thực trạng hoạt động thu hồi nợ tại ngân hàng thương mại cổ phần phương đông chi nhánh bến thành

BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƯỜNG ĐẠI HỌC MỞ THÀNH PHỐ HỒ CHÍ MINH--- ∞0∞--- NGUYỄN THỊ THANH THẢOTHỰC TRẠNG HOẠT ĐỘNG THU HỒI NỢ TẠI NGÂN HÀNG TMCP PHƯƠNG ĐÔNG - CHI NHÁNH hghieh euu eohg t

Trang 1

BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO

TRƯỜNG ĐẠI HỌC MỞ THÀNH PHỐ HỒ CHÍ MINH - ∞0∞ -

NGUYỄN THỊ THANH THẢO

THỰC TRẠNG HOẠT ĐỘNG THU HỒI NỢ TẠI NGÂN HÀNG TMCP PHƯƠNG ĐÔNG - CHI NHÁNH

hghieh euu eohg tae ke toah bah hahg va xae dihh ket pua kihh dochh tai eohg ty thhh dau tu thuohg mai hcm tiehhghieh euu eohg tae ke toah bah hahg va xae dihh ket pua kihh dochh tai eohg ty thhh dau tu thuohg mai hcm tiehhghieh euu eohg tae ke toah bah hahg va xae dihh ket pua kihh dochh tai eohg ty thhh dau tu thuohg mai hcm tiehhghieh euu eohg tae ke toah bah hahg va xae dihh ket pua kihh dochh tai eohg ty thhh dau tu thuohg mai hcm tieh

hghieh euu eohg tae ke toah bah hahg va xae dihh ket pua kihh dochh tai eohg ty thhh dau tu thuohg mai hcm tiehhghieh euu eohg tae ke toah bah hahg va xae dihh ket pua kihh dochh tai eohg ty thhh dau tu thuohg mai hcm tiehhghieh euu eohg tae ke toah bah hahg va xae dihh ket pua kihh dochh tai eohg ty thhh dau tu thuohg mai hcm tiehhghieh euu eohg tae ke toah bah hahg va xae dihh ket pua kihh dochh tai eohg ty thhh dau tu thuohg mai hcm tiehhghieh euu eohg tae ke toah bah hahg va xae dihh ket pua kihh dochh tai eohg ty thhh dau tu thuohg mai hcm tiehhghieh euu eohg tae ke toah bah hahg va xae dihh ket pua kihh dochh tai eohg ty thhh dau tu thuohg mai hcm tiehhghieh euu eohg tae ke toah bah hahg va xae dihh ket pua kihh dochh tai eohg ty thhh dau tu thuohg mai hcm tiehhghieh euu eohg tae ke toah bah hahg va xae dihh ket pua kihh dochh tai eohg ty thhh dau tu thuohg mai hcm tieh

69Thursday, June 13, 20249:13:23 PM9:13:23 PM69Thursday, June 13, 20249:13:23 PM9:13:23 PM69Thursday, June 13, 20249:13:23 PM9:13:23 PM

hghieh euu eohg tae ke toah bah hahg va xae dihh ket pua kihh dochh tai eohg ty thhh dau tu thuohg mai hcm tiehhghieh euu eohg tae ke toah bah hahg va xae dihh ket pua kihh dochh tai eohg ty thhh dau tu thuohg mai hcm tiehhghieh euu eohg tae ke toah bah hahg va xae dihh ket pua kihh dochh tai eohg ty thhh dau tu thuohg mai hcm tiehhghieh euu eohg tae ke toah bah hahg va xae dihh ket pua kihh dochh tai eohg ty thhh dau tu thuohg mai hcm tiehhghieh euu eohg tae ke toah bah hahg va xae dihh ket pua kihh dochh tai eohg ty thhh dau tu thuohg mai hcm tiehhghieh euu eohg tae ke toah bah hahg va xae dihh ket pua kihh dochh tai eohg ty thhh dau tu thuohg mai hcm tiehhghieh euu eohg tae ke toah bah hahg va xae dihh ket pua kihh dochh tai eohg ty thhh dau tu thuohg mai hcm tiehhghieh euu eohg tae ke toah bah hahg va xae dihh ket pua kihh dochh tai eohg ty thhh dau tu thuohg mai hcm tiehhghieh euu eohg tae ke toah bah hahg va xae dihh ket pua kihh dochh tai eohg ty thhh dau tu thuohg mai hcm tiehhghieh euu eohg tae ke toah bah hahg va xae dihh ket pua kihh dochh tai eohg ty thhh dau tu thuohg mai hcm tiehhghieh euu eohg tae ke toah bah hahg va xae dihh ket pua kihh dochh tai eohg ty thhh dau tu thuohg mai hcm tiehhghieh euu eohg tae ke toah bah hahg va xae dihh ket pua kihh dochh tai eohg ty thhh dau tu thuohg mai hcm tiehhghieh euu eohg tae ke toah bah hahg va xae dihh ket pua kihh dochh tai eohg ty thhh dau tu thuohg mai hcm tiehhghieh euu eohg tae ke toah bah hahg va xae dihh ket pua kihh dochh tai eohg ty thhh dau tu thuohg mai hcm tiehhghieh euu eohg tae ke toah bah hahg va xae dihh ket pua kihh dochh tai eohg ty thhh dau tu thuohg mai hcm tiehhghieh euu eohg tae ke toah bah hahg va xae dihh ket pua kihh dochh tai eohg ty thhh dau tu thuohg mai hcm tieh

hghieh euu eohg tae ke toah bah hahg va xae dihh ket pua kihh dochh tai eohg ty thhh dau tu thuohg mai hcm tiehhghieh euu eohg tae ke toah bah hahg va xae dihh ket pua kihh dochh tai eohg ty thhh dau tu thuohg mai hcm tiehhghieh euu eohg tae ke toah bah hahg va xae dihh ket pua kihh dochh tai eohg ty thhh dau tu thuohg mai hcm tiehhghieh euu eohg tae ke toah bah hahg va xae dihh ket pua kihh dochh tai eohg ty thhh dau tu thuohg mai hcm tiehhghieh euu eohg tae ke toah bah hahg va xae dihh ket pua kihh dochh tai eohg ty thhh dau tu thuohg mai hcm tiehhghieh euu eohg tae ke toah bah hahg va xae dihh ket pua kihh dochh tai eohg ty thhh dau tu thuohg mai hcm tiehhghieh euu eohg tae ke toah bah hahg va xae dihh ket pua kihh dochh tai eohg ty thhh dau tu thuohg mai hcm tiehhghieh euu eohg tae ke toah bah hahg va xae dihh ket pua kihh dochh tai eohg ty thhh dau tu thuohg mai hcm tiehhghieh euu eohg tae ke toah bah hahg va xae dihh ket pua kihh dochh tai eohg ty thhh dau tu thuohg mai hcm tiehhghieh euu eohg tae ke toah bah hahg va xae dihh ket pua kihh dochh tai eohg ty thhh dau tu thuohg mai hcm tiehhghieh euu eohg tae ke toah bah hahg va xae dihh ket pua kihh dochh tai eohg ty thhh dau tu thuohg mai hcm tiehhghieh euu eohg tae ke toah bah hahg va xae dihh ket pua kihh dochh tai eohg ty thhh dau tu thuohg mai hcm tieh

69hghieh euu eohg tae ke toah bah hahg va xae dihh ket pua kihh dochh tai eohg ty thhh dau tu thuohg mai hcm tiehThursday, June 13, 2024

Trang 2

BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO

TRƯỜNG ĐẠI HỌC MỞ THÀNH PHỐ HỒ CHÍ MINH - ∞0∞ -

Giảng viên hướng dẫn: TS TRẦN THẾ SAO

TP HỒ CHÍ MINH, NĂM 2020

hghieh euu eohg tae ke toah bah hahg va xae dihh ket pua kihh dochh tai eohg ty thhh dau tu thuohg mai hcm tiehhghieh euu eohg tae ke toah bah hahg va xae dihh ket pua kihh dochh tai eohg ty thhh dau tu thuohg mai hcm tiehhghieh euu eohg tae ke toah bah hahg va xae dihh ket pua kihh dochh tai eohg ty thhh dau tu thuohg mai hcm tiehhghieh euu eohg tae ke toah bah hahg va xae dihh ket pua kihh dochh tai eohg ty thhh dau tu thuohg mai hcm tieh692413069:13:22 PM9:13:22 PM692413069:13:22 PM9:13:22 PM692413069:13:22 PM9:13:22 PM

Trang 3

TRƯỜNG ĐẠI HỌC MỞ CỘNG HÒA XÃ HỘI CHỦ NGHĨAVIỆT NAM

KHOA ĐÀO TẠO ĐẶC BIỆT

GIẤY XÁC NHẬN

Tôi tên là: Nguyễn Thị Thanh Thảo

Tôi đồng ý cung cấp toàn văn thông tin khóa luận tốt nghiệp hợp lệ về bản quyền cho Thư viện Trường Đại học Mở Thành phố Hồ Chí Minh Thư viện Trường Đại học Mở Thành phố Hồ Chí Minh sẽ kết nối toàn văn thông tin khóa luận tốt nghiệp vào hệ thống thông tin khoa học của Sở Khoa học và Công nghệ Thành phố Hồ Chí Minh

Ký tên

Nguyễn Thị Thanh Thảo

Trang 4

Ý KIẾN CHO PHÉP BẢO VỆ KHÓA LUẬN TỐT NGHIỆP

CỦA GIẢNG VIÊN HƯỚNG DẪN

Giảng viên hướng dẫn:TS.Trần Thế Sao

Học viên thực hiện: Nguyễn Thị Thanh Thảo Lớp

Ngày sinh: Nơi sinh

Tên đề tài: Phân tích tình hình cho vay phục vụ hoạt động sản xuất kinh doanh bán lẻ tại Vietinbank - Chi nhánh 6 – TPHCM Ý kiến của giáo viên hướng dẫn về việc cho phép sinh viên được bảo vệ khóa luận trước Hội đồng:

Trang 5

LỜI CẢM ƠN

Để hoàn thành bài khóa luận trong thời gian qua em đã nhận được sự giúp đỡ tận tình của các quý Thầy Cô, các đồng nghiệp và gia đình Em xin được chân thành bày tỏ lòng biết ơn đến Tiến Sĩ Trần Thế Sao - người đã hướng dẫn, định hướng cách thức nghiên cứu và giải quyết những vấn đề cơ bản của khóa luận

Em xin cảm ơn đến cán bộ, chuyên viên Ngân hàng TMCP Phương Đông – Chi nhánh Bến Thành đã dành thời gian góp ý về hoạt động quản lý nợ, cũng như đã tạo điều kiện đồng thời cung cấp những tài liệu nghiên cứu, dữ liệu về quản lý nợ để em có thể hoàn thành tốt khóa luận này

Em xin gửi lời cảm ơn đến gia đình, bạn bè đã động viên, giúp đỡ Mặc dù đã rất cố gắng nhưng do thời gian có hạn, cũng như kinh nghiệm của bản thân về vấn đề nghiên cứu còn nhiều hạn chế nên bài khóa luận không thể tránh khỏi những sai sót nhất định Rất mong quý Thầy Cô, và đồng nghiệp đóng góp ý kiến để bài khóa luận được hoàn thiện hơn

Sinh viên thực hiện

Nguyễn Thị Thanh Thảo 123docz.net - File bi loi xin lienhe: lethikim34079@hotmail.com hghieh euu eohg tae ke toah bah hahg va xae dihh ket pua kihh dochh tai eohg ty thhh dau tu thuohg mai hcm tiehhghieh euu eohg tae ke toah bah hahg va xae dihh ket pua kihh dochh tai eohg ty thhh dau tu thuohg mai hcm tiehhghieh euu eohg tae ke toah bah hahg va xae dihh ket pua kihh dochh tai eohg ty thhh dau tu thuohg mai hcm tiehhghieh euu eohg tae ke toah bah hahg va xae dihh ket pua kihh dochh tai eohg ty thhh dau tu thuohg mai hcm tieh692413069:13:22 PM9:13:22 PM692413069:13:22 PM9:13:22 PM692413069:13:22 PM9:13:22 PM

Trang 6

Trang 7

MỤC LỤC

CHƯƠNG 1: GIỚI THIỆU 1

1.1 LÝ DO CHỌN ĐỀ TÀI 1

1.2 MỤC TIÊU NGHIÊN CỨU 2

1.3 PHƯƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU 2

1.4 PHẠM VI NGHIÊN CỨU 2

1.5 GIỚI THIỆU KẾT CẤU LUẬN VĂN 2

CHƯƠNG 2: CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ HOẠT ĐỘNG THU HỒI NỢ 4

