KINH NGHIỆM VỀ QUY TRÌNH GIÁM SÁT VÀ ĐÁNH GIÁ HIỆU QUẢ DỰ ÁN CHO VAY ƯU ĐÃI BẢO VỆ MÔI TRƯỜNG - BÀI HỌC CHO VIỆT NAM

Kinh Tế - Quản Lý - Kinh tế - Quản lý - Tài chính - Ngân hàng 14Tạp chí Khoa học Đào tạo Ngân hàng Số 215- Tháng 4. 2020 Học viện Ngân hàng ISSN 1859 - 011X Kinh nghiệm về quy trình giám sát và đánh giá hiệu quả dự án cho vay ưu đãi bảo vệ môi trường- Bài học cho Việt Nam Nguyễn Hoài Nam Khoa Quản trị Kinh doanh, Học viện Ngân hàng Ngày nhận: 08042020 Ngày nhận bản sửa: 15042020 Ngày duyệt đăng: 17042020 Quy trình giám sát và đánh giá hiệu quả dự án cho vay ưu đãi được các tổ chức tài chính quốc tế sử dụng để đánh giá hiệu quả hỗ trợ phát triển. Quy trình này được xem xét và cải tiến một cách thường xuyên nhằm phù hợp với tình hình thực tế, đồng thời để trả lời câu hỏi liệu rằng việc can thiệp của tổ chức có đạt được hiệu quả như mong đợi hay không. Bằng phương pháp phân tích và tổng hợp, bài viết này tìm hiểu quy trình giám sát và đánh giá hiệu quả của một số tổ chức tài chính quốc tế trong việc hỗ trợ tài chính cho các dự án bảo vệ môi trường, từ đó rút ra các bài học kinh nghiệm cho các tổ chức cho vay ưu đãi bảo vệ môi trường tại Việt Nam. Bài viết tập trung vào 03 phần chính gồm (i) Giới thiệu về quy trình giám sát và đánh giá hiệu quả; (ii) Kinh nghiệm của một số tổ chức tài chính quốc tế như Ngân hàng Thế giới, Tổ chức Hợp tác Phát triển Thụy Điển và các Quỹ bảo vệ môi trường thuộc khối Liên minh Châu Âu; và (iii) Bài học kinh nghiệm cho một số tổ chức tài chính tại Việt Nam. Từ khóa: Bảo vệ môi trường, Quy trình giám sát và đánh giá hiệu quả, Vốn vay ưu đãi, Tài chính Experience in the process of monitoring and evaluating the effectiveness of the preferential loans for environmental projecsts- Lesson for Vietnam Abstract: The process of monitoring and evaluating the effectiveness of preferential loans is used by international financial institutions in evaluating the effectiveness of development assistance. This process is regularly reviewed and improved by organizations to match with the context as well as to answer the question of whether the organization’s intervention has been effective as the expected goal or not. This paper explores the process of monitoring and evaluating the effectiveness of some international financial institutions in providing financial support for environmental protection projects, thereby drawing out lessons learned for preferential loans for environmental protection in Vietnam. The paper focuses on three main parts including (i) Introduction to effective monitoring and evaluation process; (ii) Experience of several international financial institutions such as the World Bank, Swedish Development Cooperation Organization and European Union Environmental Protection Funds; and (iii) Lessons learned for financial institutions in Vietnam. Keywords: Environmental protection, Monitoring and evaluation, Preferential loans, Finance Nam Hoai Nguyen Email: namnhhvnh.edu.vn Faculty of Business Management, Banking Academy NGUYỄN HOÀI NAM15Số 215- Tháng 4. 2020- Tạp chí Khoa học Đào tạo Ngân hàng 1. Giới thiệu Hoạt động hỗ trợ tài chính trong đó có các khoản cho vay ưu đãi các dự án bảo vệ môi trường đã góp phần quan trọng vào công tác chống biến đổi khí hậu và bảo vệ môi trường. Tuy nhiên, một câu hỏi đặt ra là nguồn vốn của chính phủ, ngân sách hay của các tổ chức tài chính bỏ ra có hiệu quả hay không? Mỗi một tổ chức đang có những cách giám sát và đánh giá khác nhau. Từ đó, có rất nhiều câu hỏi được đặt ra bởi nhà quản lý, nhà hoạch định chính sách rằng ngoài việc các tổ chức này báo cáo số lượng dự án hay số tiền họ đã bỏ ra thì các mục tiêu, các kết quả đầu ra trong việc can thiệp bảo vệ môi trường có được thực thi hay không? Hiệu quả và mức độ tiến bộ qua thời gian của các chính sách can thiệp này như thế nào? Cần điều chỉnh những cơ chế, chính sách gì để đảm bảo mục tiêu đi đúng hướng? Trên cơ sở nghiên cứu các phương pháp và kinh nghiệm về quy trình giám sát và đánh giá hiệu quả của các tổ chức tài chính quốc tế, bài viết này giới thiệu các khái niệm, phương pháp và quy trình giám sátđánh giá hiệu quả các khoản hỗ trợ, trong đó tập trung vào các khoản hỗ trợ để bảo vệ môi trường. Đồng thời, tham khảo những “thực hành tốt” của các tổ chức để rút ra các kinh nghiệm trong quy trình giám sát và đánh giá hiệu quả đối với một số tổ chức hoạt động trong cho vay ưu đãi bảo vệ môi trường tại Việt Nam. 2. Quy trình giám sát và đánh giá hiệu quả cho vay ưu đãi bảo vệ môi trường 2.1. Giám sát và đánh giá hiệu quả Việc giám sát và đánh giá hiệu quả có sức mạnh to lớn trong việc đo lường hiệu suất. Theo Osborne Gaebler (1995), đánh giá, đo lường kết quả đóng vai trò quan trọng vì: - Nếu không đo lường kết quả, không thể đánh giá được thành công hay thất bại. - Nếu không đánh giá được kết quả, không thể biết có nên tiếp tục hay không. - Nếu không thể nhìn thấy thành công, không thể học hỏi từ nó. - Nếu không đánh giá được kết quả, không thể biết thất bại để sửa nó. - Nếu có thể chứng minh kết quả, có thể giành được sự ủng hộ của các bên liên quan. Theo Ủy ban Hỗ trợ phát triển- Tổ chức Hợp tác và Phát triển Kinh tế (OECD DAC, 2002, p. 21), đánh giá hiệu quả là đánh giá một cách có hệ thống và khách quan sự thực hiện hoặc sự hoàn thành của một dự án, chương trình hoặc chính sách, bao gồm việc đánh giá thiết kế dự án, thực hiện và kết quả của dự án. Mục đích là để xác định sự phù hợp và hoàn thành các mục tiêu, hiệu quả phát triển, hiệu suất, tác động và sự bền vững. Một đánh giá nên cung cấp thông tin đáng tin cậy và hữu ích, cho phép nhận diện và rút kinh nghiệm trong quá trình ra quyết định cả người nhận và người cho. Cũng theo OECD DAC (2002, p. 27), giám sát là một chức năng được sử dụng một cách liên tục trong việc thu thập dữ liệu có hệ thống theo các chỉ số được xác định sẵn để cung cấp cho nhà quản lý và các bên liên quan về sự can thiệp phát triển theo các chỉ dẫn về mức độ tiến bộ để đạt được các mục tiêu cũng như mức độ tiến bộ trong việc sử dụng vốn. Đánh giá hiệu quả bổ trợ cho hoạt động Kinh nghiệm về quy trình giám sát và đánh giá hiệu quả dự án cho vay ưu đãi bảo vệ môi trường- bài học cho Việt Nam16Tạp chí Khoa học Đào tạo Ngân hàng- Số 215- Tháng 4. 