đề cương chi tiết môn học thuế

MỤC TIÊU HỌC PHẦN COURSE OUTCOMES - COsMục tiêu Chuẩn đầu raCTĐT phân bổ cho họcphầnKiến thức CO1 Sinh viên có kiến thức về chức năng, vai trò và sựđóng góp của thuế vào ngân sách nhà nư

Trang 1

TRƯỜNG ĐẠI HỌC BÀ RỊA-VŨNG TÀU

KHOA KINH TẾ- LUẬT CỘNG HÒA XÃ HỘI CHỦ NGHĨA VIỆT NAMĐộc lập - Tự do - Hạnh phúc

ĐỀ CƯƠNG CHI TIẾT HỌC PHẦNI THÔNG TIN HỌC PHẦN

- Tên học phần (tiếng Việt): Thuế

- Tên học phần (tiếng Anh): Tax

- Mã học phần: 0101100092

- Loại kiến thức: Giáo dục đại cương  Cơ sở ngành  Chuyên ngành

- Đơn vị phụ trách học phần: Khoa Kinh tế- Luật, Bộ môn Kế toán

II THÔNG TIN GIẢNG VIÊN

- Họ và tên: Lê Thu Hằng

Trang 2

IV MỤC TIÊU HỌC PHẦN (COURSE OUTCOMES - COs)

Mục tiêu

Chuẩn đầu raCTĐT phân

bổ cho họcphầnKiến thức

CO1

Sinh viên có kiến thức về chức năng, vai trò và sựđóng góp của thuế vào ngân sách nhà nước của một sốsắc thuế trong hệ thống thuế của Việt Nam

PLO2

Kỹ năng

CO4 Sinh viên có khả năng phân biệt được sự khác nhaucủa các loại thuế PLO7CO5 Sinh viên có khả năng tính toán một số sắc thuế cơ bản PLO7CO6 Sinh viên phân tích được mối liên kết giữa các nghiệpvụ kế toán phát sinh với nghiệp vụ thuế PLO7

Mức độ tự chủ và trách nhiệm

CO7 Sinh viên phát triển năng lực học hỏi, thích nghi với sựthay đổi của môi trường làm việc, phát triển nghề

nghiệp và học tập suốt đời

PLO12

CO8 Sinh viên có khả làm việc độc lập, làm việc nhóm vàcó trách nhiệm trong việc áp dụng vào việc vận dụng

vào thực tế tại doanh nghiệp

PLO12

V CHUẨN ĐẦU RA HỌC PHẦN (COURSE LEARNING OUTCOMES –CLOS)

Chuẩnđầu ra

Mức độ I, T, U

CLO1 Mô tả được khái niệm, chức năng, vai trò của thuếtrong nền kinh tế I, T

I, T

Trang 3

Chuẩnđầu ra

Mức độ I, T, U

CLO4 Có khả năng phân biệt được sự khác nhau của các loạithuế T, UCLO5 Có khả năng tính toán một số sắc thuế cơ bản T, UCLO6 Có khả năng phân tích được mối liên kết giữa cácnghiệp vụ kế toán phát sinh với nghiệp vụ thuế T, U

CLO7 Sử dụng mạng để tìm kiếm thông tin và tài nguyênliên quan đến nội dung học; làm việc độc lập và làm

Ma trận tích hợp giữa chuẩn đầu ra của học phần và chuẩn đầu ra của chươngtrình đào tạo:

CLOsPLO1PLO2PLO3PLO4PLO5PLO6PLO7PLO8PLO9O10PLO11PLO12PLO13PL

VI TÀI LIỆU HỌC TẬP

VI.1 Tài liệu bắt buộc

1 Lê Quang Cường (2016), Giáo trình Thuế, NXB Đại học Kinh Tế, TP HCM

VI.2 Tài liệu tham khảo

1 Nhóm Nguyễn Kim Quyến (2017), Giáo trình Bài Tập Thuế, Đại học Kinh tế, TP HCM

2 Nghiêm Văn Lợi, Nguyễn Minh Đức (2009), Thuế và Kế toán thuế trongDoanh nghiệp, NXB Tài Chính, Hà Nội

3 Nguyễn Thị Mỹ Linh(2009), Thuế thực hành: Lý thuyết – Bài Tập – Bài giải,NXB Thống kê, Hà Nội

4 Website: https://luatvietnam.vn/

Trang 4

VII ĐÁNH GIÁ HỌC PHẦN

1.Thang điểm đánh giá: - Sử dụng thang điểm 10 cho tất cả hình thức, lần đánh giá trong học phần.- Điểm đạt tối thiểu: 4.0/10

