Nghiên cứu công nghệ tài chính (fintech) và triển vọng Ứng dụng tại việt nam

Một cách giải thích đơn giản là đề cập đến việc tận dụng sự sáng tạo công nghệ để sử dụng trong các hoạt động của Fintech, dịch vụ tài chính.. Các nhà đầu tư bây giờ có thể thoải mái mua

BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ TP HÔ CHÍ MINH UEH

Nguyễn Minh Khué — 31211572208

Phan Thi Yén Nhi — 31211572219

Nguyễn Thị Anh Thư - 31211570312

GVHD: LE THI HONG GAM

Vinh Long, November 2022

2.4 Công nghệ bảo hiểm

2.5 Cô vấn tài chính tự động và giao dịch chứng khoán trực tuyến

2.6 Ứng dụng lập ngân sách

2.7 Thanh toán di động ngang hàng (P2P)

2.8 Trí tuệ nhân tạo (AI)

2.9 Các sản phẩm tiêu biểu của Fintech

2.10 Các loại ví điện tử

3._ Công nghệ chủ đạo trong Fintech

4._ Hệ sinh thái FIntech

4.1 Khái quát hé sinh thai Fintech

4.2 Hé sinh thai Fintech tai Việt Nam

4.3 Thuan loi dé phat triển hệ sinh thái Fintech tại Việt Nam

4.4 Một số đề xuất hoản thiện hệ sinh thái Fintech tại Việt Nam

5 Triển vọng phát triển Fintech tại Việt Nam

3.1 Cơ hội của thị trường Fintech tại Việt Nam

5.2 Các chính sách, hỗ trợ đối với lĩnh vực Fintech

6._ Kết luận

TÀI LIỆU THAM KHẢOI

Mục lục hình

Di 1 5

Fi 2a 6

5ì 6 7

Fin 8

Fin 5a 9

5ì 8 4 5 10

0 — H 5ì 8 SSẦẦ 12

Fin h — 5 13

Fin 0 — 15

Fan 011 16

D02 17

Fin 18

Fin 0 20

5 21

Fin 0 1 24

Fa 0 — 24

5ì 0 1 4 25

5 020 35

Fin 020 36

T22 37

Bảng chú thích hình ảnh

Hình 5 Công nghê bảo hiểm

Hình 6 Cô vân tự động và giao dịch chứng khoán trực tuyên Hình 7 Ung dung lap ngân sách

Hinh 15 Công nghệ chu dao trong Fintech

Hình L7 Sơ đồ 5 yếu tô trong hệ sinh thái Fintech

Hinh 18 Các công ty khởi nghiệp Fintech 2019

Hinh 22 Ung dung Momo

Bảng chú thích từ viết tắt

Robo advisor Tư vấn tài chính tự động

NASDAQ National Association of Securities

Dealers Automated Quotation System

P2P Thanh toán di động ngang hàng BIDV Ngân hàng TMCP Đâu tư và Phát triên

Việt Nam VPBank Ngân hàng TMCP Việt Nam Thịnh

Vượng

ASEAN Hiệp hội các quôc gia Đông Nam A

TBBank Ngân hàng Thương mại Cô phân Tiên

Phong NHNN Ngân hàng Nhà nước CPTPP Hiệp định Đôi tác Toàn diện và Tiên bộ

xuyên Thái Bình Dương

Fitch To chic Fitch Ratings

BANG DANH GIA QUÁ TRÌNH DONG GOP CUA CÁC THÀNH VIÊN NHÓM 6

31211572206 vu, tong hop, Phan

Kết luận Huỳnh Uyên Nhi Công nghệ chủ 100% Hoàn thành tôt

31211572218 đạo trong FINTECH

31211572232 triển FINTECH tại

LỜI MỞ ĐẦU

Cách mạng công nghiệp 4.0 diễn ra mạnh mẽ và tạo ra những biên chuyển trên nhiều lĩnh vực xã hội Qua các năm trở lại đây, hệ thông thông tin ngày càng lớn mạnh về vai trò trong doanh nghiệp Một số hoạt động đề hỗ trợ sử dụng hoạt động trong văn phòng Công nghệ thông tin về các thành tựu, đa dạng ứng dụng trong các lĩnh vực khác nhau của doanh nghiệp đã khiến cho doanh nghiệp ngày càng chú ý nhiều hơn tới những thành tựu được áp dụng vào công nghệ thông tin nhằm ưu thế được gia tăng nhiều hơn day