2020 giám sát ở chỗ khi một hệ thống giám sát gửi tín hiệu cho thấy những nỗ lực (can thiệp phát triển) không theo mục tiêu hay đi sai hướng (ví dụ: dân số mục tiêu không sử dụng các dịch vụ, chi phí đang leo thang, theo đó nhận thấy sự phản kháng trong việc tiếp nhận sự đổi mới…). Do đó, thông tin đánh giá hiệu quả tốt có thể giúp làm rõ thực tế và xu hướng được ghi nhận với hệ thống giám sát. Ví dụ, nếu thông tin hiệu suất thực hiện hàng năm được trình bày độc lập mà không có bối cảnh rõ ràng sẽ dẫn tới việc các nhà quản lý chương trình, nhà lập pháp và những người khác rút ra kết luận không chính xác. Nhìn vào dữ liệu xu hướng thường không thể cho chúng ta biết các biện pháp can thiệp chương trình của chính phủ có hiệu quả như thế nào (ChannahSorah Vijaya Vinita, 2003, p. 7). Do vậy, thực sự cần thiết phải có thông tin đánh giá hiệu quả tốt trong suốt vòng đời của một sáng kiến hay một dự án, chương trình chứ không chỉ ở giai đoạn cuối. Hiện nay có 02 hệ thống giám sát và đánh giá hiệu quả bao gồm hệ thống truyền thống dựa trên thực hiện (implementation- based) và hệ thống dựa trên kết quả thực hiện (results-based). Hệ thống giám sát và đánh giá hiệu quả dựa trên “thực hiện” được thiết kế để giải quyết vấn đề tuân thủ, trả lời câu hỏi “họ đã thực hiện hay chưa”? Họ đã huy động các đầu vào cần thiết hay chưa? Họ đã thực hiện và hoàn thành các hoạt động như đã thỏa thuận? Họ đã cung cấp các đầu ra dự định (các sản phẩm hoặc dịch vụ sẽ được thực hiện)? Cách tiếp cận “thực hiện” tập trung vào giám sát và đánh giá mức độ thực hiện của một dự án, chương trình hoặc chính sách và nó thường liên kết việc thực hiện với một đơn vị trách nhiệm cụ thể. Tuy nhiên, phương pháp này không cung cấp cho các nhà hoạch định chính sách, nhà quản lý và các bên liên quan hiểu biết về thành công hay thất bại của dự án, chương trình hoặc chính sách đó. Trong khi đó, hệ thống dựa trên kết quả đầu ra (results-based) được thiết kế để trả lời câu hỏi “vậy thì sao?” (So what?). Vậy thì thực tế kết quả đầu ra đã được tạo ra là gì? Vậy thì những hoạt động nào đã diễn ra? Vậy thì những kết quả đầu ra từ các hoạt động này đã được tính chưa? Một hệ thống dựa trên kết quả cung cấp phản hồi về kết quả và mục tiêu thực tế của các hành động của chính phủ. Hệ thống dựa trên kết quả giúp trả lời các câu hỏi sau: Các mục tiêu của tổ chức là gì? Họ có đạt được mục tiêu đó không? Làm thế nào có thể chứng minh những kết quả này?. Do các ưu thế nêu trên cũng như về tính phổ biến (được nhiều tổ chức tài chính quốc tế sử dụng), tính linh hoạt (sử dụng cho nhiều cấp độ từ dự án cho đến chương trình hay chính sách) (Kusek Rist, 2004) trong khuôn khổ bài viết này sẽ đề cập đến quy trình giám sát và đánh giá hiệu quả theo hệ thống dựa trên kết quả đầu ra (results-based). 2.2. Quy trình giám sát và đánh giá hiệu quả cho vay ưu đãi bảo vệ môi trường Mặc dù, các chuyên gia khác nhau đề xuất trình tự các bước cụ thể trong việc xây dựng một hệ thống giám sát và đánh giá hiệu quả dựa trên kết quả là khác nhau, nhưng tất cả đều đồng ý về ý định tổng thể. Ví dụ, các chuyên gia đề xuất các mô hình các bước thực hiện khác nhau. Tuy nhiên, bất kể số lượng các bước như thế nào, Kusek Rist (2004) cho rằng các NGUYỄN HOÀI NAM17Số 215- Tháng 4. 2020- Tạp chí Khoa học Đào tạo Ngân hàng hành động thiết yếu liên quan đến việc xây dựng một hệ thống giám sát và đánh giá hiệu quả bao gồm: - Xây dựng kết quả và mục tiêu. - Lựa chọn các chỉ số kết quả để theo dõi. - Thu thập thông tin cơ bản về điều kiện hiện tại. - Đặt mục tiêu cụ thể để đạt và thời gian để đạt được mục tiêu đó. - Thường xuyên thu thập dữ liệu để đánh giá liệu các mục tiêu có được đáp ứng hay không. - Phân tích và báo cáo kết quả. Mô hình 10 bước được giới thiệu ở Hình 1 cung cấp chi tiết về cách xây dựng, và đặc biệt quan trọng nhất là duy trì hệ thống giám sát và đánh giá hiệu quả dựa trên kết quả (Kusek Rist, 2004, p. 25). Về bản chất đây là nền tảng của hệ thống giám sát và đánh giá hiệu quả. Giống như một tòa nhà phải bắt đầu bằng một nền móng, xây dựng một hệ thống giám sát và đánh giá hiệu quả bắt đầu từ Bước 1 là nội dung chuẩn bị đánh giá sự sẵn sàng. Bước 2 của mô hình liên quan đến việc chọn kết quả để theo dõi và đánh giá. Kết quả cho thấy con đường phía trước phải đi như thế nào. Bước 3 bao gồm việc thiết lập các chỉ số hiệu suất quan trọng để đo lường tiến độ giám sát với các khía cạnh đầu vào, hoạt động, đầu ra, kết quả và tác động. Các chỉ số cần liên tục được cung cấp phản hồi và các thông tin hoạt động. Bước 4 của mô hình liên quan đến việc thiết lập đường cơ sở hiệu suất- định lượng và định tính- cái mà có thể sử dụng trong thời kỳ đầu giám sát. Bước 5 liên quan đến việc lựa chọn các mục tiêu kết quả, mục tiêu có thể được lựa chọn dựa trên việc kiểm tra các chỉ số cơ sở và mức độ mong muốn cải thiện. Giám sát kết quả trong bước 6 của mô hình bao gồm giám sát việc thực hiện và giám sát các kết quả. Bước 7 đề cập đến việc sử dụng các loại hình đánh giá và thời 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 Chuẩn bị đánh giá sự sẵn sàng Sử dụng kết quả Duy trì hệ thống đánh giá trong tổ chức Đánh giá hiệu quả Kế hoạch cải thiện- Lựa chọn các mục tiêu kết quả Báo cáo kết quả Giám sát kết quả Thống nhất kết quả đầu ra để giám sát và đánh giá Lựa chọn chỉ số quan trọng để giám sát kết quả Dữ liệu cơ sở theo các chỉ số: chúng ta đang ở đâu hiện nay? Hình 1. Quy trình giám sát và đánh giá hiệu quả dựa trên kết quả đầu ra theo 10 bước Nguồn: Tác giả tổng hợp từ Ten Steps to a Results-Based Monitoring and Evaluation System: A Handbook for Development Practitioners (Kusek Rist, 2004) Kinh nghiệm về quy trình giám sát và đánh giá hiệu quả dự án cho vay ưu đãi bảo vệ môi trường- bài học cho Việt Nam18Tạp chí Khoa học Đào tạo Ngân hàng- Số 215- Tháng 4. 