kế toánnnnnnnnnnnnnnnnnnnnnnnnnn nnnnnnnnnnnnnnnnnnnnnnnnnnnnn nnnnnnnnnnnnnnnnnnnnnnnnnnnnn nnnnnnnnnnnnnnnnnnnnnnnnnnnnn nnnnnnnnnnnnnnnnnnnnnnnnnnnnn eijofchaubbbbbbbbbbbbbbbbbbbb ncuasbchhhhhhhhhhhhhhhhhhhhhh hhhhhhhhhhhhhhhhhhhhhhhhhhhhh vvvvvvvvvvvvvvvvvvvvvvvvvvvvv vvvvvvvvvvvvvvvvvvvvvvvvvvvvv
lOMoARcPSD|20150967 UEH-TTQT-2023-Nhóm 6-UCP600 điều 29 đến 37 tốn quốc tế (Ho Chi Minh City University of Technology) Scan to open on Studocu Studocu is not sponsored or endorsed by any college or university Downloaded by HUY?N NGUY?N DI?P (huyennguyen.31221024921@st.ueh.edu.vn) lOMoARcPSD|20150967 BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ THÀNH PHỐ HỒ CHÍ MINH KHOA NGÂN HÀNG 🙠🙠– THANH TOÁN QUỐC TẾ Đề tài 6: UCP 600 điu 29 đến 37 Giảng viên hướng dẫn: ThS NGUY쨃̀N TRUNG THÔNG Nh漃Ām sinh viên thực hiện: Nh漃Ām (SOS) TP.HCM, ngày 15 tháng 05 năm 2023 Downloaded by HUY?N NGUY?N DI?P (huyennguyen.31221024921@st.ueh.edu.vn) lOMoARcPSD|20150967 Th愃nh viên nh漃Ām SOS (6) STT MSSV 88221020153 HỌ VÀ TÊN Trần Thị Ngọc Giàu ĐÁNH GIÁ 100% 100% 20 88221020157 Nguyễn Thị Diễm My 100% 24 87221020022 Phạm Như Ngọc 100% 32 33201020382 Lê Thị Thịnh Phước 100% 37 33201020353 Phạm Ánh Phượng 100% 47 87221020037 Lê Thị Huyn Trang 100% 49 33201025159 Nguyễn Thị Tươi 100% 7701281161A I Đoàn Mạnh Tường PHÂN CƠNG Thuyết trình + trả lời câu hỏi nhóm + hỗ trợ nội dung thành viên lại Thuyết trình + trả lời câu hỏi nhóm+ hỗ trợ nội dung thành viên lại Giới thiệu tổng quan UCP600+ lịch sử đời UCP 600 + tổng hợp word Nội dung ( từ điều 29 đến điều 31) + Giải thích + tình ( có) Nội dung ( từ điều 35 đến điều 37) + Giải thích + tình ( có) ThiẾT kế Slide + soạn 10 câu hỏi + trả lời câu hỏi nhóm Nội dung ( từ điều 32 đến điều 34) + Giải thích + tình ( có) Thuyết trình + trả lời câu hỏi nhóm+ hỗ trợ nội dung thành viên lại Giới thiệu tổng quan v UCP 600 Một phương thức toán sử dụng phổ biến phương thức tốn tín dụng chứng từ Nội dung phương thức tốn tính dụng chứng từ thực theo “Qui tắc thực hành thống tín dụng chứng từ” (Uniform Customs and Downloaded by HUY?N NGUY?N DI?P (huyennguyen.31221024921@st.ueh.edu.vn) lOMoARcPSD|20150967 practice for documentary credits) Phòng thương mại quốc tế (ICC) ban hành Văn xuất năm 1933 (UCP No 82) sau UCP lần sửa đổi bổ sung qua năm 1951 (UCO No 131), 1962 (UCP No 222), 1974 (UCP No 290), 1983 (UCP No 400), 1993 (UCP No 500), 2007 (UCP No 600) – văn nhất, có giá trị hiệu lực từ ngày 1/1/2007 Hiện nay, UCP sử dụng 180 nước giới, năm 1962 lần dịch tiếng Việt UCP coi văn quy tắc hướng dẫn, bên sử dụng quyền lựa chọn sáu UCP Tuy nhiên, có UCP tiếng Anh có giá trị pháp lý Khi sử dụng cần dẫn chiếu UCP vào L/C UCP trở thành sở pháp lý quan trọng để giải tranh chấp phát sinh bên tham gia UCP văn hành xây dựng với nhóm quy định sau đây: Nhóm quy định mang tính bắt buộc: quy định mang tính chất chủ đạo làm tảng vững cho phương thức tốn tín dụng chứng từ nên mang tính bắt buộc cao, khơng làm trái với điều bắt buộc mà UCP đề bên thống sử dụng phương thức Nhóm quy định khơng mang tính bắt buộc: bao gồm số điều khoản L/C cho phép lựa chọn Tùy theo điều kiện khả mà bên tham gia bàn bạc thỏa thuận cụ thể, sau lựa chọn cụ thể hóa thành điều khoản điều kiện L/C Điều góp phần tạo nên ứng dụng phong phú đa dạng UCP 600, ngày phù hợp với xu hướng phát triển thương mại quốc tế Nhìn chung, UCP 600 đời hoàn thiện phát triển tảng UCP 500 nhằm phù hợp với thương mại quốc tế, tập trung giải vấn đề vướng mắt trình ứng dụng UCP 500 Sự cải tiến UCP 600 hướng đến giải vấn đề yếu sau: Thay đổi kết cấu UCP 500 theo hướng phù hợp với kết cấu văn pháp lý tài quốc gia thành viên ICC Giảm thiểu trùng lắp không cần thiết Giảm thiểu mâu thuẩn, nhằm tạo điều kiện cho trình vận dụng UCP 600 ngân hàng nước Bổ sung quy định pháp lý, thống số quy định cụ thể Tinh giản điều khoản UCP 600 trình bày với ngôn ngữ dễ hiểu, lược bỏ lời văn rườm rà gây tranh cãi hiểu nhầm UCP 600 gồm có 39 điều PHẦN II: NỘI DUNG CỦA UCP 600 ( Từ điu 29 đến điu 37 ) Điu 29 : Gia hạn ngày hết hiệu lực hay ngày cuối xuất trình chứng từ a Nếu ngày hết hạn hiệu lực thư tín dụng hay ngày cuối xuất trình chứng từ rơi vào ngày mà nơi chứng từ xuất trình đ漃Āng khơng phải ngun nhân nêu điu 36, ngày hết hạn hiệu lực hay ngày cuối xuất trình chứng từ gia hạn sang ngày làm việc trở lại ngân hàng Giải thích: Ngày hết hiệu lực hay ngày cuối xuất trình chứng từ mà rơi vào ngày mà ngân hàng nghỉ làm việc nguyên nhân điều 36 (do việc gián đoạn nghiệp vụ thiên tai , rối loạn , dân biến , dậy , chiến tranh, hoạt động khủng bố hay đình cơng hay bế xưởng Downloaded by HUY?N NGUY?N DI?P (huyennguyen.31221024921@st.ueh.edu.vn) lOMoARcPSD|20150967 ngun nhân nằm ngồi khả kiểm sốt ngân hàng) ngày hết hạn hiệu lực hay ngày cuối xuất trình chứng từ gia hạn sang ngày làm việc ngân hàng b Nếu việc xuất trình chứng từ vào ngày làm việc trở lại ngân hàng, ngân hàng chiết khấu phải gửi cho ngân hàng phát hành hay ngân hàng xác nhận thư giải thích việc xuất trình chứng từ thực thời hạn gia hạn theo điu khoản 29a c Ngày giao hàng chậm không gia hạn quy định điu 29a Giải thích: Ý có nghĩa ngân hàng gia hạn ngày hết hiệu lực thư tín dụng ngày cuối để xuất trình chứng từ điều 29a nói cịn dối với ngày giao hàng không gia hạn ngày hết hạn ngày cuối xuất trình chứng từ Điu 30: Dung sai số tin, số lượng đơn giá a Những từ “khoảng” , “xấp xỉ” sử dụng cho số tin thư tín dụng hiểu cho phép dung sai khơng vượt q 10% hay 10% tổng số tin, số lượng hay đơn n漃Ā đ cập đến Giải thích: Các từ “about” (khoảng) “approximately” (xấp xỉ) sử dụng cho số tiền L/C số lượng đơn giá ghi L/C hiểu cho phép dung sai 10% số tiền, số lượng đơn chúng nói đến Ví dụ như: L/C quy định: Trị giá toán khoảng triệu USD (Amount: about milion USD) Điều hiểu cho phép sai lệch 10% so với triệu USD b Một dung sai không vượt 5% hay 5% khối lượng hàng h漃Āa cho phép miễn thư tín dụng khơng quy định số lượng tính đơn vị bao kiện đơn vị riêng lẽ tổng số tin tốn khơng vượt số tin thư tín dụng Giải thích: Một dung sai khơng vượt q 5% 5% khối lượng hàng hóa cho phép, miễn thư tín dụng khơng quy định số lượng tính đơn vị