Luận văn: Thực trạng và một số giải pháp nâng cao hiệu quả trong công tác thanh toán hàng xuất nhập khẩu bằng phương thức tính dụng chứng từ tại Ngân hàng Ngoại thương Việt Nam từ 1995 đến năm 2000 doc

………… o0o………… Luận văn Thực trạng và một số giải pháp nâng cao hiệu quả trong công tác thanh toán hàng xuất nhập khẩu bằng phương thức tính dụng chứng từ tại Ngân hàng Ngoại thương Việt Nam từ 1995 đến năm 2000 1 L ỜI NÓI ĐẦU Vi ệ t Nam đang t ừ ng b ướ c hoà nh ậ p n ề n kinh t ế c ủ a m ì nh v ớ i n ề n kinh t ế khu v ự c và trên th ế gi ớ i. Bi ể u hi ệ n là vi ệ c Vi ệ t Nam đã tr ở thành thành viên chính th ứ c c ủ a kh ố i các n ướ c Đông Nam Á (7/1995) và ti ế n t ớ i gia nh ậ p khu m ậ u d ị ch t ự do Đông Nam Á (AFTA), t ổ ch ứ c Thương m ạ i th ế gi ớ i (WTO). Khi quan h ệ qu ố c t ế m ở r ộ ng th ì ho ạ t độ ng thanh toán qu ố c t ế c ủ a Vi ệ t Nam ph ả i đựơ c hoàn thi ệ n và phát tri ể n đáp ứ ng nhu c ầ u thanh toán ngày càng đa d ạ ng và m ở r ộ ng trên ph ạ m vi qu ố c t ế đặ c bi ệ t là ho ạ t độ ng thanh toán xu ấ t nh ậ p kh ẩ u. V ấ n đề đặ t ra đớ i v ớ i các doanh nghi ệ p và Ngân hàng tham gia ho ạ t độ ng trên là ph ả i theo đu ổ i t ố t m ụ c tiêu “thu ậ n ti ệ n – hi ệ u qu ả - an toàn” Tr ướ c t ì nh h ì nh đó, VCB là Ngân hàng ho ạ t độ ng m ạ nh nh ấ t và dày d ạ n kinh nghi ệ m nh ấ t trong l ĩ nh v ự c kinh doanh đố i ngo ạ i không th ể không theo đu ổ i m ụ c đích trên. V ớ i suy ngh ĩ như v ậ y em đã ch ọ n đề tài “M ộ t s ố gi ả i pháp nâng cao hi ệ u qu ả trong công tác thanh toán hàng xu ấ t nh ậ p kh ẩ u b ằ ng phương th ứ c tính d ụ ng ch ứ ng t ừ t ạ i Ngân hàng Ngo ạ i thương Vi ệ t Nam ” cho lu ậ n văn t ố t nghi ệ p c ủ a m ì nh. N ộ i dung chính c ủ a lu ậ n văn là: CHƯƠNG I: L Ý LUẬN CHUNG VỀ HIỆU QUẢ CÔNG TÁC THANH TOÁN XUẤT NHẬP KHẨU THEO PHƯƠNG THỨC TÍN DỤNG CHỨNG TỪ QUA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI . CHƯƠNG II: HIỆU QUẢ CÔNG TÁC THANH TOÁN XU ẤT NHẬP KHẨU THEO PHƯƠNG THỨC TÍN DỤNG CHỨNG TỪ QUA NGÂN HÀNG NGOẠI THƯƠNG V IỆT NAM TỪ 1995 ĐẾN 2000. CHƯƠNNG III: 2 M ỘT SỐ GIẢI PHÁP NÂNG CAO HIỆU QUẢ CÔNG TÁC THANH TOÁN XUẤT NHẬP KHẨU THEO PHƯƠNG THỨC TÍN DỤNG CHỨNG TỪ QUA NGÂN HÀNG NGOẠI THƯƠNG V IỆT NAM. Do nh ữ ng h ạ n ch ế nh ấ t đị nh v ề l ý lu ậ n và kinh nghi ệ m th ự c ti ễ n, lu ậ n văn ch ắ c ch ắ n không tránh kh ỏ i thi ế u sót. Em r ấ t mong nh ậ n đượ c s ự góp ý c ủ a th ầ y cô giáo và các b ạ n sinh viên cùng quan tâm t ớ i đề tài này. Em xin chân thành c ả m ơn cô giáo Phan Thu Hà cùng