Thànhphần đánh giáBài đánh giá

CĐRhọc phầnTiêu chí đánh giá

Tỷlệ%

A1 Đánhgiá giữa kỳ

A1.1: Thamgia hoạt độnghọc tập

CLO1, CLO2,CLO3, CLO4,CLO5, CLO6,CLO7

- Kiến thức: CO1, CO2, CO3- Kỹ năng: CO4, CO5, CO6- Mức độ tự chủ và tráchnhiệm: CO7, CO8

40%A1.2: Bài

kiểm tra tựluận giữa kỳ

CLO3,CLO4, CLO5,CLO7

- Kiến thức: CO3- Kỹ năng: CO4, CO5- Mức độ tự chủ và tráchnhiệm: CO7, CO8

A2 Đánhgiá kết thúc

A2.1: Bàikiểm tra tựluận cuối kỳ

CLO3, CLO4,CLO5, CLO6,CLO7

- Kiến thức: CO3- Kỹ năng: CO4, CO5, CO6- Mức độ tự chủ và tráchnhiệm: CO7, CO8

VIII CÁCH RA ĐỀ THI HỌC PHẦN VÀ THỜI GIAN THI

1 Đề thi giữa kỳ

SttNội dung đề thi

CĐR học phầnLoại Rubric

Thờigian thi

1 Trình bày đối tượng chịu thuếcủa thuế tiêu thụ đặc biệt CLO3, CLO7 R3 – Rubric đánh giábài kiểm tra tự luận

75 phút2 Tính thuế tiêu thụ đặc biệt CLO4, CLO5,CLO7 R3 – Rubric đánh giábài kiểm tra tự luận

3Tính thuế xuất khẩu, thuếnhập khẩu, thuế giá trị giatăng

CLO4, CLO5,CLO7

R3 – Rubric đánh giábài kiểm tra tự luận2 Đề thi kết thúc học phần

SttNội dung đề thiHọc phầnCĐR Loại Rubricgian thiThời

Trang 5

1 Trình bày đối tượng nộpthuế thu nhập cá nhân CLO3, CLO7 R3 – Rubric đánh giábài kiểm tra tự luận

75 phút2

Tính thuế xuất khẩu, thuếnhập khẩu, thuế giá trị giatăng

CLO4, CLO5, CLO7

R3 – Rubric đánh giábài kiểm tra tự luận

3Trình bày các loại chi phíđược trừ và tính thuế thunhập doanh nghiệp

CLO4, CLO5, CLO6, CLO7

R3 – Rubric đánh giábài kiểm tra tự luận

Trang 6

IX.CẤU TRÚC HỌC PHẦN VÀ KẾ HOẠCH GIẢNG DẠY

Hoạt động dạy và học tại lớpHoạt động

tự học của SV

Bàiđánh

giá

TàiliệuTham

khảoPhương pháp

giảng dạyhoạt độngMô tả

1.3 Phân loại thuế1.4, Thuế và Ngân sách nhà nước1.5 Các yếu tố cấu thành sắc thuế1.6 Hệ thống thuế của Việt Nam

CLO1CLO2CLO4CLO7

+ Thuyết giảng+ Trình chiếu+ Thảo luận nhóm

- GV: Giảng dạy trên lớp- SV: Tham gianghe giảng, thảo luận

+ Tìm hiểu thêmvề các sắc thuếkhác trong hệthống thuế ViệtNam [2]

A1.1,A1.2.A2.1

Tài liệu [1], [2]

Chương 2: Thuế xuất khẩu, thuế nhập khẩu

Tuần 2, 3 /buổi thứ 2,

3 (8 tiết)

2.1 Giới thiệu luật thuế xuấtkhẩu, thuế nhập khẩu của ViệtNam

2.2 Khái niệm, đặc điểm, vai trò2.3 Các thuật ngữ liên quan đếnthuế xuất khẩu, thuế nhập khẩu2.4 Đối tượng chịu thuế và miễnthuế

2.5 Đối tượng nộp thuế2.6 Căn cứ tính thuế XNK

CLO3CLO5CLO7

- GV: Giảngdạy trên lớp- SV: Tham gianghe giảng,thảo luận;Làm bài tập vềthuế xuất khẩu,thuế nhập khẩu

+ Tìm hiểu thêmvề khu chế xuất,các điều khoản giao nhận hàng [2]

A1.1,A1.2,A2.1

Trang 7

SttNội dungCĐR HP

Bàiđánh

giá

TàiliệuTham

2.7 Phương pháp tính thuế XNK2.8 Thời hạn nộp thuế XNK2.9 Miễn, giảm thuế và hoàn thuếXNK

Chương 3: Thuế tiêu thụ đặc biệt

Tuần 4, 5 /buổi thứ 4,

3.4 Đối tượng nộp thuế3.5 Căn cứ tính thuế3.6 Phương pháp tính thuế3.7 Miễn, giảm thuế TTĐB3.8 Hoàn thuế và khấu trừ thuếTTĐB