bao kiên bàng đơn vị riêng lẽ tổng số tiền tốn khơng vượt q số tiền thư tín dụng Bao kiện đơn vị riêng lẻ có nghĩa là: Bao kiện: 100 hộp (10 cartons), 50 thùng (50 barells), 10 kiện hàng (10 packages) - Đơn vị riêng lẻ: 10 xe tải (10 trucks), ô tô (5 cars), (2 units) a Ngay không cho phép giao hàng phần , dung sai không vượt 5% số tin thư tín dụng cho phép với điu kiện số lượng hàng h漃Āa quy định thư tín dụng phải giao đủ đơn giá nêu thư tín dụng đơn giá đ漃Ā khơng giảm xuống, khơng áp dụng điu 30b- dung sai không áp dụng thư tín dụng áp dụng dung sai cụ thể hay quy định ghi phần 30a áp dụng Giải thích: Ngay cấm giao hàng phần, dung sai khơng vượt 5% số tiền L/C phép, miễn số lượng hàng hoá, quy định L/C, giao đầy đủ đơn giá, quy định L/C, không giảm Điều 30 (b) không áp dụng Dung sai không áp dụng L/C quy định dung sai cụ thể sử dụng cụm từ đề cập điều 30 (b) Điu 31: Thanh toán giao hàng phần Downloaded by HUY?N NGUY?N DI?P (huyennguyen.31221024921@st.ueh.edu.vn) lOMoARcPSD|20150967 a Thanh toán giao hàng phần cho phép b Chứng từ xuất trình bao gồm nhiu vận đơn mà cho thấy việc giao hàng thực phương tiện vận tải hành trình, miễn chúng thể nơi đến khơng coi giao hàng phần chúng ghi ngày giao hàng hay cảng bốc hàng, nơi nhận hàng khác Nếu chứng từ xuất trình c漃Ā nhiu vận đơn ngày giao hàng chậm ghi chứng từ vận tải coi ngày giao hàng - Chứng từ xuất trình bao gồm hay nhiu vận đơn mà cho thấy việc giao hàng nhiu phương tiện vận tải phương thức vận chuyển bị coi giao hàng phần, phương tiện vận tải đ漃Ā khởi hành ngày để đến địa điểm đích TH1: L/C qui định: cho phép giao hàng phần - Hàng giao từ cảng Bunsan, Hàn Quốc - Hàng hóa TiVi LG, số lượng 300 - Nhà XK HQ xuất trình vận đơn VĐ 1: Cấp 07/02/2010, số lượng :100 chiếc, từ cảng Bunsan đến cảng SG, tàu Hanjin II VĐ 2: Cấp 10/02/2010, số lượng: 100 chiếc, từ cảng Bunsan đến cảng SG, tàu Hanjin III VĐ 3: Cấp 15/02/2010 số lượng: 100 chiếc, từ cảng Bunsan đến cảng SG, tàu Hanjin IV Trả lời: Trong trường hợp xem giao hàng phần Vì việc giao hàng 03 tàu khác Không cần biết chúng xuất phát đến cảng hay khác cảng TH2: L/C qui định: cho phép giao hàng phần - Hàng giao từ cảng Sài Gịn - Hàng hóa gạo, sồ lượng 450 - Nhà XK Việt Nam xuất trình vận đơn: VĐ 1: cấp ngày 10/6/2010, số lượng 100 tấn, từ cảng SG đến cảng Bunsan, tàu SG-1234 VĐ 2: cấp ngày 20/6/2010, số lượng 150 tấn, từ cảng HP đến cảng Bunsan, tàu HP-1234 VĐ 3: cấp ngày 16/6/2010, số lượng 200 tấn, từ cảng SG đến cảng Ulsan, tàu SG-1234 Trả lời: Trường hợp không xem giao hàng phần Vì cảng đến khác giao hàng nhiều lần có tàu SG-1234 TH3: L/C qui định: cho phép giao hàng phần - Hàng giao từ cảng Bunsan, Hàn Quốc - Hàng hóa xe tải Huynhdai, số lượng 25 - Nhà XK HQ xuất trình vận đơn VĐ 1: Cấp 07/02/2010, số xe :10 chiếc, giao hàng từ cảng Bunsan đến cảng SG, tàu Hanjin II VĐ 2: Cấp 07/02/2010, số xe: chiếc, từ cảng Bunsan đến cảng SG, tàu Hanjin III VĐ 3: Cấp 07/02/2010 số xe: 10 chiếc, từ cảng Bunsan đến cảng SG, tàu Hanjin IV Trả lời: Trường hợp xem giao hàng phần có ngày, cảng xuất phát đích