báo cáo môn quản trị tài chính doanh nghiệp công ty vinacafe Biên Hòa, số liệu lấy từ báo cáo tài chính của doanh nghiệp trong 3 năm 2020, 2021, 2022 , bài cáo nói lên tình hình tài chính của doanh nghiệp, những khó khăn , cơ hội, thách thức mà doanh nghiệp gặp phải, từ đó đưa ra nhận xét đánh giá
BỘ CÔNG THƯƠNG TRƯỜNG ĐẠI HỌC CÔNG NGHIỆP HÀ NỘI BÁO CÁO THỰC HÀNH QUẢN TRỊ TÀI CHÍNH DOANH NGHIỆP ĐỀ TÀI: PHÂN TÍCH TÌNH HÌNH QUẢN TRỊ TÀI CHÍNH CỦA CÔNG TY CỔ PHẦN VINACAFÉ BIÊN HOÀ MÃ LỚP HỌC PHẦN: 20233BM6064003 NHÓM SINH VIÊN THỰC HIỆN: NHÓM 01 GIẢNG VIÊN HƯỚNG DẪN: TS ĐỖ THỊ NGỌC LAN Trường Đại học Công nghiệp Hà Nội Hà Nội, tháng 02 năm 2024 Nhóm 1 2 Quản trị Tài chính doanh nghiệp Trường Đại học Công nghiệp Hà Nội CỘNG HOÀ XÃ HỘI CHỦ NGHĨA VIỆT NAM Độc lập - Tự do - Hạnh phúc BỘ CÔNG THƯƠNG TRƯỜNG ĐẠI HỌC CÔNG NGHIỆP HÀNỘI PHIẾU GHI ĐIỂM I ĐÁNH GIÁ (Điểm từng tiêu chí đánh giá lấy sau dấu phẩy hai chữ số) Điểm đánh giá của GV STT Mã SV Họ và tên theo CĐR L2 L3 1 2021602390 Nguyễn Đức Quốc An 2 2021601263 Đặng Đồng Thảo Anh 3 2021605875 Nguyễn Thị Ngọc Anh 4 2021600387 Vũ Mai Anh II NHẬN XÉT Hà Nội, ngày … tháng … năm 2024 NGƯỜI ĐÁNH GIÁ (Ký và ghi rõ họ tên) Nhóm 1 3 Quản trị Tài chính doanh nghiệp Trường Đại học Công nghiệp Hà Nội MỤC LỤC DANH MỤC BẢNG 5 DANH MỤC BIỂU ĐỒ .6 DANH MỤC THUẬT NGỮ VIẾT TẮT 8 LỜI MỞ ĐẦU 9 LỜI CẢM ƠN 10 PHẦN 1: GIỚI THIỆU TỔNG QUAN VỀ CÔNG TY CỔ PHẦN VINACAFÉ BIÊN HOÀ .11 1.1 KHÁI QUÁT CHUNG 11 1.2 QUÁ TRÌNH HÌNH THÀNH VÀ PHÁT TRIỂN 11 1.3 NGÀNH NGHỀ SẢN XUẤT KINH DOANH .15 1.4 HỆ THỐNG PHÂN PHỐI HÀNG HOÁ 16 1.5 ĐỊA BÀN HOẠT ĐỘNG SẢN XUẤT KINH DOANH 16 1.6 DANH MỤC SẢN PHẨM CHỦ LỰC CỦA CÔNG TY .17 1.7 THÀNH TÍCH CỦA DOANH NGHIỆP 17 1.8 CƠ CẤU TỔ CHỨC CÔNG TY 18 1.9 CÔNG TY CON, CÔNG TY LIÊN KẾT .18 1.10 ĐỊNH HƯỚNG PHÁT TRIỂN CỦA CÔNG TY .19 1.11 ĐỐI THỦ CẠNH TRANH .19 BÁO CÁO TÀI CHÍNH CỦA CÔNG TY CỔ PHẦN VINACAFÉ BIÊN HOÀ .23 1 BẢNG CÂN ĐỐI KẾ TOÁN 23 2 BÁO CÁO KẾT QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH .26 3 BÁO CÁO LƯU CHUYỂN TIỀN TỆ .27 PHẦN 2: PHÂN TÍCH TÌNH HÌNH TÀI CHÍNH CỦA DOANH NGHIỆP 30 2.1 PHÂN TÍCH TÌNH HÌNH DOANH THU VÀ CHI PHÍ CỦA DOANH NGHIỆP 30 2.2 PHÂN TÍCH TÌNH HÌNH LỢI NHUẬN 41 2.2.1 PHÂN TÍCH CẤU TRÚC LỢI NHUẬN 41 2.2.2 PHÂN TÍCH THÔNG SỐ ĐÁNH GIÁ KHẢ NĂNG SINH LỜI 43 2.3 ĐÁNH GIÁ HIỆU QUẢ SỬ DỤNG TÀI SẢN NGẮN HẠN 52 Nhóm 1 4 Quản trị Tài chính doanh nghiệp Trường Đại học Công nghiệp Hà Nội 2.3.1 ĐÁNH GIÁ HIỆU QUẢ HÀNG TỒN KHO 53 2.3.2 ĐÁNH GIÁ HIỆU QUẢ CÁC KHOẢN PHẢI THU .55 2.3.3 ĐÁNH GIÁ HIỆU QUẢ SỬ DỤNG TÀI SẢN NGẮN HẠN 58 