luận văn thạc sĩ hoạt động thanh toán quốc tế tại ngân hàng thương mại cổ phần công thương chi nhánh 3 tp hcm

BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƯỜNG ĐẠI HỌC CÔNG NGHỆ TP.HCM KHOA KẾ TỐN – TÀI CHÍNH – NGÂN HÀNG KHĨA LUẬN TỐT NGHIỆP HOẠT ĐỘNG THANH TỐN QUỐC TẾ TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN CÔNG THƯƠNG – CHI NHÁNH TP.HCM Ngành: Tài – Ngân hàng Chuyên ngành: Tài – Ngân hàng Giảng viên hướng dẫn: TS HỒ THIỆN THÔNG MINH Sinh viên thực hiện: NGUYỄN NGỌC MỸ DUYÊN MSSV: 1154021383 Lớp: 11DTNH1 TP HỒ CHÍ MINH, 2015 c BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƯỜNG ĐẠI HỌC CƠNG NGHỆ TP.HCM KHOA KẾ TỐN – TÀI CHÍNH – NGÂN HÀNG KHĨA LUẬN TỐT NGHIỆP HOẠT ĐỘNG THANH TOÁN QUỐC TẾ TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN CÔNG THƯƠNG – CHI NHÁNH TP.HCM Ngành: Tài – Ngân hàng Chuyên ngành: Tài – Ngân hàng Giảng viên hướng dẫn: TS HỒ THIỆN THÔNG MINH Sinh viên thực hiện: NGUYỄN NGỌC MỸ DUYÊN MSSV: 1154021383 Lớp: 11DTNH1 TP HỒ CHÍ MINH, 2015 i c LỜI CAM ĐOAN Tôi cam đoan đề tài nghiên cứu Những kết số liệu báo cáo thực tập tốt nghiệp thực Ngân hàng VietinBank – CN Tp.HCM, khơng chép nguồn khác Tơi hồn toàn chịu trách nhiệm trước nhà trường cam đoan TP Hồ Chí Minh, ngày … tháng … năm 2015 Tác giả ii c LỜI CẢM ƠN Lời em xin có lời cảm ơn chân thành đến quý thầy, cô trường đại học Công Nghệ TP.HCM tận tình dẫn tâm huyết truyền đạt kiến thức quý báu cho chúng em Những thầy, cô trực tiếp giảng dạy truyền đạt kiến thức bổ ích cho chúng em, kiến thức thật vơ q giá bước để em bước vào đường nghiệp sau Bên cạnh em xin có lời cảm ơn chân thành với thầy Hồ Thiện Thông Minh ngân hàng VietinBank – CN tận tình hướng dẫn, giúp đỡ, giải đáp thắc mắc em trình thực đồ án Với kiến thức có giới hạn em nên viết em khơng thể tránh khỏi sai xót Em kính mong nhận góp ý từ thầy để kiến thức em ngày hồn thiện rút kinh nghiệm bổ ích đáp ứng cho nhu cầu thực tiễn sau Kính chúc thầy, nhiều sức khỏe thành công công việc Em xin chân thành cảm ơn! TPHCM, ngày… tháng … năm 2015 Sinh viên thực iii c luan.van.thac.si.hoat.dong.thanh.toan.quoc.te.tai.ngan.hang.thuong.mai.co.phan.cong.thuong.chi.nhanh.3.tp.hcmluan.van.thac.si.hoat.dong.thanh.toan.quoc.te.tai.ngan.hang.thuong.mai.co.phan.cong.thuong.chi.nhanh.3.tp.hcmluan.van.thac.si.hoat.dong.thanh.toan.quoc.te.tai.ngan.hang.thuong.mai.co.phan.cong.thuong.chi.nhanh.3.tp.hcmluan.van.thac.si.hoat.dong.thanh.toan.quoc.te.tai.ngan.hang.thuong.mai.co.phan.cong.thuong.chi.nhanh.3.tp.hcm