Hoàn thiện hoạt động kinh doanh dịch vụ bảo lãnh tại ngân hàng tmcp ngoại thương việt nam chi nhánh quảng nam

Trang 1 ĐẠI HỌC ĐÀ NẴNG TRƢỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ PHAN THỊ KIM NGỌC HOÀN THIỆN HOẠT ĐỘNG KINH DOANH DỊCH VỤ BẢO LÃNH TẠI NGÂN HÀNG TMCP NGOẠI THƢƠNG VIỆT NAM – CHI NHÁNH QUẢNG NAM LUẬN VĂN

ĐẠI HỌC ĐÀ NẴNG TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ

PHAN THỊ KIM NGỌC

HOÀN THIỆN HOẠT ĐỘNG KINH DOANH DỊCH VỤ BẢO LÃNH TẠI

NGÂN HÀNG TMCP NGOẠI THƯƠNG VIỆT NAM –

CHI NHÁNH QUẢNG NAM

LUẬN VĂN THẠC SĨ TÀI CHÍNH – NGÂN HÀNG

Đà Nẵng – Năm 2023

ĐẠI HỌC ĐÀ NẴNG TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ

PHAN THỊ KIM NGỌC

HOÀN THIỆN HOẠT ĐỘNG KINH DOANH DỊCH VỤ BẢO LÃNH TẠI

NGÂN HÀNG TMCP NGOẠI THƯƠNG VIỆT NAM –

CHI NHÁNH QUẢNG NAM

LUẬN VĂN THẠC SĨ TÀI CHÍNH – NGÂN HÀNG

Mã số: 8 34 02 01

Người hướng dẫn khoa học: PGS.TS Đặng Hữu Mẫn

Đà Nẵng – Năm 2023

MỤC LỤC

MỞ ĐẦU 1

1 Tính cấp thiết của đề tài 1

2 Mục tiêu nghiên cứu 2

3 Đối tượng và phạm vi nghiên cứu 3

4 Phương pháp nghiên cứu 4

5 Ý nghĩa khoa học và thực tiễn 5

6 Bố cục của luận văn 5

7 Tổng quan tài liệu nghiên cứu 6

CHƯƠNG 1 CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH DỊCH VỤ BẢO LÃNH CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 11

1.1 BẢO LÃNH CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 11

1.1.1 Khái niệm, chức năng của bảo lãnh ngân hàng 11

1.1.2 Phân loại bảo lãnh ngân hàng 13

1.1.3 Đặc điểm bảo lãnh của ngân hàng 16

1.1.4 Vai trò của bảo lãnh 18

1.1.5 Rủi ro trong kinh doanh dịch vụ bảo lãnh 19

1.2 HOẠT ĐỘNG KINH DOANH DỊCH VỤ BẢO LÃNH CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 20

1.2.1 Mục tiêu hoạt động kinh doanh dịch vụ bảo lãnh của ngân hàng thương mại 20

1.2.2 Nội dung hoạt động kinh doanh dịch vụ bảo lãnh của ngân hàng thương mại 23

1.2.3 Các tiêu chí phản ánh kết quả hoạt động kinh doanh dịch vụ bảo lãnh của ngân hàng thương mại 26

1.2.4 Các nhân tố ảnh hưởng đến hoạt động kinh doanh dịch vụ bảo lãnh

của ngân hàng thương mại 30

KẾT LUẬN CHƯƠNG 1 34

CHƯƠNG 2 THỰC TRẠNG HOẠT ĐỘNG KINH DOANH DỊCH VỤ BẢO LÃNH TẠI NGÂN HÀNG TMCP NGOẠI THƯƠNG VIỆT NAM – CHI NHÁNH QUẢNG NAM 35

2.1 GIỚI THIỆU VỀ NGÂN HÀNG TMCP NGOẠI THƯƠNG VIỆT NAM – CHI NHÁNH QUẢNG NAM 35

2.1.1 Lịch sử hành thành và phát triển của chi nhánh 35

2.1.2 Chức năng, nhiệm vụ 36

2.1.3 Cơ cấu tổ chức quản lý 39

2.1.4 Kết quả hoạt động kinh doanh của Vietcombank Quảng Nam giai đoạn 2020 – 2022 40

2.2 THỰC TRẠNG HOẠT ĐỘNG KINH DOANH DỊCH VỤ BẢO LÃNH CỦA CHI NHÁNH QUẢNG NAM 43

2.2.1 Môi trường kinh doanh dịch vụ bảo lãnh của chi nhánh 43

2.2.2 Mục tiêu hoạt động kinh doanh dịch vụ bảo lãnh của Vietcombank Quảng Nam 53

2.2.3 Thực trạng hoạt động kinh doanh dịch vụ bảo lãnh của Vietcombank Quảng Nam 55

2.3 ĐÁNH GIÁ CHUNG VỀ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH DỊCH VỤ BẢO LÃNH CỦA VIETCOMBANK QUẢNG NAM 77

2.3.1 Những thành công 77

2.3.2 Những hạn chế và nguyên nhân 78

KẾT LUẬN CHƯƠNG 2 83

CHƯƠNG 3 KHUYẾN NGHỊ NHẰM HOÀN THIỆN HOẠT ĐỘNG KINH DOANH DỊCH VỤ BẢO LÃNH TẠI NGÂN HÀNG TMCP NGOẠI THƯƠNG VIỆT NAM – CHI NHÁNH QUẢNG NAM 84

3.1 CĂN CỨ ĐỀ XUẤT KHUYẾN NGHỊ 84 3.1.1 Định hướng phát triển của Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam trong thời gian tới 84 3.1.2 Định hướng hoạt động kinh doanh dịch vụ bảo lãnh tại Vietcombank Quảng Nam 85 3.2 KHUYẾN NGHỊ HOÀN THIỆN HOẠT ĐỘNG KINH DOANH DỊCH

VỤ BẢO LÃNH CỦA CHI NHÁNH QUẢNG NAM 87 3.2.1 Khuyến nghị đối với Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam – Chi nhánh Quảng Nam 87 3.2.2 Khuyến nghị đối với Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam 94 3.2.3 Khuyến nghị đối với Ngân hàng Nhà nước Việt Nam 99 KẾT LUẬN CHƯƠNG 3 100

KẾT LUẬN 101 PHỤ LỤC

DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO

QUYẾT ĐỊNH GIAO ĐỀ TÀI LUẬN VĂN (Bản sao)

2.5 Chỉ tiêu kế hoạch phát triển dịch vụ bảo lãnh tại

Vietcombank Quảng Nam trong 3 năm 2020 - 2022 54 2.6 Tiêu chí phân khúc khách hàng doanh nghiệp 56

2.7 Kết quả phân khúc khách hàng sử dụng dịch vụ bảo lãnh

tại Vietcombank Quảng Nam trong 3 năm 2020 - 2022 57 2.8 Biểu phí dịch vụ bảo lãnh tại Vietcombank Quảng Nam 60

2.9 Quy mô dịch vụ bảo lãnh tại Vietcombank Quảng Nam

2.10 Cơ cấu bảo lãnh theo thời hạn bảo lãnh tại Vietcombank

2.11 Cơ cấu dƣ nợ bảo lãnh theo loại hình bảo lãnh tại

Vietcombank Quảng Nam trong 3 năm 2020 - 2022 69

2.12 Cơ cấu bảo lãnh theo hình thức bảo lãnh tại

Vietcombank Quảng Nam trong 3 năm 2020 - 2022 72 2.13 Số dƣ bảo lãnh trả thay và quá hạn tại Vietcombank

Số hiệu

2.14 Hoạt động kiểm tra đối với dịch vụ bảo lãnh tại

Vietcombank Quảng Nam trong ba năm 2020 - 2022 73

2.15 Kết quả bán chéo sản phẩm từ DVBL tại Vietcombank

2.16 Doanh thu phí bảo lãnh tại Vietcombank Quảng Nam

MỞ ĐẦU

1 Tính cấp thiết của đề tài

Trong tất cả giao dịch thương mại, luôn tồn tại hai chủ thể chính là bên bán và bên mua; loại trừ trường hợp là đối tác truyền thống, đã có uy tín từ lâu; đa số các bên sẽ không tin tưởng nhau hoàn toàn Bên bán sẽ lo lắng rằng sau khi hoàn thành việc giao hàng cho bên mua, vì lý do nào đó, bên mua không thực hiện thanh toán dẫn đến việc không thu được tiền hàng Với bên mua, trường hợp đã thanh toán trước một phần hay toàn bộ tiền hàng, nhưng người bán không thực hiện giao hàng Để đảm bảo quyền lợi cho mỗi bên, đã hình thành bên thứ ba với vai trò nếu một trong hai bên không thực hiện đúng nghĩa vụ của mình thì bên thứ ba này sẽ thay thế và thực hiện đầy đủ nghĩa vụ còn thiếu với bên còn lại, từ đó dịch vụ bảo lãnh được hình thành Vai trò này càng phát huy tính quan trọng khi tình hình dịch bệnh COVID19 đã gây ảnh hưởng nặng nề đến tình hình sản xuất kinh doanh trên mọi mặt, khiến cho các doanh nghiệp khó khăn trong việc đảm bảo quá trình sản xuất kinh doanh diễn

ra xuyên suốt, thì bảo lãnh là một giải pháp tối ưu trong các giao dịch thương mại

Trong những năm gần đây, ngoài hai mản nghiệp vụ ngân hàng truyền thống là cho vay và huy động vốn, các ngân hàng có xu hướng đẩy mạnh các hoạt động phát triển sản phẩm dịch vụ đi kèm Bảo lãnh là một hoạt động cấp tín dụng tại NHTM, tuy nhiên sẽ được theo dõi ngoại bảng; tuy vậy bảo lãnh

đã và đang được các NHTM chú trọng do mang lại nguồn thu đáng kể Việc cung cấp nhiều mảng dịch vụ khác nhau đã góp phần quan trọng vào việc giảm thiểu rủi ro tín dụng, đáp ứng nhu cầu của khách hàng và nâng cao khả năng cạnh tranh của ngân hàng Hoạt động bảo lãnh ngày càng đóng vai trò quan trọng trong các giao dịch thương mai nội địa và quốc tế, ở mọi lĩnh vực, tiêu biểu như: xây dựng, thuế, quan hệ thương mại, xuất nhập khẩu,