đến tàu khác Thì xem giao hàng phần Downloaded by HUY?N NGUY?N DI?P (huyennguyen.31221024921@st.ueh.edu.vn) lOMoARcPSD|20150967 c Chứng từ xuất trình nhiu biên lai chuyển phát nhanh, biên lai bưu điện giấy chứng nhận bưu phẩm không coi giao hàng phần biên lai chuyển phát nhanh, biên lai bưu điện giấy chứng nhận bưu phẩm c漃Ā đ漃Āng dấu ký hãng chuyển phát nhanh bưu cục nơi, ngày nơi đến Điu 32: Thanh toán giao hàng nhiu lần Nếu việc toán giao hàng nhiu lần thời kỳ định quy định thư tín dụng lần đ漃Ā khơng tốn giao hàng thời gian ấn định thư tín dụng khơng cịn giá trị lần đ漃Ā lần Giải thích: Được hiểu là“ Nếu L/C quy định toán gửi hàng làm nhiều lần thời gian quy định.Trong trường hợp này,nếu lần khơng tốn không gửi hàng thời kỳ dành cho lần L/C khơng cịn giá trị lần lần Câu hỏi: Cơng ty A Việt Nam xuất gạo cho Hàn Quốc Trong L/C cho phép giao hàng phần quy định sau: - Chuyến 1: Giao 10.000 MT gạo ,ngày muộn ngày 04/03/2010 - Chuyến 2: Giao 10.000MT gạo, ngày muộn ngày 04/04/2010 - Chuyến 3: Giao 15.000MT gạo, ngày muộn ngày 04/07/2010 - Chuyến 4: Giao 5.000MT gạo ,ngày muộn ngày 04/12/2010 Công ty A không kịp thực chuyến giao hàng thứ Sau cơng ty A thực hoàn chỉnh chuyến giao hàng thứ Hỏi chứng từ Cơng ty A xuất trình có chấp nhận tốn khơng? Trả lời: khơng chấp nhận tốn cho lần thư tín dụng khơng cịn giá trị lần lần Điu 33: Giờ xuất trình chứng từ Ngân hàng không c漃Ā nghĩa vụ tiếp nhận chứng từ xuất trình ngồi làm việc Điu 34: miễn trách nhiệm v hiệu lực chứng từ: Ngân hàng khơng chịu trách nhiệm v hình thức, đầy đủ, tính xác, tính chân thật, giả mạo hiệu lực pháp lý chứng từ v điu kiện chung riêng quy định chứng từ ghi thêm vào chứng từ đ漃Ā; ngân hàng không chịu trách nhiệm v mô tả hàng h漃Āa, số lượng, trọng lượng, phẩm chất, trạng thái, bao bì, việc giao nhận, trị giá tình trạng hữu hàng h漃Āa, dịch vụ hay giao dịch khác thể chứng từ, thiện chí, hành vi khiếm khuyết, hàng h漃Āa, thực thi nghĩa vụ người gửi hàng, người chuyên chở, người giao nhận, người nhận hàng người bảo hiểm hàng h漃Āa hay người khác Câu hỏi: Người hường lợi xuất trình chứng từ mơ tả hàng hóa khơng trung thực (một số phần bị ẩm ướt, đóng gói khơng quy cách, khối lượng thiếu,…) Và nhận hàng, nhà nhập phát không trung thực Hỏi NH phát hành L/C NH định phải chịu trách nhiệm liên đới NH toán xong cho người hưởng lợi? Downloaded by HUY?N NGUY?N DI?P (huyennguyen.31221024921@st.ueh.edu.vn) lOMoARcPSD|20150967 Trả lời: NH không chịu trách nhiệm theo điều khoản 34 UCP 600 nêu rõ NH phát hành yêu cầu NH xác nhận kiểm tra tính xác thực hợp lệ chứng từ công ty MTV gửi đến Sau kiểm tra NH xác nhận thấy hợp lệ đồng ý tốn cho cơng ty MTV Nhưng sau người NH phát hành phát chứng từ giả từ chối toán lại cho NH xác nhận? Theo bạn trường hợp NH xác nhận có bị khoản tiền tốn khơng? Trả lời: Khơng Vì theo quy định điều 34 (và 12), UCP 600 NH xác nhận khơng phải chịu trách nhiệm Điu 35: Miễn trừ trách nhiệm việc chuyển điện tín dịch thuật - Ngân hàng không c漃Ā trách nhiệm v hậu phát sinh chậm trễ, mát q trình chuyển giao điện tín, cắt xén sai s漃Āt