mạnh cạnh tranh và tạo cơ hội cho mỉnh Đối với hiện nay, trào lưu ứng dụng thành tựu

công nghệ thông tin không chỉ giới hạn ở các doanh nghiệp lớn tầm cỡ quốc gia mà đang được trải dài tất cả các các doanh nghiệp vừa và nhỏ ở các nước đang phát triển Mặc dù, việc dùng ứng dụng công nghệ thông tin không phải đơn giản ngay cả khi đối với các doanh nghiệp tầm cỡ đa quốc gia dồi dào cả về kinh nghiệm, nguồn nhân lực Thành công ứng dụng trong doanh nghiệp này chưa chắc đã có thể đem lại thành công cho doanh nghiệp đó Quản lý hệ thống thông tin thực hiện chức năng được thiết kế để thu thập, cung cấp thông tin và xử lý, các quyết định theo chức năng

Đối với lĩnh vực tài chính, Cách mạng công nghiệp 4.0 tác động rõ rệt, thể hiện ở sự

xuất hiện của FinTech - Công nghệ tài chính FinTech đã và đang làm thay đối cách thức,

địa điểm và thời gian người tiêu dùng thực hiện thanh toán, cũng như tạo thuận lợi đề

người tiêu dùng có thể tiếp cận tới nhiều loại hình dịch vụ tài chính, góp phần thu hẹp

khoảng cách giữa các tầng lớp xã hội

Tai Viét Nam, FinTech là một lĩnh vực tương đối mới, nhưng đã thu hút được sự chú

ý của Chính phủ cũng như cộng đồng doanh nghiệp nhờ những tác động tích cực của EFinTech tới xã hội và đời sống nhân dân, cũng như tiềm năng phát triển mạnh của FinTech trong tương lai

1 Khái nệm Fintech

nộ Cc

Hinh 1

Sự kết hợp giữa Finance (tiền tệ, tài chính) và Technology (công nghệ) chính là

Fintech Một cách giải thích đơn giản là đề cập đến việc tận dụng sự sáng tạo công nghệ

để sử dụng trong các hoạt động của Fintech, dịch vụ tài chính Thường biểu thị các công

ty hoặc đại diện các công ty kết hợp các dịch vụ tài chính với các công nghệ hiện đại, sáng tạo Như một quy ước, những công ty mới gia nhập vào thị trường sẽ cung cấp các sản phẩm dựa trên Internet theo hướng ứng dụng Các công ty FinTech thường hướng tới

thu hút khách hàng bằng các sản phẩm và dịch vụ thân thiện với người dùng, hiệu quả

hơn, minh bạch hơn và tự động hơn so với những san phâm và dịch vụ đã có

Ngoài cung cấp các sản phâm và dịch vụ trong lĩnh vực ngân hàng, FinTech còn phân phối bảo hiểm và các công cụ tài chính khác hoặc cung cấp các dịch vụ bên thứ ba Theo nghĩa rộng của thuật ngữ, "FinTech" còn có thể bao gồm các công ty cung cấp công nghệ (ví dụ như các giải pháp phần mềm) cho các nhà cung cấp dịch vụ tài chính

— Cac ung dung fintech trong kinh doanh

Fintech đã được sử dụng đa dạng và sau đây là một số cách sử dụng cơ bản Những ứng dụng này sẽ giúp hiểu hơn về ñntech

2.1 Nền tảng huy động vẫn công đồng

Các công ty như Kiekstarter, Patreon, GoFundMe và một vài cái tên khác mình họa phạm vi của Fintech bên ngoài ngân hàng truyền thống

Các nền tảng huy động vốn cộng đồng khuyến kích người dùng sử dụng internet

để gửi và nhận tiền đến người khác trên nền tảng huy dộng này Đây là phương thức kêu gọi huy động tiền vốn thông qua những đóng góp nhỏ từ số đông cá nhân thành một

lượng vốn ôn định và được thực hiện chủ yếu qua hệ thống internet

Những người khởi nghiệp thay vì đến ngân hàng truyền thống để vay vốn thì bây

gid có thể đến và được các nhà đầu tư hỗ trợ về tài chính cũng như vay vốn Theo báo

cáo Massolution, hình thức này đã diễn ra trên thế giới với tốc độ tăng trưởng cao trong gan 10 nam qua, tir 2,7 tỷ USD lên 34 tỷ USD từ 2012 đến năm 2015

