Sơ lược về công tyTên tiếng Việt : Công ty Cổ phần Đầu Tư Thương Mại SMCTên tiếng Anh : SMC Trading Investment Joint Stock CompanyTên giao dịch : Steel Materials CompanyTên viết tắt : SM
TỔNG LIÊN ĐỒN LAO ĐỘNG VIỆT NAM ĐẠI HỌC TƠN ĐỨC THẮNG KHOA TÀI CHÍNH NGÂN HÀNG - oOo - BÁO CÁO THỰC HÀNH MƠN PHÂN TÍCH BÁO CÁO TÀI CHÍNH CƠNG TY CỔ PHẦN ĐẦU TƯ THƯƠNG MẠI SMC Năm học: HK2/2022-2023 Nhóm lớp mơn học: 02 Giảng Viên hướng dẫn: TS Phạm Thị Ngọc Dung Thực hiện: Ngô Vũ Ca - B2000347 Lê Minh Tiến - B2000417 Nguyễn Minh Quân - B2000395 TP HỒ CHÍ MINH, ngày 18 tháng 11 năm 2022 TỔNG LIÊN ĐOÀN LAO ĐỘNG VIỆT NAM ĐẠI HỌC TÔN ĐỨC THẮNG KHOA TÀI CHÍNH NGÂN HÀNG - oOo - BÁO CÁO THỰC HÀNH MƠN PHÂN TÍCH BÁO CÁO TÀI CHÍNH CÔNG TY CỔ PHẦN ĐẦU TƯ THƯƠNG MẠI SMC Năm học: HK2/2022-2023 Nhóm lớp mơn học: 02 Giảng Viên hướng dẫn: TS Phạm Thị Ngọc Dung Thực hiện: Ngô Vũ Ca - B2000347 Lê Minh Tiến - B2000417 Nguyễn Minh Quân - B2000395 TP HỒ CHÍ MINH, ngày 18 tháng 11 năm 2022 LỜI CẢM ƠN Lời chúng em xin gửi lời cảm ơn chân thành đến cô Phạm Thị Ngọc Dung giảng viên phụ trách giảng dạy mơn Phân tích báo cáo Tài Trong q trình học tập, chúng em học tiếp thu thêm nhiều kiến thức môn học, kỹ làm việc nhóm, thuyết trình, kỹ trả lời câu hỏi phản biện qua hướng dẫn chun mơn tận tình thầy Đây chắn kiến thức quý báu hành trang để chúng em vững bước đường học tập nghiệp sau Bên cạnh đó, với hạn chế hiểu biết sinh viên chúng em, báo cáo chưa đầy đủ, hồn chỉnh khó tránh thiếu sót q trình nghiên cứu trình bày Rất mong có bỏ qua đóng góp giúp đỡ thầy Chúng em xin chân thành cảm ơn! NHẬN XÉT CỦA GIẢNG VIÊN ĐÁNH GIÁ THÀNH VIÊN MSSV B2000347 B2000395 B2000417 Họ tên Ngô Vũ Ca Nguyễn Minh Quân Lê Minh Tiến % thực 100% 100% 100% Đánh giá Hoàn thành tốt Hoàn thành tốt Hoàn thành tốt MỤC LỤC LỜI CẢM ƠN NHẬN XÉT CỦA GIẢNG VIÊN ĐÁNH GIÁ THÀNH VIÊN MỤC LỤC .6 DANH MỤC BẢNG BIỂU .8 CHƯƠNG 1: GIỚI THIỆU VỀ CÔNG TY 10 1.1 Tổng quan doanh nghiệp 10 1.1.1 Sơ lược công ty .10 1.1.2 Sản phẩm, dịch vụ thị trường tiêu thụ .11 1.1.3 Lĩnh vực hoạt động sản xuất kinh doanh công ty .12 1.1.4 Lịch sử hình thành cơng ty 12 1.1.5 Cơ cấu tổ chức .14 1.1.6 Tình hình sản xuất kinh doanh năm gần 16 1.2 Phân tích ngành 17 1.2.1 Đối thủ cạnh tranh .18 1.2.2 Nguy từ đối thủ .19 1.2.3 Nguy từ sản phẩm thay .20 1.2.4 Sức mạnh người mua 21 1.2.5 Sức mạnh nhà cung cấp 21 1.3 Phân tích SWOT 21 1.3.3 Điểm mạnh 21 1.3.4 Điểm yếu .22 1.3.5 Cơ hội 22 1.3.6 Thách thức 23 CHƯƠNG 2: PHÂN TÍCH BÁO CÁO TÀI CHÍNH 25 2.1 Khái niệm 25 2.1.1 Phân tích tài .25 2.1.2 Phân tích tỉ số tài chính: 25 2.2 Đối tượng phân tích 25 2.3 Phân