xảy việc chuyển giao điện tín, thư từ hay chứng từ, thơng điệp, thư từ hay chứng từ truyn gửi theo yêu cầu thư tín dụng; ngân hàng chủ động lựa chọn dịch vụ chuyển giao mà khơng c漃Ā thị thư tín dụng Giải thích: Khi ngân hàng xác nhận chuyển giao chứng từ cẩn thận theo yêu cầu thư tín dụng hậu phát sinh sau chuyển giao ngân hàng không chịu trách nhiệm Câu hỏi: Nếu liệu thông tin gửi fax, telex, swift bị không chuyển hết nội dung, bị cắt xén NH chịu trách nhiệm Đúng hay sai? Trả lời: sai theo điều 35 NH không chịu trách nhiệm nguyên nhân - Nếu ngân hàng định xác định chứng từ hợp lệ chuyển chứng từ v ngân hàng xác nhận, dù ngân hàng định c漃Ā tốn hay chiết khấu chứng từ hay khơng, ngân hàng phát hành hay ngân hàng xác nhận tốn chiết khấu hồn trả lại cho ngân hàng định đ漃Ā chứng từ bị việc chuyển giao ngân hàng định ngân hàng phát hành hay ngân hàng xác nhận ngân hàng xác nhận ngân hàng phát hành Giải thích: Ngân hàng định ngân hàng mà theo L/C có giá trị nó, ngân hàng định để toán chiết khấu, ngân hàng ngân hàng định Người xuất lựa chọn ngân hàng định trường hợp người xuất khơng lựa chọn ngân hàng định ngân hàng phát hành lựa chọn ngân hàng định Ngân hàng xác nhận ngân hàng xác nhận trách nhiệm ngân hàng mở thư tín dụng, bảo đảm việc trả tiền cho người xuất trường hợp ngân hàng mở thư tín dụng khơng đủ khả tốn, ngân hàng xác nhận vừa ngân hàng thơng báo thư tín dụng ngân hàng khác người xuất yêu cầu, thường ngân hàng lớn, có uy tín thị trường tín dụng tài Thường đặt nước người bán để loại trừ rủi ro bất ổn trị nước người mua… Khi ngân hàng định xác định chứng từ hợp lệ chuyển chứng từ cho ngân hàng xác nhận, ngân hàng định có đủ số tiền tốn chiết khấu chứng từ cho người hưởng lợi, cịn khơng ngân hàng định đợi ngân hàng phát hành chuyển số tiền toán chiết khấu chứng từ cho ngân hàng định ngân hành định toán chiết khấu cho người hưởng lợi Downloaded by HUY?N NGUY?N DI?P (huyennguyen.31221024921@st.ueh.edu.vn) lOMoARcPSD|20150967 Ngay chứng từ bị việc chuyển giao ngân hàng định ngân hàng phát hành hay ngân hàng xác nhận ngân hàng xác nhận ngân hàng phát hành Thì ngân hàng xác nhận hay ngân hàng phát hành phải toán chiết khấu cho ngân hàng định để ngân hàng định toán cho người hưởng lợi Nếu ngân hàng định toán cho người hưởng lợi ngân hàng xác nhận ngân hàng phát hành phải hoàn trả lại cho ngân hàng định Câu hỏi: - Ngân hàng định kiểm tra chứng từ xác định chứng từ toán hợp lệ - Ngân hàng chuyển giao chứng từ đến ngân hàng phát hành thông qua công ty phát chuyển nhanh A - Công ty phát chuyển nhanh A làm thất lạc chứng từ toán Hỏi ngân hàng phát hành ngân hàng xác nhận có tốn tiền lại cho ngân định hay không? Trả lời: Theo điều khoản 35 UCP 600 nêu rõ “ ngân hàng định khẳng định chứng từ xuất trình phù hợp chuyển chứng từ đến ngân hàng phát hành ngân hàng xác nhận dù ngân hàng định toán hay chiết khấu chứng từ hay chưa, ngân hàng phát hành ngân hàng xác nhận phải toán hay chiết khấu lại cho ngân hàng định, chứng từ tốn bị thất lạc q trình chuyển giao từ ngân hàng định đến ngân hàng phát hành ngân