2.1 TỔNG QUAN VỀ HOẠT ĐỘNG THU HỒI NỢ CỦA NHTM 4

2.1.1 Khái niệm về hoạt động thu hồi nợ 4

2.1.2 Vai trò của hoạt động thu hồi nợ 4

2.1.3 Các phương thức thu hồi nợ 6

2.1.4 Mô hình tổ chức hoạt động thu hồi nợ 7

2.1.5 Quy trình hoạt động thu hồi nợ tại NHTM 7

2.2 HOẠT ĐỘNG THU HỒI NỢ TẠI NHTM 14

2.2.1 Quan điểm về hiệu quả hoạt động thu hồi nợ 14

2.1.2 Chỉ tiêu phản ánh hiệu quả hoạt động thu hồi nợ của NHTM 14

2.3 CÁC ĐIỀU KIỆN CƠ BẢN VÀ NHÂN TỐ ẢNH HƯỞNG ĐẾN HOẠT ĐỘNG THU HỒI NỢ CỦA NHTM 17

2.3.1 Các điều kiện cơ bản của hoạt động thu hồi nợ 17

2.3.2 Các nhân tố ảnh hưởng đến hoạt động thu hồi nợ của NHTM 19

CHƯƠNG 3: GIỚI THIỆU VỀ NGÂN HÀNG TMCP PHƯƠNG ĐÔNG – CHI NHÁNHBẾN THÀNH 24

3.1 GIỚI THIỆU VỀ NGÂN HÀNG TMCP PHƯƠNG ĐÔNG 24

3.1.1 Lịch sử hình thành & quá trình phát triển 24

3.1.2 Ý nghĩa biểu tượng và khẩu hiệu 25

Trang 8

3.2.2 Cơ cấu tổ chức 27 3.2.3 Tình hình hoạt động kinh doanh của Ngân hàng TMCP Phương Đông – Chi nhánh Bến Thành 27 3.2.4 Thuận lợi, khó khăn và phương hướng phát triển trong hoạt động của Ngân hàng TMCP Phương Đông – Chi nhánh Bến Thành 30

CHƯƠNG 4: THỰC TRẠNG HOẠT ĐỘNG THU HỒI NỢ TẠI NGÂN HÀNG TMCP PHƯƠNG ĐÔNG – CHI NHÁNH BẾN THÀNH 33 4.1 MÔ HÌNH TỔ CHỨC HOẠT ĐỘNG THU HỒI NỢ TẠI NGÂN HÀNG TMCP PHƯƠNG ĐÔNG – CHI NHÁNH BẾN THÀNH 33 4.2 QUY TRÌNH THU HỒI NỢ TẠI NGÂN HÀNG TMCP PHƯƠNG ĐÔNG – CHI NHÁNH BẾN THÀNH 34

4.2.1 Quy trình thu hồi nợ đối với các khoản vay thông thường 34 4.2.2 Quy trình thu hồi nợ có vấn đề 36

4.3 CÁC CHỈ TIÊU ĐÁNH GIÁ HOẠT ĐỘNG THU HỒI NỢ TẠI NGÂN

HÀNG TMCP PHƯƠNG ĐÔNG – CHI NHÁNH BẾN THÀNH 38

4.3.1 Các chỉ tiêu định lượng 38 4.3.2 Các chỉ tiêu định tính 41

4.4 ĐÁNH GIÁ HOẠT ĐỘNG THU HỒI NỢ CỦA NGÂN HÀNG TMCP

PHƯƠNG ĐÔNG – CHI NHÁNH BẾN THÀNH 41

4.4.1 Những kết quả đạt được 41 4.4.2 Những hạn chế và nguyên nhân tác động đến hoạt động thu hồi nợ tại Ngân hàng TMCP Phương Đông – Chi nhánh Bến Thành 42

CHƯƠNG 5: GIẢI PHÁP VÀ KIẾN NGHỊ NHẰM NÂNG CAO HIỆU QUẢ HOẠT ĐỘNG THU HỒI NỢ TẠI NGÂN HÀNG TMCP PHƯƠNG ĐÔNG – CHI NHÁNH BẾN THÀNH 48 5.1 ĐỊNH HƯỚNG VÀ MỤC TIÊU NÂNG CAO HIỆU QUẢ HOẠT ĐỘNG THU HỒI NỢ TẠI NGÂN HÀNG TMCP PHƯƠNG ĐÔNG – CHI NHÁNH BẾN THÀNH 48

5.1.1 Định hướng phát triển chung 48 5.1.2 Mục tiêu nâng cao hiệu quả hoạt động thu hồi nợ của Ngân hàng TMCP Phương Đông – Chi nhánh Bến Thành 48

5.2 CÁC GIẢI PHÁP NÂNG CAO HIỆU QUẢ HOẠT ĐỘNG THU HỒI NỢ TẠI NGÂN HÀNG TMCP PHƯƠNG ĐÔNG – CHI NHÁNH BẾN THÀNH 49

5.2.1 Nâng cao về chất lượng chuyên viên thu hồi nợ 49

Trang 9

5.2.2 Các đổi mới trong hoạt động thu hồi nợ tại Chi nhánh Bến Thành 51

5.3 KIẾN NGHỊ 55

5.3.1 Đối với khách hàng 55

5.3.2 Đối với các cơ quan chức năng 55

KẾT LUẬN 57

TÀI LIỆU THAM KHẢO 58

Trang 10

DANH MỤC BẢNG BIỂU

Bảng 2.1: Những biểu hiện của một khoản tín dụng có vấn đề 9 Bảng 3.1: Kết quả hoạt động huy động vốn Ngân hàng TMCP Phương Đông – Chi nhánh Bến Thành năm 2017-2019 28 Bảng 3.2: Kết quả hoạt động cung cấp các dịch vụ tài chính Ngân hàng TMCP Phương Đông – Chi nhánh Bến Thành năm 2017-2019 29 Bảng 3.3: Tổng tài sản và lợi nhuận trước thuế Ngân hàng TMCP Phương Đông – Chi nhánh Bến Thành năm 2017 – 2019 30 Bảng 4.1: Kết quả hoạt động thu hồi nợ quá hạn tại Ngân hàng TMCP Phương Đông – Chi nhánh Bến Thành năm 2017-2019 37 Bảng 4.2: Hiệu quả tuyệt đối hoạt động thu hồi nợ Ngân hàng TMCP Phương Đông – Chi nhánh Bến Thành năm 2017-2019 38 Bảng 4.3: Tỷ lệ thu hồi nợ quá hạn tại Ngân hàng TMCP Phương Đông – Chi nhánh Bến Thành năm 2017-2019 40 Bảng 4.4: Tình trạng tài sản đảm bảo nợ tại Ngân hàng TMCP Phương Đông – Chi nhánh Bến Thành năm 2017-2019 44

DANH MỤC HÌNH

Hình 3.1: Logo Ngân hàng TMCP Phương Đông 25 Hình 3.2: Dư nợ cho vay theo kỳ hạn Ngân hàng TMCP Phương Đông – Chi nhánh Bến Thành năm 2017 – 2019 28 Hình 4.1: Biểu đổ thể hiện tỷ lệ thu hồi vốn vay đến hạn và tỷ lệ thu hồi lãi đến hạn 39

DANH MỤC SƠ ĐỒ

Sơ đồ 2.1: Các biện pháp xử lý nợ trực tiếp 11 Sơ đồ 3.1: Sơ đồ giá trị cốt lõi tại Ngân hàng TMCP Phương Đông 26 Sơ đồ 3.2: Cơ cấu tổ chức Ngân hàng TMCP Phương Đông – Chi nhánh Bến Thành 27 Sơ đồ 4.1: Mô hình tổ chức hoạt động thu hồi nợ tại Ngân hàng TMCP Phương Đông – Chi nhánh Bến Thành 33

Trang 11

CHƯƠNG 1: GIỚI THIỆU 1.1 LÝ DO CHỌN ĐỀ TÀI

Sự phát triển của nền kinh tế xã hội đồng nghĩa với việc cạnh tranh trên thị trường giữa các ngân hàng ngày càng gay gắt Quy mô các ngân hàng càng lớn, rủi ro càng dễ xảy ra đặc biệt trong vấn đề thu hồi nợ Vì vậy để đảm bảo hạn chế rủi ro lớn nhất cũng như tối đa hóa lợi nhuận, việc thu hồi nợ từ khách hàng mỗi kỳ đúng hạn là điều vô cùng cần thiết Thu hồi nợ là một trong những nhiệm vụ quan trọng trong hoạt động cho vay của các ngân hàng hay các tổ chức tài chính có hoạt động tín dụng Bất cứ ngân hàng nào cũng mong muốn việc thu nợ của mình được diễn ra thuận lợi, khách hàng trả đúng hạn hay đồng nghĩa với việc không phát sinh nợ xấu Tuy nhiên, thực tế một số khách hàng thanh toán các khoản nợ không đúng hạn, gặp khó khăn về tài chính là những nguyên nhân khiến cho việc thu nợ của ngân hàng gặp nhiều khó khăn Với những nguyên nhân khách quan như thiên tai, bệnh tật, khủng hoảng hay nguyên nhân chủ quan từ phía khách hàng thì kết quả cuối cùng đối với ngân hàng đều không thu hồi được nợ Thông thường, ngân hàng sẽ có một bộ phận quản trị rủi ro hoạt động tín dụng nhằm đảm bảo cho tỷ lệ nợ xấu của ngân hàng không vượt quá ngưỡng kế hoạch đề ra Đồng thời, họ cũng tạo ra những công cụ cảnh báo đến các bộ phận kinh doanh trực tiếp tiếp xúc với khách hàng để quản lý các khoản vay một cách chủ động và hiệu quả

Ngân hàng TMCP Phương Đông – Chi nhánh Bến Thành trải qua hơn mười tám năm hình thành và phát triển, với định hướng đúng đắn của Ban lãnh đạo cùng với nỗ lực của tập thể cán bộ nhân viên Chi nhánh đã có những bước chuyển mình mạnh mẽ, đạt được những thành tựu bứt phá và dần khẳng định vị thể của mình trên thị trường tài chính Việt Nam Những năm gần đây, Ngân hàng TMCP nói chung và Ngân hàng TMCP Phương Đông – Chi nhánh Bến Thành nói riêng đang phải đối mặt với rất nhiều khó khăn, đặc biệt trong hoạt động thu hồi nợ Việc kiểm soát nợ vẫn luôn là bài toán phức tạp đối với công tác quản trị của hệ thống Ngân hàng Các khoản nợ xấu phát sinh không chỉ do những tác động bất lợi của nền kinh tế vĩ mô trong và ngoài nước và còn xuất phát từ chính sự thiếu đầu tư cần thiết đối với hoạt động thu hồi nợ của NHTM Trong bối cảnh áp lực cạnh tranh ngành ngân hàng ngày càng gia tăng, nâng cao hiệu quả hoạt động thu hồi nợ tại NHTM trở thành mối quan tâm hàng đầu đối với hoạt động quản trị tín dụng của nhiều ngân hàng hiện nay

Nhận thức được điều này, Ngân hàng TMCP Phương Đông – Chi nhánh Bến Thành luôn coi trọng việc kiểm soát và thu hồi nợ là một trong những việc cần được giải quyết hàng đầu nhằm nghiêm túc đưa ra những giải pháp hạn chế xử lý nợ, góp phần tăng cường

Trang 12

một cách toàn diện hiệu quả hoạt động thu hồi nợ tại ngân hàng Xuất phát từ tầm quan

trọng và sự cấp thiết của hoạt động thu hồi nợ đối với ngân hàng em chọn vấn đề “Hoạt

động thu hồi nợ tại tại Ngân Hàng TMCP Phương Đông – Chi nhánh Bến Thành” để

viết chuyên đề khóa luận tốt nghiệp của mình với mong muốn vận dụng những kiến thức lý luận vào phân tích đánh giá thực trạng thu hồi nợ tại ngân hàng

1.2 MỤC TIÊU NGHIÊN CỨU

Một là, hệ thống lại cơ sở lý luận về hoạt động thu hồi nợ

Hai là, tìm hiểu tình hình chung của đơn vị cũng như đi sâu phân tích về thực trạng hoạt động thu hồi nợ tại Ngân Hàng TMCP Phương Đông – Chi nhánh Bến Thành, trên cơ sở đó đánh giá hoạt động thu hồi nợ tại Ngân hàng TMCP Phương Đông – Chi nhánh Bến Thành trong giai đoạn 2017-2019