2.4 ĐÁNH GIÁ HIỆU QUẢ SỬ DỤNG TÀI SẢN DÀI HẠN .61 2.4.1 ĐÁNH GIÁ HIỆU SUẤT SỬ DỤNG TÀI SẢN CỐ ĐỊNH .61 2.4.2 ĐÁNH GIÁ HIỆU SUẤT SỬ DỤNG TÀI SẢN DÀI HẠN .64 2.4.3 ĐÁNH GIÁ MỨC SINH LỜI CỦA TÀI SẢN DÀI HẠN 66 2.5 TỔNG QUAN VỀ NGUỒN VỐN CỦA DOANH NGHIỆP 68 2.5.1 PHÂN TÍCH CẤU TRÚC NGUỒN VỐN 69 2.5.2 ĐÁNH GIÁ HIỆU QUẢ SỬ DỤNG VỐN .76 2.6 PHÂN TÍCH BIẾN ĐỘNG VÀ CẤU TRÚC DÒNG TIỀN TRONG DOANH NGHIỆP 83 2.6.1 PHÂN TÍCH DÒNG TIỀN THÔNG QUA HOẠT ĐỘNG KINH DOANH 88 2.6.2 PHÂN TÍCH DÒNG TIỀN THÔNG QUA HOẠT ĐỘNG ĐẦU TƯ 90 2.6.3 PHÂN TÍCH DÒNG TIỀN THÔNG QUA HOẠT ĐỘNG TÀI CHÍNH .92 2.7 PHÂN TÍCH THÔNG SỐ KHẢ NĂNG THANH TOÁN .95 2.7.1 KHẢ NĂNG THANH TOÁN NGẮN HẠN .96 2.7.2 KHẢ NĂNG THANH TOÁN NHANH 97 2.7.3 KHẢ NĂNG THANH TOÁN TỨC THỜI .98 2.7.4 KHẢ NĂNG THANH TOÁN LÃI VAY .100 2.8 CÁC QUYẾT ĐỊNH TÀI CHÍNH CỦA DOANH NGHIỆP 101 2.8.1 QUYẾT ĐỊNH TÀI TRỢ 101 2.8.2 QUYẾT ĐỊNH PHÂN PHỐI LỢI NHUẬN 105 PHẦN 3: PHÂN TÍCH MA TRẬN SWOT CỦA VINACAFÉ 107 3.1 ĐIỂM MẠNH (STRENGTH) 107 3.2 ĐIỂM YẾU (WEAKNESS) 107 3.3 CƠ HỘI (OPPORTUNITY) 107 3.4 THÁCH THỨC (THREAT) 107 Nhóm 1 5 Quản trị Tài chính doanh nghiệp Trường Đại học Công nghiệp Hà Nội DANH MỤC BẢNG Bảng 1 Danh mục mã ngành và sản phẩm kinh doanh của Vinacafé Biên Hoà 15 Bảng 2 Danh mục địa bàn hoạt động sản xuất kinh doanh 16 Bảng 3 Cấu trúc doanh thu và chi phí giai đoạn 2020 – 2022 (Triệu đồng) 30 Bảng 4 Kết quả kinh doanh trong năm 2022 của Vinacafé Biên Hoà .34 Bảng 5 Cấu trúc lợi nhuận của Vinacafé Biên Hoà giai đoạn 2020 – 2022 (Triệu đồng) 41 Bảng 6 Cấu trúc và biến động tài sản ngắn hạn của Vinacafé giai đoạn 2020 – 2022 (Đvt: Triệu đồng) .52 Bảng 7 Đánh giá hiệu quả hàng tồn kho của Vinacafé giai đoạn 2020 – 2022 (Đvt: Triệu đồng) 53 Bảng 8 Đánh giá hiệu quả các khoản phải thu của Vinacafé giai đoạn 2020 – 2022 (Đvt: Triệu đồng) .55 Bảng 9 Đánh giá hiệu quả sử dụng tài sản ngắn hạn của Vinacafé giai đoạn 2020 – 2022 (Đvt: Triệu đồng) 58 Bảng 10 Đánh giá hiệu suất sử dụng tài sản cố định của Vinacafé giai đoạn 2020 – 2022 (Đvt: Triệu đồng) 61 Bảng 11 Đánh giá hiệu suất sử dụng tài sản dài hạn của Vinacafé giai đoạn 2020 – 2022 (Đvt: Triệu đồng) 64 Bảng 12 Đánh giá mức sinh lời tài sản dài hạn của Vinacafé giai đoạn 2020 – 2022 (Đvt: Triệu đồng) .66 Bảng 13 Cấu trúc nguồn vốn theo thời gian sử dụng của Vinacafé giai đoạn 2020 – 2022 (Đvt: Triệu đồng) 71 Bảng 14 Cấu trúc nguồn vốn theo quyền sở hữu của Vinacafé giai đoạn 2020 – 2022 (Đvt: Triệu đồng) .73 Bảng 15 Đánh giá hiệu quả sử dụng vốn của công ty Vinacafé giai đoạn 2020 – 2022 76 Bảng 16 Báo cáo lưu