Báo cáo tài chính công ty cổ phần đầu tư phát triển nhà đà nẵng 1697567994

H OAN Y'SN NINH Digitally signed by HOANG Y'&N NINH G ONG EME VOOPERAN DAU TU ee PHAT TRIAN NHA bA PEAS PRTERE NTA ĐÀ NANG SO! BO ICT NDN CONG HOA XA HOI CHU NGHIA VIET NAM a Độc lập = Tự = Hạnh phúc Đà Nẵng, ngày 29 tháng 03 năm 2023 “Viv: Gua ceehshap ieiênokiểm toán ngoại trừ Trong BCTC soát xét năm 2022” Kính gửi: - Ủy ban Chứng khốn Nhà nước - Sở Giao Dịch chứng khoán Hà Nội Tên công ty: Công ty Cổ phần Đầu tư Phát triển Nhà Đà Nẵng Mã chứng khoán: NDN Địa trụ sở chính: 38 Nguyễn Chí Thanh, Quận Hải Châu, TP.Đà Nẵng Điện thoại: 0236.3561577 Người công bố thông tin: Bà Hoàng Yến Ninh Nộiene mie Fax: 0236.3561577 ' Chức vụ: Thư ký tin one bố: Công ty TNHH Kiểm tốn Kế tốn AAC: Cơng ty TNHH Kiểm toán Kế toán AAC vào nguyên tắc kế toán thận trọng theo Chuẩn mực kế toán Việt Nam số 01 quy định: “?7hân trọng việc xem xét, cân nhắc, phán đoán cẩn thiết để lập ước tính kế tốn điều kiện khơng chắn Theo đó, ngun tắc thận trọng địi hỏi doanh nghiệp phải: d/ Doanh thu thu nhập ghỉ nhận có chứng chắn khả thu lợi Ích kinh tế, cịn phí phải ghỉ nhận có chúng khả phái sinh phí ” Theo ý kiến kiểm toán ngoại trừ từ Đơn vị kiểm toán, việc ghi nhận lãi chậm bàn giao khoản phí dự kiến phát sinh theo Thỏa thuận Hợp đồng mua bán Dự án Khu phức hợp nghỉ dưỡng Monarchy B Theo Khoản 1, Điều 82, Thông tư số 200/2014/TT-BTC ngày 22/12/2014 Hướng dẫn chế độ kế tốn doanh nghiép: “Chi phí khoản làm giảm lợi ích kinh tế, ghỉ nhận thời điểm giao dịch phát sinh có khả tương đối chắn phát sinh tương lai không phân biệt tiền hay chưa ” Vì vậy, doanh nghiệp phải vào tình hình thực tế nghiệp vụ để đánh giá việc ghi nhận phí cách hợp lý phản ánh tình hình tài doanh nghiệp minh bạch Căn tình hình thực tế Cơng ty, việc ghi nhận phí khơng phản ánh nghĩa vụ quy định theo điều khoản Hợp đồng chưa phù hợp với tình hình đơn vị Theo thỏa thuận Hợp đồng mua bán hộ Monarchy Block B: Thời gian bàn giao hộ Q1/2020 Bên bán chịu trả tiền lãi 1%/ tháng số tiền bên mua nộp bên bán chậm bàn giao hộ tháng Thời điểm tháng 6/2020, Công ty gửi Thông báo nộp tiền Đợt để bàn giao hộ lần đầu cho toàn khách hàng Thực tế năm 2020- 2021 có 70% khách hàng nộp đủ tiền nhận ban giao hộ Khoảng 30% khách hàng cịn lại chưa nhận ban giao lý khách quan khác Công ty thực nghĩa vụ Hợp đồng - thông báo bàn giao hộ thời hạn cam kết với khách hàng Bởi vậy, Bên Bán Bên Mua thấu hiểu kiện bất khả kháng Hiện tại, Công ty liên lạc đến khách hàng tiến hành bàn giao tiếp tục, không phát sinh khiếu nại khiếu kiện khoản lãi chậm bàn giao Căn Báo cáo tài kiểm tốn năm 2020, năm 2021 năm 2022, Công ty không phát sinh khoản phí phạt chậm bàn giao hộ Vì vậy, thời điểm lập báo cáo, Công ty chúng tơi nhận thấy việc khơng ghi nhận phí tương ứng với khoản lãi dự trả phù hợp, minh bạch tài phản ánh thực tế chất tình hình hoạt động kinh doanh năm 2022 ; Trên tồn ý kiến giải trình Công ty CP Đầu tư Phát triển Nhà Đà Nẵng để làm rõ vấn đề dẫn đến ý kiến ngoại trừ Đơn vị kiểm Công ty tốn Báo cáo tài sốt xét năm 2022 Kính mong Ủy ban Chứng khốn Nhà nước Sở Giao dịch Chứng khoán Hà Nội xem xét chấp nhận : Nơi nhận: - Như - Luu VT-NDN NGƯỜI THỰC HIỆN CƠNG BĨ THƠNG TIN CONG TY CO PHAN DAU TU PHAT TRIEN NHA DA NANG CONG HOA XA HOI CHU NGHIA VIET NAM Độc lập — Tw — Hanh phic Số: 29/CV-NDN “Vđ: Giải trình biến động lợi nhuận sau thuế Đà Nẵng, ngày 29 tháng 03 năm 2023 TNDN năm 2022 so với năm 2021 lợi nhuận sau thuế TNDN từ lãi sang lỗ năm 2022” Kính gửi: - Ủy ban Chứng khốn Nhà nước YAWN - Sở Giao Dịch chứng khoán Hà Nội Tên công ty: Công ty Cổ phần Đầu tư Phát triển Nhà Da Nẵng Mã chứng khoán: NDN Địa trụ sở chính: 38 Nguyễn Chí Thanh, Quận Hải Châu, TP.