luận văn thạc sĩ đấu tranh phòng chống tội phạm buôn lậu ở nước ta thực trạng và giải pháp luận văn th s luật 60 38 40

Đại học quốc gia Hà Nội Khoa luật Hoàng Anh Tuấn Đấu tranh phịng, chống tội phạm bn lậu nước ta Thực trạng giải pháp Luận văn thạc sĩ luật học Hà Nội - 2003 z ĐẠI HỌC QUỐC GIA HÀ NỘI KHOA LUẬT HOÀNG ANH TUẤN ĐẤU TRANH PHỊNG, CHỐNG TỘI PHẠM BN LẬU Ở NƯỚC TA THỰC TRẠNG VÀ GIẢI PHÁP CHUYÊN NGÀNH: LUẬT HÌNH SỰ MÃ SỐ: 5.05.14 TÓM TẮT LUẬN VĂN THẠC SĨ LUẬT HỌC HÀ NỘI - 2003 z MỤC LỤC Trang MỞ ĐẦU CHƯƠNG MỘT SỐ VẤN ĐỀ LÝ LUẬN VỀ BUÔN LẬU, TỘI PHẠM BUÔN LẬU VÀ ĐẤU TRANH PHỊNG, CHỐNG TỘI PHẠM BN LẬU 1.1 Nhận thức chung buôn lậu tội phạm buôn lậu 1.2 Nhận thức chung đấu tranh phịng, chống tội phạm bn lậu 22 CHƯƠNG THỰC TRẠNG TÌNH HÌNH TỘI PHẠM BN LẬU Ở NƯỚC TA TRONG NĂM (TỪ 1998 - 2002) 2.1 Thực trạng tình hình tội phạm bn lậu nước ta năm (từ 1998 đến 2002) 28 2.2 Nguyên nhân điều kiện tình hình tội phạm bn lậu 55 CHƯƠNG NÂNG CAO HIỆU QUẢ ĐẤU TRANH PHÒNG, CHỐNG TỘI PHẠM BUÔN LẬU Ở NƯỚC TA 3.1 Dự báo tình hình kinh tế-xã hội hoạt động bn lậu, tội phạm buôn lậu thời gian tới 67 3.2 Một số giải pháp nhằm nâng cao hiệu đấu tranh phịng, chống tội phạm bn lậu 76 KẾT LUẬN 90 Phụ lục 91 Tài tham khảo 93 z MỞ ĐẦU Tính cấp thiết đề tài Ở nước ta, nhiều năm gần đây, tình hình bn lậu tội phạm bn lậu có diễn biến phức tạp, có xu hướng tăng nhanh quy mơ đến chủng loại hàng hố thiệt hại gây Hoạt động bn lậu hình thành nên tuyến, địa bàn trọng điểm, nóng bỏng biên giới phía Bắc, phía Tây Tây Nam Bộ, trải dài từ biên giới đất liền đến biên giới biển, cửa đường không, đường biển, đường bộ, đâu có bn lậu Đối tượng tham gia buôn lậu ngày đa dạng với thành phần khác xã hội, từ bọn buôn lậu chuyên nghiệp đến cán bộ, đảng viên tha hoá, biến chất máy quan nhà nước, lực lượng vũ trang, quan bảo vệ pháp luật người nước đến Việt Nam công tác, thăm thân hay du lịch Phương thức, thủ đoạn ngày tinh vi, xảo quyệt Để có lợi nhuận bọn tội phạm bn lậu không bỏ qua phương thức, thủ đoạn nào, từ hoạt động lút bí mật đến cơng khai trắng trợn, từ lợi dụng thiếu sót quản lý biên giới quan nhà nước, lợi dụng kẽ hở sách xuất nhập đến dùng tiền, lợi ích vật chất móc nối với cán bộ, đảng viên tha hoá, biến chất quan nhà nước để buôn lậu Đồng thời, để chống lại quan chức năng, tội phạm bn lậu cịn lơi kéo sử dụng dân thường, đối tượng sách vận chuyển hàng thuê Khi bị phát người dân nghèo, đối tượng sách làm thuê trở thành lực lượng gây sức ép chống lại quan chức để tẩu tán hàng hố bn lậu Bn lậu nói chung tội phạm bn lậu nói riêng ngày, phá hoại kinh tế nước ta, gây thiệt hại lớn cho hoạt động sản xuất, kinh doanh làm đình trệ, phá sản sở sản xuất, kinh doanh nước; làm nghèo nguồn lợi tự nhiên Bên cạnh đó, bn lậu cịn làm giảm uy tín, hiệu lực quản lý nhà nước; góp phần gia tăng nhiều tiêu cực xã z hội tội phạm khác, tham nhũng; vận chuyển trái phép hàng hoá, tiền tệ qua biên giới; đưa hối