các cô chú, anh ch ị ph ò ng thanh toán xu ấ t kh ẩ u và thanh toán nh ậ p kh ẩ u Ngân hàng Ngo ạ i thương Vi ệ t Nam đã t ạ o đi ề n ki ệ n cho em hoàn thành lu ậ n văn này. Hà N ộ i, ngày 15 tháng 5 năm 2001 Sinh viên V ũ Qu ỳ nh Trang 3 CHƯƠNG I L Ý LUẬN CHUNG VỀ HIỆU QUẢ CÔNG TÁC THANH TOÁN XUẤT NHẬP KHẨU THEO PHƯƠNG THỨC TÍN DỤNG CHỨNG TỪ QUA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI I. CÁC PHƯƠNG THỨC THANH TOÁN XUẤT NHẬP KHẨU CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI S ự khác bi ệ t v ề v ị trí đị a l ý , môi tr ườ ng kinh doanh, môi tr ườ ng pháp l ý , quy ề n l ợ i kinh t ế .v đã d ẫ n t ớ i nh ữ ng r ủ i ro trong ho ạ t độ ng thanh toán trong đó có th ể phân ra 2 lo ạ i cơ b ả n: R ủ i ro chính tr ị , r ủ i ro thương m ạ i. M ộ t trong nh ữ ng gi ả i pháp để gi ả m thi ể u r ủ i ro các nhà xu ấ t nh ậ p kh ẩ u đã đưa ra các đi ề u ki ệ n v ề thanh toán qu ố c t ế trong h ợ p đồ ng ngo ạ i thương do h ọ k ý k ế t: Có 4 đi ề u ki ệ n ch ủ y ế u sau: - Đi ề u ki ệ n v ề ti ề n t ệ : Trong thanh toán qu ố c t ế , các bi ệ n pháp s ử d ụ ng đơn v ị ti ề n t ệ nh ấ t đị nh c ủ a m ộ t n ướ c nào đó chính v ì v ậ y trong các h ợ p đồ ng đề u có quy đị nh đi ề u ki ệ n ti ề n t ệ . Đi ề u ki ệ n ti ề n t ệ ch ỉ vi ệ c s ử d ụ ng các lo ạ i ti ề n t ệ nào để tính toán và thanh toán trong các h ợ p đồ ng. Đó có th ể là vàng, các đồ ng ti ề n chung, thu ộ c các kh ố i kinh t ế và tài chính qu ố c t ế như SDR, DEM .v.v , đó có th ể là ti ề n m ặ t ho ặ c ti ề n t ệ tính d ụ ng t ồ n t ạ i d ướ i các h ì nh th ứ c như séc, h ố i phi ế u.v.v Trong đó ti ề n t ệ tính toán là ti ề n dùng để th ể hi ệ n giá c ả và tính toán t ổ ng tr ị giá h ợ p đồ ng - c ò n ti ề n t ệ thanh toán là ti ề n t ệ đượ c dùng để thanh toán cho nhà xu ấ t kh ẩ u trong các h ợ p đồ ng mua bán ngo ạ i thương. Vi ệ c s ử d ụ ng đồ ng ti ề n nào là ti ề n thanh toán trong h ợ p đồ ng mua bán ngo ạ i thương ph ụ thu ộ c vào t ậ p quán v ề thanh toán trên th ế gi ớ i, v ị trí đồ ng ti ề n đó trên th ị tr ườ ng qu ố c t ế hay s ự so sánh l ự c l ượ ng c ủ a hai bên mua và bán. Và đi ề u ki ệ n ti ề n t ệ ch ỉ ra cách x ử l ý khi giá tr ị đồ ng ti ề n thanh toán bi ế n độ ng. Do đó ph ả i l ự a ch ọ n đồ ng ti ề n tương đố i ổ n đị nh xác đị nh m ố i quan h ệ t ỷ giá v ớ i đồ ng ti ề n thanh toán để đả m b ả o giá tr ị c ủ a đồ ng ti ề n thanh toán. Khi thanh toán n ế u t ỷ giá đó thay đổ i th ì giá c ả hàng hoá và t ổ ng giá tr ị h ợ p đồ ng ph ả i đượ c đi ề u ch ỉ nh m ộ t