2020 gian đánh giá. Bước 8 là báo cáo kết quả, xem xét các cách phân tích và báo cáo dữ liệu để giúp những người ra quyết định thực hiện những cải tiến cần thiết trong dự án, chính sách và chương trình. Bước 9 là sử dụng kết quả, cũng rất quan trọng trong việc tạo lập và chia sẻ kiến thức và học tập kinh nghiệm. Cuối cùng, bước 10 bao gồm các hoạt động duy trì hệ thống giám sát và đánh giá hiệu quả dựa trên kết quả bao gồm nhu cầu, vai trò và trách nhiệm rõ ràng, thông tin đáng tin cậy, trách nhiệm và năng lực thực hiện. 3. Kinh nghiệm quốc tế về quy trình giám sát và đánh giá hiệu quả cho vay ưu đãi 3.1. Kinh nghiệm của Ngân hàng thế giới Ngân hàng Thế giới (The World Bank- WB) là một tổ chức tài chính quốc tế nơi cung cấp những khoản vay nhằm thúc đẩy kinh tế, giảm nghèo, bảo vệ môi trường cho các nước đang phát triển thông qua các chương trình vay vốn. Tại Việt Nam, WB đã hỗ trợ và cung cấp nhiều khoản vay. Về quy trình giám sát và đánh giá hiệu quả dự án, WB sử dụng quy trình đánh giá theo mô hình 10 bước nêu trên (Hình 1). Ví dụ, dự án bảo vệ môi trường gần đây được hỗ trợ tài chính từ WB: Dự án Quản lý ô nhiễm công nghiệp tại Việt Nam- Vietnam Industrial Pollution Management Project VIPM (The World Bank, 2019). Mục tiêu phát triển của Dự án VIPM là cải thiện việc tuân thủ các quy định xử lý nước thải công nghiệp tại bốn trong số các tỉnh công nghiệp hóa nhất tại Việt Nam (Hà Nam, Nam Định, Bà Rịa- Vũng Tàu, Đồng Nai). Dự án sử dụng mô - Nguồn vốn - Cam kết của các bên tham gia - Nguồn nhân lực - Cho vay xây dựng trạm xử lý nước thải - Đào tạo nâng cao năng lực - Xây dựng văn bản pháp luật - Mua sắm trạm quan trắc - 8 trạm XLNT được cho vay vốn ưu đãi - 2.500 cán bộ được đào tạo - 17 trạm quan trắc được đầu tư, xây dựng và vận hành Kết quả (Outcome) Thực hiện Kết quả - Cải thiện tuân thủ quy định xả thải tại 04 tỉnh công nghiệp Việt Nam Đầu vào (Input) Hoạt động (Activities) Đầu ra (Outputs) Mục tiêu (Goal) - Giảm ô nhiễm công nghiệp trên lưu vực sông Đồng Nai, Nhuệ, Đáy - Tăng cường quản lý ô nhiễm nguồn nước từ lĩnh vực công nghiệp Hình 2. Khung giám sát và đánh giá hiệu quả của Dự án VIPM Nguồn: Tác giả tổng hợp từ Vietnam Industrial Pollution Management Project ICR Report (The World Bank, 2019, p. 7) NGUYỄN HOÀI NAM19Số 215- Tháng 4. 2020- Tạp chí Khoa học Đào tạo Ngân hàng hình đánh giá và giám sát theo kết quả đầu ra. Khung đánh giá của Dự án theo tác giả tổng hợp như Hình 2. Theo kinh nghiệm từ việc giám sát và đánh giá hiệu quả dự án VIPM, việc thiết kế chuỗi kết quả, khung giám sát và đánh giá hiệu quả cần xác định rõ các chỉ số quan trọng có thể theo dõi được một cách chi tiết và mang tính đại diện đủ để minh chứng được sự thay đổi sau khi được hỗ trợ. Ví dụ, việc xác định mức độ tuân thủ trong việc xả thải theo chuẩn đầu ra theo quy định của pháp luật cần đánh giá mức độ cải thiện theo thời gian của toàn bộ chỉ số hơn là đánh giá tất cả chỉ số phải tuân thủ (chỉ số xả thải bao gồm nhiều chỉ số quy định theo Quy chuẩn Kỹ thuật quốc gia về nước thải công nghiệp- QCVN 40:2011BTNMT). Các chỉ số này được đo lường hàng tháng, và thông thường các đơn vị có một số chỉ số không đạt, thì cũng không thể kết luận các trạm xử lý nước thải này không đạt trong khi thực tế xem xét kết quả theo xu hướng thì nhận thấy các đơn vị ngày càng tuân thủ. Theo đó, bài học kinh nghiệm rút ra ở đây là cần có khung quản lý giám sát, theo dõi và đánh giá một cách liên tục sự thay đổi của các chỉ tiêu. 3.2. Kinh nghiệm của các Quỹ môi trường thuộc khối liên minh Châu Âu Hệ thống các Quỹ Bảo vệ môi trường thuộc các quốc gia khối liên minh Châu Âu thực hiện các nhiệm vụ hỗ trợ tài chính cho hoạt động bảo vệ môi trường. Công cụ tài chính chủ yếu của các Quỹ là tài trợ (grant) hoặc cho vay ưu đãi (concessional loans) (OECD, 2007). Chính phủ và những người đóng góp chính cho Quỹ môi trường đang ngày càng yêu cầu cao hơn việc báo cáo về hiệu suất và kết quả hoạt động của Quỹ, không chỉ về số lượng dự án Quỹ hỗ trợ hoặc số tiền Quỹ đã bỏ ra. Các Quỹ Bảo vệ môi trường cần phải hiểu rõ rằng hoạt động của Quỹ đang đạt được những gì và hiểu được những gì đang thực hiện, những gì không và tại sao để có khả năng thành công hơn trong việc gây quỹ và đạt được các mục tiêu môi trường của họ (Interagency Planning Group on Environmental Funds, 2000, p. 55). Vì lẽ đó, việc giám sát và đánh giá hiệu quả (Monitoring and Evaluation- ME) là công cụ quản lý giúp các nhà quản lý Quỹ môi trường đo lường được hiệu suất và đánh giá các tác động mà Quỹ mang lại (các can thiệp của Quỹ vào mục đích bảo vệ môi trường). Các Quỹ môi trường đã nhận thấy sự quan trọng trong việc giám sát và đánh giá hoạt động của họ dựa trên cấp độ chương trình và cấp độ dự án. Các Quỹ môi trường hoạt động hiệu quả nhất là các Quỹ xác định được rõ chức năng, nhiệm vụ của họ đối với quốc gia mà họ hoạt động. Chức năng nhiệm vụ này liên kết với các chiến lược về đa dạng sinh học và môi trường hoặc các kế hoạch hành động. Mặc dù các Quỹ môi trường quốc gia chưa có hệ thống đánh giá chuyên nghiệp và đầy đủ như các tổ chức tài chính quốc tế hỗ trợ hợp tác quốc tế khác, nhưng các Quỹ đã có các chỉ số hiệu suất và tác độn...

Kinh nghiệm về quy trình giám sát và đánh giá hiệu quả dự án cho vay ưu đãi bảo vệ môi trường- Bài học cho Việt Nam Nguyễn Hoài Nam Khoa Quản trị Kinh doanh, Học viện Ngân hàng Quy trình giám sát và đánh giá hiệu quả dự án cho vay ưu đãi được các tổ chức tài chính quốc tế sử dụng để đánh giá hiệu quả hỗ trợ phát triển Quy trình này được xem xét và cải tiến một cách thường xuyên nhằm phù hợp với tình hình thực tế, đồng thời để trả lời câu hỏi liệu rằng việc can thiệp của tổ chức có đạt được hiệu quả như mong đợi hay không Bằng phương pháp phân tích và tổng hợp, bài viết này tìm hiểu quy trình giám sát và đánh giá hiệu quả của một số tổ chức tài chính quốc tế trong việc hỗ trợ tài chính cho các dự án bảo vệ môi trường, từ đó rút ra các bài học kinh nghiệm cho các tổ chức cho vay ưu đãi bảo vệ môi trường tại Việt Nam Bài viết tập trung vào 03 phần chính gồm (i) Giới thiệu về quy trình giám sát và đánh giá hiệu quả; (ii) Kinh nghiệm của một số tổ chức tài chính quốc tế như Ngân hàng Thế giới, Tổ chức Hợp tác Phát triển Thụy Điển và các Quỹ bảo vệ môi trường thuộc khối Liên minh Châu Âu; và (iii) Bài học kinh nghiệm cho một số tổ chức tài chính tại Việt Nam Từ khóa: Bảo vệ môi trường, Quy trình giám sát và đánh giá hiệu quả, Vốn vay ưu đãi, Tài chính Experience in the process of monitoring and evaluating the effectiveness of the preferential loans for environmental projecsts- Lesson for Vietnam Abstract: The process of monitoring and evaluating the effectiveness of preferential loans is used by international financial institutions in evaluating the effectiveness of development assistance This process is regularly reviewed and improved by organizations to match with the context as well as to answer the question of whether the organization’s intervention has been effective as the expected goal or not This paper explores the process of monitoring and evaluating the effectiveness of some international