tích báo cáo tài 26 2.3.1 Bảng cân đối kế toán 26 2.3.2 Báo cáo kết hoạt động kinh doanh 32 2.3.3 Báo cáo lưu chuyển tiền tệ 36 2.4 Phân tích số tài .39 Document continues below Discover more from: trị tài Quản Đại học Tôn Đức… 579 documents Go to course Chapter-3 - Môn học cung cấp cho… Quản trị tài 100% (23) 267778769 Chapter 38 53 pdf Quản trị tài 100% (18) 267778782 Chapter pdf Quản trị tài 100% (10) Chapter-2 mơn 15 Quản trị tài Quản trị tài 91% (56) Chapter-4 - Mơn học cung cấp cho… Quản trị tài 93% (14) 2.4.1 Phân tích khái qt tình hình tài 39 Chapter time value 2.4.2 Phân tích số khả khoản (Liquidity Ratios) 41 of money exercise 2.4.3 Phân tích số khả tốn (Solvency Ratios) 45 QuảnRatios) 50 trị 2.4.4 Phân tích số hiệu suất sử dụng tài sản ( Activity 100% (6) tài 2.4.5 Phân tích khả sinh lời 56 2.4.6 Phân tích số thị trường 73 CHƯƠNG 3: ĐÁNH GIÁ VÀ KẾT LUẬN 77 PHỤ LỤC 80 Bảng cân đối kế toán .80 Bảng phân tích nguồn tài sản 89 Bảng phân tích nguồn vốn 90 Bảng báo cáo Kết hoạt động kinh doanh 91 Bảng phân tích kết hoạt động kinh doanh 92 Bảng lưu chuyển tiền tệ .94 Bảng phân tích lưu chuyển tiền tệ .97 DANH MỤC BẢNG BIỂU Hì 1.1.1 Sơ đồ tổ chức .14 Hình 1.1.2 Tình hình sản xuất kinh doanh SMC năm 2017 16 Hình 1.1.3 Tình hình sản xuất kinh doanh SMC năm 2018 16 Hình 1.1.4 Tình hình sản xuất kinh doanh SMC năm 2019 17 Hình 1.1.5 Tình hình sản xuất kinh doanh SMC năm 2020 17 Hình 1.1.6 Tình hình sản xuất kinh doanh SMC năm 2021 17 Y Biểu đồ 2.3.1 Cơ cấu tài sản 26 Biểu đồ 2.3.2 Cơ cấu nguồn vốn 29 Biểu đồ 2.3.3 Doanh thu công ty SMC 32 Biểu đồ 2.3.4 Giá vốn hàng bán công ty SMC 33 Biểu đồ 2.3.5 Chi phí cơng ty SMC .33 Biểu đồ 2.3.6 Lợi nhuận sau thuế công ty SMC 34 Biểu đồ 2.3.7 Lưu chuyển tiền tệ từ hoạt động kinh doanh 37 Biểu đồ 2.3.8 Lưu chuyển tiền tệ từ hoạt động đầu tư 37 Biểu đồ 2.3.9 Lưu chuyển tiền tệ từ hoạt động tài .38 Bảng 2.4.1 Tỷ trọng tài sản SMC 40 Bảng 2.4.2 Tỷ trọng nguồn vốn SMC 41 Biểu đồ 2.4 Biểu đồ thể số current ratios so với ngành 42 Biểu đồ 2.4 Biểu đồ thể số current ratios so với công ty cạnh tranh 43 Biểu đồ 2.4 Biểu đồ thể số quick ratios so với ngành 44 Biểu đồ 2.4 Biểu đồ thể số quick ratios so với công ty cạnh tranh 45 Biểu đồ 2.4 Biểu đồ thể số cash ratios so với ngành 45 Biểu đồ 2.4 Biểu đồ thể số cash ratios so với công ty cạnh tranh 46 Biểu đồ 2.4 Biểu đồ thể số debt to asset ratios so với ngành .47 Biểu đồ 2.4 Biểu đồ thể số debt to asset ratios so với công ty cạnh tranh 48 Biểu đồ 2.4 Biểu đồ thể số debt to equity ratios 48 Biểu đồ 2.4.10 Biểu đồ thể số debt to equity ratios so với công ty cạnh