cách tương ứ ng. Ví d ụ : Đồ ng ti ề n thanh toán là FRF T ổ ng giá tr ị h ợ p đồ ng là 1.000.000 FRF 4 Xác đị nh quan h ệ t ỷ giá v ớ i USD : 1USD = 5FRF Khi thanh toán t ỷ giá thay đổ i 1USD = 6 FRF th ì t ổ ng giá tr ị h ợ p đồ ng đượ c đi ề u ch ỉ nh l ạ i là : 1.200.000 FRF. - Đi ề u ki ệ n v ề đị a đi ể m thanh toán: Trong thanh toán ngo ạ i thương đị a đi ể m thanh toán có th ể ở n ướ c ngoài nh ậ p kh ẩ u, ho ặ c ở n ướ c ng ườ i xu ấ t kh ẩ u ho ặ c ở n ướ c th ứ ba. Trong thanh toán qu ố c t ế gi ữ a các n ướ c bên nào c ũ ng mu ố n tr ả ti ề n t ạ i n ướ c m ì nh do m ộ t vài nguyên nhân sau: + N ế u là nhà nh ậ p kh ẩ u đế n ngày tr ả ti ề n m ớ i ph ả i chi do đó đỡ đọ ng v ố n, nhà xu ấ t kh ẩ u thu ti ề n nhanh chóng luân chuy ể n v ố n nhanh hơn. - Đi ề u ki ệ n v ề th ờ i gian thanh toán: Đây có th ể nói là đi ề u ki ệ n ph ứ c t ạ p hơn c ả th ưở ng có ba cách quy đị nh. + Tr ả ti ề n tr ướ c: Sau khi k ý h ợ p đồ ng ho ặ c sau khi bên xu ấ t kh ẩ u ch ấ p nh ậ n đơn đặ t hàng bên nh ậ p kh ẩ u, nhưng tr ướ c khi giao hàng bên nh ậ p kh ẩ u đã tr ả cho bên xu ấ t kh ẩ u toàn b ộ hay m ộ t ph ầ n s ố ti ề n hàng. Đây có th ể là h ì nh th ứ c c ấ p tín d ụ ng ng ắ n h ạ n c ủ a nhà nh ậ p kh ẩ u cho ng ườ i xu ấ t kh ẩ u là h ì nh th ứ c c ấ p tín d ụ ng ng ắ n h ạ n c ủ a nhà nh ậ p kh ẩ u cho ng ườ i xu ấ t kh ẩ u. Song c ũ ng có th ẻ là nh ằ m đả m b ả o th ự c hi ệ n h ợ p đồ ng cho ng ườ i nh ậ p kh ẩ u. + Tr ả ti ề n ngay khi hoàn thành vi ệ c giao hàng: T ạ i nơi giao hàng quy đị nh ho ặ c sau khi ng ườ i bán l ậ p b ộ ch ứ ng t ừ g ử i hàng và chuy ể n đế n ng ườ i mua, ng ườ i mua tr ả ti ề n ngay sau khi nh ậ n b ộ ch ứ ng t ừ . + Tr ả ti ề n sau: Sau x ngày k ể t ừ ngày ng ườ i bán hoàn thành vi ệ c giao hàng t ị a nơi giao hàng. Sau x ngày k ể t ừ ngày nh ậ n đượ c ch ứ ng t ừ do ng ườ i bán g ử i đế n. - Đi ề u ki ệ n phương th ứ c thanh toán Đi ề u ki ệ n v ề phương th ứ c thanh toán là đi ề n ki ệ n quan tr ọ ng b ậ c nh ấ t trong các đi ề n ki ệ n thanh toán qu ố c t ế . Ng ườ i ta có th ể l ự a ch ọ n nhi ề u phương th ứ c ch ọ n phương th ứ c nào c ũ ng ph ả i xu ấ t phát t ừ yêu c ầ u c ủ a ng ườ i bán là thu ti ề n 5 nhanh, đầ y đủ và t ừ yêu c ầ u ng ườ i mua là nh ậ p hàng đúng s ố l ượ ng, ch ấ t l ượ ng và đúng h ạ n, t ừ yêu c ầ u c ủ a phía d ị ch v ụ và s ự an toàn trong kinh doanh. Các phương th ứ c thanh toán xu ấ t nh ậ p kh ẩ u. 1. Phương th ứ c chuy ể n ti ề n. Phương th ứ c chuy ể n ti ề n là phương th ứ c trong đó m ộ t khách hàng ng ườ i nh ậ p kh ẩ u u ỷ nhi ệ m cho Ngân hàng ph ụ c v ụ m ì nh tính t ừ tài kho ả n c ủ a m ì nh m ộ t s ố ti ề n nh ấ t đị nh chuy ể n m ộ t ng ườ i khác ng ườ i xu ấ t kh ẩ u t ạ đị a đi ể m nh ấ t đị nh và trong m ộ t th ờ i gian nh ấ t đị nh. Có hai h ì nh th ứ c chuy ể n ti ề n, chuy ể n ti ề n b ằ ng thư (M/T, Mail transferr) chuy ể n ti ề n b ằ ng đi ệ n (T/T telegraphic transfer). Chuy ể n ti ề n b ằ ng đi ệ n nhanh hơn nhưng chi phí cao hơn. Ví d ụ : Phí T/T 0,2% giá tr ị chuy ể n ti ề n M/T 0,1% giá tr ị chuy ể n ti ề n Các bên tham gia. * Ng ườ i tr ả ti ề n (ng ườ i nh ậ p kh ẩ u) ng ườ i c ầ n chuy ể n ti ề n ra n ướ c ngoài. * Ng ườ i h ưở ng l ợ i (ng ườ i nh ậ p kh ẩ u) ng ườ i vào đó do ngư ờ i tr ả ti ề n quy đị nh. * Ngân hàng chuy ể n ti ề n là Ngân hàng ở n ướ c ng ườ i chuy ể n ti ề n * Ngân hàng đạ i l ý c ủ a Ngân hàng chuy ể n ti ề n là Ngân hàng ở n ướ c ng ườ i xu ấ t kh ẩ u. Quy tr ì nh nghi ệ p v ụ (1) (5) (2) (3) (4) Ngư ời xuất khẩu Ngư ời nhập khẩu Ngân hàng chuyển tiÒn Ngân hàng đ ại lý 6 B ướ c 1: Sau khi tho ả th ậ n k ý k ế t h ợ p đồ ng ngo ạ i thương, ng ườ i xu ấ t kh ẩ u th ự c hi ệ n vi ệ c cung ứ ng hàng hoá d ị ch v ụ cho ng ườ i xu ấ t kh ẩ u, đồ ng th ờ i chuy ể n giao toàn b ộ ch ứ ng t ừ (hoá đơn, v ậ n đơn, các ch ứ ng t ừ v ề hàng hoá ) B ướ c 2: Ng ườ i nh ậ p kh ẩ u sau khi ki ể m tra b ộ ch ứ ng t ừ vi ế t l ệ nh chuy ể n ti ề n g ử i đế n Ngân hàng chuy ể n ti ề n (Ngân hàng ph ụ c v ụ m ì nh) trong đó ghi r õ ràng, đầ y đủ nh ữ ng n ộ i dung theo quy đị nh. B ướ c 3: Sau khi ki ể m tra, n ế u th ấ y đủ kh ả năng thanh toán, Ngân hàng chuy ể n ti ề n s ẽ tính tài kho ả n c ủ a ng ườ i nh ậ p kh ẩ u để chuy ể n ti ề n, g ử i gi ấ y báo n ợ cho đơn v ị nh ậ p kh ẩ u. B ướ c 4: Ngân hàng chuy ể n ti ề n ra l ệ nh (b ằ ng thư ho ặ c đi ệ n báo) cho Ngân hàng đạ i l ý ở n ướ c ngoài để chuy ể n ti ề n cho ng ườ i xu ấ t kh ẩ u. B ướ c 5: Ngân hàng đạ i l ý chuy ể n ti ề n cho ng ườ i xu ấ t kh ẩ u Đặ c đi ể m * Th ủ t ụ c đơn gi ả n, phí thanh toán, không cao * Đây là h ì nh th ứ c thanh toán tr ự c ti ế p gi ữ a ng ườ i chuy ể n ti ề n và ng ườ i h ưở ng l ợ i, Ngân hàng ch ỉ đóng vai tr ò trung gian thanh toán, theo u ỷ nhi ệ m để h ưở ng hoa h ồ ng và không b ị ràng bu ộ c g ì đố i v ớ i c ả ng ườ i nh ậ p kh ẩ u và ng ườ i xu ấ t kh ẩ u. Vi ệ c chuy ể n ti ề n hoàn t ấ t khi thanh toán h ế t s ố ti ề n cho ng ườ i h ưở ng l ợ i, tr ướ c th ờ i đi ể m này s ố ti ề n trong tài kho ả n v ẫ thu ộ cquy ể n