luan.van.thac.si.hoat.dong.thanh.toan.quoc.te.tai.ngan.hang.thuong.mai.co.phan.cong.thuong.chi.nhanh.3.tp.hcmluan.van.thac.si.hoat.dong.thanh.toan.quoc.te.tai.ngan.hang.thuong.mai.co.phan.cong.thuong.chi.nhanh.3.tp.hcmluan.van.thac.si.hoat.dong.thanh.toan.quoc.te.tai.ngan.hang.thuong.mai.co.phan.cong.thuong.chi.nhanh.3.tp.hcmluan.van.thac.si.hoat.dong.thanh.toan.quoc.te.tai.ngan.hang.thuong.mai.co.phan.cong.thuong.chi.nhanh.3.tp.hcm iv c luan.van.thac.si.hoat.dong.thanh.toan.quoc.te.tai.ngan.hang.thuong.mai.co.phan.cong.thuong.chi.nhanh.3.tp.hcmluan.van.thac.si.hoat.dong.thanh.toan.quoc.te.tai.ngan.hang.thuong.mai.co.phan.cong.thuong.chi.nhanh.3.tp.hcmluan.van.thac.si.hoat.dong.thanh.toan.quoc.te.tai.ngan.hang.thuong.mai.co.phan.cong.thuong.chi.nhanh.3.tp.hcmluan.van.thac.si.hoat.dong.thanh.toan.quoc.te.tai.ngan.hang.thuong.mai.co.phan.cong.thuong.chi.nhanh.3.tp.hcm luan.van.thac.si.hoat.dong.thanh.toan.quoc.te.tai.ngan.hang.thuong.mai.co.phan.cong.thuong.chi.nhanh.3.tp.hcmluan.van.thac.si.hoat.dong.thanh.toan.quoc.te.tai.ngan.hang.thuong.mai.co.phan.cong.thuong.chi.nhanh.3.tp.hcmluan.van.thac.si.hoat.dong.thanh.toan.quoc.te.tai.ngan.hang.thuong.mai.co.phan.cong.thuong.chi.nhanh.3.tp.hcmluan.van.thac.si.hoat.dong.thanh.toan.quoc.te.tai.ngan.hang.thuong.mai.co.phan.cong.thuong.chi.nhanh.3.tp.hcm luan.van.thac.si.hoat.dong.thanh.toan.quoc.te.tai.ngan.hang.thuong.mai.co.phan.cong.thuong.chi.nhanh.3.tp.hcmluan.van.thac.si.hoat.dong.thanh.toan.quoc.te.tai.ngan.hang.thuong.mai.co.phan.cong.thuong.chi.nhanh.3.tp.hcmluan.van.thac.si.hoat.dong.thanh.toan.quoc.te.tai.ngan.hang.thuong.mai.co.phan.cong.thuong.chi.nhanh.3.tp.hcmluan.van.thac.si.hoat.dong.thanh.toan.quoc.te.tai.ngan.hang.thuong.mai.co.phan.cong.thuong.chi.nhanh.3.tp.hcm luan.van.thac.si.hoat.dong.thanh.toan.quoc.te.tai.ngan.hang.thuong.mai.co.phan.cong.thuong.chi.nhanh.3.tp.hcmluan.van.thac.si.hoat.dong.thanh.toan.quoc.te.tai.ngan.hang.thuong.mai.co.phan.cong.thuong.chi.nhanh.3.tp.hcmluan.van.thac.si.hoat.dong.thanh.toan.quoc.te.tai.ngan.hang.thuong.mai.co.phan.cong.thuong.chi.nhanh.3.tp.hcmluan.van.thac.si.hoat.dong.thanh.toan.quoc.te.tai.ngan.hang.thuong.mai.co.phan.cong.thuong.chi.nhanh.3.tp.hcm