lộ, nhận hối lộ; sản xuất, buôn bán hàng giả Do vậy, buôn lậu thứ "quốc nạn" gây nhiều tác động xấu đến kinh tế, trị, văn hố an ninh trật tự thách thức, nguy cản trở trình đổi đất nước Những năm vừa qua, cơng tác đấu tranh phịng, chống tội phạm bn lậu Đảng Nhà nước ta tập trung thực hiện, hiệu đạt chưa cao Các quan chức chống buôn lậu nước ta phát hàng chục ngàn vụ buôn lậu với giá trị hàng hoá phạm pháp lên đến hàng trăm tỷ đồng, có đường dây lớn vụ Mai Văn Huy (Đồng Tháp), Tân Trường Sanh (TP Hồ Chí Minh), vụ Hang Dơi (Lạng Sơn), vụ Trảng Bàng (Tây Ninh) Tuy nhiên, số vụ buôn lậu bị phát xử lý thời gian qua khoảng 10% số vụ buôn lậu xảy Trước tình hình bn lậu có diễn biến phức tạp nêu trên, việc nghiên cứu biện pháp đấu tranh phòng chống tội phạm phải tiếp tục để bước ngăn chặn, hạn chế, đẩy lùi loại tội phạm xã hội, góp phần làm lành mạnh kinh tế đất nước Với lý nêu trên, tác giả viết luận văn cao học luật đề tài “Đấu tranh phòng, chống tội phạm buôn lậu nước ta - Thực trạng giải pháp” nhằm đáp ứng tính cấp thiết thực tế địi hỏi mong muốn góp phần vào đấu tranh phịng chống tội phạm nói chung tội phạm bn lậu nói riêng đất nước ta Tình hình nghiên cứu Như phân tích, bn lậu đấu tranh chống bn lậu vấn đề nóng bỏng cần có quan tâm, đáng giá mức Vì vậy, vấn đề đề cập số cơng trình khoa học, viết đăng báo tạp chí, cụ thể: sách tham khảo "Chống bn lậu gian lận thương mại" tác giả Lê Thanh Bình, NXB Chính trị quốc gia 1998; "Bn lậu chống buôn lậu - Nhận diện giải pháp" tác giả Lê Văn Tới, NXB z Chính trị quốc gia 2000; Đề tài khoa học cấp "Đấu tranh chống buôn lậu tuyến biên giới Việt Nam - Trung Quốc" Viện Nghiên cứu Chiến lược Khoa học Cơng an, năm 2000 Bên cạnh đó, cịn có vài luận văn thạc sĩ, luận văn cử nhân như: "Đấu tranh phịng chống tội bn lậu vận chuyển hàng hoá, tiền tệ trái phép qua biên giới" ThS Nguyễn Văn Giàu; "Cơng tác phịng ngừa đấu tranh chống buôn lậu tuyến biển miền Trung Bộ đội biên phòng" ThS Nguyễn Thành Luỹ 1996 Các cơng trình nghiên cứu đề cập cách khái quát mặt lý luận buôn lậu tội phạm buôn lậu đề cập đến cơng tác đấu tranh phịng chống bn lậu quan, lực lượng chức Tuy nhiên, trình bày, có cơng trình công bố, việc nghiên cứu đấu tranh phòng chống tội phạm phải tiếp tục nhiều khía cạnh khác Mặt khác phải thấy rằng, cơng trình chưa đặt kinh tế Việt Nam bối cảnh hội nhập quốc tế khu vực nên dự báo đưa chưa thực sát hợp với điều kiện thực tế nay, giải pháp đưa dừng lại khía cạnh đấu tranh chống bn lậu tội phạm bn lậu mà chưa tìm giải pháp phịng ngừa thích hợp loại tội phạm Vì vậy, tiếp tục nghiên cứu sâu biện pháp đấu tranh phịng chống tội phạm bn lậu điều kiện cần thiết điều kiện nước ta bước hội nhập vào kinh tế khu vực giới Mục đích nghiên cứu Luận văn từ vấn đề lý luận đến thực trạng tội phạm buôn lậu thực tiễn công tác đấu tranh phịng, chống tội phạm bn lậu để đưa dự báo tình hình tội phạm bn lậu năm tới Trên sở xây dựng giải pháp đấu