s ở h ữ u c ủ a ng ườ i chuy ể n ti ề n và ng ườ i này có quy ể n hu ỷ b ỏ l ệ nh chuy ể n ti ề n mà ng ườ i th ụ h ưở ng không có quy ể n khi ế u n ạ i g ì v ớ i Ngân hàng. Như v ậ y vi ệ c tr ả ti ề n ph ụ thu ộ c vào thi ệ n chí c ủ a ng ườ i mua, quy ề n l ợ i c ủ a ng ườ i xu ấ t kh ẩ u không đượ c đả m b ả o. * Trong quan h ệ mua bán ngo ạ i thương, phương th ứ c chuy ể n ti ề n ch ỉ l ự a ch ọ n làm phương ti ệ n thanh toán đố i v ớ i các nhà kinh doanh xu ấ t kh ẩ u cung ứ ng các d ị ch v ụ có quan h ệ thân thi ế t, tin c ậ y l ẫ n nhau, v ì khâu thanh toán này d ễ làm n ảỵ sinh vi ệ c chi ế m d ụ ng v ố n c ủ a ng ườ i bán. 2. Phương th ứ c nh ờ thu. Đây là phương th ứ c thanh toán trong đó ng ườ i xu ấ t kh ẩ u sau khi hoàn thành ngh ĩ a v ụ giao hàng, u ỷ thác cho Ngân hàng ph ụ c v ụ m ì nh thu h ộ s ố ti ề n ng ườ i nh ậ p kh ẩ u trên cơ s ở hôi phi ế u m ì nh l ậ p ra 7 Các bên tham gia: * Ng ườ i th ụ h ưở ng ( nhà xu ấ t kh ẩ u) * Ngân hàng bên bán đượ c nhà xu ấ t kh ẩ u u ỷ nhi ệ m thu * Ngân hàng bên mua là Ngân hàng đạ i l ý c ủ a Ngân hàng bên bán t ạ i n ướ c ngoài. * Ng ườ i tr ả ti ề n (nhà nh ậ p kh ẩ u) Các lo ạ i nh ờ thu: · Nh ờ thu phi ế u trơn · Nh ờ thu kèm ch ứ ng t ừ 2.1. Nh ờ thu phi ế u trơn Là phương th ứ c ng ườ i bán u ỷ thác Ngân hàng thu h ộ ti ề n ở ng ườ i mua căn c ứ vào h ổ i phi ế u do m ì nh l ậ p c ò n ch ứ ng t ừ hàng g ử i th ẳ ng cho ng ườ i mua không qua Ngân hàng. Quy tr ì nh nghi ệ p v ụ g ử i hàng+ch ứ ng t ừ (1) (2) 3) (4) (2) (4) B ướ c 1: Ng ườ i bán sau khi g ử i hàng và ch ứ g tư cho ng ườ i mua, l ậ p m ộ t hói phi ế u đò i tièn ng ườ i mua và u ỷ thác cho Ngân hàng c ủ a m ì nh đò i ti ề n h ộ b ằ ng u ỷ nhi ệ m thu. B ướ c 2: Ngân hàng bên bán g ử i u ỷ nhi ệ m thu kèm h ố i phi ế u cho Ngân hàng đạ i l ý c ủ a h ọ ở n ướ c ng ườ i mua nh ờ thu ti ế n. Ngư ời bán Ngư ời mua Ngân hàng bên bán Ngân hàng bên mua 8 B ướ c 3: Ngân hàng đạ i l ý yêu c ầ u ng ườ i mua tr ả ti ề n h ố i phi ế u n ế u ti ề n ngày ho ặ c ch ấ p nh ậ n h ổ i phi ế u n ế u là h ố i phi ế u k ỳ h ạ n. B ướ c 4: Ngân hàng đạ i l ý nh ậ n ti ế n, ho ặ c h ố i phi ế u đã đượ c ch ấ p nh ậ n chuy ể n cho ng ườ i bán qua Ngân hàng bên bán. N ế u là h ố i phi ế u k ỳ h ạ n khi đế n h ạ n thanh toán, Ngân hàng s ẽ đò i ti ề n ng ườ i mua và th ự c hi ệ n vi ệ c chuy ể n ti ế n như trên Đặ c đi ể m Phương th ứ c này không áp d ụ ng nhi ể u trong thanh toán v ề m ậ u d ị ch v ì nó không đả m b ả o quy ể n l ợ i cho ng ườ i bán do vi ệ c nh ậ p