Vietcombank Quảng Nam cũng không đứng ngoài xu thế chung đó, kết quả đạt được là hoạt động bảo lãnh đã mang lại nguồn thu đáng kể, tuy cũng

là một hình thức cấp tín dụng nhưng cơ bản mang rủi ro thấp hơn so với cho vay Tuy nhiên, thực tế tại đơn vị hoạt động kinh doanh dịch vụ bảo lãnh vẫn còn tồn tại nhiều mặt hạn chế như: tại một số khâu trong quy trình bảo lãnh ngân hàng còn rườm rà, chưa được tinh giản làm kéo dài thời gian xử lý hồ sơ; quy định về mẫu thư bảo lãnh chưa linh hoạt đối với từng đối tượng khách hàng; cơ cấu bảo lãnh chỉ tập trung ở một số loại hình bảo lãnh phổ biến, chủ yếu trong hoạt động xây lắp Ngoài ra, công tác kiểm tra giám soát sau khi phát hành thư bảo lãnh còn thực hiện mang tính chất hình thức, chưa thực sự đúng với mục đích hạn chế rủi ro cho ngân hàng Bên cạnh đó, việc lưu trữ hồ

sơ phục vụ công tác hậu kiểm chủ yếu bằng hồ sơ giấy gây khó khăn trong việc tìm kiếm… Xuất phát từ thực tiễn đó, việc nghiên cứu, đánh giá thực trạng và tìm ra các giải pháp phù hợp, khả thi nhằm hoàn thiện hoạt động kinh doanh dịch vụ bảo lãnh ngân hàng là thực sự cần thiết Chính vì những lý do

đó, tôi đã chọn đề tài: “Hoàn thiện hoạt động kinh doanh dịch vụ bảo lãnh tại Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam - Chi nhánh Quảng Nam” làm công trình nghiên cứu thạc sĩ

2 Mục tiêu nghiên cứu

a Mục tiêu chung

Mục tiêu của luận văn là đề xuất khuyến nghị có cơ sở khoa học và thực tiễn nhằm hoàn thiện hoạt động kinh doanh dịch vụ bảo lãnh tại Vietcombank Quảng Nam

b Nhiệm vụ nghiên cứu

 Hệ thống hóa những lý luận cơ bản về hoạt động kinh doanh dịch vụ bảo lãnh của NHTM

 Phân tích, đánh giá thực trạng hoạt động kinh doanh dịch vụ bảo lãnh

tại Vietcombank Quảng Nam

 Đề xuất khuyến nghị nhằm hoàn thiện hoạt động kinh doanh dịch vụ bảo lãnh tại Vietcombank Quảng Nam

c Câu hỏi nghiên cứu

Để đạt được nhiệm vụ nêu trên, nội dung của luận văn phải giải quyết được các câu hỏi nghiên cứu sau:

 Mục tiêu của hoạt động kinh doanh dịch vụ bảo lãnh tại NHTM là gì? Nội dung của hoạt động kinh doanh dịch vụ bảo lãnh tại NHTM bao gồm những vấn đề nào? Các tiêu chí nào phản ánh kết quả hoạt động kinh doanh dịch vụ bảo lãnh? Nhân tố nào ảnh hưởng đến hoạt động kinh doanh dịch vụ bảo lãnh của NHTM?

 Thực trạng của hoạt động kinh doanh dịch vụ bảo lãnh tại Vietcombank Quảng Nam như thế nào? Hoạt động này của chi nhánh có những thành công, hạn chế và nguyên nhân nào?

 Để hoàn thiện hoạt động kinh doanh dịch vụ bảo lãnh dịch vụ bảo lãnh, Vietcombank Quảng Nam và các chủ thể liên quan cần làm gì?

3 Đối tượng và phạm vi nghiên cứu

a Đối tượng nghiên cứu

 Đối tượng nghiên cứu: Nghiên cứu hoạt động kinh doanh dịch vụ bảo lãnh tại một NHTM

 Đối tượng khảo sát: Để có thêm thông tin phân tích, nhận định, lý giải, tác giả dự kiến sẽ tham vấn một số cán bộ lãnh đạo và chuyên viên có kinh nghiệm trong lĩnh vực này của chi nhánh: Ban giám đốc chi nhánh; lãnh đạo phòng phụ trách, cán bộ thẩm định, cán bộ phòng khách hàng doanh nghiệp

và khách hàng bán lẻ tại Vietcombank Quảng Nam

b Phạm vi nghiên cứu

 Về nội dung: Hoạt động kinh doanh dịch vụ bảo lãnh trong nước tại

Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam – Chi nhánh Quảng Nam Đồng thời, do tính chất dịch vụ và nhu cầu của khách hàng nên chỉ có khách hàng doanh nghiệp sử dụng dịch vụ bảo lãnh

Đề tài tập trung nghiên cứu hoạt động kinh doanh dịch vụ bảo lãnh đối với khách hàng doanh nghiệp tại chi nhánh này

 Về không gian: Hoạt động kinh doanh dịch vụ bảo lãnh tại Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam – Chi nhánh Quảng Nam và các phòng giao dịch trực thuộc Chi nhánh

 Về thời gian: Nghiên cứu thực trạng hoạt động hoạt động kinh doanh dịch vụ bảo lãnh tại Chi nhánh từ năm 2020 đến năm 2022

4 Phương pháp nghiên cứu

a Phương pháp thống kê, tổng hợp, quan sát và phân tích

Thông tin được thu thập từ các nguồn:

 Báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh của Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam – Chi nhánh Quảng Nam từ năm 2020-2022

 Các bài viết đăng trên báo hoặc các tạp chí khoa học chuyên ngành và tạp chí có liên quan; các công trình nghiên cứu của các tác giả đi trước

 Tài liệu giáo trình hoặc các xuất bản khoa học liên quan đến vấn đề nghiên cứu

Trên cơ sở các dữ liệu thu thập được nêu trên cũng như các báo cáo tổng hợp của ngân hàng, tác giả tiến hành so sánh, phân tích dữ liệu nhằm đưa

ra các kết quả nghiên cứu cho đề tài, đồng thời làm rõ thực trạng hoạt động bảo lãnh

Luận văn cũng sẽ tiến hành so sánh, đối chiếu để nghiên cứu, so sánh phát triển hoạt động bảo lãnh của Vietcombank Quảng Nam qua các năm, từ

đó tìm ra giải pháp phù hợp để phát triển hoạt động bảo lãnh tại đơn vị

b Phương pháp tham vấn:

Tác giả sẽ tiến hành phỏng vấn trực tiếp những người cung cấp thông tin, dữ liệu cần thiết cho việc nghiên cứu đề tài Phương pháp này sử dụng để thu thập những thông tin cần thiết và số liệu có liên quan đến đề tài Đây là phương pháp hữu hiệu trong quá trình nghiên cứu để tìm hiểu các thông tin chi tiết

 Phỏng vấn Ban giám đốc: tìm hiểu thêm về chính sách tìm kiếm, tiếp cận khách hàng mà chi nhánh hướng tới, định hướng phát triển về mảng dịch

vụ bảo lãnh mà chi nhánh đang thực hiện

 Phỏng vấn lãnh đạo và cán bộ Phòng khách hàng/Phòng giao dịch: hiểu biết hơn rõ hơn về các phân khúc khách hàng đang tiếp cận, tìm hiểu về hoạt động bảo lãnh đang phát hành cho các khách hàng, về quy trình và điều kiện

áp dụng đối với khách hàng khi phát sinh nhu cầu bảo lãnh

 Phỏng vấn khách hàng: để nắm rõ được nhu cầu thực tế của khách hàng, các điểm hài lòng và mong muốn hơn nữa từ việc cung cấp dịch vụ bảo lãnh của ngân hàng, có sự so sánh so với các tổ chức tín dụng khác đối với các khách hàng hiện đang có quan hệ với nhiều tổ chức tín dụng

5 Ý nghĩa khoa học và thực tiễn

 Về khoa học: Góp phần hệ thống hóa những lý luận cơ bản về hoạt động kinh doanh dịch vụ bảo lãnh của NHTM

 Về thực tiễn: Phân tích và đánh giá hoạt động kinh doanh dịch vụ bảo lãnh tại Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam – Chi nhánh Quảng Nam, nhận định những thành công, hạn chế và nguyên nhân nhằm đề xuất các khuyến nghị nhằm hoàn thiện hoạt động kinh doanh dịch vụ bảo lãnh tại Chi nhánh

6 Bố cục của luận văn

Ngoài phần mở đầu, kết luận, nội dung chính của luận văn được kết cấu

7 Tổng quan tài liệu nghiên cứu

Trong quá trình thực hiện đề tài, tác giả đã tham khảo các bài báo liên quan đến chủ đề nghiên cứu đăng trên các tạp chí chuyên ngành trong những năm gần đây để làm cơ sở nghiên cứu:

a Các bài báo liên quan chủ đề đăng trên các tạp chí chuyên ngành trong các năm gần đây:

- Bài báo “Nâng cao hiệu quả hoạt động bảo lãnh tín dụng cho các doanh nghiệp vừa và nhỏ” của tác giả Gia Hân đăng trên Tạp chí tài chính số tháng 09/2022 Bài viết nêu ra các mặt còn tồn tại, hạn chế của hoạt động cung cấp dịch vụ bảo lãnh ngân hàng và từ đó đưa ra một số giải pháp nhằm giải quyết tháo gỡ các khó khăn để doanh nghiệp vừa và nhỏ tiếp cận tốt hơn với việc được cung ứng tốt dịch vụ bảo lãnh ngân hàng Tuy nhiên, các giải pháp đưa

ra chưa cụ thể chi tiết, chỉ mang tính chất thảo luận, chưa khả thi

- Bài báo “Tăng trách nhiệm ngân hàng bảo lãnh nhà ở hình thành trong tương lai” của tác giả Lê Mỹ đăng trên Tạp chí tài chính số tháng 10/2021 Bài viết đã phân tích rất rõ tầm quan trọng của bão lãnh ngân hàng đối với các hợp đồng ký kết nhà ở hình thành trong tương lai, từ đó có thể thấy được bảo lãnh ngân hàng là cần thiết để bảo vệ quyền lợi của người mua khi xảy ra việc

vi phạm hợp đồng của chủ đầu tư

- Bài báo “Bản chất quan hệ bảo lãnh thanh toán tại các tổ chức tín dụng

” của tác giả Lê Văn Dũng đăng trên Tạp chí Công thương số 8, tháng 04.2021 Bài viết phân tích rất chi tiết mối quan hệ chặt chẽ của bảo lãnh ngân hàng và việc cấp tín dụng bắt buộc Như vậy chúng ta có thể thấy bảo lãnh ngân hàng là một công cụ để huy động vốn, hay chiếm dụng vốn trong việc thanh toán giữa bên mua và bên bán Đặt biệt trong trường hợp có yêu cầu đòi tiền thì dịch vụ bảo lãnh ngân hàng sẽ hình thành sản phẩm cấp tín dụng thứ

hai là vay vốn ngân hàng

 Bài báo “Cơ sở lý thuyết của bảo lãnh và liên hệ với quy định về bảo lãnh trong Bộ luật dân sự năm 2015” của tác giả Nguyễn Hải Ngân đăng trên Tạp chí Khoa học và kiểm soát số 02/2019 Bài viết đã đưa ra các vấn đề lý luận nhằm làm rõ các quy định của pháp luật dân sự hiện hành về bảo lãnh, các đặc điểm của nghĩa vụ bảo lãnh Tác giả cũng trình bày được các điểm giống và khác nhau trong quy định về bảo lãnh ở Việt Nam và một số quốc gia khác trên thế giới, từ đó đưa ra góc nhìn chung nhất về bảo lãnh trong quan hệ dân sự

 Bài báo “Hoạt động ngoại bảng tại các ngân hàng thương mại Việt Nam” của nhóm tác giả Bùi Tín Nghị và Phạm Thị Hoàng Anh đăng trên Tạp chí Khoa học và Đào tạo Ngân hàng số 209, tháng 10.2019 Bài viết trình bày tổng quan về hoạt động ngoại bảng tại NHTM; nghiên cứu phân tích thực trạng hoạt động ngoại bảng tại các NHTM Việt Nam, bao gồm các cam kết bảo lãnh, giao dịch phái sinh, thư tín dụng, cam kết vay vốn… và đưa ra kết luận chung nhất về các hoạt động ngoại bảng mà ngân hàng hiện đang thực hiện

 Bài báo “Giải quyết tranh chấp phát sinh trong thực hiện bảo lãnh ngân hàng” của tác giả Võ Hoàng Quân đăng trên Tạp chí tài chính số tháng 05/2017 Bài viết phân tích về các tranh chấp và giải quyết tranh chấp trong

phát sinh trong hoạt động bảo lãnh ngân hàng nói chung và hoạt động bảo lãnh của NHTM đối với trách nhiệm của nhà thầu trong đấu thầu xây lắp nói riêng Từ đó, đưa ra các phương thức và một số giải pháp giải quyết tranh chấp phát sinh trong triển khai hoạt động bảo lãnh ngân hàng Tuy nhiên, trong phần giải pháp đề tài trình bày khá rộng, rất nhiều giải pháp khác nhau nhưng các giải pháp chưa cụ thể hóa qua các phương thức thực hiện, nên chưa

có tính thuyết phục

 Bài báo “Về bảo lãnh của ngân hàng đối với trách nhiệm của nhà thầu” của tác giả Võ Hoàng Quân đăng trên Tạp chí tài chính số tháng 06/2017 Bài viết nêu ra mối quan hệ pháp luật giữa bên bảo lãnh với nhà thầu trong hoạt động xây lắp Đồng thời đưa ra một số giải pháp hoàn thiện pháp luật về bảo lãnh của NHTM với trách nhiệm của nhà thầu trong đấu thầu xây lắp Các giải pháp khá đa dạng, ứng dụng thực tiễn và nhiều kiến nghị giúp cho hoạt động bảo lãnh được hoàn thiện hơn

b Các luận văn cao học liên quan bảo vệ tại Đại học Đà Nẵng trong những năm gần đây:

 Đề tài “Phân tích tình hình kinh doanh dịch vụ bảo lãnh tại ngân hàng thương mại cổ phần đầu tư và phát triển Việt Nam – Chi nhánh Đắk Nông” của tác giả Nguyễn Phi Hùng, luận văn Thạc sĩ, Trường Đại học Kinh tế - Đại học Đà Nẵng (2016) Luận văn trình bày được tổng quan về hoạt động kinh doanh dịch vụ bảo lãnh tại các ngân hàng thương mại; đánh giá được vai trò cũng như các rủi ro trong hoạt động dịch vụ bảo lãnh Tuy nhiên, tác giả trình bày thiếu nội dung về mục tiêu hoạt động kinh doanh dịch vụ bảo lãnh của các ngân hàng thương mại

 Đề tài “Phát triển dịch vụ bảo lãnh tại Ngân hàng TMCP Kỹ thương Việt Nam – Chi nhánh Đà Nẵng” của tác giả Trần Thị Phương Thảo, luận văn Thạc sĩ, Trường Đại học Kinh tế - Đại học Đà Nẵng (2018) Luận văn trình

bày được các giải pháp phát triển dịch vụ bảo lãnh tại Ngân hàng TMCP Kỹ thương Việt Nam – Chi nhánh Đà Nẵng Tuy vậy, trong bài viết vẫn còn chưa được thuyết phục phần cơ sở lý luận, chưa nêu rõ được đầy đủ mục tiêu, nội dung, các nhân tố ảnh hưởng cũng như các tiêu chí phản ánh kết quả hoạt động kinh doanh dịch vụ bảo lãnh của các NHTM

 Đề tài “Hoàn thiện hoạt động bảo lãnh tại Ngân hàng TMCP Quốc Dân – Chi nhánh Đà Nẵng” của tác giả Hồ Thị Thảo, luận văn Thạc sĩ, Trường Đại học Kinh tế - Đại học Đà Nẵng (2018) Luận văn thể hiện khá đầy đủ các tiêu chí và nội dung đánh giá hoạt động bảo lãnh của các ngân hàng thương mại Tuy nhiên, bài viết vẫn chưa đề cập đến mục tiêu cụ thể của hoạt động bảo lãnh ở các ngân hàng thương mại

c Các nghiên cứu đã thực hiện tại Vietcombank – Chi nhánh Quảng Nam trong những năm gần đây:

- Đề tài “Giải pháp Marketing cho dịch vụ ngân hàng điện tử tại Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam – Chi nhánh Quảng Nam” của tác giả

Đỗ Lê Thị Hiền Na, luận văn Thạc sĩ, Trường Đại học Kinh tế - Đại học Đà Nẵng (2018)

- Đề tài “Giải pháp Marketing đối với dịch vụ cho vay KH doanh nghiệp tại Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam – Chi nhánh Quảng Nam” của tác giả Phạm Thị Kim Dung, luận văn Thạc sĩ, Trường Đại học Kinh tế - Đại học Đà Nẵng (2018)

- Đề tài “Hoàn thiện hoạt động kiểm toán nội bộ đối với cho vay cá nhân kinh doanh tại Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam – Chi nhánh Quảng Nam” của tác giả Phạm Thị Hoàng Vy, luận văn Thạc sĩ, Trường Đại học Kinh tế - Đại học Đà Nẵng (2019)

- Đề tài “Hoàn thiện hoạt động kinh doanh dịch vụ ngân hàng điện tử tại Ngân hàng TMCP Ngoại Thương Việt Nam - Chi nhánh Quảng Nam” của

tác giả Trần Lê Thảo Nhi, luận văn Thạc sĩ, Trường Đại học Kinh tế - Đại học

Đà Nẵng (2019)

d Khoảng trống nghiên cứu:

Nhìn chung các nghiên cứu đã hệ thống hóa được cơ sở ký luận về hoạt động dịch vụ bảo lãnh tại các NHTM; phân tích, đánh giá thực trạng hoạt động dịch vụ bảo lãnh tại các đơn vị nghiên cứu; sau đó đưa ra các khuyến nghị để hoàn thiện hoạt động dịch vụ bảo lãnh tại đơn vị Tuy nhiên các bài viết trên chưa khái quát được một cách tổng thể thực trạng hoạt động cung cấp dịch vụ bảo lãnh tại các ngân hàng thương mại, mà chỉ tập trung trình bày

và giải quyết vấn đề tồn tại của một khía cạnh chụ thể Đồng thời trong 3 năm vừa qua, tại chi nhánh nơi tác giả lựa chọn để làm đề tài nghiên cứu, vẫn chưa

có một nghiên cứu nào về chủ đề này Vì vậy, từ các khoảng trống đã nêu trên, tác giả sẽ tập trung nghiên cứu đề tài: “Hoàn thiện hoạt động kinh doanh dịch vụ bảo lãnh tại Ngân hàng TMCP Ngoại Thương Việt Nam - Chi nhánh Quảng Nam”

CHƯƠNG 1

CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH DỊCH VỤ BẢO LÃNH CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1 BẢO LÃNH CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI

1.1.1 Khái niệm, chức năng của bảo lãnh ngân hàng

a Khái niệm bảo lãnh ngân hàng

Theo Điều 366 Bộ Luật dân sự năm 2015 quy định: “Bảo lãnh là việc người thứ ba (sau đây gọi là bên bảo lãnh) cam kết với bên có quyền (sau đây gọi là bên nhận bảo lãnh) sẽ thực hiện nghĩa vụ thay cho bên có nghĩa vụ (sau đây gọi là bên được bảo lãnh), nếu khi đến thời hạn thực hiện nghĩa vụ

mà bên được bảo lãnh không thực hiện hoặc thực hiện không đúng nghĩa vụ.”

Theo Điều 20 Luật các tổ chức tín dụng 2010, bảo lãnh ngân hàng được

hiểu: “Là cam kết bằng văn bản của tổ chức tín dụng (bên bảo lãnh) với bên

có quyền (bên nhận bảo lãnh) về việc thực hiện nghĩa vụ tài chính thay cho khách hàng (bên được bảo lãnh) khi khách hàng không thực hiện hoặc thực hiện không đúng nghĩa vụ đã cam kết với bên nhận bảo lãnh Khách hàng phải nhận nợ và hoàn trả cho tổ chức tín ụng số tiền đã được trả thay.”