Ba là, đề xuất một số giải pháp góp phần nâng cao hiệu quả hoạt động thu hồi nợ tại Ngân Hàng TMCP Phương Đông – Chi nhánh Bến Thành trong thời gian tới

1.3 PHƯƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU

Phương pháp phân tích thống kê: Phân tích các số liệu bằng phương pháp so sánh tuyệt đối, tương đối để thấy được sự tăng giảm của các nhân tố ảnh hưởng đến hoạt động thu hồi nợ, doanh số cho vay, doanh số thu hồi nợ, tỷ lệ thu hồi nợ, tỷ lệ nợ quá hạn Sau đó đánh giá hoạt động tổng hợp đề ra các giải pháp nhằm nâng cao hiệu quả thu hồi nợ tại Ngân hàng TMCP Phương Đông – Chi nhánh Bến Thành

Tổng hợp số liệu được thu thập phục vụ cho hoạt động phân tích bao gồm: Số liệu sơ cấp được thu thập từ các phân hệ tín dụng, phân hệ tiền gửi, tài trợ thương mại, chuyển tiền, thông tin khách hàng Số liệu thứ cấp được thu thập từ báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh, chiến lược phát triển của Chi nhánh Bến Thành và một số thông tin được cập nhật trên các phương tiện thông tin đại chúng

1.4 PHẠM VI NGHIÊN CỨU

Luận văn tập trung vào phân tích các hoạt động thu hồi nợ tại Ngân Hàng TMCP Phương Đông – Chi nhánh Bến Thành giai đoạn từ năm 2017 – 2019

1.5 GIỚI THIỆU KẾT CẤU LUẬN VĂN

Luận văn được trình bày trong 5 chương: - Chương 1: Giới Thiệu

- Chương 2: Cơ sở lý luận về hoạt động thu hồi nợ

- Chương 3: Giới thiệu về Ngân Hàng TMCP Phương Đông – Chi nhánh Bến Thành

Trang 13

- Chương 4: Thực trạng hoạt động thu hồi nợ tại Ngân Hàng TMCP Phương Đông – Chi nhánh Bến Thành

- Chương 5: Giải pháp và kiến nghị nhằm nâng cao hiệu quả hoạt động thu hồi nợ Ngân Hàng TMCP Phương Đông – Chi nhánh Bến Thành

Trang 14

CHƯƠNG 2: CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ HOẠT ĐỘNG THU HỒI NỢ

2.1 TỔNG QUAN VỀ HOẠT ĐỘNG THU HỒI NỢ CỦA NHTM 2.1.1 Khái niệm về hoạt động thu hồi nợ

Theo Khoản 1 Điều 2 Thông tư số 39/2016/TT-NHNN ngày 30 tháng 12 năm 2016 quy định về hoạt động cho vay của tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngoài đối với khách hàng, cho vay là hình thức cấp tín dụng theo đó tổ chức tín dụng giao hoặc cam kết giao cho khách hàng một khoản tiền để sử dụng vào mục đích xác định trong một thời gian nhất định theo thỏa thuận với nguyên tắc có hoàn trả cả gốc và lãi

Hoạt động cho vay của NHTM được thực hiện dựa trên hai nguyên tắc: Khách hàng phải sử dụng vốn vay đúng mục đích, hoàn trả đầy đủ nợ gốc và lãi đúng thời hạn đã thỏa thuận trong hợp đồng tín dụng

Hoạt động thu hồi nợ là hoạt động phát sinh từ hoạt động cho vay của NHTM Thu hồi nợ là hoạt động của NHTM thực hiện thu hồi vốn gốc và lãi khi đến hạn thanh toán Hoạt động thu hồi nợ bao gồm thu hồi nợ gốc và lãi Việc thu gốc và thu lãi một cách đầy đủ và đúng hạn sẽ kết thúc một vòng tuần hoàn cho vay Vòng tuần hoàn này bắt đầu từ việc vốn ngân hàng được giải ngân cho khách hàng, sau một khoảng thời gian nhất định, khách hàng sử dụng vốn vay cho nhu cầu sản xuất hay tiêu dùng của mình sẽ phải hoàn trả lại cho ngân hàng Nhờ vậy, thu hồi nợ cũng chính là hoạt động vốn ngân hàng sau môt thời gian nhất định tạm thời chuyển nhượng cho khách hàng lại quay về với ngân hàng với một lượng giá trị lớn hơn giá trị ban đầu

Như vậy, hoạt động thu hồi nợ của ngân hàng hoàn toàn phụ thuộc vào khả năng tạo ra giá trị gia tăng của dòng vốn ban đầu được giải ngân

2.1.2 Vai trò của hoạt động thu hồi nợ

a Đối với nền kinh tế

Hoạt động thu hồi nợ khiến vòng quay tín dụng được lưu thông, đảm bảo việc cung cấp vốn cho nền kinh tế, đóng góp tích cực cho việc duy trì sự tăng trưởng kinh tế với nhịp độ cao trong nhiều năm liên tục Hoạt động thu hồi nợ đảm bảo khả năng thanh toán của một ngân hàng nói riêng và đảm bảo hoạt động ổn định của hệ thống ngân hàng nói chung Điều này giúp NHTM đảm bảo được quá trình lưu thông tiền tệ trong nước không bị rối loạn, từ đó tránh được rủi ro trong sản xuất và khủng hoảng kinh tế Lịch sử hoạt động của các NHTM trên thế giới đã chứng kiến không ít các ngân hàng khổng lồ bị phá sản do giải ngân mà không thu hồi được nợ và hậu quả không chỉ giới hạn phạm vi quốc gia mà còn

Trang 15

lan ra nhiều quốc gia và các châu lục khác Do đó, hoạt động thu hồi nợ thực sự trở thành vấn đề cần được nghiên cứu của các ngân hàng và toàn xã hội

b Đối với NHTM

Thu hồi nợ hiệu quả đảm bảo mục tiêu lợi nhuận của ngân hàng: Lợi nhuận là mục

tiêu quan trọng của các quản trị NHTM, lợi nhuận được hình thành từ các khoản thu của NHTM các khoản thu này chủ yếu đến từ lãi vay Thu hồi nợ gốc giúp cho NHTM có thể duy trì hoạt động tín dụng của mình, tăng doanh số cho vay Thu hồi lãi vay trực tiếp đem lại lợi nhuận cho NHTM, đặc biệt đối với các khoản vay có kỳ hạn dài, nếu có một biện pháp thu hồi nợ hợp lý, hiệu quả thì đây sẽ là những khoản vay đem lại doanh thu và lợi nhuận lớn cho NHTM Do đó, việc thu hồi nợ không hiệu quả khiến giảm nguồn thu từ lãi vay từ đó làm giảm thu nhập của NHTM Bên cạnh đó, nợ gốc không được thu hồi dẫn đến việc NHTM phải trích lập dự phòng rủi ro cho các khoản vay đó đồng thời làm giảm lợi

nhuận của NHTM

Thu hồi nợ hiệu quả là điều kiện tất yếu đảm bảo khả năng thanh toán và thực hiện

khoản vay được thanh toán đúng hạn là điều kiện để NHTM luôn đảm bảo thanh toán đúng hạn cho người gửi tiền, trong những trường hợp nhu cầu rút tiền tăng đột biến thì NHTM vẫn đảm bảo được khả năng thanh khoản, đảm bảo an toàn trong hệ thống Nguồn vốn của NHTM bị chiếm dụng bởi những khoản nợ quá hạn dẫn đến khó khăn trong việc luân chuyển vốn cho vay đối với những khách hàng khác Việc thu hồi nợ đúng hạn giúp NHTM chủ động được nguồn vốn thực hiện các kế hoạch đã dự tính, dễ dàng hơn trong việc hoạch định chính sách trong tương lai làm tăng khả năng cạnh tranh cho NHTM so với đối thủ Nếu như tất cả NHTM đều mong muốn hướng tới sự phát triển bền vững trong dài hạn thì việc thu hồi nợ hiệu quả chính là mục tiêu thường niên để đạt được đích đến dài hạn đó

c Đối với khách hàng

Ngân hàng thực hiện thu hồi nợ một cách hợp lý giúp khách hàng chủ động thu xếp nguồn trả nợ, khách hàng không gặp khó khăn do độ lệch kỳ hạn giữa các dòng tiền của khách hàng, đảm bảo hoạt động sản xuất kinh doanh được hoạt động thông suốt, không bị gián đoạn hay ngừng trệ do thiếu vốn Trả gốc và lãi đầy đủ là điều kiện chứng minh khách hàng vay vốn có khả năng tài chính tốt, có uy tín trong hoạt động tín dụng Điều này tạo điều kiện thuận lợi trong hoạt động tín dụng của khách hàng không chỉ tại một ngân hàng mà trong cả hệ thống NHTM, từ đó khách hàng có thể đa dạng hóa các nguồn huy động vốn Trả nợ đúng hạn cũng là điều kiện để NHTM có thể cung cấp vốn cho hoạt động sản xuất kinh doanh của khách hàng mà không gây thêm bất kỳ áp lực tài chính nào như: lãi phạt, giảm dư nợ hay thu hồi nợ trước hạn đối với khách hàng

Trang 16

2.1.3 Các phương thức thu hồi nợ

Phương thức thu hồi nợ là quy tắc cho phép ngân hàng xác định cụ thể kỳ hạn và số tiền khách hàng phải trả cho ngân hàng trong từng thời kỳ nhất định

Có bốn phương thức thu hồi nợ đang được áp dụng tại NHTM:

Phương thức 1: Thu hồi nợ gốc và lãi một lần khi đến hạn Toàn bộ nợ gốc và lãi

được ngân hàng theo dõi, thống kê và thực hiện thu duy nhất một lần tại thời điểm đáo hạn

của khoản vay Đối với ngân hàng, phương thức này không mang lại nguồn thu nhập thường

xuyên đồng thời chứa đựng rủi ro rất cao Đối với người đi vay, thu hồi nợ một lần khi đến

hạn tạo nên khó khăn về tài chính do phải hoàn trả một khoản tiền lớn khi đáo hạn

Phương thức 2: Thu lãi định kỳ, thu gốc khi đáo hạn Lãi được tính toán và thu hồi

định kỳ hàng tháng hoặc quý, gốc được thu duy nhất một lần tại thời điểm đáo hạn của

khoản vay Phương thức này đem lại nguồn thu nhập thường xuyên từ lãi cho ngân hàng,

tuy nhiên độ rủi ro vẫn cao do toàn bộ số gốc chỉ được thu cuối kỳ, lãi trả định kỳ, gốc trả khi đáo hạn đã giảm bớt số tiền khi đáo hạn tuy nhiên áp lực trả nợ vẫn rất lớn Tại NHTM, phương thức này được áp dụng với các món cho vay ngắn hạn, tại đó thời hạn vay được xác định dựa trên điều khoản thanh toán quy định tại hợp đồng kinh tế mà khách hàng đã ký Theo đó, tại thời điểm đáo hạn cũng là thời điểm mà đối tác thanh toán tiền hàng cho khách hàng theo phương án vay vốn, khách hàng đảm bảo được nguồn trả gốc cho ngân

hàng

Phương thức 3: Thu gốc và lãi cố định Là việc ngân hàng thực hiện lập kế hoạch để

khách hàng thực hiện trả một khoản tiền bao gồm cả gốc và lãi bằng nhau định kỳ 1 tháng/lần đối với khoản vay ngắn hạn, 3 hoặc 6 tháng/lần đối với khoản vay trung và dài hạn Phương pháp này đem lại sự chủ động về tài chính cho cả ngân hàng và khách hàng, tuy nhiên, không khả thi trong bối cảnh lãi suất thực tế luôn biến động gây ra khó khăn cho việc trả Để có thể thực hiện thu hồi nợ cố định, ngân hàng buộc phải cố định lãi suất trong

suốt kỳ hạn vay, điều này gây bất lợi cho phía ngân hàng hoặc khách hàng

áp dụng phổ biến trong việc vay vốn với mục đích đầu tư để sản xuất kinh doanh, cho vay dự án Nó phù hợp với đặc điểm của hoạt động đầu tư: bỏ vốn một lần và thu hồi vốn dần dần Phương thức này cũng thường được áp dụng trong các hình thức mua thiết bị trả góp Đây là phương pháp được sử dụng nhiều nhất trong NHTM, do sự phù hợp với điều kiện thực tế lãi suất luôn luôn thay đổi trong suốt kỳ hạn vay, ngân hàng có quyền điều chỉnh lãi suất