TRƯỜNG ĐẠI HỌC CÔNG NGHỆ TP HCM KHOA KẾ TỐN – TÀI CHÍNH – NGÂN HÀNG NHẬN XÉT CỦA GIÁO VIÊN HƯỚNG DẪN NHẬN XÉT VỀ QUÁ TRÌNH THỰC TẬP CỦA SINH VIÊN : Họ tên sinh viên : MSSV : Lớp : Thời gian thưc tập: Từ đến Tại đơn vị: Trong trình viết báo cáo thực tập sinh viên thể : Thực viết báo cáo thực tập theo quy định: Tốt Khá Trung bình Khơng đạt Thường xun liên hệ trao đổi chuyên môn với Giảng viên hướng dẫn : Thường xun Ít liên hệ Khơng Đề tài đạt chất lượng theo yêu cầu : Tốt Khá Trung bình Khơng đạt TP HCM, ngày … tháng ….năm 2015 Giảng viên hướng dẫn (Ký tên, ghi rõ họ tên) v c luan.van.thac.si.hoat.dong.thanh.toan.quoc.te.tai.ngan.hang.thuong.mai.co.phan.cong.thuong.chi.nhanh.3.tp.hcmluan.van.thac.si.hoat.dong.thanh.toan.quoc.te.tai.ngan.hang.thuong.mai.co.phan.cong.thuong.chi.nhanh.3.tp.hcmluan.van.thac.si.hoat.dong.thanh.toan.quoc.te.tai.ngan.hang.thuong.mai.co.phan.cong.thuong.chi.nhanh.3.tp.hcmluan.van.thac.si.hoat.dong.thanh.toan.quoc.te.tai.ngan.hang.thuong.mai.co.phan.cong.thuong.chi.nhanh.3.tp.hcm luan.van.thac.si.hoat.dong.thanh.toan.quoc.te.tai.ngan.hang.thuong.mai.co.phan.cong.thuong.chi.nhanh.3.tp.hcmluan.van.thac.si.hoat.dong.thanh.toan.quoc.te.tai.ngan.hang.thuong.mai.co.phan.cong.thuong.chi.nhanh.3.tp.hcmluan.van.thac.si.hoat.dong.thanh.toan.quoc.te.tai.ngan.hang.thuong.mai.co.phan.cong.thuong.chi.nhanh.3.tp.hcmluan.van.thac.si.hoat.dong.thanh.toan.quoc.te.tai.ngan.hang.thuong.mai.co.phan.cong.thuong.chi.nhanh.3.tp.hcm luan.van.thac.si.hoat.dong.thanh.toan.quoc.te.tai.ngan.hang.thuong.mai.co.phan.cong.thuong.chi.nhanh.3.tp.hcmluan.van.thac.si.hoat.dong.thanh.toan.quoc.te.tai.ngan.hang.thuong.mai.co.phan.cong.thuong.chi.nhanh.3.tp.hcmluan.van.thac.si.hoat.dong.thanh.toan.quoc.te.tai.ngan.hang.thuong.mai.co.phan.cong.thuong.chi.nhanh.3.tp.hcmluan.van.thac.si.hoat.dong.thanh.toan.quoc.te.tai.ngan.hang.thuong.mai.co.phan.cong.thuong.chi.nhanh.3.tp.hcm luan.van.thac.si.hoat.dong.thanh.toan.quoc.te.tai.ngan.hang.thuong.mai.co.phan.cong.thuong.chi.nhanh.3.tp.hcmluan.van.thac.si.hoat.dong.thanh.toan.quoc.te.tai.ngan.hang.thuong.mai.co.phan.cong.thuong.chi.nhanh.3.tp.hcmluan.van.thac.si.hoat.dong.thanh.toan.quoc.te.tai.ngan.hang.thuong.mai.co.phan.cong.thuong.chi.nhanh.3.tp.hcmluan.van.thac.si.hoat.dong.thanh.toan.quoc.te.tai.ngan.hang.thuong.mai.co.phan.cong.thuong.chi.nhanh.3.tp.hcm