hàng xác nhận ” - Ngân hàng khơng có nghĩa vụ trách nhiệm sai sót dịch thuật giải thích thuật ngữ chun mơn chuyển điều khoản thư tín dụng mà khơng dịch thuật chúng Điu 36 : Bất khả kháng Ngân hàng không chịu trách nhiệm v hậu phát sinh việc gián đoạn nghiệp vụ thiên tai, rối loạn, dân biến, dậy, chiến tranh, hoạt động khủng bố hay đình cơng hay bế xưởng ngun nhân nằm ngồi khả kiểm sốt ngân hàng Khi hoạt động kinh doanh trở lại, ngân hàng khơng tốn hạn hay chiết khấu theo thư tín dụng hết hiệu lực thời gian ngân hàng bị gián đoạn hoạt động Giải thích: Khi ngân hàng hoạt động kinh doanh trở lại ngân hàng chấp nhận tốn hay chiết khấu khơng đãm bảo toán hạn hay chiết khấu thư tín dụng quy định Điu 37: Từ bỏ trách nhiệm v hoạt động bên thị a Khi sử dụng dịch vụ hay nhiu ngân hàng khác để thực thị nguời mở thư tín dụng, ngân hàng thực việc đ漃Ā với phí tổn rủi ro thuộc v người mở Giải thích: Điều có nghĩa ngân hàng tiến hành mở L/C ngân hàng sử dụng dịch vụ hay nhiều ngân hàng như: phí tu chỉnh L/C, phí phát hành thư tín dụng, điện phí,…khác để hỗ trợ cho việc thực thị người yêu cầu mở L/C (nhà nhập khẩu) Chi phí phát sinh từ việc sử dụng dịch vụ ngân hàng định hỗ trợ người yêu cầu mở L/C trả Ví dụ: Downloaded by HUY?N NGUY?N DI?P (huyennguyen.31221024921@st.ueh.edu.vn) lOMoARcPSD|20150967 TDT ngân hàng A phát hành theo lệnh công ty X cho công ty Y qua ngân hàng B (ngân hàng đại lý ngân hàng A) thông báo qua ngân hàng C (ngân hàng công ty Y) ngân hàng B xác nhận Nếu TDT không quy định khác phí ngân hàng chi phí phát sinh TDT thu sau: -Ngân hàng C yêu cầu ngân hàng B thu từ ngân hàng A phí thơng báo (lần 2) -Ngân hàng B thu ngân hàng A: phí thơng báo (lần 1), phí xác nhận phí ngân hàng C (lần 2) tất phí khác: điện phí, bưu phí -Ngân hàng A(ngân hàng phát hành) thu người mở: phí mở TDT, điện phí (telex/swift fax ) khoản chi phí ngân hàng B, C Ngân hàng B ngân hàng C (ngân hàng thị) đòi lại khoản chi phí từ ngân hàng A (phía thị) Cuối người mở TDT - phía ủy nhiệm (principal) phía khởi điểm thị, phải tốn hết tất chi phí phát sinh từ giao dịch TDT Nếu TDT không ghi điều khoản phí ngân hàng chi phí phát sinh ngân hàng, người mở người hưởng phải hiểu phí người mở trả Do vậy, người mua người bán phải đề cập điều khoản phí ngân hàng giao dịch TDT vào hợp đồng thương mại Ngược lại, người mua mở TDT có quyền nói rõ phí phát sinh ngân hàng phát hành người hưởng chịu, tập quán Quốc tế phổ biến công nhận công cho phía Nhưng điều khoản phí bị người hưởng từ chối giải ? Trở lại thí dụ trên, TDT ghi: tất phí phát sinh ngồi ngân hàng phát hành phía người hưởng trả, ngân hàng yêu cầu ngân hàng C thu phí thơng báo (lần 1) phí xác nhận từ công ty Y Nếu ngân hàng B C sau hồn thành nghĩa vụ thị ngân hàng A mà khơng người hưởng trả lý gì, họ có quyền địi ngân hàng A (ngân hàng phát hành) trả chi phí Ngay trường hợp toán, chiết khấu, chấp nhận chứng từ, ngân hàng tốn, ngân hàng chiết khấu khơng thể trừ tiền phí vào trị giá hối phiếu/ hóa đơn nhiều lý (quy chế người hưởng, hối phiếu khơng tốn vào ngày đáo hạn bên liên quan