hàng c ủ a ng ườ i mua tách r ờ i khâu thanh toán. Ng ườ i mua có th ể nh ậ n hàng nhưng không tr ả ti ề n không đúng h ạ n. 2.2. Nh ờ thu kèm ch ứ ng t ừ Là phương th ứ c ng ưò i bán u ỷ thác cho Ngân hàng thu h ộ ti ề n ở ng ườ i mua căn c ứ vào h ố i phi ế u và b ộ ch ứ ng t ừ g ử i Ngân hàng kèm theo v ớ i đi ề n ki ệ n n ế u ng ườ i mua tr ả ti ề n ho ặ c ch ấ p nh ậ n h ố i phi ế u th ì Ngân hàng m ớ i trao b ộ ch ứ ng t ừ g ử i hàng để ng ườ i mua nh ậ n hàng. Quy tr ì nh nghi ệ p v ụ giao hàng (1) (2) (3) (4) (2) (4) Tr ì nh t ự nghi ệ p v ụ nh ờ thu kèm ch ứ ng t ừ tương t ự nh ờ thu phi ế u trơn, chi khác ở (1) l ậ p b ộ ch ứ ng t ừ nh ờ Ngân hàng thu h ộ ti ề n boa g ồ m có h ố i phi ế u và các ch ứ ng t ừ g ử i Ngân hàng, ở kh ẩ u (3) Ngân hàng đạ i l ý ch ỉ trao ch ứ ng t ừ g ử i hàng cho ng ườ i mua n ế u như ng ườ i mua tr ả ti ề n ho ặ c ch ấ p nh ậ n tr ả ti ề n h ố i phi ế u. Ngư ời bán Ngư ời mua Ngân hàng bên bán Ngân hàng bên mua Cảng giao hàng 9 Đặ c đi ể m * Ng ườ i bán u ỷ thác cho Ngân hàng ngoài vi ệ c thu h ộ ti ề n c ò n nh ừ o Ngân hàng kh ố ng ch ế ch ứ ng t ừ g ử i hàng, đây là khác nhau cơ b ả n gi ữ a nh ờ thu kèm ch ứ ng t ừ và nh ờ thu phi ế u trơn. Trong tr ườ ng h ợ p này, quy ề n l ợ i c ủ a ng ườ i bán d ượ c đả m b ả o hơn. * Ng ườ i bán thông qua Ngân hàng m ớ i kh ố ng ch ế đượ c quy ề n đị nh đo ạ t hàng hoá c ủ a ng ườ i mua chưa kh ố ng ch ế đượ c vi ệ c tr ả ti ề n đị nh đo ạ t hàng hoá c ủ a ng ườ i mua, ng ườ i mua có th ể không nh ậ n ch ứ ng t ừ đẻ không ph ả i tr ả ti ề n khi t ì nh h ì nh th ị tr ườ ng b ấ t l ợ i 3. Phươg th ứ c tính d ụ ng ch ứ ng t ừ . Tín d ụ ng ch ứ ng t ừ là b ấ t c ứ th ỏ a thu ậ n nào đượ c g ọ i ho ặ c miêu t ả như th ế nào, theo đó Ngân hàng (Ngân hàng phát hành) hành độ ng đúng yêu c ầ u và theo ch ỉ th ị c ủ a khách hàng (ng ườ i yêu c ầ u m ở thư tính d ụ ng ) ho ặ c nhân danh cho chính b ả n thân m ì nh: * Thanh toán cho ho ặ c theo l ệ nh c ủ a giá th ứ 3 (ng ườ i h ưở ng), ho ặ c ch ấ p thu ậ n và thanh toán h ố i phi ế u do ng ườ i h ưở ng k ý phát * U ỷ quy ề n cho Ngân hàng khác thanh toán, ch ấ p nh ậ n và thanh toán h ố i phi ế u đó. * Ho ặ c cho phép Ngân hàng khác chi ế t kh ấ u ch ứ ng t ừ quy đị nh trong thư tính d ụ ng vơi đi ề n ki ệ n chúng phù h ợ p v ớ i t ấ t c ả các đi ề u kho ả n à đi ề n ki ệ n c ủ a thư tín d ụ ng. (Ngu ồ n đi ề u 2 h ướ ng d ẫ n áp d ụ ng đi ề u l ệ và th ự c hành th ố ng nh ấ t tính d ụ ng ch ứ ng t ừ . B ả n s ử a đổ i 1993, s ố xu ấ t b ả n 500 