DANH MỤC CÁC TỪ VIẾT TẮT ACB Ngân hàng Á Châu BTMU Ngân hàng Tokyo-Mitsubishi UFJ CN Chi nhánh CP Cổ phần DN Doanh nghiệp EU Liên minh Châu Âu IFC Công ty tài IFC KHDN Khách hàng Doanh nghiệp LNTT Lợi nhuận trước thuế NHCT Ngân hàng TMCP Công thương NHNN Ngân hàng Nhà nước NHTM Ngân hàng Thương Mại UCP Quy tắc thực hành thống tín dụng chứng từ SWIFT Hiệp hội Tài viễn thơng Liên ngân hàng toàn cầu TTTM Tài trợ thương mại TTQT Thanh toán quốc tế VCB Ngân hàng Ngoại thương Vietinbank Ngân hàng Công thương vi c luan.van.thac.si.hoat.dong.thanh.toan.quoc.te.tai.ngan.hang.thuong.mai.co.phan.cong.thuong.chi.nhanh.3.tp.hcmluan.van.thac.si.hoat.dong.thanh.toan.quoc.te.tai.ngan.hang.thuong.mai.co.phan.cong.thuong.chi.nhanh.3.tp.hcmluan.van.thac.si.hoat.dong.thanh.toan.quoc.te.tai.ngan.hang.thuong.mai.co.phan.cong.thuong.chi.nhanh.3.tp.hcmluan.van.thac.si.hoat.dong.thanh.toan.quoc.te.tai.ngan.hang.thuong.mai.co.phan.cong.thuong.chi.nhanh.3.tp.hcm luan.van.thac.si.hoat.dong.thanh.toan.quoc.te.tai.ngan.hang.thuong.mai.co.phan.cong.thuong.chi.nhanh.3.tp.hcmluan.van.thac.si.hoat.dong.thanh.toan.quoc.te.tai.ngan.hang.thuong.mai.co.phan.cong.thuong.chi.nhanh.3.tp.hcmluan.van.thac.si.hoat.dong.thanh.toan.quoc.te.tai.ngan.hang.thuong.mai.co.phan.cong.thuong.chi.nhanh.3.tp.hcmluan.van.thac.si.hoat.dong.thanh.toan.quoc.te.tai.ngan.hang.thuong.mai.co.phan.cong.thuong.chi.nhanh.3.tp.hcm luan.van.thac.si.hoat.dong.thanh.toan.quoc.te.tai.ngan.hang.thuong.mai.co.phan.cong.thuong.chi.nhanh.3.tp.hcmluan.van.thac.si.hoat.dong.thanh.toan.quoc.te.tai.ngan.hang.thuong.mai.co.phan.cong.thuong.chi.nhanh.3.tp.hcmluan.van.thac.si.hoat.dong.thanh.toan.quoc.te.tai.ngan.hang.thuong.mai.co.phan.cong.thuong.chi.nhanh.3.tp.hcmluan.van.thac.si.hoat.dong.thanh.toan.quoc.te.tai.ngan.hang.thuong.mai.co.phan.cong.thuong.chi.nhanh.3.tp.hcm luan.van.thac.si.hoat.dong.thanh.toan.quoc.te.tai.ngan.hang.thuong.mai.co.phan.cong.thuong.chi.nhanh.3.tp.hcmluan.van.thac.si.hoat.dong.thanh.toan.quoc.te.tai.ngan.hang.thuong.mai.co.phan.cong.thuong.chi.nhanh.3.tp.hcmluan.van.thac.si.hoat.dong.thanh.toan.quoc.te.tai.ngan.hang.thuong.mai.co.phan.cong.thuong.chi.nhanh.3.tp.hcmluan.van.thac.si.hoat.dong.thanh.toan.quoc.te.tai.ngan.hang.thuong.mai.co.phan.cong.thuong.chi.nhanh.3.tp.hcm