quá trình hình thành và phát triển của công tytnhh nam á

Chu trình này bao gồm chuỗi hoạt động chính:nhận yêu cầu và tìm kiếm người đặt hàng với nhà cung cấp; nhận và bảo quảnhàng mua; ghi nhận công nợ phải trả; thanh toán cho người bán.. - Kh

ĐẠI HỌC UEHTRƯỜNG KINH DOANH

KHOA KẾ TOÁN

TIỂU LUẬNMôn học: Hệ thống thông tin Kế toán

Giảng viên: Cô Phan Thị Bảo QuyênNhóm thực hiện: Nhóm 10

1 Lê Hà Thương2 Trần Thủy Tiên3 Trần Thị Thanh Thủy4 Võ Huỳnh Minh Thy5 Nguyễn Thị Hà Tiên

TP Hồ Chí Minh, ngày 15 tháng 5 năm 2023

I.Giới thiệu sơ lược về Doanh Nghiệp:1.1 QUÁ TRÌNH HÌNH THÀNH VÀ PHÁT TRIỂN CỦA CÔNG TYTNHH NAM Á.

1.1.1 Tên và địa chỉ của công ty

- Tên công ty: CÔNG TY TNHH NAM Á- Tên viết tắt: Nam A Co.,Ltd

- Địa chỉ trụ sở giao dịch: 78B Trần Hưng Đạo, Phường Hải Cảng, TP QuyNhơn, Tỉnh Bình Định

- Số điện thoại: 056.3892005 - Fax: 056.3891949- Email: Nam.a.granite@gmail.com- Mã số thuế: 4100267188- Mở tại: Ngân hàng Vietcombank Chi Nhánh Phú Tài

1.1.2 Quá trình hình thành và phát triển của cty.

Công ty TNHH Nam Á được thành lập ngày 20 tháng 12 năm 1994 trên cơsở vốn góp của các thành viên sáng lập công ty Sau giai đoạn thương mại, côngty đã thu hút thêm nhiều nhà đầu tư do nhu cầu cấp thiết về một lượng vốn lớn đểvận hành công ty Ngày 22/01/2008, Công ty TNHH Nam Á được Sở Kế hoạchvà Đầu tư cấp lại Giấy chứng nhận đăng ký kinh doanh số 3502000112, Công tychính thức được thành lập với 5 thành viên với số vốn đăng ký là 8.000.000.000đồng

Năm 2012, do nhu cầu sản xuất kinh doanh tăng cao, Công ty dự kiến đầu tư muasắm thêm máy móc thiết bị để tăng sản lượng, đáp ứng nhu cầu thị trường Tínhđến ngày 30/06/2012, Công ty đã huy động thêm số vốn là 10.000.000.000 đồngdo các thành viên đóng góp để đầu tư mua máy móc thiết bị Công ty TNHHNam Á đã trải qua nhiều giai đoạn phát triển kể từ khi thành lập Mặc dù cònnhiều khó khăn nhưng ban lãnh đạo công ty vẫn quyết tâm phát triển hơn nữa,công ty đã từng bước ổn định, đi đúng hướng phát triển và từng bước hòa nhậpvới xu thế thị trường

1.2 CHỨC NĂNG VÀ NHIỆM VỤ CỦA CÔNG TY TNHH NAM Á

1.2.1 Chức năng:

Chức năng nổi bật của công ty TNHH Nam Á là tạo ra các sản phẩm thuộcloại đá granite và tiêu thụ các sản phẩm như: bàn ghế, đá lát nền nhà, cầu thang,mặt tiền phục vụ nhu cầu xây dựng và thúc đẩy hoạt động đầu tư sản xuất tạo chỗđứng cho sản phẩm trên thị trường trong và ngoài nước nhằm đáp ứng nhu cầungười tiêu dùng

1.2.2 Nhiệm Vụ:

Để đạt được mục tiêu chung, sự đoàn kết của tập thể nhân viên trong côngty TNHH Nam Á là yếu tố hàng đầu, quyết định cho sự phát triển của công ty.Trong thời đại hiện nay với sự phát triển mạnh mẽ của nền kinh tế, nhiệm vụ cấpthiết của đơn vị là nhận ra được tính hữu hiệu của sản phẩm đối với khách hàng,liên tục nâng cao chất lượng sản phẩm, đa dạng hóa mẫu mã, kiểm tra chặt chẽviệc thực hiện chi phí sản xuất, hạ giá thành sản phẩm theo từng giai đoạn hợp lýđồng thời tăng tính cạnh tranh của sản phẩm Ngoài việc thực hiện đúng chứcnăng của mình, Công ty Nam Á còn phải thực hiện tốt các nhiệm vụ sau:

“Đối nội: Thực hiện tốt các chính sách về nhân sự, lao động, quản lý tài

sản, chế độ đãi ngộ, tiền lương cũng như thực hiện tốt quy trình đào tạo, tuyểnchọn để nâng cao trình độ chuyên môn, nghiệp vụ của người lao động

Đối ngoại: Là một đơn vị sản xuất kinh doanh, Công ty TNHH Nam Áthực hiện đúng và đầy đủ các loại thuế nhà nước hàng năm Ngoài ra, công typhải có khả năng tuân thủ các nguyên tắc do nhà nước đặt ra đối với hoạt độngxuất nhập khẩu và hoạt động đối ngoại.”

1.3 Cơ cấu tổ chức bộ máy quản lýSƠ ĐỒ 3: SƠ ĐỒ TỔ CHỨC BỘ MÁY QUẢN LÝ CÔNG TY

II.Chu trình chi phí

: chu trình chi phí là một chu trình trong kinhdoanh liên quan đến các hoạt động thương mại bao gồm mua hàng hoá, dịch vụvà thanh toán cho nhà cung cấp Chu trình này bao gồm chuỗi hoạt động chính:nhận yêu cầu và tìm kiếm người đặt hàng với nhà cung cấp; nhận và bảo quảnhàng mua; ghi nhận công nợ phải trả; thanh toán cho người bán

- Khi có nhu cầu mua hàng, bộ phận yêu cầu mua hàng lập và gửi phiếu yêu cầumua hàng đến bộ phận mua hàng để xem xét đối chiếu với dự toán ngân sách đãlập trước đó và số lượng hàng trong kho để xét duyệt sau đó gửi cho Ban GiámĐốc phê duyệt

- Sau khi Ban Giám đốc phê duyệt, bộ phận mua hàng nhận các báo giá từ cácnhà cung cấp Sau đó, đánh giá nhà cung cấp có khả năng đáp ứng tốt nhất cáctiêu chí và điều kiện đã xây dựng; lựa chọn nhà cung cấp cuối cùng Căn cứ vàobáo giá và yêu cầu được phê duyệt, Bộ phận mua hàng tiến hành lập đơn đặthàng Đơn đặt hàng sẽ được lập thành 6 liên, liên đầu tiên giữ tại bộ phận, 5 liên

Too long to read onyour phone? Save

to read later onyour computer

Save to a Studylist

còn lại gửi cho nhà cung cấp, bộ phận yêu cầu mua hàng, bộ phận kho, bộ phậnkế toán hàng hóa, bộ phận kế toán công nợ.

- Sau khi nhận được đơn đặt hàng, bộ phận yêu cầu mua hàng lưu chứng từ nàytại bộ phận

- Khi nguyên vật liệu về đến kho, bộ phận kho sẽ đối chiếu mặt hàng nhận đượcvới đơn đặt hàng và tiến hành lập phiếu nhập kho thành 3 liên, 1 liên gửi bộ phậnkế toán công nợ, 1 liên gửi cho bộ phận kế toán hàng hóa, liên còn lại giữ lại bộphận và lưu cùng với đơn đặt hàng

- Bộ phận kế toán hàng hóa đối chiếu đơn đặt hàng và phiếu nhập kho, ghi sổ chitiết hàng hóa, đồng thời lưu các chứng từ liên quan theo số thứ tự

- Về việc ghi nhận hóa đơn và thanh toán tiền hàng Bộ phận kho sẽ thông báocho các bộ phận có liên quan để trao đổi với nhà cung cấp về việc xuất hoá đơnbán hàng Nhà cung cấp sẽ chuyển hoá đơn cho bộ phận kế toán công nợ.- Sau khi nhận được hoá đơn bán hàng, kế toán công nợ sẽ thực hiện kiểm tra,đối chiếu các thông tin trên hóa đơn với đơn đặt hàng và phiếu nhập kho, sau đóghi sổ chi tiết phải trả và theo dõi kỳ hạn khoản phải trả Uỷ nhiệm chi sẽ đượcgửi cho Giám đốc ký phê duyệt để thực hiện thanh toán cho nhà cung cấp Kếtoán công nợ sẽ thanh toán các khoản nợ phải trả nhà cung cấp theo đúng kỳ hạn,và ghi sổ chi tiết tiền gửi ngân hàng, đồng thời lưu lại các chứng từ theo số thứtự

III.Lưu đồ miêu tả Chu trình chi phí:

IV.Thu thập mẫu biểu chứng từ và báo cáo liên quan

1 Phiếu yêu cầu mua hàng

2 Đơn đặt hàng

3.Hóa đơn nhà cung cấp

4 Phiếu nhập kho

5 Ủy nhiệm chi:

V.Mục đích sử dụng của các chứng từ liên quan đến Chu trình chiphí:

STT Chứng từNơi lậpNơi duyệtSử dụng ở hoạt

động

Mục đích sử dụng

1 Phiếu yêu cầumua hàng

Bộ phận yêu cầu mua hàng

Bộ phận mua hàng và ban Giám Đốc

Đặt mua hàng hóa

-Thực hiện chức năng bổsung những hàng hóa cần thiết trong vận hành

2 Đơn đặt Bộ phận Ban Giám Đặt mua - Xác nhận các thông tin

hàng mua hàng đốc hàng hóa hàng hóa khi yêu cầu

mua hàng đã được phê duyệt để gửi cho nhà cung cấp

- Kiểm tra, đối chiếu với lượng hàng hóa nhận thực tế

- Kiểm tra, đối chiếu với thông tin thanh toán trên hóa đơn GTGT

đơn GTGT

Nhà cung cấp Bộ phận kho Nhận hàng-

Nhập kho

- Xác nhận sự chuyển giao quyền sở hữu và trách nhiệm thanh toán cho doanh nghiệp- Đối chiếu, so sánh với thông tin đơn đặt hàng và phiếu nhập kho- Thể hiện giá thông tin về số lượng và tổng tiền thanh toán

4 Phiếu nhập kho

Bộ phận kho

Bộ phận kho

Nhận hàng - Nhập kho

- Xác nhận số lượng, chất lượng của hàng hoá nhận được từ nhà cung cấp

- Xác nhận trách nhiệm bảo quản hàng thuộc về thủ kho kể từ thời điểm lập phiếu nhập kho - Là căn cứ để ghi nhận hàng mua vào phiếu nhập kho và sổ kế toán

nhiệm chi

Kế toán thanh toán Ban giám đốc Thanh toán - Xác định số tiền thanh toán và các thông tin liên

quan đến hoạt động mua hàng

- Quản lý tài khoản ngân

hàng của công ty.

VI.Nhận dạng yếu kém, xác định rủi ro và đề xuất TTKS:

Hoạt

Đặt muahàng Bộ phận yêu cầu mua hàng

không lưu phiếuyêu cầu mua hàng

- Chênh lệchthông tin so với

đơn đặt hàng- Không xácminh việc thựchiện nghiệp vụcủa bộ phận

Lập thêm 1 liên phiếu yêu cầu mua hàng lưu tại bộ phận

Việc đánh giánhà cung cấpthiếu phê duyệttừ bộ phận xử lý

báo giá và quảntrị tài chính

Gian lận trongviệc lựa chọnnhà cung cấp

Bộ phận xử lý báo giá và quản trịtài chính quyết định đánh giá và

chọn nhà cung cấp

Nhậnhàng và

nhậpkho Bộ phận khokhông nhận

được phiếuđóng gói từ nhà

cung cấp

Không đảm bảonguồn gốc của

hàng hóa

Nhà cung cấp gửi thêm phiếu

đóng gói

Chấpnhậnhóa đơn Thiếu bộ phận

lên danh sáchvề kế hoạchthanh toán cho

các nhà cungcấp

Có khả năngthiếu sót hoặcquá hạn thanhtoán, khó kiểmsoát tài khoảnphải trả của công

ty

Chỉ định một bộ phận kế toán lêndanh sách theo dõi phải trả chocác nhà cung cấp, nhấn mạnh đến

thời điểm thanh toán để khi cólịch thanh toán, kế toán ngay lậptức bổ sung từng kế hoạch thanh

toán cho từng nhà cung cấp vàodanh sách theo dõi phải trả chung

Thanhtoán nợ kiêm nhiệmKế toán công Chi phí ghi nhậncó thể không Tách biệt chức năng kế toánthanh toán với thủ quỹ

chức năng thủquỹ khớp với thực tếphát sinh

Danh sách thành viên – Tỷ lệ đóng góp:

Lê Hà Thương (nhóm trưởng) 31201023601 100%

More from:

by anh nguyenHệ ThốngThông Tin KếToán

14 documentsGo to Studylist

Bài tập thêm sơ đồlưu đồ

Hệ thốngthông tin k… 83%(18)

12

[123doc] - nghiem-lms-he-…

trac-Hệ ThốngThông Tin… 100%(2)

65

Kiểm tra giữa kì - Giữakì HTTTKT

Hệ thốngthông tin k… 100%(1)

Businesscommunication None

11

Báo cáo chu trìnhdoanh thu công ty…

Hệ thống thông

7