chuyển tiền tệ của công ty Vinacafé giai đoạn 2020 – 2022 (Đvt: Triệu đồng) 85 Bảng 17 Phân tích thông số khả năng thanh toán của Vinacafé giai đoạn 2020 – 2022 (Đvt: Triệu đồng) .95 Bảng 18 Cơ cấu tài sản và cơ cấu nguồn vốn của Vinacafé giai đoạn 2020 – 2022 (Đvt: Triệu đồng) .101 Bảng 19 Chính sách cổ tức của Vinacafé giai đoạn 2020 – 2022 105 Bảng 20 Phân phối lợi nhuận của Vinacafé giai đoạn 2020 – 2022 105 Nhóm 1 6 Quản trị Tài chính doanh nghiệp Trường Đại học Công nghiệp Hà Nội DANH MỤC BIỂU ĐỒ Biểu đồ 1 Doanh thu và LNST của Vinacafé Biên Hoà (Đvt: Tỷ đồng) 31 Biểu đồ 2 Doanh thu cà phê và nước tăng lực của Vinacafé Biên Hoà 2016 – 2020 .32 Biểu đồ 3 Doanh thu và LNST giai đoạn 2020 – 2022 của Trung Nguyên (Tỷ đồng) 35 Biểu đồ 4 Cơ cấu chi phí của Vinacafé Biên Hoà 2020 – 2022 37 Biểu đồ 5 Cơ cấu chi phí bán hàng của Vinacafé Biên Hoà 2020 – 2022 39 Biểu đồ 6 Cơ cấu chi phí quản lý DN của Vinacafé Biên Hoà 2020 – 2022 .40 Biểu đồ 7 Hệ số lợi nhuận gộp biên của công ty Vinacafé và bình quân ngành giai đoạn 2020 - 2022 .44 Biểu đồ 8 Hệ số lợi nhuận hoạt động biên của công ty Vinacafé và bình quân ngành giai đoạn 2020 – 2022 45 Biểu đồ 9 Hệ số lợi nhuận ròng biên của công ty Vinacafé và bình quân ngành giai đoạn 2020 – 2022 .46 Biểu đồ 10 Hệ số vòng quay TSCĐ của công ty Vinacafé và bình quân ngành giai đoạn 2020 – 2022 (Đvt: Vòng) 47 Biểu đồ 11 Hệ số ROA của công ty Vinacafé và bình quân ngành giai đoạn 2020 – 2022 48 Biểu đồ 12 Hệ số ROE của công ty Vinacafé và bình quân ngành giai đoạn 2020 – 2022 49 Biểu đồ 13 Hệ số ROS của công ty Vinacafé và bình quân ngành giai đoạn 2020 – 2022 50 Biểu đồ 14 Cơ cấu nguồn vốn theo thời gian sử dụng của Vinacafé giai đoạn 2020 – 2022 (Đvt: %) 71 Biểu đồ 15 Cấu trúc nguồn vốn theo quyền sở hữu của Vinacafé giai đoạn 2020 – 2022 (Đvt: %) 74 Biểu đồ 16 Đánh giá hiệu quả về mặt tài chính của Vinacafé giai đoạn 2020 – 2022.77 Biểu đồ 17 Biểu đồ thể hiện chỉ số EPS của Vinacafé giai đoạn 2020 – 2022 (Đvt: Đồng) 80 Biểu đồ 18 Lưu chuyển tiền tệ trong giai đoạn 2020 – 2022 của Vinacafé (Triệu đồng) 87 Biểu đồ 19 Dòng tiền hoạt động kinh doanh của Vinacafé 2020 – 2022 (Đvt: Triệu đồng) 89 Biểu đồ 20 Dòng tiền hoạt động đầu tư của Vinacafé 2020 – 2022 (Đvt: Triệu đồng) 91 Biểu đồ 21 Dòng tiền hoạt động tài chính của Vinacafé 2020 – 2022 (Đvt: Triệu đồng) 93 Biểu đồ 22 Khả năng thanh toán ngắn hạn của Vinacafé 2020 – 2022 .96 Nhóm 1 7 Quản trị Tài chính doanh nghiệp Trường Đại học Công nghiệp Hà Nội Biểu đồ 23 Khả năng thanh toán nhanh của Vinacafé 2020 – 2022 98 