DANH MỤC CÁC BẢNG Bảng 2.1: Kết hoạt động kinh doanh VietinBank – CN Tp.HCM 23 Bảng 2.2: Tỷ trọng hoạt động toán xuất nhập 24 Bảng 2.3: Tình hình hoạt động tốn xuất 26 Bảng 2.4: Tỷ trọng hoạt động toán nhập 28 Bảng 2.5: Tình hình hoạt động phương thức toán quốc tế 30 Bảng 2.6: Tình hình hoạt động phương thức toán chuyển tiền 31 Bảng 2.7: Tình hình hoạt động phương thức tốn nhờ thu 33 Bảng 2.8: Tình hình hoạt động phương thức tốn tín dụng chứng từ 34 Bảng 2.9: Tình hình thu phí dịch vụ TTQT 35 Bảng 2.10: Số lượng KHDN thực TTQT Vietinbank CN 36 Bảng 2.11: Tình hình TTQT theo phân khúc thị trường 37 vii c luan.van.thac.si.hoat.dong.thanh.toan.quoc.te.tai.ngan.hang.thuong.mai.co.phan.cong.thuong.chi.nhanh.3.tp.hcmluan.van.thac.si.hoat.dong.thanh.toan.quoc.te.tai.ngan.hang.thuong.mai.co.phan.cong.thuong.chi.nhanh.3.tp.hcmluan.van.thac.si.hoat.dong.thanh.toan.quoc.te.tai.ngan.hang.thuong.mai.co.phan.cong.thuong.chi.nhanh.3.tp.hcmluan.van.thac.si.hoat.dong.thanh.toan.quoc.te.tai.ngan.hang.thuong.mai.co.phan.cong.thuong.chi.nhanh.3.tp.hcm luan.van.thac.si.hoat.dong.thanh.toan.quoc.te.tai.ngan.hang.thuong.mai.co.phan.cong.thuong.chi.nhanh.3.tp.hcmluan.van.thac.si.hoat.dong.thanh.toan.quoc.te.tai.ngan.hang.thuong.mai.co.phan.cong.thuong.chi.nhanh.3.tp.hcmluan.van.thac.si.hoat.dong.thanh.toan.quoc.te.tai.ngan.hang.thuong.mai.co.phan.cong.thuong.chi.nhanh.3.tp.hcmluan.van.thac.si.hoat.dong.thanh.toan.quoc.te.tai.ngan.hang.thuong.mai.co.phan.cong.thuong.chi.nhanh.3.tp.hcm luan.van.thac.si.hoat.dong.thanh.toan.quoc.te.tai.ngan.hang.thuong.mai.co.phan.cong.thuong.chi.nhanh.3.tp.hcmluan.van.thac.si.hoat.dong.thanh.toan.quoc.te.tai.ngan.hang.thuong.mai.co.phan.cong.thuong.chi.nhanh.3.tp.hcmluan.van.thac.si.hoat.dong.thanh.toan.quoc.te.tai.ngan.hang.thuong.mai.co.phan.cong.thuong.chi.nhanh.3.tp.hcmluan.van.thac.si.hoat.dong.thanh.toan.quoc.te.tai.ngan.hang.thuong.mai.co.phan.cong.thuong.chi.nhanh.3.tp.hcm luan.van.thac.si.hoat.dong.thanh.toan.quoc.te.tai.ngan.hang.thuong.mai.co.phan.cong.thuong.chi.nhanh.3.tp.hcmluan.van.thac.si.hoat.dong.thanh.toan.quoc.te.tai.ngan.hang.thuong.mai.co.phan.cong.thuong.chi.nhanh.3.tp.hcmluan.van.thac.si.hoat.dong.thanh.toan.quoc.te.tai.ngan.hang.thuong.mai.co.phan.cong.thuong.chi.nhanh.3.tp.hcmluan.van.thac.si.hoat.dong.thanh.toan.quoc.te.tai.ngan.hang.thuong.mai.co.phan.cong.thuong.chi.nhanh.3.tp.hcm