tranh phịng, chống có hiệu tội phạm bn lậu, góp phần vào việc đẩy lùi tội phạm, xây dựng an ninh trị trật tự an toàn xã hội phục vụ nghiệp cơng nghiệp hố, đại hố đất nước Đối tượng phạm vi nghiên cứu z luan.van.thac.si.dau.tranh.phong.chong.toi.pham.buon.lau.o.nuoc.ta.thuc.trang.va.giai.phap.luan.van.th.s.luat.60.38.40luan.van.thac.si.dau.tranh.phong.chong.toi.pham.buon.lau.o.nuoc.ta.thuc.trang.va.giai.phap.luan.van.th.s.luat.60.38.40luan.van.thac.si.dau.tranh.phong.chong.toi.pham.buon.lau.o.nuoc.ta.thuc.trang.va.giai.phap.luan.van.th.s.luat.60.38.40luan.van.thac.si.dau.tranh.phong.chong.toi.pham.buon.lau.o.nuoc.ta.thuc.trang.va.giai.phap.luan.van.th.s.luat.60.38.40 * Đối tượng nghiên cứu luận văn làm rõ lý luận buôn lậu, tội phạm buôn lậu biện pháp đấu tranh phịng, chống tội phạm bn lậu; thực trạng tình hình tội phạm bn lậu nước ta thời gian năm (từ năm 1998 đến 2002) đặc điểm tội phạm học tội phạm buôn lậu, sở tìm ngun nhân điều kiện tình hình tội phạm bn lậu; dự báo tình hình tội phạm bn lậu nước ta năm tới từ đề số kiến nghị, giải pháp nhằm đấu tranh phòng, chống có hiệu loại tội phạm * Phạm vi nghiên cứu luận văn là: thực tiễn hoạt động đấu tranh phịng, chống tội phạm bn lậu phạm vi toàn quốc Việt Nam, từ năm 1998 đến năm 2002 Phương pháp nghiên cứu Luận văn sử dụng phương pháp nghiên cứu cụ thể: lịch sử, thống kê, phân tích tổng hợp, so sánh đối chiếu, trao đổi chuyên gia để phân tích tình hình tội phạm bn lậu luận chứng vấn đề cần nghiên cứu phạm vi đề tài Điểm luận văn - Tổng kết phương thức thủ đoạn lên tội phạm buôn lậu, đồng thời nghiên cứu làm rõ đặc điểm tội phạm học tội phạm buôn lậu nguyên nhân, điều kiện tội phạm buôn lậu cách hệ thống tất tuyến biên giới - Dự báo tình hình bn lậu tội phạm buôn lậu nước ta bối cảnh hội nhập kinh tế quốc tế khu vực để đưa giải pháp đấu tranh phịng, chống thích hợp Cơ cấu luận văn Ngoài phần mở đầu, kết luận tài liệu tham khảo, Luận văn có kết cấu gồm chương: Chương 1: Một số vấn đề lý luận buôn lậu, tội phạm buôn lậu đấu tranh phịng, chống tội phạm bn lậu luan.van.thac.si.dau.tranh.phong.chong.toi.pham.buon.lau.o.nuoc.ta.thuc.trang.va.giai.phap.luan.van.th.s.luat.60.38.40luan.van.thac.si.dau.tranh.phong.chong.toi.pham.buon.lau.o.nuoc.ta.thuc.trang.va.giai.phap.luan.van.th.s.luat.60.38.40luan.van.thac.si.dau.tranh.phong.chong.toi.pham.buon.lau.o.nuoc.ta.thuc.trang.va.giai.phap.luan.van.th.s.luat.60.38.40luan.van.thac.si.dau.tranh.phong.chong.toi.pham.buon.lau.o.nuoc.ta.thuc.trang.va.giai.phap.luan.van.th.s.luat.60.38.40 z luan.van.thac.si.dau.tranh.phong.chong.toi.pham.buon.lau.o.nuoc.ta.thuc.trang.va.giai.phap.luan.van.th.s.luat.60.38.40luan.van.thac.si.dau.tranh.phong.chong.toi.pham.buon.lau.o.nuoc.ta.thuc.trang.va.giai.phap.luan.van.th.s.luat.60.38.40luan.van.thac.si.dau.tranh.phong.chong.toi.pham.buon.lau.o.nuoc.ta.thuc.trang.va.giai.phap.luan.van.th.s.luat.60.38.40luan.van.thac.si.dau.tranh.phong.chong.toi.pham.buon.lau.o.nuoc.ta.thuc.trang.va.giai.phap.luan.van.th.s.luat.60.38.40 