đồng ý bù trừ hợp đồng thương mại ), ngân hàng phát hành phải toán lại cho ngân hàng Dĩ nhiên, ngân hàng phát hành A thu lại phí trả cho ngân hàng B C từ tài khoản người mở TDT b Ngân hàng phát hành hay ngân hàng thông báo không chịu trách nhiệm thị họ truyn đạt đến ngân hàng khác không thực hiện, họ chủ động lựa chọn ngân hàng đ漃Ā Giải thích: Khi thị Ngân hàng phát hành hay ngân hàng thông báo truyền đạt đến NH khác không thực Khơng thực là: họ có thực khơng đạt kết quả, khơng thực Vậy trường hợp NH phát hành hay NH thông báo chịu bất cừ trách nhiệm gì, họ người chọn NH để thực thị Câu hỏi: 1) NH phát hành định ngân hàng thông báo chuyển L/C đến cho NH thông báo 2) NH thông báo gửi L/C lạc địa khiến người hưởng lợi (nhà xuất khẩu) không giao hàng, gây thiệt hại cho người mua (nhà nhập khẩu) Hỏi NH phát hành chịu trách nhiệm pháp lý nào? NH phát hành có đền bù thiệt hại cho người làm đơn xin mở L/C không? Downloaded by HUY?N NGUY?N DI?P (huyennguyen.31221024921@st.ueh.edu.vn) lOMoARcPSD|20150967 Trả lời: Trong trường hợp NH phát hành chủ động lựa chọn ngân hàng thông báo NH thơng báo lại khơng hồn thành nghĩa vụ dẫn đến gây thiệt hại cho nhà nhập Theo mục b điều 37 UCP: NH phát hành khơng có nhiệm vụ pháp lý trường hợp khơng có trách nhiệm đền bù thiệt hại cho nhà nhập c Một ngân hàng thị cho ngân hàng khác thực dịch vụ phải c漃Ā nghĩa vụ tốn thủ tục phí ngân hàng, chi phí, tổn thất phát sinh mà ngân hàng thị trả để thực thị đ漃Ā - Nếu thư tín dụng quy định chi phí đ漃Ā người hưởng chịu phí khơng thu hay trừ vào tin hàng ngân hàng phát hành phải chịu trách nhiệm toán phí đ漃Ā - Một thư tín dụng hay tu chỉnh không nên quy định việc thông báo đến người thụ hưởng phụ thuộc vào biên lai thu phí ngân hàng thông báo ngân hàng thông báo thứ hai Giải thích: Điều có nghĩa NH thị thực dịch vụ chi phí phát sinh thực dịch vụ phải NH trả Nếu L/C có quy định người hưởng trả người hưởng lợi không trả không thu NH phát hành phải trả d Người xin mở thư tín dụng bị ràng buộc chịu trách nhiệm bồi thường cho ngân hàng v hậu phát sinh chế tài pháp luật chịu trách nhiệm chịu thuế theo pháp luật tập qn nước ngồi quy định Giải thích: Các quốc gia khác có luật lệ tập qn tốn chứng từ khác Trong q trình tốn ngân hàng phát hành gặp rủi ro có khác biệt luật lệ tập quán toán quốc tế người yêu cầu mở L/C bị ràng buộc chịu trách nhiệm pháp lý đứng đền bù thiệt hại cho ngân hàng phát hành Câu hỏi : L/C quy định: chứng từ xuất trình cho NH Agribank muộn vào ngày 02/9 Ngày 02/9 (chủ nhật) ngày lễ Việt Nam, hệ thống NH nghỉ Hỏi chứng từ xuất trình vào ngày tốn? a 31/8 b 03/9 c 04/9 d Cả a c Trả lời: d ngày 31/8 trước thời hạn ngày 04/9 ngày làm việc NH Câu hỏi : Ngày giao hàng theo quy định L/C ngày 02/9 Nhưng 02/9 rơi vào ngày chủ nhật bên giao hàng giao hàng vào ngày 03/9 không? a Được b Không Trả lời: không (như điều 29c nêu ngày giao hàng chậm không gia hạn điều 29a ) Câu hỏi 3: + L/C quy định: Trị giá tốn 15000 USD + Mơ tả hàng hóa L/C: 10 MT Coffee Hóa đơn thương mại xuất trình ghi : - Trị giá: 15000USD - Khối lượng hàng : 