đột xuất theo quy định của ngân hàng Các phương thức khác

Trang 17

Tùy từng đặc điểm của khoản vay, trên cơ sở thỏa thuận với khách hàng mà ngân

hàng có thể quy định kỳ hạn và số tiền trả gốc và lãi phù hợp với điều kiện của khách hàng mà không theo một phương thức cố định nào Giả sử, đối với những doanh nghiệp có hoạt động kinh doanh mang tính mùa vụ, doanh thu cao bất thường tại một số thời điểm, ngân hàng có thể quy định số tiền phải thu tại thời điểm đó cao hơn tại các thời điểm khác Đối với cá nhân, vào những dịp đặc biệt nhất định, cá nhân có những khoản thu nhập bất thường,

ngân hàng có thể căn cứ vào đó đưa ra kỳ hạn, phương thức thu hồi nợ phù hợp

2.1.4 Mô hình tổ chức hoạt động thu hồi nợ

Có hai mô hình tổ chức hoạt động thu hồi nợ đang được áp dụng tại NHTM:

Mô hình 1: Bộ phận thu hồi nợ độc lập với bộ phận cho vay Trách nhiệm của phòng

thu hồi nợ là phải thu được tối đa số nợ đã quá hạn và kiểm soát tỷ lệ nợ xấu Nếu như các phòng quản lý khách hàng có mục tiêu phải đạt được dư nợ nhất định trong kỳ thì phòng thu hồi nợ phải kiểm soát được nợ xấu dưới một tỷ lệ nhất định theo chính sách của ngân hàng Đặc điểm đối với hình thức này luôn tách biệt chức năng thu hồi nợ và chức năng cho vay, tạo sự độc lập nhất định đối với chuyên viên thu hồi nợ bởi trong quá trình cho vay, có thể chuyên viên quan hệ khách hàng đã có những mối quan hệ thân thiết với khách hàng vay Hình thức này dễ xảy ra rủi ro đạo đức đối với cán bộ ngân hàng thiếu trách nhiệm trong quá trình thẩm định khoản vay

Mô hình 2: Bộ phận cho vay thực hiện chức năng cho vay và thu hồi nợ Đối với

hình thức này, khối tín dụng của ngân hàng thực hiện đồng thời chức năng cho vay và thu hồi nợ Đặc điểm của hình thức này là chuyên viên tín dụng có trách nhiệm khi thẩm định và phê duyệt cho vay hơn Tuy nhiên, khi phải thực hiện đồng thời cả hai chức năng cho vay và thu hồi nợ khiến cho từng hoạt động thiếu tính chuyên môn hóa, số lượng công việc

sẽ bị quá tải tại những thời điểm nhất định

2.1.5 Quy trình hoạt động thu hồi nợ tại NHTM

a Quy trình thu hồi nợ đối với khoản nợ thông thường

Nợ thông thường là các khoản nợ được đánh giá là có khả năng thu hồi đầy đủ cả nợ gốc và lãi đúng hạn từ chính dòng tiền trong phương án mà ngân hàng chấp thuận cấp tín dụng Khách hàng sử dụng nguồn thu đến từ chính mục đích vay vốn để hoàn trả lại nợ vay cho ngân hàng.

Quy trình thu hồi nợ đối với khoản nợ thông thường của NHTM bao gồm 04 bước chính: Lập kế hoạch thu hồi nợ, kiểm soát và giám sát nợ, thông báo nợ đến hạn và thực hiện thu hồi nợ tại thời điểm đến hạn

Trang 18

Lập kế hoạch thu hồi nợ: Kế hoạch thu hồi nợ bao gồm phương án và lộ trình thu hồi

nợ Kế hoạch thu hồi nợ cụ thể giúp ngân hàng ấn định được thời gian và số tiền thu hồi nợ, dễ dàng chủ động triển trai việc thu hồi nợ và xem xét việc thực hiện cam kết trả nợ của khách hàng và khả thi của phương án khi thực hiện Kế hoạch thu hồi nợ bao gồm kế hoạch trả gốc, lãi mà tại đó có quy định cụ thể về thời gian, số tiền khách hàng phải trả từng kỳ và nguồn trả nợ Nguồn trả nợ được quy định trong hợp đồng tín dụng là nguồn thu từ phương án vay vốn được ngân hàng đánh giá là khả thi, hiệu quả và chấp thuận cấp tín dụng Một kế hoạch khả thi, sát với thực tế giúp khách hàng chủ động trong việc trả nợ, ngân hàng thu được nợ đúng hạn là mục đích mà bất cứ ngân hàng nào cũng mong muốn đạt được

Quản lý và giám sát nợ: Ngân hàng thực hiện quản lý, giám sát nợ nhằm đảm bảo

khoản vay được bên đi vay sử dụng đúng mục đích, duy trì khả năng thu hồi nợ đúng hạn, đồng thời qua đó, ngân hàng phát hiện các cơ hội hợp tác phát triển mới với khách hàng, gia tăng lợi ích cho ngân hàng, tăng cường khả năng kiểm soát của ngân hàng đối với khách hàng vay Hoạt động quản lý, giám sát nợ được thực hiện thường xuyên, định kỳ hoặc đột xuất trong suốt thời gian khách hàng có dư nợ tại ngân hàng như ngân hàng kiểm tra theo chu kỳ hàng tháng, hàng quý, bán niên với những khoản vay có quy mô lớn và nhỏ Thời gian kiểm tra tính từ ngày giải ngân khoản vay đầu tiên đối với khách hàng mới hoặc ngày kiểm tra gần nhất đã thực hiện đối với khách hàng hiện hữu Nội dung của hoạt động quản lý, giám sát nợ bao gồm: kiểm tra mục đích sử dụng vốn vay, tình hình hoạt động của khách hàng, các điều kiện tín dụng đã cam kết để đánh giá khả năng trả nợ và thu hồi nợ để từ đó có thể đưa ra những biện pháp kịp thời và phù hợp Kiểm tra việc sử dụng vay vốn là việc đánh giá sự phù hợp của khoản vay với nội dung phê duyệt cho vay ban đầu của ngân hàng đối với khách hàng Đồng thời đây cũng là việc ngân hàng đánh giá sự thay đổi trong tình hình tài chính của khách hàng, những yếu tố làm tăng, giảm nhu cầu tín dụng của khách hàng đảm bảo rằng khách hàng có thể thanh toán đúng kế hoạch

Thông báo nợ đến hạn: Trước thời điểm đến hạn trả nợ một khoảng thời gian nhất

định, ngân hàng thực hiện thông báo nợ đối với khách hàng Nội dung thông báo bao gồm:

ngày đến hạn, số tiền gốc và/hoặc lãi đối với từng khoản vay đến hạn

Thực hiện thu hồi nợ khi đến hạn: Là việc ngân hàng thu hồi lại khoản gốc và lãi đến

hạn thanh toán theo hợp đồng tín dụng đã ký Hiện nay hoạt động này được hệ thống Core banking thực hiện tự động trong trường hợp khách hàng có đủ tiền trong tài khoản của Ngân hàng Trường hợp số tiền này không đủ, cán bộ tín dụng sẽ thực hiện đề nghị thu hồi nợ thủ công với số tiền tối đa có thể thu được từ khách hàng và thực hiện các bước tiếp theo của quá trình thu hồi nợ Sau khi thực hiện thu hồi nợ đến hạn, ngân hàng thực hiện thanh lý hợp đồng tín dụng và giải chấp tài sản bảo đảm cho khoản vay nếu khách hàng không có

Trang 19

đề nghị sử dụng tài sản bảo đảm cho các khoản vay tiếp theo Đối với những khoản vay được thu hồi đầy đủ khi đáo hạn cả nợ gốc và lãi thì nghĩa vụ của khách hàng đối với ngân hàng đã được thực hiện xong Tuy nhiên, đối với các khoản nợ có vấn đề, bên cạnh việc thực hiện thu hồi nợ theo 4 bước như trên cán bộ thu hồi nợ cần nghiêm túc thực hiện theo quy trình thu hồi nợ có vấn đề

b Quy trình thu hồi nợ đối với khoản nợ có vấn đề

Nợ có vấn đề là các khoản nợ mà sau khi giải ngân, ngân hàng có căn cứ để xác định rằng khả năng trả nợ của khách hàng suy giảm hoặc tài sản bảo đảm không hợp pháp khiến cho một phần hoặc toàn bộ dư nợ gốc và/hoặc lãi hoặc phí của ngân hàng sẽ không được thanh toán đúng hạn Đối với những khoản nợ này, cán bộ thu hồi nợ cần phải tiến hành thêm 2 bước: dự báo, nhận diện khoản vay có vấn đề và đàm phán, thương lượng, trực tiếp

Dự báo, nhận diện khoản vay có vấn đề: Việc nhận diện khoản vay có vấn đề có thể

được thực hiện thông qua các dấu hiệu nhận diện hoặc thông tin bên ngoài Các dấu hiện nhận diện khoản vay có vấn đề được đánh giá trên cơ sở thông tin về khoản vay và khách hàng đã thu thập, tổng hợp trong quá trình thực hiện kiểm soát sau vay hoặc kiểm tra định

kỳ Mặc dù mỗi khoản vay có vấn đề đều mang những nét đặc thù nhưng phần lớn đều

mang những dấu hiệu dự báo cho ngân hàng về những rắc rối đã bắt đầu nảy sinh Dựa vào những dấu hiệu phân loại thành 02 nhóm: nhóm dấu hiệu tài chính và nhóm dấu hiệu phi tài chính Nhóm dấu hiệu tài chính dựa vào báo cáo tài chính như: các chỉ tiêu về thanh khoản hoạt động, lưu chuyển tiền tệ, thu nhập Nhóm dấu hiệu phi tài chính là các nhân tố bên trong và bên ngoài như: quá trình hoạt động kinh doanh, trình độ quản lý, môi trường

hoạt động

Theo GS.TS Nguyễn Văn Tiến (2012) những biểu hiện của một khoản tín dụng xấu

Bảng 2.1: Những biểu hiện của một khoản tín dụng có vấn đề 1 Trả nợ không đúng kỳ hạn hoặc thất thường

2 Thường xuyên sửa đổi thời hạn, xin gia hạn tín dụng

3 Có hồ sơ đảo nợ (mỗi lần vay mới thì nợ gốc giảm xuống một ít)

4 Lãi suất tín dụng cao không bình thường (để bù đắp rủi ro tín dụng)

5 Tài khoản phải thu hay hàng tồn kho tang không bình thường

6 Tỷ lệ “nợ/vốn chủ sở hữu” tăng (hệ số đòn bẩy tăng)

Trang 20

7 Thất lạc hồ sơ (đặc biệt là các báo cáo tài chính của khách hàng)

8 Chất lượng bảo đảm tín dụng thấp

9 Dựa vào đánh giá lại tài sản nhằm tăng vốn chủ sở hữu của khách hàng

10 Thiếu báo cáo lưu chuyển luồng tiền hay dự báo luồng tiền

11 Khách hàng dựa vào nguồn thu bất thường để trả nợ (ví dụ như bán nhà Xưởng hay

máy móc thiết bị)

Sau khi có được dự báo về các khoản nợ có vấn đề, chúng ta cần đưa ra những biện pháp sau để tránh khoản vay bị quá hạn:

Biện pháp 1: Kiểm soát đặc biệt, đôn đốc mạnh mẽ hoạt động thu hồi nợ

Trực tiếp đôn đốc thu hồi nợ là biện pháp thường được áp dụng đầu tiên khi khách hàng không trả được nợ hoặc có dấu hiệu suy giảm khả năng trả nợ Biện pháp này được áp dụng đối với các khoản vay mới bị quá hạn nợ mà khách hàng vẫn tồn tại và hợp tác làm việc với ngân hàng Được ngân hàng thực hiện bằng các phương thức cụ thể như: Gửi văn bản đòi nợ có đóng dấu của ngân hàng, gọi điện thoại cho người có thẩm quyền của khách hàng hoặc trực tiếp gặp và làm việc với người có thẩm quyền của khách hàng Là biện pháp đầu tiên, quan trọng và có thể là biện pháp đem lại hiệu quả hoạt động thu hồi nợ lớn nhất Hầu hết các khoản nợ nếu có thể thu hồi được thì đều thu được tại giai đoạn này Tuy nhiên, để có thể thu hồi nợ thành công trong giai đoạn này, đòi hỏi cán bộ thu hồi nợ phải có nghiệp vụ chuyên sâu, nhiều kinh nghiệm trong lĩnh vực thu hồi nợ