Chương 2: Thực trạng tình hình tội phạm buôn lậu nước ta năm (từ 1998 - 2002) Chương 3: Nâng cao hiệu hoạt động đấu tranh phịng, chống tội phạm bn lậu nước ta luan.van.thac.si.dau.tranh.phong.chong.toi.pham.buon.lau.o.nuoc.ta.thuc.trang.va.giai.phap.luan.van.th.s.luat.60.38.40luan.van.thac.si.dau.tranh.phong.chong.toi.pham.buon.lau.o.nuoc.ta.thuc.trang.va.giai.phap.luan.van.th.s.luat.60.38.40luan.van.thac.si.dau.tranh.phong.chong.toi.pham.buon.lau.o.nuoc.ta.thuc.trang.va.giai.phap.luan.van.th.s.luat.60.38.40luan.van.thac.si.dau.tranh.phong.chong.toi.pham.buon.lau.o.nuoc.ta.thuc.trang.va.giai.phap.luan.van.th.s.luat.60.38.40 z luan.van.thac.si.dau.tranh.phong.chong.toi.pham.buon.lau.o.nuoc.ta.thuc.trang.va.giai.phap.luan.van.th.s.luat.60.38.40luan.van.thac.si.dau.tranh.phong.chong.toi.pham.buon.lau.o.nuoc.ta.thuc.trang.va.giai.phap.luan.van.th.s.luat.60.38.40luan.van.thac.si.dau.tranh.phong.chong.toi.pham.buon.lau.o.nuoc.ta.thuc.trang.va.giai.phap.luan.van.th.s.luat.60.38.40luan.van.thac.si.dau.tranh.phong.chong.toi.pham.buon.lau.o.nuoc.ta.thuc.trang.va.giai.phap.luan.van.th.s.luat.60.38.40 CHƯƠNG MỘT SỐ VẤN ĐỀ LÝ LUẬN VỀ BUÔN LẬU, TỘI PHẠM BUÔN LẬU VÀ ĐẤU TRANH PHỊNG, CHỐNG TỘI PHẠM BN LẬU 1.1 NHẬN THỨC CHUNG VỀ BUÔN LẬU VÀ TỘI PHẠM BN LẬU 1.1.1 Khái niệm bn lậu tội phạm bn lậu Hoạt động trao đổi, bn bán hàng hố xuất từ kinh tế - xã hội phát triển đến trình độ định, cải xã hội đủ đảm bảo cho đời sống thành viên xã hội mà cịn có tích luỹ dư thừa Q trình trao đổi, buôn bán lúc đầu trao đổi mặt hàng thiết yếu phục vụ cho đời sống sản xuất phạm vi nhỏ hẹp cá nhân có nhu cầu Cùng với phát triển kinh tế - xã hội, trao đổi hàng hố khơng ngừng phát triển làm xuất tầng lớp thương nhân chuyên làm trung gian trao đổi hàng hoá người sản xuất người tiêu dùng Hoạt động tầng lớp thương nhân khiến cho việc trao đổi hàng hố khơng bó hẹp phạm vi quốc gia mà ngày phát triển rộng phạm vi toàn cầu Sự mở rộng phạm vi hoạt động mua bán, trao đổi hàng hoá quốc gia góp phần thúc đẩy kinh tế phát triển, sản xuất dần tới chun mơn hố cao Tuy nhiên, với phát triển thương mại quốc tế hoạt động bn lậu, gian lận thương mại phát triển làm tổn hại đến lợi ích quốc gia tham gia thương mại quốc tế Có thể nói bn lậu tượng kinh tế - xã hội tiêu cực, phức tạp, xuất hoạt động lưu thơng hàng hố với đời hàng rào thuế quan [37, tr.7] Một nguyên nhân tồn phát triển tình trạng bn lậu chênh lệch giá nhu cầu sử dụng hàng hoá vùng địa lý khác nhau, kinh tế có sức sản xuất khác Khái niệm bn lậu cịn vấn đề gây nhiều tranh cãi Một số quốc gia Thế giới coi bn lậu hành vi gian lận thương mại đặc biệt nguy hiểm Công ước Quốc tế Nairobi đưa khái luan.van.thac.si.dau.tranh.phong.chong.toi.pham.buon.lau.o.nuoc.ta.thuc.trang.va.giai.phap.luan.van.th.s.luat.60.38.40luan.van.thac.si.dau.tranh.phong.chong.toi.pham.buon.lau.o.nuoc.ta.thuc.trang.va.giai.phap.luan.van.th.s.luat.60.38.40luan.van.thac.si.dau.tranh.phong.chong.toi.pham.buon.lau.o.nuoc.ta.thuc.trang.va.giai.phap.luan.van.th.s.luat.60.38.40luan.van.thac.si.dau.tranh.phong.chong.toi.pham.buon.lau.o.nuoc.ta.thuc.trang.va.giai.phap.luan.van.th.s.luat.60.38.40 z luan.van.thac.si.dau.tranh.phong.chong.toi.pham.buon.lau.o.nuoc.ta.thuc.trang.va.giai.phap.luan.van.th.s.luat.60.38.40luan.van.thac.si.dau.tranh.phong.chong.toi.pham.buon.lau.o.nuoc.ta.thuc.trang.va.giai.phap.luan.van.th.s.luat.60.38.40luan.van.thac.si.dau.tranh.phong.chong.toi.pham.buon.lau.o.nuoc.ta.thuc.trang.va.giai.phap.luan.van.th.s.luat.60.38.40luan.van.thac.si.dau.tranh.phong.chong.toi.pham.buon.lau.o.nuoc.ta.thuc.trang.va.giai.phap.luan.van.th.s.luat.60.38.40 niệm "buôn lậu gian lận thương mại nhằm che giấu kiểm tra, kiểm soát hải quan thủ đoạn, phương tiện việc đưa hàng hoá lút qua biên giới" [37, tr.9] Ở Việt Nam, "bn lậu" có lúc hiểu "Mua bán lút, trái phép hàng hoá thuộc diện Nhà nước cấm Nhà nước thống quản lý"[7, tr.60] Theo Từ điển Tiếng Việt, bn lậu có nghĩa “bn bán hàng hố trốn thuế hàng quốc cấm”[49, tr.87]; cịn Từ điển Bách khoa Việt Nam định nghĩa “buôn lậu” “hành vi buôn bán trái phép qua biên giới loại hàng hoá ngoại tệ, kim khí quý, đá quý, vật phẩm thuộc di tích lịch sử, văn hố mà Nhà nước cấm xuất hay nhập bn bán hàng hố nói chung mà trốn thuế trốn kiểm tra hải quan; hành vi buôn bán trốn thuế, lậu thuế loại hàng hoá nước mà Nhà nước cấm kinh doanh”[22, tr.291] Như vậy, hiểu buôn lậu buôn bán trái phép qua biên giới loại hàng hố, tiền tệ nói chung, kể loại hàng cấm hàng không cấm, vi phạm quy định xuất khẩu, nhập hàng hoá, tiền tệ mà nhà nước ban hành Các hành vi bn bán trái phép loại hàng hố, tiền tệ qua biên giới nhiều người thực khoảng thời gian dài từ năm sang năm khác, bị quan chức nhà nước xử lý nhiều hình thức khác mà khơng thể ngăn chặn, loại trừ gọi tệ nạn buôn lậu Tệ nạn buôn lậu tồn tại, phát triển hầu hết quốc gia giới, kể Việt Nam kéo dài hàng trăm năm Để đấu tranh với nạn bn lậu, nhiều nước giới nói chung nhà nước ta nói riêng có quy định hình thức xử lý khác nhau, tuỳ thuộc vào tính chất mức độ vi phạm hành vi buôn bán trái phép hàng hoá, tiền tệ qua biên giới Một hình thức xử lý hành vi bn lậu nghiêm khắc quy định hình phạt tội phạm bn lậu luật hình Bộ luật Hình nước Cộng hồ xã hội chủ nghĩa Việt Nam Quốc hội thơng qua ngày 21-12-1999 có hiệu lực thi hành từ ngày 01-77 luan.van.thac.si.dau.tranh.phong.chong.toi.pham.buon.lau.o.nuoc.ta.thuc.trang.va.giai.phap.luan.van.th.s.luat.60.38.40luan.van.thac.si.dau.tranh.phong.chong.toi.pham.buon.lau.o.nuoc.ta.thuc.trang.va.giai.phap.luan.van.th.s.luat.60.38.40luan.van.thac.si.dau.tranh.phong.chong.toi.pham.buon.lau.o.nuoc.ta.thuc.trang.va.giai.phap.luan.van.th.s.luat.60.38.40luan.van.thac.si.dau.tranh.phong.chong.toi.pham.buon.lau.o.nuoc.ta.thuc.trang.va.giai.phap.luan.van.th.s.luat.60.38.40 z