Biểu đồ 24 Khả năng thanh toán tức thời của Vinacafé 2020 – 2022 .99 Biểu đồ 25 Khả năng thanh toán lãi vay của Vinacafé 2020 – 2022 .100 Biểu đồ 26 Cơ cấu tài sản và cơ cấu nguồn vốn của Vinacafé giai đoạn 2020 – 2022 (Đvt: %) 102 Nhóm 1 8 Quản trị Tài chính doanh nghiệp Trường Đại học Công nghiệp Hà Nội DANH MỤC THUẬT NGỮ VIẾT TẮT Cụm từ/Từ viết tắt Diễn giải DN Doanh nghiệp BH và CCDV Bán hàng và cung cấp dịch vụ HĐTC Hoạt động tài chính SXKD Sản xuất kinh doanh LNST Lợi nhuận sau thuế GVHB Giá vốn hàng bán CPBH Chi phí bán hàng CPQLDN Chi phí quản lý doanh nghiệp TSCĐ Tài sản cố định VCSH Vốn chủ sở hữu HTK Hàng tồn kho TSNH Tài sản ngắn hạn Nợ NH Nợ ngắn hạn TSDH Tài sản dài hạn NV Nguồn vốn LCTT Lưu chuyển tiền tệ BCTC Báo cáo tài chính HHDV Hàng hoá dịch vụ TGHĐ Tỉ giá hối đoái KTTT Kế toán trước thuế HĐĐT Hoạt động đầu tư KPT Khoản phải thu NPT Nợ phải trả HĐKD Hoạt động kinh doanh TSLĐ Tài sản lưu động VLĐ Vốn lưu động Nhóm 1 9 Quản trị Tài chính doanh nghiệp Trường Đại học Công nghiệp Hà Nội LỜI MỞ ĐẦU Trong hoạt động kinh doanh hiện nay, quản trị tài chính giữ một vai trò quan trọng đối với tất cả các doanh nghiệp Việc phân tích các báo cáo tài chính phản ánh một cách tổng hợp nhất về tình hình tài sản, nguồn vốn cũng như đánh giá tiềm năng, hiệu quả kinh doanh và những rủi ro trong tương lai Từ đó tạo tiền đề cho sự thành công và phát triển bền vững của công ty Đồng thời, nó còn cung cấp thông tin quan trọng nhất cho doanh nghiệp trong việc đánh giá những tiềm lực hiện tại của doanh nghiệp, xem xét thế mạnh trong sản xuất kinh doanh và thông qua đó xác định được xu hướng phát triển của doanh nghiệp Xây dựng kế hoạch phát triển sản phẩm là công việc mà các doanh nghiệp luôn phải để tâm tới Xây dựng kế hoạch phát triển sản phẩm để đáp ứng tốt hơn những nhu cầu chưa thỏa mãn của khách hàng, nói rộng hơn, đổi mới sản phẩm giúp doanh nghiệp nắm bắt cơ hội từ môi trường kinh doanh Bên cạnh đó, giúp doanh nghiệp tạo dựng sự khác biệt với đối thủ và phát huy lợi thế cạnh tranh của mình Đặc biệt là gia tăng lợi nhuận và doanh thu cho doanh nghiệp Nhận thức được tầm quan trọng của phân tích tài chính và xây dựng kế hoạch phát triển sản phẩm đối với sự phát triển của doanh nghiệp, nhóm đã lựa chọn doanh nghiệp “Công ty Cổ phần Vinacafé Biên Hòa” để phân tích tình hình tài chính Trên cơ sở đó, đề xuất kế hoạch phát triển sản phẩm cho công ty đồng thời đưa ra những kiến nghị và giải pháp giúp cải thiện tình hình tài chính để công ty hoạt động hiệu quả hơn Nhóm 1 10 Quản trị Tài chính doanh nghiệp