financial institutions in providing financial support for environmental protection projects, thereby drawing out lessons learned for preferential loans for environmental protection in Vietnam The paper focuses on three main parts including (i) Introduction to effective monitoring and evaluation process; (ii) Experience of several international financial institutions such as the World Bank, Swedish Development Cooperation Organization and European Union Environmental Protection Funds; and (iii) Lessons learned for financial institutions in Vietnam Keywords: Environmental protection, Monitoring and evaluation, Preferential loans, Finance Nam Hoai Nguyen Email: namnh@hvnh.edu.vn Faculty of Business Management, Banking Academy Ngày nhận: 08/04/2020 Ngày nhận bản sửa: 15/04/2020 Ngày duyệt đăng: 17/04/2020 Tạp chí Khoa học & Đào tạo Ngân hàng 14 © Học viện Ngân hàng ISSN 1859 - 011X Số 215- Tháng 4 2020 NGUYỄN HOÀI NAM 1 Giới thiệu đo lường kết quả đóng vai trò quan trọng vì: Hoạt động hỗ trợ tài chính trong đó có các - Nếu không đo lường kết quả, không thể khoản cho vay ưu đãi các dự án bảo vệ đánh giá được thành công hay thất bại môi trường đã góp phần quan trọng vào công tác chống biến đổi khí hậu và bảo vệ - Nếu không đánh giá được kết quả, không môi trường Tuy nhiên, một câu hỏi đặt thể biết có nên tiếp tục hay không ra là nguồn vốn của chính phủ, ngân sách hay của các tổ chức tài chính bỏ ra có hiệu - Nếu không thể nhìn thấy thành công, quả hay không? Mỗi một tổ chức đang không thể học hỏi từ nó có những cách giám sát và đánh giá khác nhau Từ đó, có rất nhiều câu hỏi được đặt - Nếu không đánh giá được kết quả, không ra bởi nhà quản lý, nhà hoạch định chính thể biết thất bại để sửa nó sách rằng ngoài việc các tổ chức này báo cáo số lượng dự án hay số tiền họ đã bỏ - Nếu có thể chứng minh kết quả, có thể ra thì các mục tiêu, các kết quả đầu ra giành được sự ủng hộ của các bên liên quan trong việc can thiệp bảo vệ môi trường có được thực thi hay không? Hiệu quả Theo Ủy ban Hỗ trợ phát triển- Tổ chức và mức độ tiến bộ qua thời gian của các Hợp tác và Phát triển Kinh tế (OECD chính sách can thiệp này như thế nào? Cần DAC, 2002, p 21), đánh giá hiệu quả là điều chỉnh những cơ chế, chính sách gì để đánh giá một cách có hệ thống và khách đảm bảo mục tiêu đi đúng hướng? Trên cơ quan sự thực hiện hoặc sự hoàn thành của sở nghiên cứu các phương pháp và kinh một dự án, chương trình hoặc chính sách, nghiệm về quy trình giám sát và đánh giá bao gồm việc đánh giá thiết kế dự án, thực hiệu quả của các tổ chức tài chính quốc hiện và kết quả của dự án Mục đích là để tế, bài viết này giới thiệu các khái niệm, xác định sự phù hợp và hoàn thành các phương pháp và quy trình giám sát/đánh mục tiêu, hiệu quả phát triển, hiệu suất, giá hiệu quả các khoản hỗ trợ, trong đó tập tác động và sự bền vững Một đánh giá trung vào các khoản hỗ trợ để bảo vệ môi nên cung cấp thông tin đáng tin cậy và trường Đồng thời, tham khảo những “thực hữu ích, cho phép nhận diện và rút kinh hành tốt” của các tổ chức để rút ra các nghiệm trong quá trình ra quyết định cả kinh nghiệm trong quy trình giám sát và người nhận và người cho đánh giá hiệu quả đối với một số tổ chức hoạt động trong cho vay ưu đãi bảo vệ môi Cũng theo OECD DAC (2002, p 27), trường tại Việt Nam giám sát là một chức năng được sử dụng một cách liên tục trong việc thu thập dữ 2 Quy trình giám sát và đánh giá hiệu liệu có hệ thống theo các chỉ số được xác quả cho vay ưu đãi bảo vệ môi trường định sẵn để cung cấp cho nhà quản lý và các bên liên quan về sự can thiệp phát 2.1 Giám sát và đánh giá hiệu quả triển theo các chỉ dẫn về mức độ tiến bộ để đạt được các mục tiêu cũng như mức độ Việc giám sát và đánh giá hiệu quả có sức tiến bộ trong việc sử dụng vốn mạnh to lớn trong việc đo lường hiệu suất Theo Osborne & Gaebler (1995), đánh giá, Đánh giá hiệu quả bổ trợ cho hoạt động Số 215- Tháng 4 2020- Tạp chí Khoa học & Đào tạo Ngân hàng 15 Kinh nghiệm về quy trình giám sát và đánh giá hiệu quả dự án cho vay ưu đãi bảo vệ môi trường- bài học cho Việt Nam giám sát ở chỗ khi một hệ thống giám sát nhiệm cụ thể Tuy nhiên, phương pháp gửi tín hiệu cho thấy những nỗ lực (can này không cung cấp cho các nhà hoạch thiệp phát triển) không theo mục tiêu hay định chính sách, nhà quản lý và các bên đi sai hướng (ví dụ: dân số mục tiêu không liên quan hiểu biết về thành công hay thất sử dụng các dịch vụ, chi phí đang leo bại của dự án, chương trình hoặc chính thang, theo đó nhận thấy sự phản kháng sách đó trong việc tiếp nhận sự đổi mới…) Do đó, thông tin đánh giá hiệu quả tốt có thể giúp Trong khi đó, hệ thống dựa trên kết quả làm rõ thực tế và xu hướng được ghi nhận đầu ra (results-based) được thiết kế để trả với hệ thống giám sát Ví dụ, nếu thông tin lời câu hỏi “vậy thì sao?” (So what?) Vậy hiệu suất thực hiện hàng năm được trình thì thực tế kết quả đầu ra đã được tạo ra là bày độc lập mà không có bối cảnh rõ ràng gì? Vậy thì những hoạt động nào đã diễn sẽ dẫn tới việc các nhà quản lý chương ra? Vậy thì những kết quả đầu ra từ các trình, nhà lập pháp và những người khác hoạt động này đã được tính chưa? Một rút ra kết luận không chính xác Nhìn hệ thống dựa trên kết quả cung cấp phản vào dữ liệu xu hướng thường không thể hồi về kết quả và mục tiêu thực tế của các cho chúng ta biết các biện pháp can thiệp hành động của chính phủ Hệ thống dựa chương trình của chính phủ có hiệu quả trên kết quả giúp trả lời các câu hỏi sau: như thế nào (ChannahSorah & Vijaya Các mục tiêu của tổ chức là gì? Họ có đạt Vinita, 2003, p 7) Do vậy, thực sự cần được mục tiêu đó không? Làm thế nào có thiết phải có thông tin đánh giá hiệu quả thể chứng minh những kết quả này? tốt trong suốt vòng đời của một sáng kiến hay một dự án, chương trình chứ không Do các ưu thế nêu trên cũng như về tính chỉ ở giai đoạn cuối phổ biến (được nhiều tổ chức tài chính quốc tế sử dụng), tính linh hoạt (sử dụng Hiện nay có 02 hệ thống giám sát và đánh cho nhiều cấp độ từ dự án cho đến chương giá hiệu quả bao gồm hệ thống truyền trình hay chính sách) (Kusek & Rist, thống dựa trên thực hiện (implementation- 2004) trong khuôn khổ bài viết này sẽ đề based) và hệ thống dựa trên kết quả thực cập đến quy trình giám sát và đánh giá hiện (results-based) hiệu quả theo hệ thống dựa trên kết quả đầu ra (results-based) Hệ thống giám sát và đánh giá hiệu quả dựa trên “thực hiện” được thiết