 2017, số món thanh toán lẫn doanh số thanh toán bằng UNC đều giảm so với năm 2016 Ta có thé lý giải được phan nào sự suy giảm của phương thức thanh toán bằng UNC (về số món) là do sự phát triển của hình thức thanh toán bằng thẻ Thanh toán bằng thẻ cũng ngày càng chiếm tỉ lệ lớn cả về số giao dịch lẫn doanh số thanh toán trong phương thức thanh toán không dùng tiền mặt Năm 2015, số giao dịch thanh toán bằng thẻ chiếm 3%, năm 2016 tăng 0,42% so với năm 2015 và tiếp tục tăng 2,01% so với năm 2017 và lên đến 5,43% Điều này cũng tỉ lệ thuận với sự tăng trưởng về doanh số thanh toán bang thẻ Ngược lại với hình thức thanh toán bằng thẻ và thanh toán bằng UNC thì phương thức thanh toán bằng séc và thanh toán bằng UNT chiếm tỉ lệ nhỏ nhất trong phương thức thanh toán không dùng tiền mặt Xét về số món thanh toán, thanh toán băng thư tín dụng L/C chiếm tỉ trọng nhỏ nhất nhưng giá trị thanh toán bằng thư tín dụng L/C lại lớn hơn so với giá trị thanh toán bằng UNT Vậy nguyên nhân ở đâu dẫn đến tình trạng chênh lệch lớn trong các hình thức thanh toán không dùng tiền mặt?
Một trong những lý do lớn nhất phải kể đến là thói quen sử dụng hình thức thanh toán của khách hàng Tiếp đến là quy định và điều kiện áp dụng của mỗi hình thức thanh toán Hình thức thanh toán bằng UNC và bằng thẻ được áp dụng rộng rãi, giao dịch thực hiện nhanh và thuận tiện hơn so với hình thức thanh toán bằng séc và UNT. a Thanh toán bang ủy nhiệm chi
UNC dược dùng khá pho biến trong các giao dịch chuyển tiền trong cùng hệ thống hoặc khác hệ thống ngân hàng Các doanh nghiệp nhận được khá nhiều ưu đãi khi sử dụng UNC: miễn chuyển khoản trong cùng hệ thông miễn giam phí chuyền tiền đối với các khách hàng lớn UNC chiếm khoảng 80% trong tổng các giao dịch thanh toán không dùng tiền mặt tại NIIVNTV Chỉ nhánh Cửa Bắc.
Tính an toàn và chính xác: Tại NHVNTV Chi nhánh Cửa Bắc, UNC là một trong những phương thức thanh toán không dùng tiền mặt được coi là có độ an toàn cao và tiết kiệm it xảy ra sai sót trong quá trình kiểm tra các thủ tục, đồng thời khách hàng cũng khá hài lòng với phương thức thanh toán bằng UNC nên phần lớn các giao dich mua bán hiện nay đêu sử dung phương thức thanh toán này là chính.
Giảm thiểu rủi ro trong thanh foán: Thủ tục thanh toán băng UNC khá đơn giản, nhanh chong, gọn nhẹ các cán bộ ngân hàng không mắc lỗi trong nhiều trong phương thức thanh toán này nên rủi ro hoạt động rủi ro thanh toán gan như là không có.
Dam bao nhanh chóng và kịp thời: Do nhu cầu của khách hàng trong hoạt động thanh toán bang UNC là khá lớn, dé dap ứng được điều đó, chỉ nhánh đã có những chính sách phù hợp chuyên môn của các cán bộ ngân hàng cũng được nâng cao nên hoạt động thanh toán được đảm bảo nhanh chóng và kip thời.
Xét về chỉ tiêu định lượng
Cũng giống như thanh toán bằng séc, mức phí thanh toán bằng UNC cũng là mức phí cạnh tranh Hơn nữa, thanh toán bang UNC chiếm tỷ trọng lớn nhất cả về số món thanh toán lẫn doanh số thanh toán trong tổng thanh toán không dùng tiền mặt. Điều đó chứng tỏ khách hàng rất ưa chuộng hình thức này trong thanh toán không dùng tiền mặt.
E4 Doanh số ômene SG mún
Hình 2.1: Thanh toán bằng UNC
Ta thấy hệ số Doanh số TT băng UNC/Téng thanh toán không dùng tiền mặt cho ta biết trong 100 đồng thanh toán không dùng tiền mat, thanh toán bằng UNC chiếm bao nhiêu đồng Hệ sé này càng cao càng tốt Tại NHVNTV Chi nhánh Cửa