Biện pháp 2: Cơ cấu nợ, miễn giảm lãi, điều chỉnh lãi suất

Cơ cấu nợ là việc thực hiện điều chỉnh kỳ hạn trả nợ hoặc gia hạn nợ Ngoài ra, ngân hàng còn có thể thực hiện miễn giảm lãi phạt, phí và lãi đã quá hạn thanh toán, điều chỉnh lãi suất của các khoản nợ Là việc chấp thuận thay đổi kỳ hạn trả nợ gốc, lãi trong phạm vi thời hạn trả nợ đã thỏa thuận trước đó trong hợp đồng tín dụng mà thời hạn trả cuối cùng không thay đổi Gia hạn nợ là việc chấp thuận kéo dài thêm một khoảng thời gian trả nợ gốc, lãi trong phạm vi thời hạn trả nợ đã thỏa thuận trước đó trong hợp đồng tín dụng Cơ cấu nợ, cho vay giảm dần dư nợ biện pháp được áp dụng đối với các khách hàng vẫn còn hoạt động nhưng mất cân đối về nguồn vốn, khách hàng có phương án cho vay mới là hiệu quả, việc duy trì hoạt động của khách hàng tạo ra được nguồn thu để trả nợ Khi khách hàng được cơ cấu nợ vay, dòng tiền của khách hàng phải phù hợp với lịch trả nợ mới để đảm bảo khả năng thu hồi nợ Việc xem xét miễn, giảm lãi là quyền của ngân hàng nhằm giảm bớt khó khăn tài chính cho khách hàng, tạo điều kiện cho khách hàng khôi phục, duy trì, phát

Trang 21

triển hoạt động sản xuất và kinh doanh, ổn định cuộc sống, đồng thời khuyến khích khách hàng trả nợ ngân hàng phần gốc và/hoặc lãi vay còn lại không được miễn giảm (nếu có) để giải quyết dứt điểm thu hồi nợ

Giảm, miễn lãi là việc ngân hàng giảm một phần hoặc miễn toàn bộ nợ lãi hoặc ngừng tính lãi trong một khoảng thời gian đối với bên vay việc giảm, miễn lãi được ngân hàng thực hiện đối với các khách hàng có đủ điều kiện theo quy định từng thời kỳ, theo đó, ngân hàng làm việc với khách hàng để đạt được những thoả thuận về trả nợ mới Số lãi giảm, miễn lãi không vượt quá tổn thất, khó khăn của khách hàng Việc giảm, miễn lãi (lãi đã phát sinh) khác với việc điều chỉnh lãi suất (lãi chưa phát sinh), và việc miễn giảm lãi phù hợp với khả năng tài chính của ngân hàng

c Xử lý nợ quá hạn

Có nhiều biện pháp để ngân hàng có thể tiến hành thu hồi nợ, do đặc trưng và tình trạng của mỗi món vay khác nhau sẽ được áp dụng những biện pháp khác nhau, hoặc mỗi món vay có thể được áp dụng nhiều biện pháp để xử lý nợ quá hạn Được biện pháp xử lý nợ quá hạn được phân thành 02 nhóm: Xử lý nợ trực tiếp và xử lý nợ gián tiếp

Xử lý nợ trực tiếp: Bao gồm 04 phương pháp chính: Cơ cấu nợ, xử lý tài sản bảo, tùy

theo mức độ xấu của khoản nợ vay mà trình tự các biện pháp xử lý nợ trực tiếp được áp dụng như sau:

Sơ đồ 2.1: Các biện pháp xử lý nợ trực tiếp

(Nguồn: Ngân hàng TMCP Phương Đông – Chi nhánh Bến Thành)

(1) Khai thác khách hàng vay: Là việc áp dụng các biện pháp không dựa vào các công

cụ pháp luật để thu nợ khách hàng Hầu hết các khoản vay khó đòi tại NHTM đều được xử lý bằng phương pháp khai thác khách hàng vay được phép tự khắc phục khó khăn tài chính và hoàn trả các khoản nợ cho ngân hàng càng nhanh càng tốt Biện pháp này được dùng khi khách hàng đang rơi vào trạng thái nợ xấu do gặp rủi ro và có thái độ thỏa đáng với khoản nợ và có ý chí trả nợ tốt Những khách hàng vẫn còn có khả năng về nguồn trả nợ, tài sản còn có, quản lý còn ở mức lành mạnh Biện pháp này thể hiện qua nhiều hình thức khác nhau ngân hàng đưa ra các lời khuyên trên nhiều hướng giải quyết nhằm tác động đến khả năng cải tạo và thu lợi tức của người vay như nguồn vốn khác để trả nợ, tự bán bớt tài sản, tư vấn sản xuất kinh doanh Tăng mức cho vay để hỗ trợ phương án kinh doanh của khách hàng, nhưng cần chú ý, sau khi khoản vay được bổ sung sẽ góp phần củng cố khả năng thanh

Khai thác khác hàng vay (1)

Xử lý TSĐB (2) Khởi kiện (3) Khai thác khác

hàng vay

Trang 22

toán toàn bộ các khoản vay Ngoài ra, tuỳ từng trường hợp cụ thể để có những giải pháp cơ cấu lại thời hạn trả nợ như: Gia hạn thời hạn cho vay, điều chỉnh kỳ hạn trả nợ.

(2) Xử lý tài sản bảo đảm: Áp dụng đối với những khoản vay không được khách hàng

thanh toán khi đến hạn hạn NHTM có quyền được xử lý TSBĐ của khách hàng Việc xử lý TSBĐ được áp dụng đối với các nhóm khách hàng có TSBĐ, không có nguồn trả nợ từ

hoạt động sản xuất kinh doanh và nguồn khác

Có 03 hình thức chính xử lý TSBĐ đang được áp dụng:

- Bán tài sản: bên bảo đảm trực tiếp bán tài sản cho người mua, ngân hàng trực tiếp bán tài sản cho người mua, tài sản được bán thông qua tổ chức bán đấu giá

- Ngân hàng nhận chính TSBĐ cho việc thực hiện nghĩa vụ được bảo đảm

- Ngân hàng nhận các khoản tiền khác từ người thứ ba trong trường hợp thế chấp quyền đòi nợ, Công ty bảo hiểm trong trường hợp ngân hàng là bên thụ hưởng tiền bảo hiểm tài sản hoặc từ bên thứ ba có nghĩa vụ liên quan đến TSBĐ

Trong quá trình xử lý tài sản, ngân hàng luôn kiểm soát được quá trình xử lý TSBĐ từ thuê định giá, bán tài sản đến thanh toán Tiền thu từ xử lý TSBĐ sau khi trừ các chi phí xử lý phải dùng để trả nợ gốc và lãi của khoản vay Phần dư nợ còn lại sau khi xử lý TSBĐ,

khách hàng vẫn tiếp tục có nghĩa vụ trả nợ như một khoản vay không có bảo đảm

(3) Khởi kiện: sau khi ngân hàng đã áp dụng mọi biện pháp thu hồi nợ nhưng không thành công Ngân hàng thực hiện khởi kiện khi không còn phương án nào khác để thu hồi nợ Biện pháp này được áp dụng đối với những khách hàng có nguồn trả nợ nhưng không trả nợ, khách hàng không phối hợp ngân hàng xử lý TSBĐ, khách hàng không có TSBĐ nhưng không hợp tác tìm biện pháp trả nợ buộc phải xử lý thông qua tòa án.Để có thể thu hồi nợ bằng biện pháp khởi kiện, ngân hàng cần hoàn thiện thủ tục tranh tụng tại tòa án, phối hợp thi hành án và các cơ quan chức năng để thu hồi nợ.Nội dung yêu cầu khởi kiện cần rõ ràng và đầy đủ, tòa án chỉ xử lý đối với các yêu cầu của ngân hàng Ngân hàng cần thường xuyên bám sát tòa án và các cơ quan chức năng trong quá trình xử lý để chủ động và đẩy nhanh tiến trình thu hồi nợ Đồng thời đây cũng là phương pháp phức tạp và tốn kém, quá trình này đòi hỏi cán bộ thu hồi nợ phải am hiểu pháp luật, có nhiều kinh nghiệm trước tòa án.

Xử lý nợ vay gián tiếp: với 2 hình thức xử lý nợ thông qua bán nợ (5) và chứng khoán hóa các khoản nợ (6)

(5) Bán nợ cho công ty mua bán nợ: là phương án xử lý nợ nhanh, giúp Ngân hàng thu hồi một phần vốn kinh doanh để phục vụ cho các nhu cầu và cơ hội kinh doanh mới,

nhằm cải thiện tình hình tài chính Trong bối cảnh nền kinh tế hiện nay việc giảm lãi suất

chưa giải quyết được khó khăn cơ bản của doanh nghiệp, các doanh nghiệp cần cơ cấu lại

Trang 23

sản xuất kinh doanh, phục hồi khả năng tiêu thụ hàng hóa ngày càng hiệu quả hơn Giải pháp này vừa hỗ trợ doanh nghiệp đồng thời góp phần quan trọng giải quyết vấn đề nợ xấu trong nền kinh tế Xét về bản chất, hoạt động mua bán nợ gắn với tái cơ cấu doanh nghiệp là việc Công ty mua bán nợ mua lại phần lớn số nợ từ các chủ nợ của doanh nghiệp để trở thành chủ nợ chính, rồi chuyển nợ thành vốn góp tại doanh nghiệp Trở thành một bộ phận lãnh đạo chính của doanh nghiệp, Công ty mua bán nợ sẽ thực hiện các biện pháp thích hợp giúp doanh nghiệp xử lý triệt để những khó khăn, tồn tại trong tài chính, tiến tới ổn định và phát triển hoạt động sản xuất kinh doanh ngày càng hiệu quả hơn, từ đó có nguồn trả nợ

đối với ngân hàng

Xử lý nợ xấu thông qua mua – bán nợ là hoạt động kinh doanh rủi ro, ngân hàng cần xây dựng các tiêu chí để kiểm soát, quản trị các rủi ro này Trong quá trình mua bán nợ, hiệu quả kinh tế phải được đặt lên hàng đầu, mọi phương án kinh doanh – mua bán nợ và tái cấu trúc doanh nghiệp phải được nghiên cứu kỹ lưỡng đảm bảo đạt được hiệu quả cao nhất Để thực hiện việc bán nợ, ngân hàng cần tìm kiếm đối tác mua nợ và đàm phán giá cả, sau đó triển khai ký hợp đồng bán nợ và thu hồi nợ theo hợp đồng, tất toán khoản vay Việc bán nợ dẫn đến tất toán khoản vay tại ngân hàng, ngân hàng cần tìm kiếm các đối tác

có uy tín để thực hiện bán nợ, đảm bảo thu hồi được nợ sau khi bán

(6) Chứng khoán hóa các khoản nợ: là hình thức phát hành các chứng khoán trên cơ

cở các tài sản được thế chấp của các khoản tín dụng Với mục tiêu chuyển các tài sản có tính lỏng thấp hơn thanh tài sản có tính lỏng cao Chứng khoán hóa các khoản cho vay là việc biến các khoản cho vay thành chứng khoán Ngân hàng phân loại các khoản cho vay có cùng mức độ rủi ro và thời hạn sau đó phát hành trái phiếu dựa trên tài sản là các khoản vay đó, các trái phiếu này sẽ được lưu hành trên thị trường, đến thời hạn các khoản vay thanh toán thì cũng là lúc đáo hạn của các trái phiếu Chứng khoán hóa các khoản nợ giúp ngân hàng giảm được thời lượng của danh mục đầu tư, tăng khả năng thanh khoản của tài sản, cung cấp một phương tiện tài trợ mới, giảm các chi phí có tính chất thuế và tăng thu nhập từ thuế Tuy nhiên để có thể thực hiện được hoạt động chứng khoán hóa các khoản vay cần có những điều kiện cần thiết như cung cầu trên thị trường; sự phát triển của thị trường tài chính, sự hỗ trợ của chính phủ và hệ thống pháp luật hoàn thiện Trên thực tế, bên cạnh các biện pháp trên ngân hàng còn thực hiện xử lý nợ xấu bằng phương pháp sử dụng dự phòng rủi ro Tuy nhiên, đây chỉ là biện pháp ngân hàng thực hiện đối với những khoản nợ không còn khả năng thu hồi dưới bất kỳ hình thức nào, ngân hàng thực hiện xử lý rủi ro để giảm thiểu chi phí theo dõi, quản lý khoản vay Xử lý bằng dự phòng là việc ngân hàng đã chấp nhận tổn thất từ khoản vay mang lại Với mục tiêu nâng cao hiệu quả hoạt động thu hồi nợ tại NHTM, luận văn sẽ không đề cập đến phương án xử lý này.