ph ò ng Thương m ạ i qu ố c t ế ). Thư tính d ụ ng v ề b ả n ch ấ t là s ự cam k ế t c ủ a Ngân hàng phát hành thanh toán ho ặ c ch ấ p nh ậ n thanh toán cho ng ườ i th ụ h ưở ng n ế u h ọ xu ấ t tr ì nh b ộ ch ứ ng t ừ phù h ợ p v ớ i n ộ i dung c ủ a thư tín d ụ g Các bên tham gia * Ng ườ i xin m ở thư tính d ụ ng (nhà nh ậ p kh ẩ u) hay nhà nh ậ p kh ẩ u u ỷ thác cho m ộ t ng ườ i khác [...]... II HIỆU QUẢ CÔNG TÁC THANH TOÁN XUẤT NHẬP KHẨU THEO PHƯƠNG THỨC TÍN DỤNG CHỨNG TỪ QUA NGÂN HÀNG NGOẠI THƯƠNG VIỆT NAM TỪ 1995- 2000 I GIỚI THIỆU CHUNG VỀ NGÂN HÀNG NGOẠI THƯƠNG VIỆT NAM (VIETCOMBANK HOẶC VCB) 1 Một vài nét khái quát về VietcomBank VietcomBank được thành lập và đi vào hoạt động từ 1963 với tư cách là một Ngân hàng chuyên doanh đổi ngoại tệ Từ 1988 trở về trước, VietcomBank là Ngân hàng. .. 19.200 USD Trong năm 2000 toàn hệ thống đã phát hiện được số tiền giả là 483tr VNĐ và 16.530 USD II HIỆU QUẢ THANH TOÁN XUẤT NHẬP KHẨU THEO PHƯƠNG THỨC TÍN DỤNG CHỨNG TỪ TẠI VIETCOMBANK 1 Thực trạng thanh toán xuất nhập khẩu tại Vietcombank 1.1 Thực trạng thanh toán xuất Hiện nay thị phần thanh toán của VCB vẫn chiếm tỷ trọng lớn nhất trong số các Ngân hàng thương mại quốc doanh trên góc độ xuất khẩu, sự... khấu, Ngân hàng xác nhận và bất cứ loại hình nào cũng đều có thể gặp rủi ro trong thanh toán xuất nhập khẩu qua Ngân hàng Trường hợp 1: Ngân hàng mở L/C Nhà nhập khẩu xin mở tín dụng nhưng khi ngân hàng mở thanh toán cho nhà xuất khẩu và lấy chứng từ gửi hàng, thì nhà nhập khẩu bỏ cuộc, không lấy bộ chứng từ gửi hàng để lãnh hàng và tất nhiên không trả tiền cho Ngân hàng Ngân hàng mở L/C buộc phải bán hàng. .. khác nhau: Hiệu quả đối với Ngân hàng, hiệu quả đối với khách hàng 1 Các chỉ tiêu đánh giá hiệu quả 1.1 Về phía Ngân hàng * Quy mô hoạt động thanh toán xuất nhập khẩu Quy mô hoạt động thanh toán xuất nhập khẩu qua Ngân hàng là khả năng Ngân hàng có thể mở rộng hoạt động thanh toán của nó thông qua tăng trưởng của số món giao dịch, doanh số giao dịch hàng xuất nhập khẩu cũng như sự tăng lên về số lượng... hạn hiệu lực L/C phải sau ngày giao hàng khoảng thời gian trên tối thiểu bằng hoặc lớn hơn tổng số ngày chuyển chứng từ nơi giao hàng đến cơ quan của người xuất, số ngày lập bộ chứng từ thanh toán, số ngày lưu giữ chứng từ tại Ngân hàng thông báo, số ngày chuyển chứng từ thanh toán đến Ngân hàng mở (Ngân hàng trả tiền) Ví dụ: Ngày giao hàng của Imexco tại An Giang 31/12/1999, ngày hết hiệu lực được tính. .. mở L/c xin thanh toán 10 Bước 6: Ngân hàng mở L/c kiểm tra