2.2 Blockchain và tiền điện tử

BLOCK CHAIN

TECHNOLOGY

Tiêu biểu đây cũng chính là những ví dụ ứng dụng của Fintech chính là tiền điện

tử và blockchain Coinbase và Gemini các sản giao dịch điện tử mối liên kết giữa người mua và người bán

Trong đó, BlockVerify thực hiện chống hàng giả áp dụng biện pháp theo cách sử

dụng blockchain để nhằm biết sản phẩm đã bị làm giả, bị đánh cắp hàng hóa và gian lận

các giao dịch

Khi đó, vấn đề về tiền điện tử đang được mọi người tranh cãi, chúng ta hàng ngày đang bị

thay đôi

2.3 Thanh toán di động

Điện thoại thông minh tất cả mợi người đều có và một sô hình thức thanh toán di

động đang được sử dụng một cách rộng rai

Năm 2017, doanh thu đạt được 780 tỷ USD chứng kiến sự tăng trưởng nhanh của thể giới bởi thị trường thanh toán điện tử, tăng trưởng 16% với năm 2016 Vừa qua vào năm 2010, đã vượt mốc 1 nghìn tÿ USD của thị trường này Không chỉ như thế, sẽ thay thể thanh toán di động bằng thanh toán qua thẻ như: MasterCard, Visa các đặc điểm nổi

bật được tận dụng cũng đã trở thành phương thức thanh toán được ưa chuộng nhất Khoảng 3-4 năm vừa qua dịch vụ ví điện tử được mở rộng ở thị trường Việt Nam

Hầu như ví điện tử gian trên thị trường đều đang được hướng đến từ các đơn vị trung gian Hiện nay, thanh toán có khoảng 20 đơn vị đang được nhà nước cấp phép có cung cấp dịch vụ ví điện tử cho khách hàng như: Moca, ZaloPay, đang được triển khai theo đơn vị trên các ví điện tử cùng với tính năng thanh toán qua quét mã QR

2.4 Công nghệ bảo hiểm

10

Hình 5 Ngành bảo hiểm được tác động bởi Fimtech Thực tế thì mọi thứ đã được bao gồm,

bảo hiểm gia đình đến bảo hiểm xe và bảo vệ được dữ liệu

Bên cạnh đó, công nghệ bảo hiểm của các công ty khởi nghiệp dần dần thu hút được nhà đầu tư VD: Oscar Health vấn đề khởi nghiệp của công ty 3.2 tỷ USD là con số đang được định giá (theo CNBC) vào tháng 3/2018, giá trị về tài sản khoản 165 triệu USD

2.5 Cố vấn tài chính tự động và giao dịch chứng khoản trực tuyến

11

i Hy

Hinh 6 Xuất hiện ở thị trường tài chính năm 2008, danh mục đầu tư của nhà đầu tư được xây dựng và quản lý bằng các nền tảng cô vẫn robo và các thuật toán, các robo advisor

luôn phát triển về tính năng và hiệu suất hoạt động, hoàn thành các nhiệm vụ như: tự

động lập danh mục, lập kế hoạch hưu trí, phân bồ tài sản, Robo advisor tập trung ở thị trường Mỹ, quản lý tổng 750 tỷ USD và sẵn sảng tiếp cận các thị trường mới năng động

có tiềm năng

Các nhà đầu tư bây giờ có thể thoải mái mua và bán cỗ phiếu bằng cách sử dụng các thiết bị di động và chỉ cần một cú chạm, không cần phái đến trực tiếp các sàn giao dịch chứng khoán như Nasdaq hay NYSE vì sự phát triển thành công của các ứng dụng giao dịch chứng khoáng mà Fintech mang lại