Trang 24

2.2 HOẠT ĐỘNG THU HỒI NỢ TẠI NHTM

2.2.1 Quan điểm về hiệu quả hoạt động thu hồi nợ

Hiệu quả là một từ được sử dụng phổ biến không chỉ trong kinh tế học mà còn trong các lĩnh vực khác như khoa học kỹ thuật, chính trị xã hội

Trong kinh tế học, hiệu quả được xem xét là mức độ thành công mà một tổ chức đạt được trong việc phân bổ các yếu tố đầu vào để có thể tối đa hóa sản lượng đầu ra Hiệu quả cũng được dùng để mô tả mức độ sử dụng các đầu vào để thực hiện một nhiệm vụ, mục đích cụ thể hoặc để tạo ra một kết quả mong muốn Một hoạt động đạt hiệu quả khi tạo được sản lượng đầu ra theo đúng kế hoạch với chi phí thấp nhất Trong kinh doanh và quản lý, hiệu quả là thuật ngữ để chỉ mức độ thực hiện thực tế so với kế hoạch đề ra

Liên quan đến hoạt động thu hồi nợ của NHTM, hiệu quả sẽ được phân tích dưới góc độ hiệu quả trong hoạt động ngân hàng, trên quan điểm của nhà quản lý tín dụng của NHTM Trong luận văn này, hiệu quả hoạt động thu hồi nợ được hiểu là mức độ thực tế đạt

được của hoạt động thu hồi nợ so với kế hoạch Nói cách khác, hiệu quả hoạt động thu hồi nợ là sự so sánh doanh số thu hồi nợ thực tế và doanh số nợ vay phải thu tại thời điểm đến

hạn đã quy định trong hợp đồng tín dụng Doanh số nợ phải thu tại thời điểm đến hạn còn

được gọi là doanh số nợ đến hạn Căn cứ nguyên tắc hoàn trả cả gốc và lãi vay của hoạt động tín dụng, doanh số thu hồi nợ được cấu thành từ hai bộ phận chính: Doanh số thu hồi nợ gốc và doanh số thu hồi nợ lãi Trong đó, thu hồi nợ gốc thực hiện chức năng bảo toàn vốn kinh doanh cho ngân hàng, thu hồi nợ lãi là nguồn thu nhập lớn của ngân hàng Nếu doanh số thu hồi nợ thực tế bằng doanh số nợ đến hạn, ngân hàng thực hiện thu hồi được toàn bộ nợ khi đến hạn, hoạt động thu hồi nợ đạt hiệu quả Nếu doanh số thu hồi nợ thực tế nhỏ hơn doanh số nợ đến hạn, ngân hàng không thu hồi được toàn bộ nợ khi đến hạn, nợ quá hạn phát sinh Nếu ngân hàng không xử lý được nợ quá hạn, ngân hàng sẽ phải chịu tổn thất tín dụng Một cách đơn giản, có thể tính giá trị của tổn thất tín dụng bằng chênh lệch giữa doanh số thu nợ thực tế và doanh số thu nợ đến hạn Nếu ngân hàng thực hiện thu hồi được nợ quá hạn trong các kỳ tiếp theo, tổn thất tín dụng được xem xét là chi phí trong quá trình thu hồi nợ quá hạn

2.1.2 Chỉ tiêu phản ánh hiệu quả hoạt động thu hồi nợ của NHTM

a Các chỉ tiêu định lượng

Theo PGS.TS Nguyễn Đăng Dờn và các cộng sự (2010), các chỉ tiêu đánh giá chất lượng tín dụng gồm:

- Chỉ tiêu tỷ lệ nợ quá hạn là tỷ lệ giữa số dư nợ quá hạn so với tổng dư nợ: Phản ánh

những số dư nợ thực sự đã quá hạn mà không phản ánh toàn bộ quy mô dư nợ có nguy

cơ quá hạn

Trang 25

- Chỉ tiêu tỷ lệ nợ xấu là tỷ lệ giữa nợ xấu so với tổng nợ từ nhóm 1 đến nhóm 5: Cho

thấy được mức độ nguy hiểm mà ngân hàng thương mại phải đối mặt, do đó phải có

biện pháp để giải quyết nếu không muốn ngân hàng của mình gặp tình huống nguy hiểm - Chỉ tiêu hệ số thu nợ là tỷ lệ giữa doanh số thu nợ so với doanh số cho vay: Chỉ tiêu hệ

số thu hồi nợ, chỉ tiêu này càng cao thì cho thấy công tác thu nợ tiến triển tốt, rủi ro tín

dụng thấp

Tuy nhiên để đánh giá hiệu quả hoạt động thu hồi nợ thì luận văn sẽ đánh giá theo các chỉ tiêu sau:

Chỉ tiêu 1: Chênh lệch doanh số thu hồi nợ đến hạn (G)

Chênh lệch doanh số thu hồi nợ đến hạn là hiệu số giữa doanh số thu hồi nợ đến hạn thực tế và doanh số nợ vay đến hạn Nếu chỉ tiêu này tăng cho biết số nợ mà ngân hàng không thu hồi được đúng hạn tăng, hiệu quả hoạt động thu hồi nợ giảm sút Ngược lại, chênh lệch doanh số thu hồi nợ giảm, ngân hàng thu được càng nhiều nợ đến hạn, hiệu quả của hoạt động thu hồi nợ tăng Sự tăng lên hay giảm xuống của chênh lệch doanh số thu hồi nợ đến hạn có thể do sự tăng lên/giảm xuống của chênh lệch doanh số thu hồi nợ gốc và/hoặc chênh lệch doanh số thu hồi lãi Do đó, chỉ tiêu chênh lệch doanh số thu hồi nợ đến hạn có thể được phân chia thành thanh hai chỉ tiêu thành phần sau:

- Chênh lệch doanh số thu hồi nợ gốc (Gp) là hiệu số giữa doanh số thu hồi nợ gốc đến hạn thực tế và doanh số nợ gốc đến hạn

- Chênh lệch doanh số thu hồi lãi (Gi) là hiệu số giữa doanh số thu hồi lãi đến hạn thực tế và doanh số lãi đến hạn

Như vậy, chênh lệch doanh số thu hồi nợ bằng tổng doanh số thu hồi nợ gốc và doanh số thu hồi lãi

- Nếu G = 0: Hoạt động thu hồi nợ của ngân hàng đạt hiệu quả tối đa - Nếu G < 0: Hoạt động thu hồi nợ của ngân hàng chưa đạt hiệu quả tối đa

Trên thực tế, trường hợp G = 0 thường chỉ xảy ra nếu xét trên từng thời điểm, nếu xét tổng thể hoạt động thu hồi nợ tại một ngân hàng trong một thời kỳ, G=0 là trạng thái rất khó xảy ra trong thực tế bởi rủi ro tín dụng là rất khó tránh khỏi Do đó, việc ngân hàng nâng cao hiệu quả hoạt động thu hồi nợ thực chất là việc ngân hàng giảm dần chênh lệch doanh số thu hồi nợ thực tế và doanh số thu hồi nợ phải thu về mức tối thiểu, chênh lệch giữa doanh số thu hồi nợ đến hạn thực tế và doanh số thu hồi nợ đến hạn càng thấp, hoạt động thu hồi nợ của ngân hàng càng hiệu quả

Chỉ tiêu 2: Tỷ lệ thu hồi nợ vay đến hạn (R)

Trang 26

R(%) =Doanh số thu hồi nợ đến hạn thực tế

Ri: Tỷ lệ thu hồi lãi đến hạn

Ri(%) =Doanh số thu hồi lãi đến hạn thực tế

- Rp =1, Ri = 1: Hoạt động thu hồi nợ đạt hiệu quả tối đa

- Rp <1, Ri <1, R <1: Hoạt động thu hồi nợ chưa đạt hiệu quả tối đa

Tỷ lệ thu hồi gốc và lãi đến hạn càng cao cho thấy hoạt động thu hồi nợ của ngân hàng càng hiệu quả

Hoạt động thu hồi nợ đạt hiệu quả tối đa khi và chỉ khi ngân hàng thu được toàn bộ nợ đến hạn Do đó, tỷ lệ thu hồi nợ đến hạn là chỉ tiêu trực tiếp phản ảnh hiệu quả hoạt động thu hồi nợ của ngân hàng Chỉ tiêu này không những phản ánh được hiệu quả hoạt động thu hồi nợ của các khoản tín dụng đã giải ngân mà còn đánh giá được hiệu quả thực hiện kế hoạch tín dụng của ngân hàng, kế hoạch đôn đốc thu hồi nợ của ngân hàng

Chỉ tiêu 3: Tỷ lệ thu hồi nợ quá hạn (Ro)

𝑅𝑜(%) =Doanh số thu hồi nợ quá hạn thực tế

Nợ quá hạn là hiện tượng phát sinh từ mối quan hệ cho vay không hoàn hảo khi người đi vay không thực hiện được nghĩa vụ trả nợ của mình cho ngân hàng đúng hạn Tỷ lệ thu hồi nợ quá hạn cho thấy hiệu quả trong công tác thu hồi những khoản nợ đã bị quá hạn So với hoạt động thu hồi nợ đến hạn, hoạt động thu hồi nợ quá hạn đòi hỏi nhiều nỗ lực và tính chuyên nghiệp hơn rất nhiều Tỷ lệ thu hồi nợ quá hạn càng cao, hoạt động thu hồi nợ càng hiệu quả

- Ro = 1: Ngân hàng thu hồi được toàn bộ số nợ quá hạn

Trang 27

- Ro <1: Ngân hàng không thu được toàn bộ số nợ quá hạn, tổn thất mà ngân hàng phải chịu nếu bỏ qua các chi phí trong quá trình thu hồi nợ quá hạn chính là chênh lệch số nợ quá hạn không thu hồi được

Ngoài các chỉ tiêu quan trọng trên, luận văn còn đề cập đến hai chỉ tiêu: thời gian thực hiện thu hồi nợ và chi phí thu hồi nợ

- Thời gian thực hiện thu hồi nợ: Được tính từ khi khoản nợ đến hạn, ngân hàng bắt

đầu thực hiện hoạt động thu hồi nợ, đến khi thu được toàn bộ số nợ phải thu theo hợp đồng tín dụng Đối với khoản nợ thông thường, khoảng thời gian này chỉ được tính trong ngày làm việc, phụ thuộc vào thời gian tiền tại ngày đến hạn Đối với các khoản nợ có nguy cơ bị quá hạn, thì thời gian thu hồi nợ càng ngắn, hiệu quả thu hồi

nợ của ngân hàng càng cao

- Chi phí thu hồi nợ: Đối với những khoản nợ đã xảy ra quá hạn, việc thu hồi nợ yêu

cầu sự kiên trì trong một thời gian dài Do đó, để có thể thực hiện thành công quá trình thu hồi nợ, ngân hàng cần bỏ ra những chi phí nhất định cho hoạt động thu hồi nợ như chi phí giao dịch, chi phí quản lý khoản vay, chi phí cho môi giới, chi phí thuê các dịch vụ phục vụ cho việc xử lý nợ: thuê kho, bảo vệ, định giá, đấu giá tài sản, chi phí cho các cơ quan chức năng trong quá trình xử lý, chi phí để hỗ trợ, khuyến khích các bộ phận thực hiện xử lý, thu hồi nợ…Hoạt động thu hồi nợ đạt hiệu quả khi ngân hàng thu hồi được nợ với mức độ các chi phí nêu trên ở mức tối

thiểu

b Các chỉ tiêu định tính

Khả năng duy trì sự trung thành của khách hàng đối với ngân hàng: Hoạt động thu

hồi nợ đạt hiệu quả vừa bảo đảm thu hồi được toàn bộ nợ phải thu, đồng thời phải tạo cơ hội cho cả ngân hàng và khách hàng có thể duy trì hoạt động tiếp theo một cách bình thường Sau khi thực hiện thu hồi nợ, đặc biệt đối với các khoản nợ có vấn đề, số lượng khách hàng

trung thành với ngân hàng càng lớn cho thấy hoạt động thu hồi nợ của ngân hàng càng hiệu

quả

2.3 CÁC ĐIỀU KIỆN CƠ BẢN VÀ NHÂN TỐ ẢNH HƯỞNG ĐẾN HOẠT ĐỘNG THU HỒI NỢ CỦA NHTM

2.3.1 Các điều kiện cơ bản của hoạt động thu hồi nợ

a Khả năng trả nợ của khách hàng được đảm bảo bởi nguồn trả nợ chắc chắn

Khả năng trả nợ của khách hàng có thể đến từ ba nguồn: Dòng tiền mặt từ doanh thu bán hàng hoặc thu nhập của khách hàng; Dòng tiền mặt từ việc bán tài sản; Các nguồn vốn huy động khác bằng cách phát hành nợ hay chứng khoán vốn Bất kỳ nguồn nào trong ba nguồn trên đều có thể sử dụng để đáp ứng nhu cầu tiền mặt trong việc thanh toán nợ cho