kế để giải 2.2 Quy trình giám sát và đánh giá hiệu quyết vấn đề tuân thủ, trả lời câu hỏi “họ quả cho vay ưu đãi bảo vệ môi trường đã thực hiện hay chưa”? Họ đã huy động các đầu vào cần thiết hay chưa? Họ đã Mặc dù, các chuyên gia khác nhau đề xuất thực hiện và hoàn thành các hoạt động trình tự các bước cụ thể trong việc xây như đã thỏa thuận? Họ đã cung cấp các dựng một hệ thống giám sát và đánh giá đầu ra dự định (các sản phẩm hoặc dịch vụ hiệu quả dựa trên kết quả là khác nhau, sẽ được thực hiện)? Cách tiếp cận “thực nhưng tất cả đều đồng ý về ý định tổng hiện” tập trung vào giám sát và đánh giá thể Ví dụ, các chuyên gia đề xuất các mô mức độ thực hiện của một dự án, chương hình các bước thực hiện khác nhau Tuy trình hoặc chính sách và nó thường liên nhiên, bất kể số lượng các bước như thế kết việc thực hiện với một đơn vị trách nào, Kusek & Rist (2004) cho rằng các 16 Tạp chí Khoa học & Đào tạo Ngân hàng- Số 215- Tháng 4 2020 NGUYỄN HOÀI NAM hành động thiết yếu liên quan đến việc xây sát và đánh giá hiệu quả Giống như một dựng một hệ thống giám sát và đánh giá tòa nhà phải bắt đầu bằng một nền móng, hiệu quả bao gồm: xây dựng một hệ thống giám sát và đánh giá hiệu quả bắt đầu từ Bước 1 là nội dung - Xây dựng kết quả và mục tiêu chuẩn bị đánh giá sự sẵn sàng Bước 2 của mô hình liên quan đến việc chọn kết quả - Lựa chọn các chỉ số kết quả để theo dõi để theo dõi và đánh giá Kết quả cho thấy con đường phía trước phải đi như thế nào - Thu thập thông tin cơ bản về điều kiện Bước 3 bao gồm việc thiết lập các chỉ số hiện tại hiệu suất quan trọng để đo lường tiến độ giám sát với các khía cạnh đầu vào, hoạt - Đặt mục tiêu cụ thể để đạt và thời gian động, đầu ra, kết quả và tác động Các chỉ để đạt được mục tiêu đó số cần liên tục được cung cấp phản hồi và các thông tin hoạt động Bước 4 của mô - Thường xuyên thu thập dữ liệu để đánh hình liên quan đến việc thiết lập đường cơ giá liệu các mục tiêu có được đáp ứng hay sở hiệu suất- định lượng và định tính- cái không mà có thể sử dụng trong thời kỳ đầu giám sát Bước 5 liên quan đến việc lựa chọn - Phân tích và báo cáo kết quả các mục tiêu kết quả, mục tiêu có thể được lựa chọn dựa trên việc kiểm tra các chỉ số Mô hình 10 bước được giới thiệu ở Hình 1 cơ sở và mức độ mong muốn cải thiện cung cấp chi tiết về cách xây dựng, và đặc biệt quan trọng nhất là duy trì hệ thống Giám sát kết quả trong bước 6 của mô giám sát và đánh giá hiệu quả dựa trên kết hình bao gồm giám sát việc thực hiện và quả (Kusek & Rist, 2004, p 25) Về bản giám sát các kết quả Bước 7 đề cập đến chất đây là nền tảng của hệ thống giám việc sử dụng các loại hình đánh giá và thời Hình 1 Quy trình giám sát và đánh giá hiệu quả dựa trên kết quả đầu ra theo 10 bước Chuẩn bị Lựa chọn chỉ Kế hoạch cải Đánh giá Sử dụng đánh giá số quan trọng thiện- Lựa hiệu quả kết quả sự sẵn để giám sát chọn các mục sàng kết quả tiêu kết quả 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 Thống nhất kết Dữ liệu cơ sở Giám sát Báo cáo Duy trì hệ quả đầu ra để theo các chỉ số: kết quả kết quả thống đánh giá chúng ta đang ở trong tổ chức giám sát và đâu hiện nay? đánh giá Nguồn: Tác giả tổng hợp từ Ten Steps to a Results-Based Monitoring and Evaluation System: A Handbook for Development Practitioners (Kusek & Rist, 2004) Số 215- Tháng 4 2020- Tạp chí Khoa học & Đào tạo Ngân hàng 17 Kinh nghiệm về quy trình giám sát và đánh giá hiệu quả dự án cho vay ưu đãi bảo vệ môi trường- bài học cho Việt Nam gian đánh giá Bước 8 là báo cáo kết quả, WB) là một tổ chức tài chính quốc tế nơi xem xét các cách phân tích và báo cáo dữ cung cấp những khoản vay nhằm thúc đẩy liệu để giúp những người ra quyết định kinh tế, giảm nghèo, bảo vệ môi trường thực hiện những cải tiến cần thiết trong dự cho các nước đang phát triển thông qua án, chính sách và chương trình Bước 9 là các chương trình vay vốn Tại Việt Nam, sử dụng kết quả, cũng rất quan trọng trong WB đã hỗ trợ và cung cấp nhiều khoản việc tạo lập và chia sẻ kiến thức và học tập vay Về quy trình giám sát và đánh giá kinh nghiệm Cuối cùng, bước 10 bao gồm hiệu quả dự án, WB sử dụng quy trình các hoạt động duy trì hệ thống giám sát đánh giá theo mô hình 10 bước nêu trên và đánh giá hiệu quả dựa trên kết quả bao (Hình 1) Ví dụ, dự án bảo vệ môi trường gồm nhu cầu, vai trò và trách nhiệm rõ gần đây được hỗ trợ tài chính từ WB: ràng, thông tin đáng tin cậy, trách nhiệm Dự án Quản lý ô nhiễm công nghiệp tại và năng lực thực hiện Việt Nam- Vietnam Industrial Pollution Management Project VIPM (The World 3 Kinh nghiệm quốc tế về quy trình giám Bank, 2019) Mục tiêu phát triển của Dự sát và đánh giá hiệu quả cho vay ưu đãi án VIPM là cải thiện việc tuân thủ các quy định xử lý nước thải công nghiệp tại bốn 3.1 Kinh nghiệm của Ngân hàng thế giới trong số các tỉnh công nghiệp hóa nhất tại Việt Nam (Hà Nam, Nam Định, Bà Rịa- Ngân hàng Thế giới (The World Bank- Vũng Tàu, Đồng Nai) Dự án sử dụng mô Hình 2 Khung giám sát và đánh giá hiệu quả của Dự án VIPM Kết quả Mục tiêu - Giảm ô nhiễm công nghiệp trên lưu vực sông Đồng Nai, Nhuệ, Đáy (Goal) - Tăng cường quản lý ô nhiễm nguồn nước từ lĩnh vực công nghiệp Kết quả - Cải thiện tuân thủ quy định xả thải tại 04 tỉnh công nghiệp Việt Nam (Outcome) Đầu vào - 8 trạm XLNT được cho vay vốn ưu đãi (Input) - 2.500 cán bộ được đào tạo - 17 trạm quan trắc được đầu tư, xây dựng và vận hành Thực hiện Hoạt động - Cho vay xây dựng trạm xử lý nước thải (Activities) - Đào tạo nâng cao năng lực - Xây dựng văn bản pháp luật - Mua sắm trạm quan trắc Đầu ra - Nguồn vốn (Outputs) - Cam kết của các bên tham gia - Nguồn nhân lực Nguồn: Tác giả tổng hợp từ Vietnam Industrial Pollution Management Project ICR Report (The World Bank, 2019, p 7) 18 Tạp chí Khoa học & Đào tạo Ngân hàng- Số 215- Tháng 4 2020 NGUYỄN HOÀI NAM hình đánh giá và giám sát theo kết quả đầu về số lượng dự án Quỹ hỗ trợ hoặc số tiền ra Khung đánh giá của Dự án theo tác giả Quỹ đã bỏ ra Các Quỹ Bảo vệ môi trường tổng hợp như Hình 2 cần phải hiểu rõ rằng hoạt động của Quỹ đang đạt được những gì và hiểu được những Theo kinh nghiệm từ việc giám sát và gì đang thực hiện, những gì không và tại đánh giá hiệu quả dự án VIPM, việc thiết sao để có khả năng thành công hơn trong kế chuỗi kết quả, khung giám sát và đánh việc gây quỹ và đạt được các mục tiêu môi giá hiệu quả cần xác định rõ các chỉ số trường của họ (Interagency Planning Group quan trọng