Điều 3 Thông tư TT07/2015/TT-NHNN quy định về bảo lãnh ngân

hàng như sau: “Bảo lãnh ngân hàng là hình thức cấp tín dụng, theo đó bên bảo lãnh cam kết với bên nhận bảo lãnh về việc sẽ thực hiện nghĩa vụ tài chính thay cho bên được bảo lãnh khi bên được bảo lãnh không thực hiện hoặc thực hiện không đầy đủ nghĩa vụ đã cam kết với bên nhận bảo lãnh; bên được bảo lãnh phải nhận nợ và hoàn trả cho bên bảo lãnh.”

b Các chủ thể tham gia trong bảo lãnh ngân hàng:

 Bên bảo lãnh: là các TCTD, CN ngân hàng nước ngoài Với trường hợp bảo lãnh đối ứng, xác nhận bảo lãnh và đồng bảo lãnh thì bên bảo lãnh bao gồm cả TCTD ở nước ngoài

 Bên được bảo lãnh: là tổ chức (bao gồm cả TCTD, CN ngân hàng nước ngoài, TCTD ở nước ngoài) hoặc cá nhân

 Bên nhận bảo lãnh: là tổ chức (bao gồm cả TCTD, CN ngân hàng nước ngoài, TCTD ở nước ngoài) hoặc cá nhân có quyền thụ hưởng bảo lãnh

 Bên bảo lãnh đối ứng: là TCTD, CN ngân hàng nước ngoài, TCTD ở nước ngoài thực hiện bảo lãnh đối ứng cho bên được bảo lãnh

 Bên xác nhận bảo lãnh: là TCTD, CN ngân hàng nước ngoài, TCTD ở nước ngoài thực hiện xác nhận bảo lãnh cho bên bảo lãnh

 KH là tổ chức (bao gồm cả TCTD, CN ngân hàng nước ngoài, TCTD

ở nước ngoài), cá nhân sau:

+ Trong bảo lãnh ngân hàng (trừ bảo lãnh đối ứng, xác nhận bảo lãnh),

KH của bên bảo lãnh là bên được bảo lãnh;

+ Trong bảo lãnh đối ứng, KH của bên bảo lãnh là bên bảo lãnh đối ứng,

KH của bên bảo lãnh đối ứng là bên được bảo lãnh;

+ Trong xác nhận bảo lãnh, KH của bên bảo lãnh là bên được bảo lãnh,

KH của bên xác nhận bảo lãnh là bên bảo lãnh

c Chức năng bảo lãnh ngân hàng:

- Bảo lãnh là công cụ bảo đảm: Đây là chức năng quan trọng nhất của bảo lãnh, bên bảo lãnh là ngân hàng cam kết chi trả bồi thường khi xảy ra các biến cố vi phạm hợp đồng của người được bảo lãnh, các ngân hàng bảo lãnh

đã tạo ra một sự đảm bảo chắc chắn cho người thụ hưởng Nhờ sự tin tưởng này các hợp đồng đã được ký kết, giao dịch thương mại diễn ra suôn sẻ và thuận lợi Với chức năng này, ngân hàng bảo lãnh cũng thường xuyên kiểm tra, giám sát tạo ra một áp lực thực hiện tốt hợp đồng, giảm thiểu vi phạm về phía người được bảo lãnh

- Bảo lãnh là công cụ tài trợ: Bảo lãnh không chỉ là công cụ bảo đảm đối với bên nhận bảo lãnh, mà còn là công cụ tài trợ về mặt tài chính cho bên

được bảo lãnh Nhờ vào bảo lãnh ngân hàng, bên được bảo lãnh có thể nhận được các khoản tiền ứng trước hỗ trợ HĐKD, được vay nợ hoặc được kéo dài thời gian thanh toán tiền hàng, nộp thuế Vì vậy, dù không trực tiếp cho vay nhưng với việc phát hành bảo lãnh, ngân hàng đã giúp cho KH được hưởng những thuận lợi về tài chính như khi cho vay thực sự

1.1.2 Phân loại bảo lãnh ngân hàng

a Phân theo mục đích bảo lãnh:

Bảo lãnh dự thầu: Là một bảo lãnh ngân hàng do TCTD phát hành cho bên mời thầu để đảm bảo nghĩa vụ tham gia dự thầu của KH Trường hợp KH

bị phạt do vi phạm quy định dự thầu mà không nộp hoặc nộp không đủ tiền phạt cho bên mời thầu thì TCTD thực hiện nghĩa vụ bảo lãnh đã cam kết

Bảo lãnh thực hiện hợp đồng: Là một bảo lãnh ngân hàng do TCTD phát hành cho bên nhận bảo lãnh bảo đảm cho việc thực hiện đúng, đầy đủ các nghĩa vụ của KH theo hợp đồng đã ký kết Trong trường hợp KH không thực hiện đúng và đầy đủ các nghĩa vụ trong hợp đồng, TCTD sẽ phải thực hiện nghĩa vụ bảo lãnh đã cam kết

Bảo lãnh tạm ứng: Là một bảo lãnh ngân hàng do TCTD phát hành về việc bảo đảm nghĩa vụ hoàn trả tiền ứng trước của KH theo hợp đồng đã ký kết Trường hợp KH vi phạm các cam kết và phải hoàn trả tiền ứng trước nhưng không hoàn trả hoặc hoàn trả không đủ số tiền ứng trước cho bên nhận bảo lãnh thì TCTD sẽ phải hoàn trả thay cho bên nhận bảo lãnh

Bảo lãnh bảo hành: Là một bảo lãnh ngân hàng do TCTD phát hành về việc bảo đảm KH thực hiện đúng các yêu cầu về chất lượng sản phẩm theo hợp đồng đã ký kết Trường hợp KH không thực hiện đúng các thỏa thuận trong hợp đồng về chất lượng sản phẩm mà không nộp hoặc nộp không đủ tiền phạt cho bên nhận bảo lãnh thì TCTD sẽ thực hiện nghĩa vụ bảo lãnh đã cam kết

Bảo lãnh thanh toán: Là một bảo lãnh ngân hàng do TCTD phát hành cho bên nhận bảo lãnh cam kết sẽ thanh toán thay cho KH trong trường hợp

KH không thực hiện hoặc thực hiện không đầy đủ nghĩa vụ của mình khi đến hạn

Bảo lãnh vay vốn: Là một bảo lãnh ngân hàng do TCTD phát hành cho bên nhận bảo lãnh về việc cam kết trả nợ thay cho KH trong trường hợp KH không trả nợ hoặc không trả nợ đầy đủ, đúng hạn

Các loại bảo lãnh khác: Với mục đích nhằm đảm bảo thanh toán cho những nghĩa vụ tài chính của KH trong trường hợp vi phạm như: Bảo lãnh thuế, bảo lãnh phát hành chứng khoán…

b Phân loại theo bản chất của bảo lãnh:

Bảo lãnh đồng nghĩa vụ: Ngân hàng và bên được bảo lãnh được xem là đồng nghĩa vụ, tuy nhiên, bên có nghĩa vụ đầu tiên là KH, đối với ngân hàng chỉ có nghĩa vụ bổ sung Ngân hàng chỉ thực hiện nghĩa vụ bổ sung khi chứng minh được các nghĩa vụ đầu tiên bị vi phạm

Bảo lãnh độc lập: Loại bảo lãnh này dựa trên hai quy tắc là độc lập và hoàn toàn phù hợp; nghĩa là nghĩa vụ của ngân hàng tách rời với nghĩa vụ của bên được bảo lãnh Việc thanh toán được thực hiện khi các điều kiện, điều khoản quy định trong cam kết bảo lãnh được thỏa mãn Tuy nhiên, tính độc lập của loại bảo lãnh này không hoàn toàn tuyệt đối mà còn phụ thuộc vào các điều kiện đã được quy định trong cam kết bảo lãnh

Phân theo phương thức phát hành bảo lãnh

Bảo lãnh trực tiếp: Là loại bảo lãnh ngân hàng phát hành bảo lãnh trực tiếp theo yêu cầu của bên được bảo lãnh Sau khi ngân hàng thanh toán cho bên nhận bảo lãnh, ngân hàng sẽ yêu cầu bên được bảo lãnh phải hoàn trả lại

số tiền đã thanh toán thay cho mình

Bảo lãnh gián tiếp: Là loại bảo lãnh mà bên được bảo lãnh sẽ yêu cầu

ngân hàng chỉ thị đề nghị ngân hàng phát hành phát hành cam kết bảo lãnh cho bên nhận bảo lãnh Bên được bảo lãnh không thanh toán trực tiếp cho ngân hàng phát hành bảo lãnh mà ngân hàng chỉ thị sẽ thanh toán cho ngân hàng phát hành thông qua một cam kết gọi là bảo lãnh đối ứng do chính ngân hàng này đưa ra Bảo lãnh đối ứng cũng có nội dung và các điều khoản quy định như trong bảo lãnh chính Sau khi đã thanh toán cho ngân hàng phát hành bảo lãnh chính, ngân hàng chỉ thị có thể truy đòi từ người được bảo lãnh

Đồng bảo lãnh: Các ngân hàng thực hiện đồng bảo lãnh trong một số

dự án có giá trị lớn để giảm thiểu bớt rủi ro Một ngân hàng sẽ đứng ra đóng vai trò đầu mối phát hành bảo lãnh và có sự tham gia của nhiều ngân hàng khác Nếu phải thanh toán cho bên nhận bảo lãnh, ngân hàng đầu mối có thể truy đòi từ các ngân hàng đồng minh theo tỷ lệ tham gia dựa trên các bảo lãnh đối ứng do các ngân hàng này phát hành Và các ngân hàng đồng bảo lãnh này lại tiến hành truy đòi từ người được bảo lãnh

c Phân theo điều kiện thanh toán của bảo lãnh

Bảo lãnh theo yêu cầu: Là loại bảo lãnh quy định điều kiện thanh toán

là bên nhận bảo lãnh chỉ cần xuất trình yêu cầu thanh toán: có thể là văn bản yêu cầu thanh toán hoặc văn bản yêu cầu thanh toán kèm với tờ trình về sự vi phạm hợp đồng của người được bảo lãnh cho ngân hàng phát hành