2.6 Ứng dụng lập ngân sách

12

to your needs as you wish

ng Bưu“ [2 mu ©2100 on? 104A, 30/06/2017 Teen t4»+ Wabet 20/04/2017 ọ 230.00

Eating out ©3800 Accounts i Water 29/04/2017

die} £236 31 Shopping 635.00

May SẮC Ortet card 28/98/2017

Expenses - Last 7 days i Fuel 49.00

tap ¬ Waset 27/04/2017 1/060 30/2017

Transport cao ° # (129 00

Woke 24/04/2017 hà o

Home ©1900 Total: £450.00 Watet 25/94/2017 - _

Bar ous

WiSet 24/98/2917 31/12/2917 +53 Transport

tinh excel để tính toán và theo dõi tài chính của minh, theo dõi hóa đơn bằng cách đặt ra

một ngân sách riêng Nhưng sau đó nhờ sự phát triển của Fintech về các ứng dụng tài chính, người tiêu dùng sẽ có thê theo dõi chỉ tiêu và quản lý thu nhập một cách dễ dàng Các ứng dụng lập ngân hàng nỗi tiếng như Timo, Money Lover, Moneykeeper, 2.7 Trí tệ nhân tạo (AI)

13

Một thí dụ minh họa cho sự ảnh hưởng trong tương lai của AI đó là chiến thắng áp đảo con người của AI Google trong trò chơi Go vào đầu năm 2016 Với phạm vi tài chính, các nhà đối mới sáng tạo FinTech đang xây dựng các bộ máy được tôi ưu hóa tốt hơn để mang lại một số loại công việc tài chính văn phòng và những cỗ máy này sẽ làm đôi thay bối cảnh việc làm trong lĩnh vực ngân hàng mãi mãi Trên thế giới, các công ty thương mại điện tử Phương Tây đang có những cô gắng áp dụng AI vào lĩnh vực tài chính, trên cơ sở hạ tầng hiện đại bao gồm cửa hàng, ngân hàng và các công ty logistics

Ấn Độ và Trung Quốc cũng là những quốc gia có những công ty thương mại điện tử dẫn đầu trong lĩnh vực này, bằng cách sử dụng Bigdata, tâm trung vào người sử dụng và mạng lưới bán lẻ rộng lớn (cả người mua và người bán) Ví dụ, Alipay một công ty con của Alibaba, đã khắc phục được sự thiếu lòng tin giữa người mua và người bán bằng cách

giữ tiền của khác hhàng đến lúc họ đã nhận hàng hóa của họ một cách an toàn

2.8 Thanh toán di động ngang hàng (P2P)

14

giữa các cá nhan (trong | s6 dich vu la tr t6 chire dén ca nhan và ngược lại) thong qua

thiết bị di động Lĩnh vực này đang phát triển một cách lành mạnh và được dự đón sẽ liên

tục giữ tốc độ tăng như vậy trong ngắn hạn Ví dụ, dịch vụ có tên Paym sử dụng hạ tầng Thanh toán của quốc gia Anh cho phép người sử dụng của nhiều ngân hàng tại Anh có thê thanh toán trực tiếp bằng những tài khoản Paym phản ánh bản chất tương đối gắn kết của thị trường ngân hàng bán lẻ của Vương quốc Anh Hiện nay, dịch vụ di động được dùng ít ổi trong phạm vi thanh toán của doanh nghiệp va bán buôn, phản ảnh lo ngại ngày một tăng về an ninh và nhu cầu cần các thông tin phức hợp ởi cùng các giao dịch Nhưng điện thoại thông minh ngày một được sử dụng phô biến trong thanh toán, nên ngân hàng

sẽ có thêm nhiều cơ hội đề thích ứng và nghiên cứu giải pháp phục vụ nhu cầu đa thiết bị

— _ Các nhóm sản phẩm chính của Fintech

Để phân theo đối tượng sử dụng, Fintech chia các sản phẩm thành 2 nhóm:

O Nhom thứ nhất: Các sản phẩm dùng đề phục vụ nhu cầu của người tiêu dùng, các công nghệ và công cụ kỹ thuật để cải thiện các cá nhân vay mượn vốn, tài trợ vốn

và quản lý tiền bạc

rJ_ Nhóm thứ hai: Các sản phẩm công nghệ “văn phòng hỗ trợ” để hỗ trợ cho các

hoạt động của Fintech

15

Bên cạnh những dịch vụ cơ bản như cho vay vốn, chuyển tiền và thanh toán, Fintech còn có thêm những dịch vụ rộng hơn như tư vấn tài chính cá nhân (Personal Finance), quản trị dữ liệu (Data Management), gọi vốn cộng đồng (Crowd-Funding)