có thể theo dõi được một cách on Environmental Funds, 2000, p 55) Vì chi tiết và mang tính đại diện đủ để minh lẽ đó, việc giám sát và đánh giá hiệu quả chứng được sự thay đổi sau khi được hỗ (Monitoring and Evaluation- M&E) là công trợ Ví dụ, việc xác định mức độ tuân thủ cụ quản lý giúp các nhà quản lý Quỹ môi trong việc xả thải theo chuẩn đầu ra theo trường đo lường được hiệu suất và đánh giá quy định của pháp luật cần đánh giá mức các tác động mà Quỹ mang lại (các can thiệp độ cải thiện theo thời gian của toàn bộ chỉ của Quỹ vào mục đích bảo vệ môi trường) số hơn là đánh giá tất cả chỉ số phải tuân Các Quỹ môi trường đã nhận thấy sự quan thủ (chỉ số xả thải bao gồm nhiều chỉ số trọng trong việc giám sát và đánh giá hoạt quy định theo Quy chuẩn Kỹ thuật quốc động của họ dựa trên cấp độ chương trình gia về nước thải công nghiệp- QCVN và cấp độ dự án Các Quỹ môi trường hoạt 40:2011/BTNMT) Các chỉ số này được động hiệu quả nhất là các Quỹ xác định đo lường hàng tháng, và thông thường được rõ chức năng, nhiệm vụ của họ đối các đơn vị có một số chỉ số không đạt, thì với quốc gia mà họ hoạt động Chức năng cũng không thể kết luận các trạm xử lý nhiệm vụ này liên kết với các chiến lược về nước thải này không đạt trong khi thực tế đa dạng sinh học và môi trường hoặc các kế xem xét kết quả theo xu hướng thì nhận hoạch hành động thấy các đơn vị ngày càng tuân thủ Theo đó, bài học kinh nghiệm rút ra ở đây là Mặc dù các Quỹ môi trường quốc gia chưa cần có khung quản lý giám sát, theo dõi và có hệ thống đánh giá chuyên nghiệp và đánh giá một cách liên tục sự thay đổi của đầy đủ như các tổ chức tài chính quốc tế các chỉ tiêu hỗ trợ hợp tác quốc tế khác, nhưng các Quỹ đã có các chỉ số hiệu suất và tác động 3.2 Kinh nghiệm của các Quỹ môi dựa trên các mục tiêu dài hạn của Quỹ, trường thuộc khối liên minh Châu Âu cung cấp cơ sở để giám sát liệu các mục tiêu này có được thực hiện như theo kế Hệ thống các Quỹ Bảo vệ môi trường thuộc hoạch hay không và liệu rằng các hoạt các quốc gia khối liên minh Châu Âu thực động hỗ trợ tài chính này có mang đến hiện các nhiệm vụ hỗ trợ tài chính cho hoạt việc hoàn thành mục tiêu mang tính tổ động bảo vệ môi trường Công cụ tài chính chức hay không Kinh nghiệm đã chỉ ra chủ yếu của các Quỹ là tài trợ (grant) hoặc rằng quy trình giám sát và đánh giá hiệu cho vay ưu đãi (concessional loans) (OECD, quả tốt nhất nên giới hạn số lượng chỉ số 2007) Chính phủ và những người đóng góp đo lường hiệu suất của các hoạt động hay chính cho Quỹ môi trường đang ngày càng là chỉ số đo lường kết quả đầu ra yêu cầu cao hơn việc báo cáo về hiệu suất và kết quả hoạt động của Quỹ, không chỉ Theo kinh nghiệm các Quỹ môi trường, Số 215- Tháng 4 2020- Tạp chí Khoa học & Đào tạo Ngân hàng 19 Kinh nghiệm về quy trình giám sát và đánh giá hiệu quả dự án cho vay ưu đãi bảo vệ môi trường- bài học cho Việt Nam giám sát là một quá trình liên tục nên chuẩn, như vậy kết quả (đầu ra) là không là một phần của công tác quản lý Mặc ngang bằng với tác động mong đợi khác, đánh giá hiệu quả được thực hiện tại thời điểm cụ thể Giám sát và đánh 3.3 Kinh nghiệm của tổ chức Hợp tác giá hiệu quả cần phải được lên kế hoạch Phát triển Quốc tế Thụy Điển- Sida trước- chẳng hạn như giữa kỳ hoặc cuối kỳ đánh giá dự án- hoặc khi cần thiết Ví Tổ chức hợp tác phát triển quốc tế Thụy dụ: thông tin từ giám sát có thể đưa ra các Điển (Swedish International Development vấn đề (ví dụ: tiến trình hướng tới mục Cooperation Agency- Sida) là một cơ quan tiêu chậm hơn đáng kể hoặc nhanh hơn dự chính phủ của Bộ Ngoại giao Thụy Điển kiến) hoặc ở đó có thể là những thay đổi Sida chịu trách nhiệm cho phần lớn hỗ trợ lớn trong môi trường mà dự án đang vận phát triển chính thức của Thụy Điển cho hành Một đánh giá hiệu quả sẽ là hữu ích các nước đang phát triển Sida thực hiện để giúp hiểu rõ hơn tại sao điều này xảy ra các hỗ trợ ưu đãi cho các nước đang phát và tác động như thế nào đến các hoạt động triển trong lĩnh vực giảm nghèo, phát triển của dự án hoặc chương trình bền vững, giáo dục và bảo vệ môi trường Việc đánh giá hiệu quả tại Sida được chia Mặt khác, quy trình hoạt động giám sát thực ra thành 03 cấp độ đánh giá bao gồm đối hiện và đánh giá hiệu quả dự án phải bám sát tác thực hiện, phi tập trung và đánh giá theo chu trình của các dự án, chương trình cấp chiến lược Các đánh giá được tài trợ (Regional Environmental Center for Central bởi Sida áp dụng các tiêu chí OECD DAC and Eastern Europe, 2006, p 104) Việc để đánh giá hỗ trợ phát triển theo các tiêu đánh giá hiệu quả chủ yếu dựa trên báo cáo chí mức độ phù hợp, hiệu quả, hiệu suất, cuối cùng của đơn vị hưởng lợi Tại đây có 3 tác động và tính bền vững (OECD, 2019) nhân tố cần xem xét một các kỹ lưỡng trong Tuy nhiên, Sida không yêu cầu tất cả các quy trình đánh giá: tiêu chí đánh giá của OECD DAC Thay vào đó, Sida khuyến cáo nên tập trung vào - Đầu vào: nguồn lực được cung cấp bởi tổ một số ít, được hướng dẫn bởi mục đích chức để trang trải hết các chi phí của dự án sử dụng của đánh giá Các đánh giá được tài trợ bởi Sida sẽ tuân thủ các nguyên tắc - Đầu ra (kết quả): tài sản đầu tư hình về hiệu quả viện trợ và dựa vào hệ thống thành từ dự án hay chương trình, ví dụ như giám sát và đánh giá hiệu quả của các đối xây dựng được trạm xử lý nước thải tác ở mức độ lớn nhất có thể Đánh giá tại Sida được củng cố bởi các nguyên tắc hữu - Tác động: tác động môi trường hoặc ích, tính toàn vẹn và độ tin cậy giảm thiểu ô nhiễm có đạt mục tiêu đề ra Đầu ra và tác động là hai khái niệm khác Sida sử dụng quy trình đánh giá hiệu quả nhau Ví dụ, một nhà máy xử lý nước thải được thực hiện theo 04 bước chính như được xây dựng hoàn thành tốt, nhưng Hình 4 dưới đây: không thể đủ nước thải để vận hành do nguyên nhân hệ thống thu gom chưa được - Lập kế hoạch và chuẩn bị đánh giá: Đối hoàn thành như đã thỏa thuận hoặc nước với việc lập kế hoạch, Sida chia thành 2 thải được tiếp nhận đủ công suất nhưng cấp độ bao gồm kế hoạch giám sát và đánh công nghệ xử lý không đáp ứng tiêu giá hiệu quả ở mức độ chiến lược và kế 20 Tạp chí Khoa học & Đào tạo Ngân hàng- Số 215- Tháng 4 2020 NGUYỄN HOÀI NAM hoạch đánh giá hiệu quả cho các dự án, yêu cầu trong điều khoản tham chiếu cần chương trình được tài trợ, hỗ trợ Sida yêu phải thể hiện bao gồm mục tiêu đánh giá, cầu đối với các đối tác sử dụng phương bộ câu hỏi đánh giá, phương pháp và kỹ pháp đánh giá hiệu quả