Bảo lãnh kèm chứng từ: Điều kiện thanh toán là phải có chứng từ xác nhận của bên thứ ba (thường là một bên độc lập có tư cách chuyên môn để xác nhận) Chứng từ có thể được xuất trình theo một trong hai cách:

+ Bên nhận bảo lãnh xuất trình các chứng từ xác nhận hành vi vi phạm hợp đồng của bên được bảo lãnh;

+ Bên nhận bảo lãnh xuất trình yêu thanh toán, ngoài ra không cần phải xuất trình thêm bất cứ một chứng từ nào khác theo yêu cầu của bảo lãnh Tuy

nhiên, quyền yêu cầu thanh toán có thể không được thực hiện nếu bên được bảo lãnh cung cấp chứng từ của bên thứ ba xác nhận việc hoàn thành hợp đồng

Bảo lãnh kèm phán quyết của trọng tài hoặc của tòa án: Điều kiện thanh toán là bên nhận bảo lãnh phải cung cấp phán quyết của tòa án hoặc trọng tài khẳng định việc vi phạm nghĩa vụ của bên được bảo lãnh và trách nhiệm bồi hoàn đối với bên nhận bảo lãnh

d Các loại bảo lãnh khác:

Bảo lãnh đối ứng: Là cam kết của TCTD (bên bảo lãnh đối ứng) với bên bảo lãnh về việc sẽ thực hiện nghĩa vụ tài chính cho bên bảo lãnh, trong trường hợp bên bảo lãnh thực hiện bảo lãnh và phải trả thay cho KH của bên bảo lãnh đối ứng với bên nhận bảo lãnh

Xác nhận bảo lãnh: Là cam kết của TCTD (bên xác nhận bảo lãnh) đối với bên nhận bảo lãnh, về việc bảo đảm khả năng thực hiện nghĩa vụ bảo lãnh của bên bảo lãnh đối với KH

1.1.3 Đặc điểm bảo lãnh của ngân hàng

- Tính độc lập: Bảo lãnh ngân hàng phát sinh dựa trên hai hợp đồng: hợp đồng làm phát sinh nghĩa vụ bảo lãnh và hợp đồng bảo lãnh Nội dung của cam kết bảo lãnh được xác định trên cơ sở nội dung của hợp đồng phát sinh nghĩa vụ bảo lãnh nhưng cam kết bảo lãnh của ngân hàng độc lập và tách biệt với các quan hệ trong hợp đồng cơ sở

Mục đích của bảo lãnh là nhằm thanh toán cho bên nhận bảo lãnh thiệt hại từ việc bên được bảo lãnh không thực hiện hoặc thực hiện không đầy đủ các nghĩa vụ được quy định trong hợp đồng Nhưng việc thanh toán căn cứ hoàn toàn vào các điều khoản, điều kiện đã được quy định trong cam kết bảo lãnh Do vậy, những vấn đề phát sinh giữa các bên trong hợp đồng không ảnh hưởng đến các cam kết giữa ngân hàng và bên nhận bảo lãnh mà chỉ ràng

buộc ở các điều kiện bảo lãnh Một khi điều kiện theo bảo lãnh của ngân hàng được đáp ứng đầy đủ thì ngân hàng bắt buộc phải thực hiện nghĩa vụ thay KH của mình

Nếu yêu cầu thanh toán theo bảo lãnh yêu cầu bên nhận bảo lãnh lập và chỉ nêu nội dung vi phạm mà không cần thêm bất cứ chứng từ chứng minh nào thì tính chất độc lập ở đây gần như tuyệt đối Nếu bảo lãnh quy định xuất trình chứng từ từ phía bên thứ ba như chứng thực của một cơ quan độc lập về

sự vi phạm của bên được bảo lãnh, quyết định của trọng tài, thậm chí phán quyết của toà án hay văn bản của bên được bảo lãnh thì tính độc lập của bảo lãnh cũng đã ít nhiều bị điều chỉnh

- Bảo lãnh là một hoạt động ngoại bảng: Bảo lãnh ngân hàng là một hoạt động ngoại bảng nhưng được quản lý như một nghiệp vụ tín dụng Bảo lãnh ngân hàng là một hình thức tài trợ dựa vào uy tín Khi phát hành bảo lãnh, bảng cân đối tài sản của ngân hàng không bị thay đổi nên bảo lãnh được xem là một hoạt động ngoại bảng

Trong trường hợp KH của ngân hàng vi phạm hợp đồng theo các điều khoản được quy định trong cam kết bảo lãnh, ngân hàng phải sử dụng nguồn vốn của mình để thực hiện nghĩa vụ bảo lãnh thay cho KH đối với bên nhận bảo lãnh Khi đó, ngân hàng sẽ cấp một khoản tín dụng bắt buộc cho bên được bảo lãnh và tác động đến bảng cân đối tài sản, ảnh hưởng đến khả năng thanh khoản và các chỉ tiêu tài chính của ngân hàng Vì thế, dù là một hoạt động ngoại bảng, bảo lãnh vẫn phải được các ngân hàng giám sát, quản lý một cách chặt chẽ như các hình thức cấp tín dụng khác

- Bảo lãnh ngân hàng mang tính chứng từ: Bằng việc chấp thuận phát hành bảo lãnh, ngân hàng đã có nghĩa vụ thanh toán cho bên nhận bảo lãnh khi bên nhận bảo lãnh xuất trình chứng từ phù hợp với các điều khoản, điều kiện của bảo lãnh Ngược lại, nếu chứng từ xuất trình không phù hợp với

những điều khoản, điều kiện của bảo lãnh thì ngân hàng được miễn trừ trách nhiệm thanh toán Như vậy, hoạt động bảo lãnh ngân hàng mang tính chứng

từ rất chặt chẽ

1.1.4 Vai trò của bảo lãnh

- Đối với bên nhận bảo lãnh: Khi bên được bảo lãnh không thực hiện hoặc thực hiện không đầy đủ nghĩa vụ của mình theo hợp đồng đã ký kết, bên nhận bảo lãnh sẽ yêu cầu ngân hàng bảo lãnh thực hiện nghĩa vụ thay; do đó rủi ro đối với bên nhận bảo lãnh sẽ được hạn chế ở mức thấp nhất; đảm bảo về lợi ích kinh tế và giảm thiểu các thiệt hại do việc vi phạm hợp đồng gây ra Đây là điều rất cần thiết khi mà quan hệ giữa hai bên chưa được xác lập một cách vững chắc

- Đối với bên được bảo lãnh: Trong quan hệ kinh tế, không phải lúc nào các đối tác cũng tin tưởng nhau; để đảm bảo trong quan hệ giao dịch, các nhà cung cấp thường yêu cầu bên còn lại phải có bảo lãnh ngân hàng để bảo đảm cho việc thực hiện hợp đồng thì mới thực hiện giao dịch Do đó, bảo lãnh ngân hàng đôi khi là yêu cầu bắt buộc để bước đầu giúp cho bên được bảo lãnh có cơ hội tiếp cận với hợp đồng và tăng thêm uy tín với các đối tác Ngoài ra, bảo lãnh còn giúp cho bên được bảo lãnh tiếp cận được nguồn vốn tài trợ với chi phí nhỏ hơn so với việc phải vay ngân hàng như: các khoản tạm ứng, tín dụng thương mại… để bổ sung vào nguồn vốn kinh doanh

- Đối với ngân hàng: Bảo lãnh đem lại lợi ích trực tiếp cho ngân hàng

đó là làm tăng doanh thu thông qua phí bảo lãnh Phí bảo lãnh đóng góp vào lợi nhuận ngân hàng ngày càng nhiều và chiếm tỷ lệ khá lớn trong tổng phí dịch vụ của các ngân hàng, tăng tỷ trọng thu từ dịch vụ cũng là xu hướng phát triển chung của các ngân hàng hiện nay Không những thế, bảo lãnh còn góp phần đa dạng hoá các loại hình dịch vụ, giúp ngân hàng giảm thiểu rủi ro Tại thời điểm phát hành bảo lãnh, ngân hàng chưa phải sử dụng vốn của mình nên

không mất chi phí cơ hội cho các mục đích kinh doanh khác Cung cấp DVBL giúp ngân hàng thực hiện tốt hơn chính sách KH, vừa đáp ứng nhu cầu và gắn

bó với KH truyền thống, vừa thu hút KH mới

- Đối với nền kinh tế: Bảo lãnh có vai trò như một chất xúc tác cho các hợp đồng kinh tế, hợp đồng cung cấp hàng hóa, dịch vụ; giúp cho các bên tham gia có thể tin tưởng, yên tâm kí kết hợp đồng một cách nhanh chóng, thuận lợi và có trách nhiệm với hợp đồng của mình đã ký kết Nhờ vào uy tín của ngân hàng, bảo lãnh trở thành công cụ tiếp cận tới các nguồn vốn cho các doanh nghiệp Nguồn vốn này được sử dụng vào hoạt động sản xuất kinh doanh, cung ứng các sản phẩm, dịch vụ đáp ứng kịp thời nhu cầu về vốn trên thị trường; giúp cho nguồn vốn luân chuyển tốt giữa các thành phần kinh tế tham gia vào thị trường Ngoài ra, bằng các định hướng ngành của chính phủ, bảo lãnh còn được sử dụng như một công cụ quản lý vĩ mô của nhà nước, giúp nhà nước thực hiện một số chương trình quốc gia dưới các hình thức như thúc đẩy các ngành kinh tế được đánh giá là mở rộng hoặc duy trì cấp tín dụng hay một số lĩnh vực được đánh giá là hạn chế cấp tín dụng

1.1.5 Rủi ro trong kinh doanh dịch vụ bảo lãnh

Nghiệp vụ bảo lãnh tuy không thể hiện trực tiếp trên bảng cân đối kế toán nhưng vẫn là một hình thức cấp tín dụng Phát hành bảo lãnh là một dịch

vụ chứa đựng nhiều rủi ro đối với ngân hàng, đặc biệt trong trường hợp ngân hàng phải thực hiện nghĩa vụ bảo lãnh Một số rủi ro trong HĐKD dịch vụ bảo lãnh mà ngân hàng có thể gặp phải như:

- Rủi ro tín dụng: Đây là rủi ro lớn nhất trong HĐKD dịch vụ bảo lãnh của các NHTM Khi bên được bảo lãnh không thực hiện đúng và đầy đủ nghĩa

vụ đã thoả thuận với bên nhận bảo lãnh, ngân hàng phải chịu trách nhiệm thực hiện nghĩa vụ thay cho bên được bảo lãnh Tuy chưa phát tiền vay tại thời điểm phát hành bảo lãnh nhưng về thực chất mức độ trách nhiệm và nghĩa vụ

của các NHTM trong nghiệp vụ này cũng tương đương như nghiệp vụ tín dụng Nguyên nhân của rủi ro này là trong trường hợp ngân hàng đã thanh toán cho bên nhận bảo lãnh nhưng KH cố tình hoặc hoạt động sản xuất kinh doanh không hiệu quả dẫn đến không hoàn trả đủ cho ngân hàng số tiền mà ngân hàng đã thanh toán thay; gây nên tổn thất về tài chính, dẫn đến khó khăn trong HĐKD của NHTM

- Rủi ro tác nghiệp: Rủi ro tác nghiệp trong hoạt động DVBL có thể xuất phát từ nguyên nhân: Con người, công nghệ, quy trình hay các yếu tố khách quan khác gây tổn thất cho ngân hàng không những về vật chất, nguồn nhân lực mà còn có thể khiến cho uy tín của ngân hàng bị ảnh hưởng Vì vậy, rủi ro tác nghiệp cũng là một loại rủi ro đáng quan tâm trong hoạt động bảo lãnh ngân hàng

- Rủi ro thanh khoản: Yêu cầu thanh toán theo bảo lãnh có thể xảy ra bất kỳ lúc nào, nếu KH không có khả năng thanh toán thì buộc các NHTM phải sử dụng nguồn vốn của mình để thực hiện Trường hợp số tiền phải trả quá lớn, vượt khỏi giá trị khoản dự phòng thì ngân hàng sẽ có thể rơi vào tình trạng mất khả năng thanh khoản, buộc các ngân hàng phải sử dụng nguồn vốn

để cho vay hoặc đi vay trên thị trường để thanh toán thay cho KH Điều này làm cho các ngân hàng bị động và thiệt hại rất lớn về vốn và thu nhập, uy tín…

Đối với HĐKD dịch vụ bảo lãnh, NHTM có khả năng đối mặt với rất nhiều loại rủi ro, nhưng tập trung và quan trọng nhất vẫn là rủi ro tín dụng

1.2 HOẠT ĐỘNG KINH DOANH DỊCH VỤ BẢO LÃNH CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI

1.2.1 Mục tiêu hoạt động kinh doanh dịch vụ bảo lãnh của ngân hàng thương mại

Các NHTM cung cấp đa dạng các loại hình dịch vụ, với mỗi loại dịch

vụ ngân hàng sẽ có một mục tiêu riêng nhưng cuối cùng vẫn hướng đến mục tiêu cuối cùng là đáp ứng tốt nhất nhu cầu tài chính của từng KH và đem lại thu nhập cho ngân hàng HĐKD dịch vụ bảo lãnh cũng không nằm ngoài các mục tiêu đề ra của các ngân hàng

 Mục tiêu về quy mô: Quy mô HĐKD dịch vụ bảo lãnh luôn là mục tiêu hàng đầu của các NHTM; do quy mô quyết định thu nhập, lợi nhuận và các mối quan hệ khác với KH

 Mục tiêu về thị phần: Quy mô thị trường không thay đổi nhưng xuất hiện ngày càng nhiều các NHTM trên địa bàn sẽ làm chia nhỏ thị trường, tạo nên sự cạnh tranh gay gắt Thị phần bảo lãnh trên địa bàn là căn cứ đánh giá phần thị trường mà ngân hàng chiếm giữ được, thể hiện khả năng cạnh tranh của ngân hàng trong HĐKD dịch vụ này

 Mục tiêu về cơ cấu bảo lãnh: Dựa trên đối tượng KH sẵn có và tiềm năng trên thị trường cùng các loại hình bảo lãnh đang cung cấp; ngân hàng sẽ đánh giá loại hình sản phẩm và thị trường KH nào được xem là hấp dẫn nhất

để tập trung hướng đến việc cung cấp dịch cho các đối tượng này Từ đó, ngân hàng sẽ cơ cấu danh mục bảo lãnh theo sản phẩm hay hình thức bảo lãnh cho phù hợp

 Bảo đảm được chất lượng DVBL: Chất lượng DVBL ảnh hưởng tới quyết định của KH có tiếp tục sử dụng dịch vụ của ngân hàng nữa hay không Chất lượng dịch vụ thể hiện ở thời gian xử lý yêu cầu phát hành bảo lãnh, trình độ của nhân viên, công nghệ, thủ tục đơn giản… Chất lượng dịch vụ tốt

sẽ đem lại sự hài lòng cho KH, tạo thêm sự trung thành và uy tín cho ngân hàng

 Kiểm soát được rủi ro: Khác với hoạt động cho vay, ngân hàng đã chịu rủi ro ngay từ lúc giải ngân vốn cho KH thì DVBL chỉ thực sự rủi ro khi ngân hàng thực hiện nghĩa vụ thay cho KH của mình mà KH không hoàn trả

hoặc hoàn trả không đầy đủ giá trị mà ngân hàng đã thực hiện Rủi ro mà các ngân hàng gặp phải có thể là rủi ro tín dụng hoặc là rủi ro tác nghiệp và xuất phát từ chính bản thân ngân hàng, từ bên nhận bảo lãnh hoặc bên được bảo lãnh, làm ảnh hưởng đến uy tín, kết quả HĐKD của ngân hàng Vì vậy, kiểm soát rủi ro trong hoạt động bảo lãnh luôn là mục tiêu quan trọng mà các NHTM luôn quan tâm và chú trọng

 Bán chéo sản phẩm: Bảo lãnh ngân hàng vừa là một sản phẩm đi kèm của hoạt động cấp tín dụng tại các NHTM vừa là cầu nối thiết lập quan hệ để cung cấp cho KH các dịch vụ khác Thông qua bảo lãnh, các ngân hàng có thể đưa ra các gói dịch vụ bao gồm một nhóm các dịch vụ, tiện ích có tính chất bổ sung, hỗ trợ cho nhau Điều này khuyến khích KH sử dụng nhiều dịch vụ ngân hàng, mặt khác đáp ứng tối đa nhu cầu KH khi sử dụng DVBL bằng cách tăng thêm nhiều tiện ích, ưu đãi cho KH

 Thu nhập: Một cam kết bảo lãnh sẽ được thu phí ngay tại thời điểm phát hành dù cho ngân hàng có thực hiện nghĩa vụ hay không; đồng thời khi nghĩa vụ được bảo lãnh hết hạn dù thời hạn bảo lãnh vẫn còn thì cam kết bảo lãnh vẫn mặc nhiên hết hiệu lực Vì vậy, việc phát hành bảo lãnh không đồng nghĩa với việc ngân hàng chắc chắn chịu rủi ro Hoạt động này đem lại thu nhập từ phí DVBL thay vì thu nhập từ lãi của một ngân hàng truyền thống Ngoài việc đóng góp vào lợi nhuận, DVBL còn là sản phẩm đi kèm rất quan trọng khi ngân hàng cung cấp sản phẩm tín dụng, cùng một khách hàng nhưng

có thể dịch vụ tín dụng mang lại lợi nhuận có thể không cao bằng DVBL

Trên cơ sở điều kiện về nguồn lực sẵn có, điều kiện thị trường với đối tượng cạnh tranh cụ thể, tùy từng giai đoạn và chiến lược mà ngân hàng hướng đến để lựa chọn chú trọng phát triển từng mục tiêu cụ thể

1.2.2 Nội dung hoạt động kinh doanh dịch vụ bảo lãnh của ngân hàng thương mại

a Nghiên cứu thị trường, lựa chọn thị trường mục tiêu

Các NHTM sẽ tập trung nghiên cứu mục tiêu của KH trong việc lựa chọn ngân hàng, nhu cầu của KH đối với DVBL Để có được các thông tin có giá trị, các NHTM cần thu thập, cập nhật và hệ thống một cách thường xuyên

từ đó có biện pháp đáp ứng và phục vụ tốt nhất, hiệu quả nhất

Phân tích và xác định các KH có trên thị trường hoặc xác định các sản phẩm bảo lãnh chưa được biết đến hoặc chưa được phục vụ một cách hiệu quả bởi các đối thủ cạnh tranh, tạo cơ hội thâm nhập vào các KH hoặc thị trường mới, tạo ra lợi thế cạnh tranh Trên cơ sở đó, ngân hàng tiến hành đánh giá xem những thị trường nào được xem là mục tiêu và hấp dẫn nhất đối với ngân hàng; khả năng đáp ứng và ưu thế so với các đối thủ cạnh tranh trên thị trường Thực hiện tốt việc nghiên cứu thị trường, các NHTM mới có thể tìm

ra ưu thế của mình để khắc phục những điểm yếu, tận dụng và phát huy các điểm mạnh nhằm vạch ra các chiến lược, chính sách phát triển cho hoạt động bảo lãnh

b Hoạt động triển khai chính sách khách hàng trong dịch vụ bảo lãnh

Mỗi KH hoặc mỗi nhóm KH có thói quen sử dụng dịch vụ khác nhau

do vậy cần phải có nhiều cách tiếp cận khác nhau KH có quy mô nhỏ và vừa

sẽ có nhu cầu sản phẩm đơn giản, có sự nhạy cảm về giá hơn, thường tập trung quan hệ vào một hoặc hai ngân hàng Với các KH có năng lực tài chính tốt, doanh thu lớn thì nhu cầu về sản phẩm ngân hàng đa dạng và phức tạp hơn; sự cạnh tranh giữa các ngân hàng cũng rất gắt gao đối với đối tượng KH này Tùy thuộc vào đặc điểm của từng KH, các NHTM sẽ triển khai các chính sách KH khác nhau: phí bảo lãnh, điều kiện bảo lãnh, chăm sóc KH…

c Hoạt động triển khai chính sách marketing trong dịch vụ bảo lãnh

 Chính sách sản phẩm (Product): Đây được xem là chính sách cốt lõi, các chiến lược của ngân hàng còn lại được xác định xoay quanh, nhằm mục tiêu phát huy tối đa hiệu quả của chính sách sản phẩm Ngân hàng phải đa dạng hóa các loại hình bảo lãnh cho phù hợp với nhu cầu của KH; đưa ra các giải pháp tổng thể nhằm thu hút sự quan tâm của KH Từ đó cung cấp nhóm dịch vụ hoàn chỉnh, tạo ra sự gắn bó bền vững của KH với DVBL của ngân hàng Ngoài việc hoàn thiện và đẩy mạnh các hoạt động bảo lãnh truyền thống, các NHTM cũng cần phát triển thêm các loại hình bảo lãnh mới để đạt được mục tiêu phục vụ nhu cầu thị trường và chiếm lĩnh thị trường vào loại hình bảo lãnh mới Ngoài ra, còn phải lưu ý đến các dịch vụ bổ sung khác, những dịch vụ này có thể sinh lời thấp hoặc thậm chí không sinh lời nhưng có tác động thu hút KH