2.9 Các sản phẩm tiêu biểu của Fintech

Năm 2020, 70% người trưởng thành ở Việt Nam có tài khoản ngân hàng Số lượng

người dùng mới từ các nên tảng thương mại điện tử tại Việt Nam đã tăng hơn 41% cao

nhất Đông Nam Á Trong đó, 91% trong số họ quyết định tiếp tục sử dụng các trang thương mại điện tử này nền tảng ngay cả sau khi kết thúc dịch bệnh Theo dự báo năm

2021, tỷ lệ người dùng thanh toán qua di động là 29,1% và giá trị giao dịch trung bình trên mỗi người dùng là 74 USD

Các ứng dụng trong lĩnh vực tài chính của Fintech hầu hết đã phủ sóng và phần lớn có mặt trong các sản phẩm dịch vụ tài chính Ví dụ như các ngân hàng hiện nay đã áp dụng công nghệ đề thay cách gửi tiền tiết kiệm truyền thống, người tiêu dùng có thê dễ dang kiểm tra các số dư, lãi suất,

Nhờ công nghệ mà có rất nhiều sản phẩm khác biệt với dịch vụ tài chính truyền

thống, dưới đây là một trong những sản phâm cơ bản:

2.10 Các loại ví điện tử

Ví điện tử là một tài khoản online, vai trò của nó là đề thanh toán các giao dịch trực tuyến cho khách hàng, hỗ trợ khách hàng nhanh chóng trong việc gửi tiền, nhận tiền

vả thanh toán các chị phí qua mạng nhanh chóng

Các tài khoản từ ví điện tử giúp khách hàng tiêu dùng có thể lưu trữ các thông tin

cá nhân và nó còn có thể liên kết đến tài khoản ngân hàng đề khách hàng có thể dễ dàng

giao dịch Sự phô biến của điện thoại di động đã làm lượng người sử dụng tăng lên đáng

kể, chỉ cần bạn sở hữu một chiếc điện thoại thông minh, wiñ và tài khoản thì bạn sẽ có thê thực hiện giao dịch ở bất cứ đâu

Sau đây là một vài loại Ví điện tử nồi tiếng nhất trên thế giới có thể nhắc đến như:

PayPal

1ó

Mạng lưới hệ thông được người dùng sử dụng rộng rãi trên khắp thế giới, có dịch

vụ hỗ trợ chăm sóc khách hàng nhiệt tình và nhanh chóng Ví điện tử Paypal đã trở thành phương thức thanh toán ưa dùng bởi đa số người sử dụng eBay (chiếm 70%) với có trên

160 triệu tài khoản được đăng ký ở trên 200 thị trường

Paypal luôn duy trì vị trí dẫn đầu của mình khi có 40% tông giá trị thanh toán qua điện thoại trên toàn cau va có thể dễ dàng thanh toán khi có thê thanh toán bằng 26 đồng tiền khác nhau

Alipay là thương hiệu được thành lập tại Trung Quốc năm 2004 từ tập đoàn

Alibaba, thu hut hon 150 triệu người sử dụng Alipay đã vượt Paypal đề trở thành nền

17

tảng thanh toán di động lớn nhất thế giới năm 2013 và đến cuối 2018, số lượng người

Google da ra mắt dịch vụ ví điện tử của mình vào tháng 9/201 và được người dân

Mỹ yêu thích, họ dùng đề thanh toán cái giao dịch mua trực tuyến, gửi tiền bằng Google Play

Người dùng không cần sử dụng thẻ trực tiếp nữa thay vào đó sẽ chọn loại thẻ

thanh toán đã được đăng kí trên điện thoại di động, sau đó chỉ cần quét trên hệ thống Google có sẵn tại các cửa hàng lớn hoặc các siêu thị Sau khi khách hàng thanh toán thi

hóa đơn sẽ hiện trên màn hình khách hàng chỉ cần xác nhận là có thê thanh toán mà không cần phải xếp hàng hay chờ đợi tại quây thanh toán

Google Wallet đã thành công thu hút được khoảng 10 triệu lượt tái từ Google Play

và 500 triệu USD đã được giao dịch tại Mỹ Bên cạnh thị trường Mỹ thì hiện nay khách