CLO3CLO4CLO5CLO7

- GV: Giảngdạy trên lớp- SV: Tham gianghe giảng,thảo luận;Làm bài tập vềthuế tiêu thụđặc biệt

+ Tìm hiểu thêmvề các trường hợp khấu trừ thuế tiêu thụ đặcbiệt [2]

A1.1,A1.2

Chương 4: Thuế giá trị gia tăng

Tuần 6, 7 / 4.1 Giới thiệu văn bản luật về CLO3 + Thuyết giảng - GV: Giảng + Tìm hiểu thêm A1.1, Tài

Trang 8

Bàiđánh

giá

TàiliệuTham

buổi thứ 6,

7 (8 tiết) thuế GTGT4.2 Khái niệm, vai trò

4.3 Đối tượng chịu thuế, miễnthuế

4.4 Đối tượng nộp thuế4.5 Căn cứ tính thuế4.6 Phương pháp tính thuế4.7 Miễn, giảm thuế GTGT4.8 Hoàn thuế và khấu trừ thuếGTGT

CLO4CLO5CLO7

+ Trình chiếu

+ Thảo luận

nhóm

dạy trên lớp- SV: Tham gianghe giảng,thảo luận;Làm bài tập vềthuế giá trị giatăng

về các loại hóa đơn tài chính hiện nay [2]

A1.2,A2.1 liệu [1], [2]

Thi giữa kỳ

Tuần 8 / buổi thứ 8

(4 tiết)

CLO3CLO4CLO5CLO7

A1.1,A1.2, Tài liệu

[1], [2]

Chương 5: Thuế thu nhập doanh nghiệp

Tuần 9, 10 / buổi thứ 9, 10

5.4 Đối tượng nộp thuế5.5 Căn cứ tính thuế5.6 Phương pháp tính thuế5.7 Miễn, giảm thuế TNDN

CLO3CLO4CLO5CLO6CLO7

- GV: Giảng dạy trên lớp- SV: Tham gianghe giảng, thảo luận;Làm bài tập về thuế thu nhập doanh nghiệp

+ Tìm hiểu thêmvề các định mứccủa một số loạichi phí được trừ[2]

+ Tìm hiểu thêmvề cách quyếttoán thuế thunhập doanh

A1.1,A2.1 Tài liệu

[1], [2]

Trang 9

Bàiđánh

giá

TàiliệuTham

nghiệp [2]

Chương 6: Thuế thu nhập cá nhân

Tuần 11, 12 / buổi thứ 11, 12

6.4 Đối tượng nộp thuế6.5 Căn cứ tính thuế6.6 Phương pháp tính thuế6.7 Miễn, giảm thuế TNCN6.8 Hoàn thuế TNCN

CLO3CLO4CLO5CLO7

- GV: Giảng dạy trên lớp- SV: Tham gianghe giảng, thảo luận;Làm bài tập về thuế thu nhập cá nhân

+ Tìm hiểu thêmvề cách quyếttoán thuế thunhập cá nhân [2]

A1.1,A2.1

Thi kết thúc học phần

CLO3, CLO4, CLO5, CLO6 CLO7

A1.1, A2.1

Trang 10

X.YÊU CẦU ĐỐI VỚI SINH VIÊN

1 Nhiệm vụ của sinh viên+ Sinh viên phải đi học đúng giờ quy định;+ Tham dự tối thiểu 70% thời gian trên lớp;+ Đọc tài liệu và chuẩn bị cho mỗi buổi học trước khi vào lớp;+ Làm đầy đủ bài tập theo yêu cầu của giảng viên

+ Tôn trọng giảng viên và sinh viên cùng lớp+ Giữ trật tự, không gây ồn ào

+ Để điện thoại ở chế độ rung hoặc im lặng+ Không mang theo các vật nguy hiểm, dễ cháy nổ vào lớp học+ Chỉ sử dụng Internet nhằm tra cứu thông tin phù hợp, phục vụ việc học tập+ Giữ gìn vệ sinh chung

2 Quy định về thi cử:+ Có mặt tại phòng thi trước 15 phút so với giờ thi.+ Mang theo thẻ sinh viên hoặc căn cước công dân hoặc bằng lái xe có ảnh.+ Nghiêm túc trong giờ làm bài

+ Tuân thủ theo quy chế thi của nhà trường

Bà Rịa - Vũng Tàu, ngày … tháng … năm 20

P Trưởng khoa PTTrưởng bộ mônGiảng viên biên soạn

NCS ThS Trịnh Đình CườngTS Nguyễn Thị Đức LoanThS Lê Thu Hằng