tranh 49 Biểu đồ 2.4 11 Biểu đồ thể số interest coverage ratios so với ngành 50 Biểu đồ 2.4 12 Biểu đồ thể số interest coverage ratios so với công ty cạnh tranh 51 Biểu đồ 2.4 13 Biểu đồ thể số receivable turnover so với ngành 51 Biểu đồ 2.4 14 Biểu đồ thể số receivable turnover so với công ty cạnh tranh 52 Biểu đồ 2.4 15 Biểu đồ thể day's sale in receivables SMC 53 Biểu đồ 2.4 16 Biểu đồ thể số inventory turnover so với ngành 53 Biểu đồ 2.4 17 Biểu đồ thể số inventory turnover so với công ty cạnh tranh 54 Biểu đồ 2.4 18 Biểu đồ thể day's sales inventory SMC 55 Biểu đồ 2.4 19 Biểu đồ thể số fixed asset turnover so với ngành 55 Biểu đồ 2.4 20 Biểu đồ thể số fixed asset turnover so với công ty cạnh tranh 56 Biểu đồ 2.4 21 Biểu đồ thể số total asset turnover so với ngành 56 Biểu đồ 2.4 22 Biểu đồ thể số total asset turnover so với công ty cạnh tranh 57 Biểu đồ 2.4 23 Biểu đồ thể gross profit margin so với ngành .58 Biểu đồ 2.4 24 Biểu đồ thể gross profit margin so với công ty cạnh tranh 59 Biểu đồ 2.4 25 Biểu đồ thể net profit margin so với ngành 59 Biểu đồ 2.4 26 Biểu đồ thể net profit margin so với công ty cạnh tranh 60 Biểu đồ 2.4 27 Biểu đồ thể số ROA so với ngành 61 Biểu đồ 2.4 28 Biểu đồ thể số ROA so với công ty cạnh tranh .62 Biểu đồ 2.4 29 Biểu đồ thể số ROE so với ngành 67 Biểu đồ 2.4 30 Biểu đồ thể số ROE so với công ty cạnh tranh .68 Biểu đồ 2.4 31 Biểu đồ thể số EPS so với ngành 74 Biểu đồ 2.4 32 Biểu đồ thể số EPS so với công ty cạnh tranh 75 Biểu đồ 2.4 33 Biểu đồ thể số P/E so với ngành 75 Biểu đồ 2.4 34 Biểu đồ thể số P/E so với công ty cạnh tranh 76 Biểu đồ 2.4 35 Biểu đồ thể số P/B so với ngành 76 Biểu đồ 2.4 36 Biểu đồ thể số P/B so với công ty cạnh tranh 77 CỘNG TÀI SẢN C NỢ PHẢI TRẢ I Nợ ngắn hạn Phải trả người bán ngắn hạn Người mua trả tiền trước ngắn hạn Thuế khoản phải nộp nhà nước Phải trả người lao động Chi phí phải trả ngắn hạn Phải trả nội ngắn hạn Phải trả theo tiến độ kế hoạch hợp đồng xây dựng Doanh thu chưa thực ngắn hạn Phải trả ngắn hạn khác 10 Vay nợ th tài ngắn hạn 11 Dự phịng phải trả ngắn hạn 12 Quỹ 3,899.760 3,844.850 3,788.590 3,743.400 5,136.960 6,586.90 3,810.290 3,766.550 3,687.670 3,672.060 5,083.290 6,120.49 1,007.170 1,628.530 1,508.400 1,511.850 2,025.980 2,122.82 62.881 63.472 28.310 22.113 186.453 60.667 30.362 11.946 8.842 25.771 31.009 85.684 15.189 27.341 13.639 4.899 6.141 22.050 86.333 134.968 42.533 51.931 0.902 5.111 10.214 237.563 15.110 129.837 10.822 0.480 130.688 328.042 2,626.800 (3.393) 1,847.180 2,120.580 2,080.820 2,609.050 1.410 3.665 88 3.871 3.568 3,143.66 7.085 khen thưởng