DANH MỤC CÁC BIỂU ĐỒ, SƠ ĐỒ, HÌNH ẢNH Sơ đồ 1.1: Quy trình thực phương thức chuyển tiền trả sau 06 Sơ đồ 1.2: Quy trình thực phương thức chuyển tiền trả trước 07 Sơ đồ 1.3: Quy trình thực phương thức nhờ thu trơn 09 Sơ đồ 1.4: Quy trình thực phương thức nhờ thu kèm chứng từ 11 Sơ đồ 1.5: Quy trình thực phương thức tốn tín dụng chứng từ 14 Sơ đồ 2.1: Hệ thống tổ chức Ngân hàng Công thương 21 Sơ đồ 2.2: Cơ cấu tổ chức máy điều hành Chi nhánh 22 Hình 2.1: Logo VietinBank 19 Biểu đồ 2.1: Doanh số toán xuất - nhập 25 Biểu đồ 2.2: Cơ cấu toán xuất theo phương thức toán 27 Biểu đồ 2.3: Cơ cấu toán nhập theo phương thức toán 29 Biểu đồ 2.4: Cơ cấu toán theo phương thức 30 viii c luan.van.thac.si.hoat.dong.thanh.toan.quoc.te.tai.ngan.hang.thuong.mai.co.phan.cong.thuong.chi.nhanh.3.tp.hcmluan.van.thac.si.hoat.dong.thanh.toan.quoc.te.tai.ngan.hang.thuong.mai.co.phan.cong.thuong.chi.nhanh.3.tp.hcmluan.van.thac.si.hoat.dong.thanh.toan.quoc.te.tai.ngan.hang.thuong.mai.co.phan.cong.thuong.chi.nhanh.3.tp.hcmluan.van.thac.si.hoat.dong.thanh.toan.quoc.te.tai.ngan.hang.thuong.mai.co.phan.cong.thuong.chi.nhanh.3.tp.hcm luan.van.thac.si.hoat.dong.thanh.toan.quoc.te.tai.ngan.hang.thuong.mai.co.phan.cong.thuong.chi.nhanh.3.tp.hcmluan.van.thac.si.hoat.dong.thanh.toan.quoc.te.tai.ngan.hang.thuong.mai.co.phan.cong.thuong.chi.nhanh.3.tp.hcmluan.van.thac.si.hoat.dong.thanh.toan.quoc.te.tai.ngan.hang.thuong.mai.co.phan.cong.thuong.chi.nhanh.3.tp.hcmluan.van.thac.si.hoat.dong.thanh.toan.quoc.te.tai.ngan.hang.thuong.mai.co.phan.cong.thuong.chi.nhanh.3.tp.hcm luan.van.thac.si.hoat.dong.thanh.toan.quoc.te.tai.ngan.hang.thuong.mai.co.phan.cong.thuong.chi.nhanh.3.tp.hcmluan.van.thac.si.hoat.dong.thanh.toan.quoc.te.tai.ngan.hang.thuong.mai.co.phan.cong.thuong.chi.nhanh.3.tp.hcmluan.van.thac.si.hoat.dong.thanh.toan.quoc.te.tai.ngan.hang.thuong.mai.co.phan.cong.thuong.chi.nhanh.3.tp.hcmluan.van.thac.si.hoat.dong.thanh.toan.quoc.te.tai.ngan.hang.thuong.mai.co.phan.cong.thuong.chi.nhanh.3.tp.hcm