Trang 28

ngân hàng Tuy nhiên, ngân hàng rất quan tâm tới dòng tiền tạo ra từ doanh thu bán hàng và xem đây như nguồn chính để thanh toán nợ bởi vì việc bán các tài sản có thể làm suy yếu năng lực hoạt động của khách hàng vay và khiến cho ngân hàng rơi vào tình trạng chủ nợ không được bảo đảm Hơn nữa, sự thu hẹp quy mô dòng tiền mặt thường ẩn chứa một sự suy giảm trong kinh doanh và do đó, ngân hàng phải đối mặt với nợ có vấn đề Hoạt động thu hồi nợ vay của ngân hàng đạt được hiệu quả khi và chỉ khi khách hàng đảm bảo được khả năng trả nợ và nguồn trả nợ đó đến từ chính nguồn thu của hoạt động sản xuất kinh doanh hoặc phương án vay vốn của khách hàng

b Thời hạn cho vay, kỳ hạn trả nợ, phương thức thu hồi nợ vay hợp lý

Việc ngân hàng xác định thời hạn, kỳ hạn và phương thức trả nợ hợp lý sẽ vừa tạo điều kiện cho khách hàng sản xuất kinh doanh, thuận lợi trong việc trả nợ vừa đảm bảo kết quả công tác thu hồi nợ và lợi nhuận thu được của ngân hàng Việc xác định này phải xuất phát từ sự khách quan của đặc điểm và chu kỳ hoạt động tương ứng với các nghiệp vụ kinh doanh, đối tượng vay vốn và mục đích vay vốn của khách hàng, thời gian hoàn vốn đầu tư của dự án, phương án đầu tư của khách hàng vay Đây là những yếu tố ảnh hưởng trực tiếp tới khả năng thanh toán nợ đúng hạn của khách hàng Ngân hàng xác định thời hạn cho vay, kỳ hạn trả nợ theo dòng luân chuyển tiền tệ của khách hàng vay, dòng luân chuyển tiền tệ dựa vào đặc điểm và chu kỳ hoạt động tương ứng với các nghiệp vụ kinh doanh của khách hàng vay Chu kỳ hoạt động là khoảng thời gian từ khi mua nguyên vật liệu, đưa nguyên vật liệu vào sản xuất ra sản phẩm cho tới khi tiêu thụ sản phẩm thu được tiền bán hàng để bù đắp chi phí và tiếp tục chu kỳ hoạt động kế tiếp Đặc điểm này có tính chất quyết định đến dòng tiền ra - vào của khách hàng về số lượng và thời gian và do đó nó ảnh hưởng đến khả năng cân đối nguồn để trả nợ vay ngân hàng Nói cách khác đặc điểm và chu kỳ hoạt động kinh doanh của khách hàng ảnh hưởng đến chu kỳ ngân quỹ, từ đó ảnh hưởng đến nhu cầu vay vốn và khả năng trả nợ cho ngân hàng Trong chu kỳ hoạt động và chu kỳ ngân quỹ của doanh nghiệp xuất hiện sự không ăn khớp về thời gian lưu chuyển tiền tệ giữa dòng tiền ra và dòng tiền vào Điều này đòi hỏi phải có nguồn tài trợ về ngân quỹ để đáp ứng mức chênh lệch đó Vốn vay ngân hàng thực hiện bổ sung nhu cầu thiếu hụt đó, do đó vốn vay của ngân hàng là một bộ phận cấu thành nên chi phí sản xuất của bên vay, ngân hàng chỉ có thể thu hồi vốn khi doanh nghiệp có nguồn thu từ bán hàng Dòng luân chuyển tiền tệ được xác định dựa vào thời gian hoàn vốn đầu tư của dự án, phương án đầu tư Thời gian hoàn vốn đầu tư là thời gian cần thiết để dự án, phương án hoạt động thu hồi đủ số vốn đầu tư đã bỏ ra Đây chính là thời gian để hoàn trả số vốn đầu tư ban đầu bằng các khoản lợi nhuận và khấu hao thu hồi hàng năm Do đối tượng vay vốn tham gia vào quá trình luân chuyển vốn của dự án, phương án đầu tư nên thời hạn hoàn vốn của dự án là cơ sở để ngân hàng xác định thời hạn cho vay, kỳ hạn và phương thức thu hồi nợ phù hợp để thu hồi được nợ vay khi đến hạn Hiệu quả hoạt động thu hồi nợ chỉ có thể đạt được khi và chỉ khi ngân

Trang 29

hàng xác định được phương thức, kỳ hạn thu nợ phù hợp với đặc tính của khoản vay, đảm bảo dòng tiền về đúng kế hoạch, khoản vay không bị quá hạn

2.3.2 Các nhân tố ảnh hưởng đến hoạt động thu hồi nợ của NHTM

a Nhân tố chủ quan

Khả năng thu hồi nợ phụ thuộc rất lớn vào sự nỗ lực của ngân hàng Những yếu tố thuộc về chủ quan ngân hàng tác động tới khả năng thu hồi nợ như:

Việc định kỳ hạn trả nợ không hợp lý: Kỳ hạn trả nợ được xác định trên cơ sở đề nghị

của khách hàng vay và kết quả thẩm định của ngân hàng Tại thời điểm cho vay, ngân hàng xác định kỳ hạn trả nợ dựa trên những giả định về chu kỳ kinh doanh, thời gian thực hiện dự án/phương án vay, thời gian hoàn vốn, các nguồn thu, dòng tiền… của khách hàng vay Tuy nhiên, những giả định đó thường được đặt ra trong điều kiện kinh doanh bình thường theo dự báo của cán bộ thẩm định và theo kế hoạch ban đầu của doanh nghiệp, một khi có những nhân tố dẫn đến thực tế hoạt động kinh doanh của khách hàng vay không như dự báo ban đầu sẽ dẫn đến kỳ hạn trả nợ không còn phù hợp, khách hàng vay không có khả

năng trả nợ gốc, lãi đầy đủ và đúng hạn theo kỳ hạn trả nợ ban đầu

Nguồn nhân lực: là yếu tố quan trọng trong hoạt động thu hồi nợ Yếu tố con người bao gồm các mặt: Số lượng, trình độ chuyên môn và kinh nghiệm nghề nghiệp Là người

phải tiếp nhận, nghiên cứu và đề xuất và thực hiện các phương án thu hồi các khoản nợ, đôn đốc khách hàng thực hiện được các phương án thu hồi nợ Trong trường hợp nợ xấu, chuyên viên phối hợp cùng các bộ phận đơn vị liên quan thực hiện việc kê biên, cưỡng chế thu hồi nợ, phát mại tài sản đảm bảo của khách hàng hoặc làm các thủ tục khởi kiện, xúc tiến việc tổ chức thực hiện các phán quyết của tòa để thực hiện thu hồi nợ Trình độ và kinh nghiệm của cán bộ ngân hàng trong quá trình cho vay từ khâu: Thẩm định dự án, giám sát phát hiện kịp thời những sai phạm từ phía khách hàng cũng như phát hiện rủi ro tiềm ẩn dẫn đến rủi ro cho khách hàng, cho ngân hàng giúp tăng khả năng thu hồi nợ các món cho vay Muốn đạt được hiệu quả trong quá trình thu hồi nợ, trước hết phải có đội ngũ chuyên viên thu hồi nợ giỏi, giàu kinh nghiệm, năng động, yêu nghề Chuyên viên thu hồi nợ không những phải có hiểu biết rộng về pháp luật, kiến thức sâu về tín dụng ngân hàng, tinh thần trách nhiệm cao đối với công việc, mà còn đặc biệt phải là người ám hiểu và có kinh nghiệm về lĩnh vực tín dụng mà mình quản lý

Tính độc lập của hoạt động thu hồi nợ: Hoạt động thu hồi nợ cần thiết phải được thực

hiện độc lập với hoạt động cho vay đảm bảo tính khách quan trong quá trình thu hồi nợ Trong quá trình tiếp thị thiết lập mối quan hệ đối với khách hàng, các chuyên viên quan hệ khách hàng thường đã có những mối quan hệ thân thiết với khách hàng, điều này gây cản trở trong quá trình thu hồi nợ Quá trình thu hồi nợ là quá trình phong phú, đa dạng yêu cầu

Trang 30

chuyên viên có nhiều kỹ năng Tách bạch chức năng thu hồi nợ ra khỏi chức năng cho vay giúp chuyên viên có thể chuyên môn hóa nghiệp vụ cũng tránh khỏi tình trạng quá tải tại một thời điểm nhất định của chuyên viên, nâng cao hiệu quả lao động, nâng cao hiệu quả hoạt động thu hồi nợ cho ngân hàng

Sự chặt chẽ trong quản lý hoạt động thu hồi nợ: Mức độ chặt chẽ của hoạt động quản

lý, giám sát nợ và khả năng dự báo, nhận dạng nợ vay có vấn đề là những nhân tố quan trọng ảnh hưởng tới hiệu quả hoạt động thu hồi nợ Sau khi hợp đồng tín dụng được ký kết giữa bên vay và ngân hàng các điều kiện cơ sở của mỗi khoản vay thường xuyên thay đổi, tác động vào vị thế tài chính, năng lực hoàn trả của khách hàng Những biến động trong kinh tế sẽ làm giảm nhu cầu tín dụng của một số doanh nghiệp và tăng nhu cầu đối với một số doanh nghiệp khác, trong khi đó từng cá nhân có thể mất việc làm hay bị ảnh hưởng nghiêm trọng về sức khỏe dẫn đến khả năng thanh toán nợ vay giảm sút Bởi vậy, mức độ chặt chẽ của hoạt động quản lý sau cho vay và khả năng dự báo, nhận dạng nợ có vấn đề có ảnh hưởng lớn đến hiệu quả hoạt động thu hồi nợ của NHTM

Sự đa dạng của các biện pháp thu hồi nợ được áp dụng tại ngân hàng: Đa dạng hóa

các biện pháp thu hồi nợ là việc ngân hàng áp dụng nhiều biện pháp trong quá trình thu hồi nợ Tùy từng đặc trưng của mỗi khoản vay mà có thể áp dụng những biện pháp thu hồi nợ khác nhau hoặc áp dụng nhiều phương pháp với cùng một khoản nợ nhằm mục đích thu hồi toàn bộ nợ vay

Chất lượng của tài sản bảo đảm nợ vay: Mục tiêu của việc ngân hàng nắm giữ tài sản

thế chấp là nhằm xác định rõ những tài sản mà ngân hàng có thể phong tỏa và bán, đồng thời nhằm thông báo cho các tổ chức khác biết ngân hàng có quyền hợp pháp trong việc phát mại tài sản nếu khách hàng không có khả năng hoàn trả nợ Do đó, nếu tài sản thế chấp được ngân hàng nhận để bảo đảm có khả năng phát mại thấp hoặc không thể phát mại được thì việc thu hồi nợ từ nguồn trả là tài sản đảm bảo là không hiệu quả Hơn nữa, việc nhận những tài sản đảm bảo có khả năng phát mại cao tạo ra lợi thế về tâm lý đối với ngân hàng, tài sản cụ thể đã được dùng để thế chấp cho khoản vay nên người vay sẽ cảm thấy cần phải làm việc tích cực hơn để thanh toán khoản nợ của mình và tránh khả năng mất những tài sản có giá trị

Dịch vụ hỗ trợ khách hàng sau cho vay: NHTM có quan hệ với nhiều chủ thể trong

nền kinh tế thuộc các ngành nghề, lĩnh vực địa bàn khác nhau, vì vậy, ngân hàng có thể cung cấp thông tin hỗ trợ khách hàng trong hoạt động sản xuất kinh doanh Với kinh nghiệm hoạt động hoạt động cho vay trên nhiều lĩnh vực, ngân hàng có nhiều thông tin về nhà cung cấp có uy tín, các doanh nghiệp có cách thức sản xuất mới, các giải pháp khoa học công nghệ hiệu quả để hoạt động sản xuất kinh doanh của khách hàng được hiệu quả Việc ngân hàng thực hiện kết nối các khách hàng của mình với nhau là biện pháp để ngân hàng có thể