phúc lợi 13 Quỹ bình ổn giá 14 Giao dịch mua bán lại trái phiếu Chính phủ II Nợ dài hạn Phải trả người bán dài hạn Người mua trả tiền trước dài hạn Chi phí phải trả dài hạn Phải trả nội vốn kinh doanh Phải trả nội dài hạn Doanh thu chưa thực dài hạn Phải trả dài hạn khác Vay nợ thuê tài dài hạn Trái phiếu chuyển đổi 10 Cổ phiếu ưu đãi 89.471 78.301 100.928 71.338 53.662 466.409 3.835 2.935 2.034 1.134 0.631 0.526 85.636 74.563 98.893 70.204 48.728 461.431 89 11 Thuế thu nhập hoãn lại phải trả 2.12 Dự phịng trợ cấp thơi việc 12 Dự phòng phải trả dài hạn 13 Quỹ phát triển khoa học công nghệ D.VỐN CHỦ SỞ HỮU I Vốn chủ sở hữu Vốn góp chủ sở hữu - Cổ phiếu phổ thơng có quyền biểu - Cổ phiếu ưu đãi Thặng dư vốn cổ phần Quyền chọn chuyển đổi trái phiếu Vốn khác chủ sở hữu Cổ phiếu quỹ Chênh 0.803 4.303 4.452 750.957 1,209.870 1,294.590 1,332.910 1,584.290 2,418.88 750.957 1,209.870 1,294.590 1,332.910 1,584.290 2,418.88 295.184 420.060 549.984 609.947 609.947 609.947 295.184 420.060 549.984 609.947 609.947 609.947 153.532 253.183 251.182 253.133 253.133 253.133 5.373 27.706 29.656 0.683 0.683 0.683 (0.142) (0.142) (0.474) (0.718) (0.718) 90 lệch đánh giá lại tài sản Chênh lệch tỷ giá hối đoái Quỹ đầu tư phát triển Quỹ hỗ trợ xếp doanh nghiệp 1.10 Quỹ dự phòng tài 10 Quỹ khác thuộc vốn chủ sở hữu 11 Lợi nhuận sau thuế chưa phân phối - LNST chưa phân phối lũy cuối kỳ trước - LNST chưa phân phối kỳ 12 Nguồn vốn đầu tư XDCB 13 Lợi ích cổ đơng khơng kiểm sốt II Nguồn kinh phí quỹ khác 2.1 Quỹ khen 97.828 158.383 255.835 310.481 384.510 384.510 144.499 289.834 162.715 105.928 273.500 1,081.04 (184.729) 40.680 36.603 0.474 10.051 237.497 329.228 249.153 126.112 105.454 263.449 843.539 54.685 60.848 45.221 53.210 63.236 90.287 91 thưởng phúc lợi (trước 2010) Nguồn kinh phí Nguồn kinh phí hình thành TSCĐ III LỢI ÍCH CỦA CỔ ĐƠNG KHƠNG KIỂM SỐT (trước… TỔNG CỘNG NGUỒN VỐN 4,650.720 5,054.720 5,083.190 5,076.310 6,721.250 9,005.78 Bảng phân tích nguồn tài sản A- TÀI SẢN NGẮN HẠN I Tiền khoản tương đương tiền II Các khoản đầu tư tài ngắn hạn III Các khoản phải thu ngắn hạn IV Hàng tồn kho B TÀI SẢN DÀI HẠN I Các khoản phải thu dài hạn II.Tài sản cố định III Bất động sản đầu tư IV Tài sản dở dang dài hạn V Đầu tư tài dài hạn VI Tài sản dài hạn khác TỔNG CỘNG TÀI SẢN Chênh lệch tuyệt đối (tỷ đồng) 20172018201920202018 2019 2020 2021 (1,554) (513) 16,969 15,047 (2,081) 4,060 5,870 1,552 360 2,829 1,464 (333) (2,530) 1,839 94 1,883 526 86 (540) (211) 285 (1,955) (2,149) 444 (69) (773) (63) 197 911 240 (69) 3,008 5,999 (520) 13 117 (474) (659) 363 120 16,449 11,274 