chương trình dự thuật thu thập thông tin và phân tích dữ án trên đầu ra Cách Sida tổ chức đánh giá liệu, chất lượng của đánh giá và khung tùy thuộc vào tính chất và mức độ phức thời gian và sản phẩm hoàn thành Điều tạp của đánh giá nhưng điều quan trọng khoản tham chiếu cũng phải nêu rõ nguồn là tất cả các vai trò đều rõ ràng, đặc biệt nhân lực và tài chính để thực hiện việc liên quan đến việc ra quyết định trong quá đánh giá trình đánh giá - Quản lý việc giám sát và đánh giá hiệu - Lựa chọn đơn vị giám sát và đánh giá quả trong quá trình thực hiện: Đối với hiệu quả: Được thực hiện thông qua đấu bước này chia thành 3 giai đoạn: giai thầu cung cấp dịch vụ đánh giá hiệu quả đoạn khởi đầu, giai đoạn nghiên cứu và Khi tiến hành lựa chọn đơn vị đánh giá, giai đoạn báo cáo và phổ biến (công bố) cần phải xây dựng và quyết định Điều Phạm vi và trọng tâm của báo cáo khởi khoản tham chiếu (ToR) để đánh giá đầu khác nhau tùy theo từng trường hợp, (Sida’s Evaluation Group, 2018) Điều nhưng thường bao gồm xây dựng về phạm khoản tham chiếu tạo thành công cụ chính vi đánh giá, vấn đề đánh giá, câu hỏi đánh trong việc hướng dẫn người đánh giá, các giá, áp dụng tiêu chí đánh giá, cách tiếp nhiệm vụ đánh giá phải được thực hiện cận, phương pháp thu thập và phân tích Điều khoản tham chiếu cần nêu rõ ràng dữ liệu (bao gồm phân tích hạn chế của đối tượng và phạm vi đánh giá, chỉ rõ mục phương pháp đã chọn) Trong giai đoạn tiêu cụ thể của đánh giá, những nội dung nghiên cứu, nhóm đánh giá thu thập dữ đánh giá gì cần phải làm rõ Ngoài ra, các liệu thông qua phân tích tài liệu, phỏng vấn, tham quan thực địa, hội thảo và sử Hình 3 Nguyên tắc cơ bản về giám sát và dụng các phương pháp khác Ở giai đoạn đánh giá hiệu quả của Tổ chức Hợp tác báo cáo và phổ biến, nhà quản lý đánh giá phải đảm bảo rằng các bên liên quan sẽ có Phát triển Quốc tế Thụy Điển cơ hội nhận xét về kết quả, kết luận và đề xuất trước khi công bố báo cáo đánh giá Nguồn: Tác giả tổng hợp từ Sida’s Evaluation Handbook Guidelines and Manual for Conducting - Phản hồi của cấp quản lý tới việc giám sát và đánh giá hiệu quả: Các nhà quản Evaluations at Sida lý cần cung cấp phản hồi chính thức cho báo cáo giám sát và đánh giá hiệu quả Hệ thống phản hồi nhằm đảm bảo rằng các việc giám sát và kết quả đánh giá được sử dụng để phát triển các hoạt động tổ chức, cũng như nhằm tăng cường hiệu quả của hợp tác phát triển và đóng góp cho sự minh bạch giữa các bên liên quan Theo đánh giá của OECD DAC, điểm Số 215- Tháng 4 2020- Tạp chí Khoa học & Đào tạo Ngân hàng 21 Kinh nghiệm về quy trình giám sát và đánh giá hiệu quả dự án cho vay ưu đãi bảo vệ môi trường- bài học cho Việt Nam Hình 4 Quy trình thực hiện giám sát và đánh giá hiệu quả tại Tổ chức Hợp tác Phát triển Quốc tế Thụy Điển Nguồn: Tác giả tổng hợp từ Sida’s Evaluation Handbook Guidelines and Manual for Conducting Evaluations at Sida (Sida’s Evaluation Group, 2018, p 13) mạnh của quy trình và công tác giám sát gồm hệ thống các tổ chức trong nước như và đánh giá hiệu quả của Sida là đã áp Quỹ Bảo vệ môi trường quốc gia và địa dụng hệ thống quản lý đánh giá hiệu quả phương, Ngân hàng Phát triển, Ngân hàng dựa trên kết quả Sida đã giới thiệu một thương mại cổ phần Phát triển Nhà Thành cách tiếp cận sáng tạo hệ thống quản lý phố Hồ Chí Minh (HD Bank) cho chương đánh giá dựa trên kết quả, tập trung vào trình điện mặt trời, một số tổ chức quốc việc đạt được kết quả một cách dài hạn, tế như IFC, WB, Quỹ hỗ trợ phát triển bền vững, không ngừng học hỏi và thích xanh (Green Growth Support Fund), Quỹ ứng với chương trình Để phương pháp đổi mới công nghệ quốc gia (National này được thực hiện và triển khai một cách Technology Innovation Fund) (UNIDO & toàn diện, Sida cần quan tâm đến việc Bộ Kế hoạch và Đầu tư, 2019) Hiện nay, đào tạo thêm năng lực cho nhân viên, đối hệ thống các Quỹ bảo vệ môi trường quốc tác và hoàn thiện các hệ thống của mình gia và địa phương mới chỉ thực hiện giám (Organisation for Economic Co-operation sát và đánh giá hiệu quả một cách thuần and Development, 2019, Chapter 6) Hệ túy bao gồm số lượng dự án và số tiền đã thống đánh giá của Sida phù hợp với các hỗ trợ (giống với hệ thống các Quỹ môi nguyên tắc của DAC và các hoạt động trường thuộc khối liên minh Châu Âu), đang được thực hiện để cải thiện mức độ chưa có các bộ tiêu chí đầy đủ đánh giá phù hợp của các đánh giá chiến lược độc hiệu quả, cũng như thiếu quy trình giám lập Tuy nhiên, Sida gặp khó khăn trong sát và đánh giá hiệu quả dự án cho vay việc sử dụng các hệ thống đánh giá của bảo vệ môi trường (Interagency Planning các nước đối tác Sida đã sử dụng các Group on Environmental Funds, 2000; đánh giá mang tính phi tập trung, phân Nguyễn Hoài Nam, 2020) Vì lẽ đó, để các tích bối cảnh và đánh giá để giúp cho nhà hệ thống, tổ chức trong nước tăng cường quản lý trong việc ra quyết định và các hiệu quả cho vay với mục tiêu can thiệp phản hồi của nhà quản lý đối với các đánh là bảo vệ môi trường, hướng tới phát triển giá đã được thực hiện (OECD, 2017) xanh, phát triển bền vững thì các tổ chức cần có hệ thống giám sát và đánh giá theo 4 Bài học kinh nghiệm trong quy trình chuẩn các tổ chức tài chính quốc tế lớn giám sát và đánh giá hiệu quả cho vay đang áp dụng theo hệ thống giám sát và ưu đãi bảo vệ môi trường tại Việt Nam đánh giá dựa trên kết quả đầu ra (Results- Based) Theo đó, các bài học kinh nghiệm Tại Việt Nam hiện nay, có nhiều tổ chức và giải pháp trong công tác xây dựng quy hoạt động cho vay ưu đãi bảo vệ môi trình giám sát và đánh giá hiệu quả cho trường hoặc hỗ trợ tài chính xanh, bao vay ưu đãi bảo vệ môi trường cho các tổ 22 Tạp chí Khoa học & Đào tạo Ngân hàng- Số 215- Tháng 4 2020 NGUYỄN HOÀI NAM chức trong nước như sau: Thứ ba, bộ tiêu chí đánh giá hiệu quả và quy trình giám sát và đánh giá hiệu quả Thứ nhất, hiện nay hầu hết các tổ chức nên cùng được xây dựng song song Vì quốc tế (WB, Sida) và các nước thuộc nếu không có bộ tiêu chí đánh giá thì khối liên minh Châu Âu đều sử dụng không sử dụng được quy trình giám sát phương pháp và quy trình giám sát và và đánh giá hiệu quả của dự án và ngược đánh giá hiệu quả dựa trên kết quả đầu ra lại (Hauge, 2001)and public service (Results-based hay Performanced-Based) delivery in Uganda, based on a series of với mô hình 10 bước như đã trình bày workshops, and individual consultations ở Hình 1 Việc áp dụng quy trình giám with