18

hàng có thể dễ dàng mua hàng trên Google Play bằng cách sử dụng Google Wallet có trên

150 nước

Một số ví điện tử thành công khác như Paypass của Mastercard, Passbook của Apple đều là các ứng dụng được sử dụng trên điện thoại di động thay thể cho các chiếc thẻ truyền thống

Bitcoin — đồng tiền điện tử

Hình 13 Khi nhắc tới các sản phẩm của Fintech, cái tên không thẻ thiếu đó là Bitcoin Không thể phủ nhận độ “hot” của Bitcoin trong ngành tài chính hiện nay

Bitcoin (BTC) là một loại tiền mã hóa được phân phôi và sử dụng qua kênh điện

tử, được giới thiệu bởi một nhóm lap trinh vién bi danh Satoshi Nakamoto vao nam 2009

Có thê trao đổi trực tiếp Bitcoin qua các thiết bị có kết nối với Internet mà không cần thông qua tô chức tài chính khác

Ví dụ như một công ty ở Mỹ chỉ cần thực hiện vài bước trên điện thoại có Internet là có

thê chuyên ngay tiền Bitcoin qua cho các đối tác ở các quốc gia khác như Nhật, Hàn mà không cần thông qua bất kỳ trung gian nào

19

Chỉ có thể tối đa 21 triệu đồng Bitcoin được cung cấp, người ta cũng tạo ra nhiều san giao dịch để mua bán Bitcoin nên Bitcoin đã nhanh chóng được sử dụng rộng rãi trên

các trang thương mại điện tử

Đến 8/2017, lượng tiền cở sở đã được định giá hơn 7l tỷ đô la Mỹ trở thành loại tiền mã hóa có gia tri cao nhất Giá của Bitcoin hiện tại là 7.200%/đồng Bitcoin, tang 60 lần Thời gian đầu Bitcoin như một hình thức thanh toán tiện lợi, an toàn và sử dụng

trong các dịch vụ online Nhưng từ 2015 đến nay, các doanh nghiệp lớn nhỏ đã sử dụng Bitcomn như một hình thức thanh toán thong dung ca 6 offline va online

Ở các quốc gia như Mỹ, Nhật Bản, châu Âu, máy ATM Bitcoin đã trở nên phô

biến Tính đến giữa năm 2017, đã có khoảng 900 máy ATM Bi(coin trên toàn cầu (trong

đó có 3 chiếc ở Việt nam)

Kickstater được tạo ra tại New york vào năm 2009, đây là nền tảng crowdfunding cho

phép các nhà kinh doanh, phát triển trình bày dự án của mình nhằm đề huy động vốn trên

Kickstater từ người dùng trên phạm vi toàn cầu Ứng dụng đã giúp các startup dễ dàng và đơn gián hơn trong việc huy động vốn

20

Hiện Kickstarter đã trở thành trang gọi vốn lớn nhất với trên 15 danh mục khác nhau Đến nay các startup và cá nhân đã huy động thành cơng hơn 2.8 tỷ đơ la từ gần 10 triệu nhà tài trợ cho trên 280.000 dự án từ trang này

3 Cơng nghệ chủ đạo trong FIntech

Fmtech - Financial Technolòy hay cơng nghệ tài chính hiện tại trở thành một hiện

tượng xu thế phát triển của tồn cầu nhận được rất nhiều sự chú ý của các cơng ty doanh nghiệp vẻ tài chính, và các nhà đầu tư , cơ quan quản lý của các quốc gia trên thế giới nĩi chung và Việt Nam nĩi riêng cũng khơng ngoại lệ Fintech hiện đang ngày càng phát triển rất mạnh mẽ và sức ảnh hưởng của nĩ hiện đang rất lớn trên tồn cầu, nĩ cũng gĩp

phần làm thay đổi bộ mặt của lĩnh vực kinh tế tài chính trên tồn thế giới Điều kiện hiện

tại của đất nước ta cho thấy, với bối cảnh đang hội nhập và phát triển, phát triển Fintech

tại Việt Nam cĩ triển vọng rất lớn, giup cải tiễn hiệu quả hoạt động và đổi mới sang tao, quản lý các rủi ro, đặc biệt là van đề an ninh thơng tin và an ninh mạng cho tồn bộ

ngành tài chính

21