7,406 7,798 234 2,022 (4) 3,113 515 1,918 22,845 Chênh lêch tương đối (%) 92 (5,588) A- TÀI SẢN NGẮN HẠN I Tiền khoản tương đương tiền II Các khoản đầu tư tài ngắn hạn III Các khoản phải thu ngắn hạn IV Hàng tồn kho B TÀI SẢN DÀI HẠN I Các khoản phải thu dài hạn II.Tài sản cố định III Bất động sản đầu tư IV Tài sản dở dang dài hạn V Đầu tư tài dài hạn VI Tài sản dài hạn khác TỔNG CỘNG TÀI SẢN 2017-2018 2018-2019 2019-2020 2020-2021 (3.86) (1.32) 44.43 27.28 (52.23) 213.32 98.42 (47.22) 186.31 15.08 103.08 26.27 (2.01) (12.03) 21.03 65.14 (15.13) (15.14) 49.83 41.05 17.88 3.66 (4.14) 64.73 275.65 (53.89) 22.60 322.27 27.94 (8.96) 1.49 25.38 583.03 (10.17) (85.67) (4.58) 18.69 35.97 (88.34) 3,578.26 (26.54) 61.03 15.10 18.60 (22.80) 33.54 12.61 178.45 0.56 (0.14) 32.40 33.99 Bảng phân tích nguồn vốn C NỢ PHẢI TRẢ I Nợ ngắn hạn II Nợ dài hạn D.VỐN CHỦ SỞ HỮU I Vốn chủ sở hữu TỔNG CỘNG NGUỒN VỐN C NỢ PHẢI TRẢ I Nợ ngắn hạn Chênh lệch tuyệt đối (tỷ đồng) 20172018201920202018 2019 2020 2021 (56.260) (45.190) 1,393.560 1,449.940 (78.880) (15.610) 1,411.230 1,037.200 22.627 (29.590) (17.676) 412.747 84.720 38.320 251.380 834.590 84.720 38.320 251.380 834.590 28.470 20172018 (1.46) (2.09) (6.880) 1,644.940 Chênh lêch tương đối (%) 201820192019 2020 (1.19) 37.23 (0.42) 38.43 93 2,284.530 20202021 28.23 20.40 II Nợ dài hạn D.VỐN CHỦ SỞ HỮU I Vốn chủ sở hữu TỔNG CỘNG NGUỒN VỐN 28.90 7.00 7.00 (29.32) 2.96 2.96 (24.78) 18.86 18.86 769.16 52.68 52.68 0.56 (0.14) 32.40 33.99 Bảng báo cáo Kết hoạt động kinh doanh DVT: tỷ đồng Năm Doanh thu bán hàng cung cấp dịch vụ Các khoản giảm trừ doanh thu Doanh thu bán hàng cung cấp dịch vụ Giá vốn hàng bán Lợi nhuận gộp bán hàng cung cấp dịch vụ Doanh thu hoạt động tài Chi phí tài - Trong đó: Chi phí lãi vay Phần lãi lỗ công ty liên doanh, liên kết Chi phí bán hàng 10 Chi phí quản lý doanh nghiệp 11 Lợi nhuận từ hoạt động kinh doanh 12 Thu nhập khác 2016 2017 2018 2019 2020 2021 9,446.84 12,664.80 16,473.0 16,844.5 15,743.5 21,319 (5.89) (10.90) (6.70) (8.45) (8.56) -4 9,440.95 12,653.90 16,466.3 16,836.0 15,735.0 21,315 (8,716.65) (11,952.90) (15,812) (16,346) (14,916) 19,835 724.31 701.00 654.19 490.05 818.98 1,480 64.64 59.68 30.67 103.75 67.67 109 (103.39) (102.72) (159.38) (166.83) (116.91) -183 (89.90) (106.91) (116.61) (153.18) (135.21) -164 4.43 2.40 (2.53) (0.29) 7.81 37 (177.75) (233.73) (187.92) (160.48) (197.44) -219 (119.86) (91.99) (131.32) (125.40) (211.26) -127 392.39 334.64 203.71 140.80 368.85 1,097 11.78 8.14 32.93 12.67 20.88 12 94 13 Chi phí khác 14 Lợi nhuận khác 15 Lãi/lỗ từ công ty liên doanh (trước 2015) 15 Tổng lợi nhuận kế toán trước thuế 16 Chi phí thuế thu nhập doanh nghiệp _Chi phí thuế TNDN hành _Chi phí thuế TNDN hỗn lại 18 Lợi nhuận sau thuế thu nhập doanh nghiệp 19 Lợi nhuận sau thuế công ty mẹ không kiểm sốt 20 Lợi nhuận sau thuế cơng ty mẹ 21 Lãi cổ phiếu(*) 22 Lãi suy giảm cổ phiếu (*) (2.33) (8.78) (5.53) (7.35) (22.79) -9 9.45 (0.63) 27.40 5.32 (1.91) - - - - - 401.84 334.01 231.12 146.12 366.94 1,100 (33.36) (57.64) (63.02) (46.30) (50.84) -199 (34.58) (54.68) (57.78) (49.68) (54.96) -201 1.22 (2.96) (5.25) 3.38 4.11 368.47 276.37 168.09 99.81 316.10 901 6.17 6.21 (3.58) 7.99 10.03 27 362 270 172 92 306 874 12,254 7,180 3,121 1,506 5,020 14 - - - - 5,020 14 Bảng phân tích kết hoạt động kinh doanh Chênh lệch tuyệt đối (tỷ đồng) Doanh thu bán hàng cung cấp dịch vụ Các khoản giảm trừ doanh thu Doanh thu bán hàng cung 2017-2018 2018-2019 2019-2020 20202021 3,808.2 371.5 (1,101.0) 5,575.0 4.20 (1.74) (0.11) 5.04 3,812.40 369.70 (1,101.00 ) 5,580.00 95 cấp dịch vụ (10 = 01 - 02) Giá vốn hàng bán Lợi nhuận gộp bán hàng cung cấp dịch vụ(20=1011) Doanh thu hoạt động tài Chi phí tài Phần lãi lỗ cơng ty liên doanh, liên kết Chi phí bán hàng 10 Chi phí quản lý doanh nghiệp 11 Lợi nhuận từ hoạt động kinh doanh{30=20+(2122) + 24 - (25+26)} 12 Thu nhập khác 13 Chi phí khác 14 Lợi nhuận khác(40=31-32) 15 Lãi/lỗ từ công ty liên doanh (trước 2015) 15 Tổng lợi nhuận kế tốn trước thuế(50=30+40) 16 Chi phí thuế thu nhập doanh nghiệp 18 Lợi nhuận sau thuế thu nhập doanh nghiệp(60=50-51-52) 19 Lợi nhuận sau thuế công ty mẹ khơng kiểm sốt 20 Lợi nhuận sau thuế cơng ty mẹ 21 Lãi cổ phiếu(*) 22 Lãi suy giảm cổ phiếu (*) (3,859.20) (533.90) 1,430.00 (4,918.70) (46.81) (164.15) 328.93 661.38 (29.01) 73.08 (36.08) 41.30 (56.66) (7.45) 49.93 (65.90) (4.93) 2.25 8.10 28.80 45.81 27.44 (36.96) (21.63) (39.33) 5.92 (85.86) 84.06 (130.93) (62.91) 228.05 728.01 24.79 3.25 (20.27) (1.82) 8.21 (15.44) (9.22) 14.06 28.04 (22.09) (7.23) 4.84 - - - - (102.89) (85.00) 220.83 732.85 (5.38) 16.72 (4.54) (147.89) (108.28) (68.28) 216.29 584.95 (9.80) 11.57 2.04 17.02 (98.48) (79.85) 214.25 567.93 (0.00) (0.00) 0.00 (0.00) - - 0.00 (0.00) Doanh thu bán hàng cung cấp 20172018 30.07 96 Chênh lêch tương đối (%) 2018201920202019 2020 2021 2.26 -6.54 35.41 dịch vụ Các khoản giảm trừ doanh thu Doanh thu bán hàng cung cấp dịch vụ (10 = 01 - 02) Giá vốn hàng bán Lợi nhuận gộp bán hàng cung cấp dịch vụ(20=10-11) Doanh thu hoạt động tài Chi phí tài Phần lãi lỗ công ty liên doanh, liên kết Chi phí bán hàng 10 Chi phí quản lý doanh nghiệp 11 Lợi nhuận từ hoạt động