Trang 31

kiểm soát đa chiều nợ vay Hoạt động cung cấp thông tin hỗ trợ càng tốt có ảnh hưởng tích cực giúp ngân hàng đảm bảo khả năng trả nợ của khách hàng là điều kiện để hoạt động thu hồi nợ đạt hiệu quả

Khả năng ứng dụng khoa học công nghệ ngân hàng: Một ngân hàng có trang thiết bị,

phương tiện làm việc tiên tiến sẽ đáp ứng được các nhu cầu về thông tin tín dụng trong hoạt động thu hồi nợ Công nghệ tin học cho phép ngân hàng xử lý kịp thời và chính xác thông tin về tài chính, quan hệ tín dụng, bảo đảm tiền vay, tình hình hoạt động, thông tin pháp lý của khách hàng Nhờ có công nghệ thông tin hiện đại, thông tin đầy đủ, chính xác và toàn diện mà cán bộ ngân hàng có thể đưa ra những nhận định dự báo các khoản nợ có vấn đề, theo dõi và áp dụng các chế tài tín dụng phù hợp Khoa học công nghệ càng phát triển nhanh thì việc đưa ra những phần mềm quản lý thiết yếu càng cần được quan tâm và không ngừng

đổi mới đáp ứng yêu cầu công việc của ngành ngân hàng

b Nhân tố khách quan

Nhân tố khách quan là các điều kiện có ảnh hưởng lớn tới khả năng trả nợ của người vay cũng như việc khả năng thu hồi nợ của ngân hàng nhưng lại vượt quá khả năng kiểm soát của ngân hàng và khách hàng Các nhân tố khách quan ảnh hưởng đến hoạt động thu hồi nợ của NHTM bao gồm các nhân tố sau:

Tác động của môi trường và các chính sách kinh tế vĩ mô của Nhà nước: Môi trường

kinh tế vĩ mô và các chính sách kinh tế vĩ mô có ảnh hưởng lớn tới hiệu quả hoạt động thu hồi nợ, sự lành mạnh của hệ thống NHTM Cụ thể, trong điều kiện kinh tế vĩ mô thuận lợi hay chính sách kinh tế của Nhà nước ban hành thực sự phù hợp sẽ tạo điều kiện cho các chủ thể sản xuất kinh doanh Các chính sách thuế, chính sách xuất nhập khẩu, cơ chế tài chính ảnh hưởng trực tiếp tới hoạt động của các doanh nghiệp Với cơ chế chính sách thuận lợi cho các doanh nghiệp phát triển sản xuất kinh doanh hiệu qủa của Nhà nước sẽ giúp các doanh nghiệp có khả năng trả nợ cho ngân hàng, hiệu quả hoạt động thu hồi nợ của ngân hàng được đảm bảo Tuy nhiên, với các chính sách kinh tế vĩ mô chưa thực sự phù hợp, hay thay đổi bất thường, không đồng bộ tạo ra môi trường pháp lý và môi trường hoạt động bất ổn, không thể dự đoán trước đối với các NHTM - với tư cách là người cho vay và các doanh nghiệp - với tư cách là người đi vay Trong một môi trường không thuận lợi cả hai đối trọng này sẽ gặp phải những rủi ro tất yếu tác động trực tiếp làm giảm hiệu quả hoạt động thu hồi nợ của ngân hàng

Môi trường pháp lý: Hoạt động cho vay cũng như thu hồi nợ của các NHTM chịu sự

điều chỉnh của nhiều văn bản pháp lý như: Các quy định của pháp luật về thu hồi nợ vay, hệ thống pháp lý liên quan đến việc xử lý tài sản đảm bảo, luật doanh nghiệp, luật ngân

hàng, luật các tổ chức tín dụng Đảm bảo môi trường hoạt động an toàn, hiệu quả giám sát

tài chính và hoàn thiện hệ thống pháp luật là việc làm cần thiết song song với quá trình tự

Trang 32

do hoá và hội nhập quốc tế về tài chính tiền tệ nhằm tránh những thất bại của thị trường, đảm bảo cho thị trường hoạt động hiệu quả Nếu thiếu một cơ chế công bố thông tin đầy đủ đối với doanh nghiệp và ngân hàng sẽ khiến hoạt động cho vay của ngân hàng chứa đựng nhiều rủi ro, hiệu quả hoạt động thu hồi nợ không thể tăng cao được Hệ thống kế toán, kiểm toán cũng cần theo các tiêu chuẩn quốc tế để tạo điều kiện đánh giá hiệu quả kinh

doanh và kiểm tra giám sát, tạo điều kiện cho hoạt động thu hồi nợ Tình trạng pháp luật

yếu kém về hiệu lực thực thi dẫn tới những tác động tiêu cực Khi các văn bản pháp lý liên quan đến hoạt động cho vay và thu hồi nợ của ngân hàng không đầy đủ, tạo sơ hở lớn sẽ

đưa ngân hàng tới những rủi ro, khả năng thu hồi nợ cũng sẽ hạn chế

Thiên tai dịch bệnh: Thiên tai có ảnh hưởng lớn tới hoạt động sản xuất kinh doanh

của khách hàng từ đó tác động tới khả năng thu hồi nợ của các ngân hàng Những diễn biến thất thường của thời tiết gây rất nhiều khó khăn cho khách hàng như làm giảm kết quả sản xuất kinh doanh của khách hàng thậm chí đưa khách hàng tới tình trạng thua lỗ trầm trọng Kết quả sản xuất kinh doanh thua lỗ làm giảm khả năng thanh toán các khoản nợ cho ngân hàng, nếu tiềm lực tài chính của khách hàng không đủ bù đắp những sẽ làm cho khách hàng

mất khả năng thanh toán nợ cho ngân hàng

Nhân tố từ phía khách hàng: Các nhân tố từ phía khách hàng bao gồm: Các nhân tố

về nguồn trả nợ, sự minh bạch của báo cáo tài chính, những thay đổi về cơ cấu sở hữu, định

hướng hoạt động của khách hàng và thiện chí trả nợ của khách hàng Khả năng thu xếp

nguồn trả nợ của khách hàng sẽ quyết định khả năng thu hồi nợ của ngân hàng Như đã phân tích ở trên, sự khớp đúng giữa chu kỳ luân chuyển của dòng tiền với kỳ hạn của khoản vay là điều kiện để hoạt động thu hồi nợ đạt hiệu quả Bất kỳ sự thay đổi hay sự bất hợp lý nào đối với từng nhân tố cấu thành nên dòng tiền của doanh nghiệp đều dẫn đến sự thay đổi về dòng tiền của doanh nghiệp và ảnh hưởng tới nguồn thu nợ của ngân hàng khiến cho hiệu quả hoạt động thu hồi nợ của ngân hàng bị ảnh hưởng Báo cáo tài chính minh bạch giúp cho quá trình thẩm định khoản vay và nguồn trả nợ được chính xác Cán bộ tín dụng qua đó hiểu rõ về tình hình tài chính của doanh nghiệp, có thể đưa ra những dự báo đúng về diễn biến của khoản vay Những thay đổi về cơ cấu sở hữu, định hướng hoạt động của khách hàng làm ảnh hưởng đến tình hình sản xuất kinh doanh, những biến động không tốt trong tình hình tài chính của khách hàng, việc thực hiện những phương án kinh doanh vay vốn không theo kế hoạch hay sự thay đổi và tác động của những yếu tố khách quan là những nhân tố làm ảnh hưởng đến khả năng trả nợ của khách hàng đối với Ngân hàng Khi khách hàng có hiệu quả sản xuất kinh doanh kém hiệu quả, mất khả năng trả nợ cho ngân hàng, khả năng thu hồi nợ của ngân hàng đối với món cho vay giảm sút Đối với khách hàng cá nhân, những thay đổi bất thường trong cuộc sống là điều luôn có thể xảy ra mà không lường trước được Nguồn thu nhập của khách hàng có thể bị ảnh hưởng đáng kể bởi những sự

kiện như tình trạng sức khỏe, tai nạn hay mất việc Ý thức và thiện chí trả nợ của khách

Trang 33

hàng ảnh hưởng rất lớn tới việc ngân hàng có thu được nợ hay không Việc khách hàng sử dụng vốn ngân hàng sai mục đích, vay không có ý định trả nợ cho ngân hàng đẩy ngân hàng tới những rủi ro lớn Nếu khách hàng có khả năng trả nợ nhưng không có thiện chí trả nợ

cũng sẽ gây khó khăn đối với việc thu hồi nợ của Ngân hàng

Để hoạt động thu hồi nợ đạt được hiệu quả, cần nắm được những điều kiện, nhân tố ảnh hưởng tới hoạt động thu hồi nợ Tùy theo điều kiện phát triển kinh tế xã hội, môi trường pháp lý, điều kiện tự nhiên, tùy theo bộ máy tổ chức, khả năng cơ sở vật chất kỹ thuật, trình độ, chất lượng cán bộ và đặc trưng riêng của mỗi NHTM mà các nhân tố này có mức độ ảnh hưởng khác nhau đến hiệu quả của hoạt động thu hồi nợ Nói cách khác, ở mỗi hoàn cảnh lịch sử cụ thể, chúng ta phải biết vận dụng sáng tạo ảnh hưởng của các nhân tố tích cực, hạn chế ảnh hưởng tiêu cực của các nhân tố để nâng cao hiệu quả hoạt động thu hồi nợ tại NHTM

Trang 34

CHƯƠNG 3: GIỚI THIỆU VỀ NGÂN HÀNG TMCP PHƯƠNG ĐÔNG – CHI NHÁNH BẾN THÀNH 3.1 GIỚI THIỆU VỀ NGÂN HÀNG TMCP PHƯƠNG ĐÔNG 3.1.1 Lịch sử hình thành & quá trình phát triển

- Tên tiếng Việt là NGÂN HÀNG TMCP PHƯƠNG ĐÔNG

- Tên tiếng Anh là ORIENT COMMERCIAL JOINT STOCK BANK - Tên viết tắt là NGÂN HÀNG PHƯƠNG ĐÔNG hoặc OCB

- Hội sở chính là 41 & 45 Lê Duẩn, Quận 1, Tp Hồ Chí Minh, Việt Nam

Ngân hàng TMCP Phương Đông (OCB) được thành lập ngày 10/06/1996 Qua 23 năm hoạt động và phát triển, bên cạnh việc xây dựng các giải pháp tài chính phù hợp với từng đối tượng khách hàng, OCB không ngừng nâng cao chất lượng dịch vụ qua việc cải tiến quy trình, công nghệ hiện đại, chất lượng nhân sự, hướng đến mục tiêu khách hàng trọng tâm Tính đến nay, OCB là một trong những ngân hàng thương mại đầu tiên tại Việt Nam hoàn thành các hạng mục dự án Quản lý rủi ro theo tiêu chuẩn quốc tế Basel II áp dụng thành công nền tảng Omni Channel (hợp kênh) vào các hoạt động của ngân hàng và là ngân hàng có sự phát triển ổn định thuộc nhóm đầu trên thị trường, bên cạnh việc đạt được nhiều giải thưởng cao quý do các tổ chức trong và ngoài nước bình chọn

- Vào ngày 10/6/1996: Thành lập Ngân hàng TMCP Phương Đông Sáp nhập Ngân hàng Tây Đô vào OCB (Ngân hàng đầu tiên thực hiện M&A)

- Từ năm 2003 - 2007: Tổng tài sản đạt trên 11.000 tỷ đồng Hợp tác chiến lược với BNP Paribas (1 trong 6 tập đoàn tài chính hàng đầu thế giới sở hữu gần 20% cổ phần OCB) - Năm 2008: Triển khai ngân hàng lõi T4 (một trong những hệ thống ngân hàng lõi tốt

nhất thế giới, bước đầu lộ trình hiện đại hóa công nghệ ngân hàng)

- Năm 2013: Tổng tài sản đạt gần 33.000 tỷ đồng công bố hệ thống nhận diện thương hiệu mới Triển khai đề án tự tái cơ cấu giai đoạn 2012 – 2015

- Năm 2014 Nâng hệ thống quản lý rủi ro theo chuẩn mực quốc tế (hợp tác triển khai với sự tư vấn của KPMG - là một trong những nhà cung cấp dịch vụ chuyên nghiệp lớn nhất thế giới và là một trong Big Four ngành kiểm toán)

- Năm 2015 Khởi động dự án Basel II dưới sự tư vấn DBS Singapore (1 trong 11 Ngân hàng đầu tiên thực hiện triển khai)