luan.van.thac.si.hoat.dong.thanh.toan.quoc.te.tai.ngan.hang.thuong.mai.co.phan.cong.thuong.chi.nhanh.3.tp.hcmluan.van.thac.si.hoat.dong.thanh.toan.quoc.te.tai.ngan.hang.thuong.mai.co.phan.cong.thuong.chi.nhanh.3.tp.hcmluan.van.thac.si.hoat.dong.thanh.toan.quoc.te.tai.ngan.hang.thuong.mai.co.phan.cong.thuong.chi.nhanh.3.tp.hcmluan.van.thac.si.hoat.dong.thanh.toan.quoc.te.tai.ngan.hang.thuong.mai.co.phan.cong.thuong.chi.nhanh.3.tp.hcm MỤC LỤC LỜI MỞ ĐẦU 01 CHƯƠNG 1: CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ HOẠT ĐỘNG THANH TOÁN QUỐC TẾ CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 03 1.1 Tổng quan hoạt động toán quốc tế 03 1.1.1 Khái niệm 03 1.1.2 Vai trò 03 1.1.3 Những điều kiện quy định toán quốc tế 04 1.2 Các phương thức toán quốc tế ngân hàng thương mại 04 1.2.1 Phương thức chuyển tiền (Remittance) 05 1.2.2 Phương thức nhờ thu (Collection of Payment) 08 1.2.3 Phương thức tín dụng chứng từ (L/C) 12 1.2.4 Phương thức ghi sổ (Open Account) 18 1.2.5 Phương thức giao chứng từ nhận tiền 18 CHƯƠNG 2: THỰC TRẠNG THANH TOÁN QUỐC TẾ TẠI NGÂN HÀNG VIETINBANK – CN 19 2.1 Tổng quan Ngân hàng TMCP VietinBank – CN 19 2.1.1 Giới thiệu VietinBank 19 2.1.2 Giới thiệu Ngân hàng Vietinbank – CN 21 2.2 Thực trạng toán quốc tế VietinBank – CN 24 2.2.1 Tình hình hoạt động Thanh toán Quốc tế theo cấu xuất – nhập 24 2.2.1.1 Tình hình tốn xuất 26 2.2.1.2 Tình hình tốn nhập 28 2.2.2 Tình hình TTQT theo phương thức toán 29 2.2.2.1 Tổng quan tình hình TTQT 29 2.2.2.2 Nghiệp vụ toán chuyển tiền 31 2.2.2.3 Nghiệp vụ toán nhờ thu 32 2.2.2.4 Nghiệp vụ tốn tín dụng chứng từ 33 ix c luan.van.thac.si.hoat.dong.thanh.toan.quoc.te.tai.ngan.hang.thuong.mai.co.phan.cong.thuong.chi.nhanh.3.tp.hcmluan.van.thac.si.hoat.dong.thanh.toan.quoc.te.tai.ngan.hang.thuong.mai.co.phan.cong.thuong.chi.nhanh.3.tp.hcmluan.van.thac.si.hoat.dong.thanh.toan.quoc.te.tai.ngan.hang.thuong.mai.co.phan.cong.thuong.chi.nhanh.3.tp.hcmluan.van.thac.si.hoat.dong.thanh.toan.quoc.te.tai.ngan.hang.thuong.mai.co.phan.cong.thuong.chi.nhanh.3.tp.hcm luan.van.thac.si.hoat.dong.thanh.toan.quoc.te.tai.ngan.hang.thuong.mai.co.phan.cong.thuong.chi.nhanh.3.tp.hcmluan.van.thac.si.hoat.dong.thanh.toan.quoc.te.tai.ngan.hang.thuong.mai.co.phan.cong.thuong.chi.nhanh.3.tp.hcmluan.van.thac.si.hoat.dong.thanh.toan.quoc.te.tai.ngan.hang.thuong.mai.co.phan.cong.thuong.chi.nhanh.3.tp.hcmluan.van.thac.si.hoat.dong.thanh.toan.quoc.te.tai.ngan.hang.thuong.mai.co.phan.cong.thuong.chi.nhanh.3.tp.hcm