kinh doanh{30=20+(21-22) + 24 (25+26)} 12 Thu nhập khác 13 Chi phí khác 14 Lợi nhuận khác(40=31-32) 15 Lãi/lỗ từ công ty liên doanh (trước 2015) 15 Tổng lợi nhuận kế tốn trước thuế(50=30+40) 16 Chi phí thuế thu nhập doanh nghiệp 18 Lợi nhuận sau thuế thu nhập doanh nghiệp(60=50-51-52) 19 Lợi nhuận sau thuế công ty mẹ không kiểm sốt 20 Lợi nhuận sau thuế cơng ty mẹ 21 Lãi cổ phiếu(*) 22 Lãi suy giảm cổ phiếu (*) -38.52 26.02 1.33 -58.88 30.13 2.25 -6.54 35.46 32.29 3.38 -8.75 32.98 -6.68 -25.09 67.12 80.76 -48.6 55.16 238.23 4.67 -34.78 -29.93 61.03 56.37 -205.69 -88.65 -2813.98 368.77 -19.6 42.76 -14.6 -4.51 23.03 68.47 10.96 -39.79 -39.13 -30.88 161.97 197.37 304.42 -37.01 -4425 -61.54 32.95 -80.6 64.85 210.04 -135.93 -44.14 -61.68 -253.47 0 0 -30.81 -36.78 151.13 199.72 9.34 -26.53 9.8 290.89 -39.18 -40.62 216.69 185.05 -157.7 -322.87 25.51 169.79 -36.45 -56.53 -46.51 -51.75 233.33 233.33 185.55 -99.72 -99.72 Bảng lưu chuyển tiền tệ DVT: tỷ đồng Năm I Lưu chuyển tiền từ hoạt động kinh doanh Lợi nhuận trước thuế Khấu hao TSCĐ BĐSĐT Phân bổ lợi thương mại (GT) Các khoản dự 2016 2017 2018 2019 2020 2021 (659.55) 628.51 (43.00) 463.08 444.69 (752.28) 401.84 334.01 231.12 146.12 366.94 1,099.79 56.46 67.29 82.14 90.63 96.33 96.22 18.99 (36.94) 69.26 97 4.85 (15.56) 86.30 phòng Lãi, lỗ chênh lệch tỷ giá hối đoái đánh giá lại khoản mục tiền tệ có gốc ngoại tệ Lãi/lỗ từ lý tài sản cố định (GT) Lãi, lỗ từ hoạt động đầu tư Chi phí lãi vay (GT) Thu lãi cổ tức (GT) 10 Các khoản điều chỉnh khác 11 Lợi nhuận từ hoạt động kinh doanh trước thay đổi vốn lưu động 12 Tăng, giảm khoản phải thu 13 Tăng, giảm hàng tồn kho 14 Tăng, giảm khoản phải trả (Không kể lãi vay phải trả, thuế thu nhập doanh nghiệp phải nộp) 15 Tăng, giảm chi phí trả trước 16 Tăng, giảm chứng khốn kinh doanh 17 Tiền lãi vay trả 18 Thuế thu nhập doanh nghiệp nộp 19 Tiền thu khác từ hoạt động kinh doanh 20 Tiền chi khác cho hoạt động kinh doanh II Lưu chuyển tiền từ hoạt động đầu tư 1.Tiền chi để mua 7.86 (1.05) 0.76 (0.53) (1.06) 4.39 (61.60) (44.02) (13.98) (87.83) (44.91) (82.68) 89.90 106.91 116.61 153.18 135.21 164.62 513.45 426.19 485.91 306.41 536.94 1,368.64 (547.66) (145.28) (177.02) 274.78 (1,179.06 ) (945.79) (237.04) 244.36 214.38 (279.99 ) (583.35 ) 420.24 715.30 (481.96) (139.77 ) 959.34 336.41 0.49 (3.24) 9.48 (18.56) (2.14) (101.77) 0.41 6.51 0.63 (88.35) (55.76) (68.31) (139.66 ) (134.21 ) (156.92) (10.96) (77.19) (54.09) (31.60) (49.67) (159.32) (1.39) (0.99) (2.02) (2.91) (2.24) (2.11) 26.65 124.69 (410.04) (46.75) (291.10 ) (636.33) (67.06) (300.62) (281.06) (26.82) (55.79) (538.64) 