 Chính sách giá (Price): Chính sách giá là chính sách trực tiếp vì mục tiêu lợi nhuận của ngân hàng, các chính sách còn lại, ngân hàng phải tốn chi phí để có thể thực hiện các mục tiêu đã đặt ra Đối với DVBL, giá của dịch vụ chính là mức phí bảo lãnh mà các NHTM áp dụng cho KH Vì tính khác biệt

về sản phẩm bảo lãnh giữa các ngân hàng không cao, nên không thể áp dụng một mức phí cao hơn hẳn đối với KH Các ngân hàng thường xác định mức phí dịch vụ dựa theo thông lệ trên thị trường và thường có mức chênh lệch không quá lớn giữa các ngân hàng

 Chính sách phân phối (Place): Sự tiện lợi trong giao dịch là yếu tố có tính chất quyết định trong việc KH sử dụng DVBL ngân hàng Có thể phân loại kênh phân phối DVBL của ngân hàng như sau:

+ Kênh giao dịch trực tiếp: Là kênh phân phối mà KH tiếp xúc và sử dụng DVBL trực tiếp với nhân viên ngân hàng Đây là kênh phân phối chính của các ngân hàng, được thực hiện tại trụ sở chính, các CN ngân hàng và các

phòng giao dịch

+ Kênh giao dịch gián tiếp: Là kênh phân phối mà KH không tiếp xúc với nhân viên ngân hàng mà được thực hiện thông qua mạng điện tử KH có thể tự tạo yêu cầu phát hành bảo lãnh và đính kèm các tài liệu liên kèm theo qua tài khoản đã được ngân hàng cấp trước đó

 Chính sách cổ động, truyền thông (Promotion): KH có thể biết đến và

sử dụng DVBL ngân hàng qua các kênh như: bán hàng trực tiếp, báo chí, đài truyền hình, website, pano, áp phích… Mục tiêu của chính sách cổ động, truyền thông trong DVBL ngân hàng là làm tăng thêm sự hiểu biết của KH, kích thích nhu cầu và lôi kéo KH sử dụng dịch vụ

 Chính sách con người (People): Mỗi một mô hình hoạt động ngân hàng đều đòi hỏi nguồn nhân lực trực tiếp thực hiện Đối với ngân hàng, nguồn nhân lực để thực hiện cung ứng DVBL đòi hỏi không chỉ có chuyên môn nghiệp vụ, mà còn phải có thái độ phục vụ KH nhiệt tình, chuyên nghiệp

và tạo sự hài lòng đối với KH khi sử dụng dịch vụ

 Quy trình cung ứng dịch vụ (Processes): Quy trình cung ứng DVBL của ngân hàng là một trong những căn cứ để KH đánh giá về khả năng, chất lượng cung ứng sản phẩm dịch vụ Một ngân hàng có quy trình cung ứng DVBL tốt được thể hiện qua các nội dung sau: số khâu mà KH phải tham gia, thời gian KH phải bỏ ra để có thể tiếp cận được dịch vụ của ngân hàng, số lượng cán bộ nhân viên mà KH phải tiếp xúc, thời gian hoàn thành hồ sơ Như vậy, một ngân hàng có quy trình cung ứng dịch vụ nhanh, thuận tiện và hiệu quả sẽ có lợi thế trong cạnh tranh và là cơ sở để KH lựa chọn sử dụng sản phẩm dịch vụ của ngân hàng những lần tiếp theo

 Yếu tố vật chất (Physical evidence): Yếu tố vật chất hữu hình tạo nên nét văn hóa bề ngoài của ngân hàng, thể hiện qua: trụ sở làm việc, bao thư, mẫu giấy chuyên dụng in cam kết bảo lãnh, những yếu tố này sẽ tạo ấn

tượng ban đầu và là cơ sở để KH sử dụng sản phẩm dịch vụ của ngân hàng Khi KH chưa có nhiều thông tin về chất lượng DVBL, họ sẽ dựa trên hệ thống bằng chứng vật chất Một ngân hàng có hệ thống bằng chứng vật chất

cụ thể, rõ ràng sẽ có lợi thế hơn các ngân hàng khác chưa có những yếu tố này

d Hoạt động kiểm soát rủi ro tín dụng

Rủi ro đối với HĐKD dịch vụ bảo lãnh luôn tiềm ẩn và phát sinh ngày càng nhiều; rủi ro có ảnh hưởng nhiều nhất đến các ngân hàng là rủi ro tín dụng Tại thời điểm phát hành bảo lãnh ngân hàng chưa phát tiền vay nhưng

về thực chất mức độ trách nhiệm, nghĩa vụ ngân hàng trong nghiệp vụ này cũng tương đương như nghiệp vụ tín dụng Rủi ro tín dụng xảy ra khi ngân hàng thực hiện thanh toán thay nhưng KH không hoàn trả đủ, gây thất thoát cho ngân hàng Để kiểm soát rủi ro tín dụng, các NHTM cần nâng cao chất lượng thẩm định, định kỳ thực hiện kiểm tra các khoản bảo lãnh sau khi phát hành bảo lãnh; nắm bắt rõ về tình hình kinh doanh thực tế của KH, quản lý chặt quá trình thực hiện nghĩa vụ bảo lãnh nhằm phát hiện kịp thời và ngăn chặn các rủi ro có thể xảy ra đảm bảo cho toàn bộ HĐKD an toàn, hiệu quả

1.2.3 Các tiêu chí phản ánh kết quả hoạt động kinh doanh dịch vụ bảo lãnh của ngân hàng thương mại

a Tiêu chí phản ánh quy mô dịch vụ bảo lãnh

 Số dư bảo lãnh: Là tổng giá trị các khoản bảo lãnh tại một thời điểm nhất định; chỉ tiêu này mang tính thời điểm Sự gia tăng hoặc sụt giảm của chỉ tiêu này cho thấy sự gia tăng hay sụt giảm của hoạt động DVBL trong nước

so với thời điểm cần so sánh

 Số lượng KH sử dụng DVBL trong nước: Phản ánh khả năng có KH, giữ được KH hiện tại, phát triển được KH tiềm năng và lôi kéo được KH của đối thủ cạnh tranh Các NHTM luôn đặt KH ở vị trí trung tâm, triển khai các

chiến lược KH phù hợp nhằm thu hút và tạo sự tin cậy nơi KH khi sử dụng DVBL Trong bối cảnh cạnh tranh như hiện nay, thị trường kinh doanh của mỗi ngân hàng đang dần bị thu hẹp, ngân hàng nào cung ứng được nhiều sản phẩm dịch vụ, chất lượng dịch vụ tốt hơn, nắm bắt được tâm lý KH nhanh hơn sẽ thu hút được lượng KH lớn hơn

 Doanh số phát hành bảo lãnh: Là tổng giá trị các khoản bảo lãnh phát sinh trong một thời kỳ Nếu doanh số phát hành bảo lãnh tăng sẽ phản ánh quy mô DVBL trong nước được mở rộng

b Các tiêu chí phản ánh thị phần bảo lãnh

 Theo số dư bảo lãnh: Thị phần trong mọi hoạt động ngân hàng đều bị cạnh tranh gay gắt; số dư bảo lãnh tại một thời điểm là cơ sở để đánh giá được quy mô thị phần của một ngân hàng so với các NHTM khác

 Theo doanh số phát hành bảo lãnh: Doanh số phát hành bảo lãnh trong một thời kỳ của một ngân hàng tăng lên so với các ngân hàng khác cũng phản ánh được thị phần bảo lãnh của ngân hàng đó đang ngày càng được mở rộng hơn

c Tiêu chí phản ánh cơ cấu doanh số bảo lãnh

 Theo hình thức bảo lãnh: Các hình thức bảo lãnh hiện nay đang được các NHTM áp dụng là bảo lãnh theo hình thức hạn mức hoặc từng lần Tùy theo nhu cầu và từng đối tượng KH mà ngân hàng sẽ lựa chọn hình thức cấp bảo lãnh phù hợp Với các KH có nhu cầu phát hành bảo lãnh thường xuyên, mục đích rõ ràng và có tín nhiệm thì ngân hàng sẽ lựa chọn hình thức bảo lãnh theo hạn mức và ngược lại

 Theo sản phẩm bảo lãnh: Các sản phẩm bảo lãnh của NHTM rất đa dạng; mỗi mục đích bảo lãnh sẽ có một sản phẩm bảo lãnh cụ thể kèm theo

Cơ cấu bảo lãnh theo sản phẩm bảo lãnh thể hiện đối tượng KH, sản phẩm bảo lãnh mục tiêu mà ngân hàng đó hướng đến

d Tiêu chí đánh giá chất lượng dịch vụ

 Sự thuận tiện trong giao dịch: Thuận tiện về khoảng cách địa lý, về mạng lưới giao dịch,… sẽ tạo lợi thế trong cạnh tranh và là cơ sở để KH lựa chọn để sử dụng sản phẩm DVBL của ngân hàng những lần tiếp theo