Government, and non-government sát và đánh giá hiệu quả truyền thống managers Monitoring, and evaluation (Implementation-Based) không cung cấp (M&E Trong đó, theo kinh nghiệm của được cho nhà quản lý, hoạch định chính WB trong hoạt động cho vay bảo vệ môi sách sự thành công hay thất bại của dự án, trường tại Việt Nam thì việc xây dựng bộ chương trình hay chính sách đó tiêu chí cũng như các chỉ số đo lường mức độ can thiệp bảo vệ môi trường cần tránh Thứ hai, cần phải chia đánh giá theo các xây dựng quá nhiều tiêu chí hoặc tiêu chí cấp độ khác nhau để thiết lập các quy trình không rõ ràng dẫn tới việc khó đo lường đánh giá phù hợp với mức độ đánh giá và giám sát hoặc tiêu chí không đảm bảo Ví dụ, việc đánh giá ở quy mô dự án đơn tính đại diện (The World Bank, 2019) lẻ sẽ phải khác với đánh giá ở quy mô các chương trình (bao gồm nhiều dự án) Với Thứ tư, bộ tiêu chí cũng như quy trình mỗi quy mô, cấp độ của quy trình đánh giám sát và đánh giá hiệu quả đối với các giá khác nhau sẽ được sử dụng cho các dự án bảo vệ môi trường cần xem xét kỹ cấp quản lý khác nhau Kinh nghiệm từ lưỡng ba yếu tố bao gồm yếu tố đầu vào các Quỹ môi trường thuộc khối liên minh (nguồn lực đầu vào để thực hiện), kết quả Châu Âu cho thấy các Quỹ này phân chia (sản phẩm, kết quả đầu ra) và tác động của cấp độ đánh giá theo 2 mức độ khác nhau dự án (tới môi trường như thế nào) Ví dụ, gồm dự án (project level) và chương trình theo kinh nghiệm của các Quỹ môi trường (programme level) (Interagency Planning thuộc khối Liên minh Châu Âu, cho vay Group on Environmental Funds, 2000) Ví đầu tư xử lý nước thải có thể có kết quả dụ, các Quỹ thực hiện giám sát và đánh đầu ra là nhà máy xử lý nước thải nhưng giá theo các chương trình hỗ trợ tài chính chưa hẳn là tác động đến môi trường tích như chương trình tiết kiệm năng lượng, cực (như nước thải xử lý không đảm bảo chương trình giảm phát thải , ở mức độ hoặc không có nước thải để xử lý) khác là các dự án đơn lẻ như tiết kiệm năng lượng từ các dự án nồi hơi, tiết kiệm Thứ năm, cần xây dựng nguyên tắc đánh năng lượng từ các dự án đổi mới công giá cơ bản để đảm bảo quy trình giám sát nghệ, xử lý nước thải công nghiệp, chất và đánh giá của tổ chức đảm bảo mục tiệu thải rắn sinh hoạt và nguy hại Tác giả đặt ra, tránh việc xây dựng quy trình thì Akihisa (2008) cũng chia sẻ đồng quan nhiều bước dàn trải, nhiều nội dung đánh điểm về việc giám sát và đánh giá hiệu giá và giám sát nhưng không đạt được quả theo các cấp độ mục tiêu của chương trình giám sát và đánh giá Cụ thể, theo Sida, xây dựng quy Số 215- Tháng 4 2020- Tạp chí Khoa học & Đào tạo Ngân hàng 23 Kinh nghiệm về quy trình giám sát và đánh giá hiệu quả dự án cho vay ưu đãi bảo vệ môi trường- bài học cho Việt Nam trình phải đảm bảo khung nguyên tắc cơ bản bao gồm tính toàn vẹn (đánh giá và giám sát một cách toàn diện, tránh thiếu sót các nội dung đánh giá), tính tin cậy (các chỉ số đánh giá, dữ liệu và thông tin đánh giá phải đảm bảo trung thực, tin cậy), tính hữu ích (giúp cho các nhà quản lý, đối tác và các bên liên quan có thể sử dụng và cải tiến, hoàn thiện) ■ Tài liệu tham khảo 1 Akihisa, M (2008) Environmental soft loan program in Asian countries: Industrial pollution control or mal-use of foreign aid resources? Journal of Cleaner Production, 16(5), 612–621 https://doi.org/10.1016/j.jclepro.2007.02.001 2 ChannahSorah, & Vijaya Vinita (2003) Moving from Measuring Processes to Outcomes: Lessons Learned from GPRA in the United States Performance Evaluation System and Guidelines with Application to Large- Scale Construction, South Korea 3 Hauge, A (2001) Strengthening Capacity for Monitoring and Evaluation in Uganda: A Results Based Management Perspective (No 22896; pp 1–53) The World Bank http://documents.worldbank.org/curated/ en/113681468777962941/Strengthening-capacity-for-monitoring-and-evaluation-in-Uganda-a-results-based- management-perspective 4 Interagency Planning Group on Environmental Funds (2000) The IPG Handbook on Environmental Funds: A Resource Book for the Design and Operation of Environmental Funds (R Norris, Ed.) Published for the IPG by Pact Publications 5 Kusek, J Z., & Rist, R C (2004) Ten Steps to a Results-Based Monitoring and Evaluation System: A Handbook for Development Practitioners World Bank 6 Nguyễn Hoài Nam (2020) Kinh nghiệm đánh giá hiệu quả dự án cho vay ưu đãi bảo vệ môi trường—Bài học và một số khuyến nghị Tạp Chí Ngân Hàng, Số 7 7 OECD (2007) Handbook for Appraisal of Environmental Projects Financed from Public Funds OECD https:// www.oecd.org/env/outreach/handbookforappraisalofenvironmentalprojectsfinancedfrompublicfunds.htm 8 OECD (2017) Case Studies of Results-Based Management by Providers: Sweden, May 2017 https://www.oecd org/dac/results-development/docs/results-case-study-sweden.pdf 9 OECD (2019) Better Criteria for Better Evaluation Revised Evaluation Criteria Definitions and Principles for Use https://www.oecd.org/dac/evaluation/revised-evaluation-criteria-dec-2019.pdf 10 OECD DAC (2002) Glossary of Key Terms in Evaluation and Results-Based Management 11 Organisation for Economic Co-operation and Development (2019) Oecd Development Co-Operation Peer Reviews: Sweden 2019 https://doi.org/10.1787/9f83244b-en 12 Osborne, D and Gaebler, T 1995 Reinventing Government New York, NY Journal of Leisure Research, 27(3), 302–304 https://doi.org/10.1080/00222216.1995.11949751 13 Regional Environmental Center for Central and Eastern Europe (2006) Establishing an Environmental Fund Practical Aspects for Decision Makers and Fund Managers (p 48) 14 Schneider, I (1995) Osborne, D and Gaebler, T 1992 Reinventing Government New York, NY Journal of Leisure Research, 27(3), 302–304 https://doi.org/10.1080/00222216.1995.11949751 15 Sida’s Evaluation Group (2018) Sida’s Evaluation Handbook Guidelines and Manual for Conducting Evaluations at Sida Sida https://www.sida.se/contentassets/7bf0f1bc150c4b92b67722c95a0eecf9/sidas_evaluation_handbook_ external.pdf 16 The World Bank (2019) Vietnam Industrial Pollution Management Project ICR Report https://projects worldbank.org/en/projects-operations/project-detail/P113151 17 UNIDO, & Bộ Kế hoạch và Đầu tư (2019) Handbook on How to Access Green Financing in Viet Nam https:// www.unido.org/sites/default/files/files/2019-01/2018_Green_Financing_in_Viet_Nam.pdf 24 Tạp chí Khoa học & Đào tạo Ngân hàng- Số 215- Tháng 4 2020