98 (858.15) sắm, xây dựng TSCĐ tài sản dài hạn khác 2.Tiền thu từ lý, nhượng bán 0.87 TSCĐ tài sản dài hạn khác 3.Tiền chi cho vay, mua công cụ nợ (924.20) đơn vị khác 4.Tiền thu hồi cho vay, bán lại 1,225.20 công cụ nợ đơn vị khác 5.Tiền chi đầu tư góp vốn vào đơn vị (269.57) khác 6.Tiền thu hồi đầu tư góp vốn vào đơn vị khác 7.Tiền thu lãi cho vay, cổ tức lợi 61.41 nhuận chia III Lưu chuyển tiền từ hoạt động 802.76 tài 1.Tiền thu từ phát hành cổ phiếu, nhận vốn góp chủ sở hữu 2.Tiền trả lại vón góp cho chủ sở hữu, mua lại cổ phiếu doanh nghiệp phát hành 3.Tiền thu từ vay 9,908.26 4.Tiền chi trả nợ (9,081.5) gốc vay 5.Tiền chi trả nợ (9.16) gốc thuê tài Cổ tức, lợi nhuận trả cho chủ sở (14.76) hữu Tiền thu từ vốn góp cổ đơng khơng kiểm sốt Lưu chuyển tiền kỳ (50 169.86 = 20+30+40) Tiền tương 94.87 0.04 16.09 1.53 1.09 0.97 (546.95) (360.13) (45.31) (521.76 ) (1,075.3) 968.73 216.15 251.21 938.17 (48.60) (19.20) (35.53) (38.36) 7.12 0.72 39.31 21.97 44.96 17.38 20.08 34.16 54.86 (621.1) 243.73 (10.21) 432.91 830.06 11,467 9,696.1 10,443 9,725.8 13,642.4 (12,25) (9,392) (10,37) (9,215) (12,714) (4.88) (6.22) (16.77) (18.70) (37.32) (50.51) (54.00) (57.97) (58.93) (60.92) 131.89 (209.3) 406.13 586.49 (558.55) 398.43 190.35 596.39 1,183.35 224.78 265.90 99 đương tiền đầu kỳ Ảnh hưởng thay đổi tỷ giá hối đoái quy đổi ngoại tệ Tiền tương đương tiền cuối kỳ (70 = 50+60+61) 1.17 0.63 1.23 (0.08) 0.47 (0.23) 265.90 398.43 190.35 596.39 1,183 624.57 Bảng phân tích lưu chuyển tiền tệ 2017-2018 I Lưu chuyển tiền từ hoạt động kinh doanh II Lưu chuyển tiền từ hoạt động đầu tư III Lưu chuyển tiền từ hoạt động tài Chênh lệch tuyệt đối (tỷ đồng) 2018-2019 2019-2020 2020-2021 (671.514) 506.087 (18.398) (1,196.970) (534.727) 363.294 (244.356) (345.231) 865.041 (253.947) 443.121 397.156 I Lưu chuyển tiền từ hoạt động kinh doanh II Lưu chuyển tiền từ hoạt động đầu tư III Lưu chuyển tiền từ hoạt động tài Chênh lêch tương đối (%) 20172018201920202018 2019 2020 2021 (106.84) (1,176.8 (3.97) (269.17) 5) (428.85) (88.60) 522.74 118.59 (139.23) (104.19) 100 (4,338.3 0) 91.74 More from: Quản trị tài Đại học Tơn Đức… 579 documents Go to course Chapter-3 - Môn 38 học cung cấp cho… Quản trị tài… 100% (23) 267778769 Chapter pdf Quản trị tài 100% (18) 267778782 Chapter 53 pdf Quản trị tài 100% (10) Chapter-2 mơn 15 Quản trị tài Quản trị tài 91% (56) Recommended for you 267778769 Chapter 38 pdf Quản trị tài 100% (18) 267778782 Chapter 53 pdf Quản trị tài 100% (10) 267778802 Chapter 34 pdf Quản trị tài 100% (3) 267778829 Chapter 39 pdf Quản trị tài 100% (2)