 Xử lý hồ sơ nhanh chóng, thủ tục đơn giản: Thời gian cung cấp dịch

vụ nhằm đáp ứng kịp thời nhu cầu của KH sẽ bao gồm tốc độ, tính chính xác,

số lượng cũng như tiến trình cung cấp DVBL Thời gian cung ứng ngắn, cùng tính chính xác cao, thủ tục đơn giản sẽ tạo sự hài lòng và gắn bó ở KH

 Kỹ năng làm việc, thái độ của cán bộ ngân hàng: Đội ngũ nhân viên được đào tạo tốt có năng lực; lịch thiệp, lễ độ và nhiệt tình; đáng tín nhiệm; phản ứng nhanh nhẹn với những yêu cầu và các vấn đề của KH; đưa ra các tư vấn tốt nhất đáp ứng nhu cầu KH là một trong các yếu tố quan trọng để KH tiếp tục sử dụng dịch vụ

 An toàn và bảo mật: Đây cũng là mối quan tâm hàng đầu của KH khi quan hệ với ngân hàng Các thông tin giao dịch của KH bị lộ có thể gây ảnh hưởng đến HĐKD của chính KH, làm giảm uy tín, danh tiếng của ngân hàng Nguyên nhân có thể do chủ quan hoặc khách quan như: nhân viên ngân hàng

cố tình tiết lộ, hệ thống công nghệ thông tin có lỗ hổng nên bị các hacker tấn công,… Các NHTM cần nâng cao chất lượng bảo mật và đảm bảo an toàn thông tin để tạo sự tin tưởng, an tâm đối với KH

e Tiêu chí đánh giá mức độ rủi ro tín dụng

 Dư nợ bảo lãnh trả thay: Thể hiện tổng giá trị các nghĩa vụ mà ngân hàng đã thực hiện thay cho KH Dư nợ bảo lãnh trả thay càng nhiều càng chứng tỏ chất lượng bảo lãnh chưa tốt

 Dư nợ bảo lãnh quá hạn: Là số tiền mà ngân hàng đã thanh toán cho bên nhận bảo lãnh khi bên được bảo lãnh vi phạm nghĩa vụ đã cam kết nhưng bên được bảo lãnh chưa thể hoàn trả cho ngân hàng Các NHTM phải chú ý

kiểm soát chỉ tiêu này bởi dư nợ bảo lãnh quá hạn gia tăng cho thấy chất lượng hoạt động trong DVBL không được tốt, gây ra nguy cơ tổn thất cho NHTM rất lớn

 Nợ xấu bảo lãnh: Nợ do thực hiện nghĩa vụ bảo lãnh thay cho bên được bảo lãnh mới chỉ ảnh hưởng đến tính thanh khoản của ngân hàng trong thời gian ngắn thì nợ xấu cho thấy khả năng thu hồi được khoản trả thay cho

KH rất khó, thậm chí gây ra rủi ro mất vốn Nếu không thể thu hồi thì giá trị thiệt hại sẽ rất lớn, gây ảnh hưởng đến thu nhập và kết quả HĐKD của ngân hàng

 Tỷ lệ dư nợ bảo lãnh trả thay, tỷ lệ dư nợ bảo lãnh quá hạn, tỷ lệ nợ xấu bảo lãnh: Các tỷ lệ này được tính từ các chỉ tiêu tuyệt đối liên quan trên

dư nợ bảo lãnh, giúp so sánh và đánh giá mức độ rủi ro tín dụng bảo lãnh trong điều kiện quy mô bảo lãnh khác nhau

f Tiêu chí phản ánh kết quả bán chéo sản phẩm

Như đã trình bày, bảo lãnh ngân hàng vừa là một sản phẩm đi kèm của hoạt động cấp tín dụng tại các ngân hàng thương mại vừa là cầu nối thiết lập quan hệ để cung cấp cho KH các dịch vụ khác Các chỉ tiêu phản ánh kết quả bán chéo sản phẩm thông qua DVBL như: Số dư tiền gửi có kỳ hạn, dư nợ cho vay phát sinh từ DVBL hoặc doanh số chuyển tiền từ phát sinh từ nghĩa

vụ bảo lãnh…

g Các tiêu chí phản ánh thu nhập từ dịch vụ bảo lãnh:

Thu nhập từ hoạt động bảo lãnh là một trong các chỉ tiêu quan trọng trong doanh thu dịch vụ ngoài lãi vay của ngân hàng; phản ánh khả năng sinh lời của hoạt động bảo lãnh Nguồn thu này đến từ phí mà bên được bảo lãnh phải trả cho ngân hàng khi sử dụng dịch vụ Để đánh giá toàn diện còn phải xem xét thu nhập từ hoạt động bảo lãnh trong mối quan hệ với doanh thu từ hoạt động khác của ngân hàng thông qua một số chỉ tiêu như: Tỷ trọng thu nhập từ hoạt động bảo lãnh trong tổng doanh thu dịch vụ ngoài lãi vay hoặc tỷ

trọng doanh thu từ hoạt động bảo lãnh trong tổng doanh thu của ngân hàng… Các tỷ trọng này càng lớn càng chứng tỏ tầm quan trọng trong HĐKD dịch vụ bảo lãnh của ngân hàng

1.2.4 Các nhân tố ảnh hưởng đến hoạt động kinh doanh dịch vụ bảo lãnh của ngân hàng thương mại

HĐKD dịch vụ bảo lãnh của NHTM chịu tác động của rất nhiều yếu tố Những nhân tố này tác động dưới nhiều khía cạnh khác nhau, ảnh hưởng trực tiếp đến sự phát triển của DVBL cả trong hiện tại và tương lai

 Nhân tố bên ngoài:

 Môi trường kinh tế: Môi trường kinh tế trong nước lành mạnh tạo điều kiện cho các ngân hàng và doanh nghiệp phát triển Các NHTM sẽ thực hiện tốt chức năng của mình, còn các doanh nghiệp sẽ đẩy mạnh hoạt động kinh doanh và ký kết nhiều hợp đồng thương mại, thực hiện đúng các cam kết của mình trong hợp đồng Các chủ thể tham gia trong nền kinh tế hoạt động hiệu quả sẽ thúc đẩy mở rộng hoạt động bảo lãnh Ngược lại, nền kinh tế suy thoái khiến các doanh nghiệp rơi vào tình trạng thua lỗ, gây rủi ro và hạn chế trong

mở rộng hoạt động bảo lãnh

 Môi trường pháp lý: Pháp luật tạo hành lang pháp lý cho hoạt động ngân hàng nói chung và bảo lãnh ngân hàng nói riêng Nếu hệ thống pháp luật không đồng bộ, đầy đủ và ổn định sẽ tạo khe hở cho quản lý bảo lãnh Cơ sở pháp lý chặt chẽ sẽ tạo hành lang pháp lý để các ngân hàng thực hiện hoạt động cung cấp dịch vụ, xây dựng quy trình bảo lãnh; tạo điều kiện cho hoạt động bảo lãnh phát triển, đảm bảo an toàn và tuân thủ cơ chế, chính sách của nhà nước

 Môi trường chính trị – xã hội: Môi trường chính trị - xã hội là nhân tố quan trọng thúc đẩy hoạt động đầu tư, thông qua đó ngân hàng cũng có thể phát triển DVBL Môi trường chính trị - xã hội ổn định giúp cho các cá nhân, doanh nghiệp là KH của ngân hàng có môi trường để kinh doanh ổn định,

hiệu quả, đảm bảo được khả năng thực hiện nghĩa vụ của mình Ngược lại, một sự thay đổi hệ thống chính trị lớn sẽ làm cho hoạt động ngân hàng rơi vào khủng hoảng và hoạt động bảo lãnh không tránh khỏi bị tác động

 Bên được bảo lãnh: Trước khi quyết định có phát hành bảo lãnh hay không, ngân hàng sẽ xem xét, đánh giá KH một cách kỹ lưỡng để đánh giá khả năng hoàn thành nghĩa vụ với bên thụ hưởng hay ngân hàng có khả năng truy đòi từ KH khoản tiền mà mình đã thực hiện thay hay không Các nội dung mà NHTM sẽ đánh giá bên được bảo lãnh như sau:

+ Nhu cầu bảo lãnh của KH: Ngân hàng sẽ đánh giá nhu cầu phát hành bảo lãnh có hợp pháp hay không, có phù hợp với ngành nghề kinh danh, có đúng với các quy định trong hợp đồng làm phát sinh nghĩa vụ bảo lãnh về giá trị, thời gian bảo lãnh hay không… để đưa ra quyết định phù hợp

+ Năng lực của KH: Năng lực của KH mà ngân hàng quan tâm và đánh giá nhiều nhất đó là năng lực về tài chính và tính khả thi, hiệu quả trong việc thực hiện phương án bảo lãnh Năng lực tài chính thể hiện ở các chỉ tiêu về thu nhập, khả năng sinh lời, khả năng tự tài trợ, tỷ trọng vốn tự có trong tổng nguồn vốn… Năng lực tài chính của doanh nghiệp càng tốt chứng tỏ khả năng thực hiện được nghĩa vụ càng cao Tính khả thi trong phương án bảo lãnh thể hiện việc KH có khả năng thực hiện nghĩa vụ bảo lãnh và có khả năng sinh lời cho KH Đánh giá năng lực của KH là rất cần thiết vì nó hạn chế được rủi ro

có thể xảy ra

+ Đạo đức của KH: Chỉ tiêu này mang tính chất định tính Một KH có đạo đức tốt sẽ tránh được rủi ro trong việc gian lận, giả mạo các hồ sơ cung cấp cho ngân hàng và thiện chí trong việc thanh toán các khoản phí hay các khoản nợ vay liên quan đến yêu cầu phát hành bảo lãnh

 Bên nhận bảo lãnh: Mặc dù không phải KH trực tiếp của ngân hàng, nhưng trong quan hệ bảo lãnh, bên nhận bảo lãnh là đối tượng có quyền yêu cầu ngân hàng phải thực hiện nghĩa vụ bảo lãnh nên đây cũng là một nhân tố