10,5 MT Coffee ( MT có nghĩa tấn) Downloaded by HUY?N NGUY?N DI?P (huyennguyen.31221024921@st.ueh.edu.vn) lOMoARcPSD|20150967 Hỏi chứng từ có hợp lệ khơng? a Có b Khơng Trả lời: a khối lượng hàng không vượt 5% tức 0.5 Câu hỏi 4: + L/C quy định : Trị giá toán 15000 USD + Hàng hóa giao: 100 set (bộ) TV Hóa đơn thương mại ghi: - Trị giá toán: 15000 USD - Số lượng TV: 104 set (bộ) Hỏi chứng từ có hợp lệ khơng? a Có b Khơng Trả lời: b số lượng hàng hóa tính đơn vị riêng lẻ ( bộ) Câu hỏi 5: + L/C quy định: Trị giá toán 500.000USD - Số lượng 5.000 MT clinker - Đơn giá 100USD/MT Hoá đơn thương mại ghi: - Hàng hoá : Clinker - Số lượng : 4.800 MT - Đơn giá : 100USD/MT Tổng cộng : 480.000USD Hỏi chứng từ có hợp lệ khơng? a Có b Khơng Trả lời: b khơng giao đủ số lượng Câu hỏi : Ngân hàng đóng cửa vào lúc 17h chiều, NH có vài nhân viên chưa Người hưởng thụ xuất trình chứng từ vào lúc 17h10 phút chiều Hỏi Nhân viên NH xử lý chứng từ xuất trình trên? a) Không nhận b) Nhận c) Tùy nhân viên d) Tất sai Trả lời: c Tùy vào nhân viên NH Có thể tiếp nhận khơng Câu hỏi 7: Nhân viên ngân hàng A giải thích dịch sai nội dung L/C, gây chậm trễ cho việc xuất trình chứng từ hợp lệ cơng ty hưởng lợi Hỏi ngân hàng A có phải chịu trách nhiệm liên đới nào? a Không chịu trách nhiệm b Phải chịu trách nhiệm liên quan c Tùy vào người hưởng lợi định Trả lời: a Ngân hàng A không chịu trách nhiệm già điều khoản 35 UCP 600 nêu rõ “Ngân hàng khơng có nghĩa vụ trách nhiệm sai sót dịch thuật giải thích thuật ngữ chuyên môn” Downloaded by HUY?N NGUY?N DI?P (huyennguyen.31221024921@st.ueh.edu.vn) lOMoARcPSD|20150967 Câu hỏi : Ngày xuất trình chứng từ muộn công ty UR theo quy định L/C ngày 8/7 Nhưng ngày 8/7 NH đóng cửa bị hỏa hoạn Do vậy, công ty UR xuất trình, đến ngày sau tức ngày 10/7 NH hoạt động trở lại bình thường cơng ty UR xuất trình chứng từ Vậy NH sẽ: a Khơng chấp nhận tốn b Thanh tốn ½ c Chấp nhận toán d Tùy theo bên thỏa thuận Trả lời: c (vì điều 36 có nói ngân hàng hoạt động trở lại NH khơng tốn hạn ngân hàng phải chấp nhận tốn khơng đãm bảo thời hạn L/C quy định ) Câu hỏi : Khi thực thị người mở thư tín dụng, tốn chi phí sau: phát hành thư tín dụng, điện phí, bưu phí, phí thơng báo Hỏi người trả chi phí trên? a NH b Người yêu cầu mở thư tín dụng c Tùy theo bên thỏa thuận Trả lời: b Câu hỏi 10: L/C qui định: cho phép giao hàng phần - Hàng giao từ cảng Bunsan, Hàn Quốc - Hàng hóa xe tải Huynhdai, số lượng 25 - Nhà XK HQ xuất trình vận đơn VĐ 1: Cấp 07/02/2009, số xe :10 chiếc, từ cảng Bunsan đến cảng SG, tàu Hanjin IV VĐ 2: Cấp 10/02/2009, số xe: chiếc, từ cảng Ulsan đến cảng SG, tàu Hanjin IV VĐ 3: Cấp 15/02/2009, số xe: 10 chiếc, từ cảng Quảng Châu đến cảng SG, tàu Hanjin IV Trả lời: Trường hợp giao hàng phần ngày giao hàng cảng bốc hàng khác việc giao hàng thực phương tiện tàu Hanjin IV A Giao hàng phần B Giao hàng toàn phần C Cả phương thức giao hàng D Cả sai Trả lời: b ngày giao hàng cảng bốc hàng khác việc giao hàng thực phương tiện tàu Hanjin IV Downloaded by HUY?N NGUY?N DI?P (huyennguyen.31221024921@st.ueh.edu.vn)