bộ chứng từ, nếu thấy phù hợp với thư tính dụng tiến hành trả tiền cho người xuất khẩu Nếu thấy không phù hợp Ngân hàng từ chối thanh toán và gửi trả lại toàn bộ chứng từ cho nhà xuất khẩu Bước 7: Ngân hàng mở thư tính dụng đòi tiền người nhập khẩu và chuyển bộ chứng từ cho người nhập khẩu sau khi nhận được tiền hoặc chấp nhận thanh toán Bước... cho Ngân hàng - Hoặc trước khi thanh toán các chứng từ Ngân hàng đại diện yêu cầu nhà xuất khẩu bảo đảm bằng thẻ cam kết sẽ hoàn lại tiền cho Ngân hàng neéu nhà nhập khẩu từ chối các chứng từ Hay rủi ro của Ngân hàng trả tiền xuất hiện khi Ngân hàng mở tín dụng không chịu trả tiền cho Ngân hàng đại diện mặc dù nhà nhập khẩu đã thanh toán 17 tiền Trường hợp này ít xảy ra tuy nhiên để đề phòng Ngân hàng. .. (4) Nhà xuất khẩu (1) (4) (2) Ngân hàng mở L/C (5) (6) (6) (5) (3) Ngân hàng thông báo L/C Bước 1: Nhà xuất khẩu làm đơn xin mở L/C và gửi đến Ngân hàng phục vụ mình yêu cầu mở một thư tính dụng cho người xuất khẩu hưởng Bước 2: Ngân hàng mỏ căn cứ vào đơn vị mở để lập một thư tính dụng và thông qua Ngân hàng đại lý của mình ở nước người xuất khẩu thông báo việc mở L/C và chuyển L/c đến nhà xuất khẩu. .. Ngân hàng Giả sử khách hàng có nhu cầu thanh toán với một bạn hàng tại một nước có khoảng cách địa lý lớn, quan hệ thanh toán XNK không thường xuyên v.v nếu Ngân hàng không có quan hệ đại lý với Ngân hàng tại nước đó dẫn tới Ngân hàng không đủ khả năng thanh toán cho khách hàng Điều này sẽ ảnh hưởng không nhỏ đến uy tín Ngân hàng, quan hệ giữa Ngân hàng và khách hàng rất có thể họ sẽ tìm đến một Ngân. ..* Ngân hàng hàng mở thư tín dụng là Ngân hàng cấp tính dụng cho nhà nhập khẩu và dịch vụ cần thiết * Người thụ hưởg (nhà xuất khẩu hay bất cứ người nào khác do nhà xuất khẩu chỉ định) * Ngân hàng thông báo thư tính dụng thường ở nước người thụ hưởng * Ngân hàng ra trong các trường hợp cụ thể còn có Ngân hàng xác nhận Ngân hàng chiết khấu và Ngân hàng hoàn trả v.v Quy trình nghiệp vụ Nhà nhập khẩu . Luận văn Thực trạng và một số giải pháp nâng cao hiệu quả trong công tác thanh toán hàng xuất nhập khẩu bằng phương thức tính dụng chứng từ tại Ngân hàng Ngoại thương Việt Nam từ. HIỆU QUẢ CÔNG TÁC THANH TOÁN XUẤT NHẬP KHẨU THEO PHƯƠNG THỨC TÍN DỤNG CHỨNG TỪ QUA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI I. CÁC PHƯƠNG THỨC THANH TOÁN XUẤT NHẬP KHẨU CỦA NGÂN HÀNG. XU ẤT NHẬP KHẨU THEO PHƯƠNG THỨC TÍN DỤNG CHỨNG TỪ QUA NGÂN HÀNG NGOẠI THƯƠNG V IỆT NAM TỪ 1995 ĐẾN 2000. CHƯƠNNG III: 2 M ỘT SỐ GIẢI PHÁP NÂNG CAO HIỆU QUẢ CÔNG