Đà Nẵng Điện thoại: 0236.3561577 : Người công bố thông tin: Bà Hoàng Yến Ninh Fax:0236.3561577 Chức vụ: Thư ký Căn vào số liệu Báo cáo tài šốt xét năm 2022 Cơng ty Cổ phần Đầu tư Phát triển Nhà Đà Nẵng, kiểm toán Cơng ty TNHH Kiểun tốn Kế tốn AAC, Céng ty giải trình chênh lệch tiêu kết sản xuất kinh doanh năm 2022 so với năm 2021 Sau; TA oar Năm 2022 Cid Het Téng doanh thu : (sau kiểm toán) 57,914 Don vi tinh: triệu đồng Năm 2021 Chênh lệch % (sau hồi tố) 717,158 ' tang (+)/ giảm (-) -91.9% | Loi nhuan ké toan true thué (142,962) 3| 370,071 -138.6% (142,961) 296,797 -148.2% Lợi nhuận sau thuế TNDN Lợi nhuận sau thuế TNDN năm 2022 giảm so với năm 2021 do: Thị trường chúng khốn có nhiều biến động tiêu cực nên hoạt đồng đầu tư tài khơng hiệu Công ty điều chỉnh hồi tố giá vốn dự án Monarchy Block B lam tăng lợi nhuận kế tốn năm 2021 sau hồi tố, Cơng ty Cổ phần Đầu tư Phát triển Nhà Đà Nẵng kính báo cáo đến Ủy ban Chứng khoán Nhà nước, Sở Giao Dịch chứng khốn Hà Nội Q cố đơng Cơng ty Địa website đăng tải tồn báo cáo tài chính: www.ndn.com Chúng tơi cam kết thông tin công bố thật hoàn toàn chịu trách nhiệm trước pháp luật nội dung thông tin công bố Nơi nhận: - Như Luu VT-NDN NGƯỜI THỰC HIỆN Ơ đ CONG TY CO PHAN DAU TU’ PHAT TRIEN NHA DA NANG Bao cao tai chinh Cho năm tài kết thúc ngày 31/12/2022 CONG TY CO PHAN DAU TU PHAT TRIEN NHA DA NANG 38 Nguyễn Chí Thanh, Quận Hải Châu, Thành phố Đà Nẵng MỤC LỤC BAO CAO TAI CHINH Cho năm tài kết thúc ngày 31/12/2022 Trang + } Báo cáo Ban Tổng Giám đốc 1-4 ụ Báo cáo kiểm toán độc lập 5-6 ` Bảng cân đối kế toán 7-8 ° Báo cáo kết hoạt động kinh doanh ° Báo cáo lưu chuyển tiền tệ ° Thuyết minh Báo cáo tài Báo cáo tài Ỹ 10 11-39 CONG TY CO PHAN DAU TU PHAT TRIEN NHA DA NANG 38 Nguyễn Chí Thanh, Quận Hải Châu, Thành phố Đà Nẵng BAO CAO TAI CHINH Cho năm tài kết thúc ngày 31/12/2022 BAO CAO CUA BAN TONG GIAM DOC Ban Tổng Giám đốc Công ty Cổ phan Đầu tư Phát triển Nhà Đà Nẵng công bố báo cáo với Báo cáo tài cho năm tài kết thúc ngày 31/12/2022 kiểm tốn Thơng tin khái qt Công ty Cổ phần Đầu tư Phát triển Nhà Đà Nẵng (sau gọi tắt “Công ty”) thành lập sở cổ phần hóa Cơng ty Đầu tư Phát triển Nhà Đà Nẵng theo Quyết định sô 9721/QĐ-UBND ngày 28/12/2009 Ủy ban Nhân dân Thành phố Đà Nẵng Cơng ty đơn vị hạch tốn độc lập, hoạt động sản xuất kinh doanh theo Giấy chứng nhận đăng ký kinh doanh (nay Giấy chứng nhận đăng ký doanh nghiệp) số 0400101323 ngày 31/03/2010 Sở Kế hoạch Đầu tư thành phố Đà Nẵng (Giấy chứng nhận đăng ký doanh nghiệp điều chỉnh 11 lần lần điều chỉnh gần vào ngày 23/12/2021), Luật Doanh nghiệp, Điều lệ Công ty quy định pháp lý hành có liên quan Cổ phiếu Công ty niêm yết Sở Giao dịch Chứng khoán Hà Nội theo Quyết định số 150/QĐSGDNN ngày 05/04/2011 với mã chứng khoán NDN Vốn điều lệ theo Giấy chứng nhận đăng ký doanh nghiệp: _ 716.579.360.000 đồng Vốn góp thực tế đến thời điểm 31/12/2022: 716.579.360.000 đồng Trụ sở s e Dịa chỉ: 38 Nguyễn Chí Thanh, phường Thạch Thang, quận Hải Châu, thành phố Đà Nẵng, Việt Nam Diénthoai: (+84) 236.3561577 eFax: (+84) 236.3561577 e Email: info@ndn.com.vn e Website: 'wWW.ndn.com.vn Ngành nghề kinh doanh e Kinh doanh bất động sản, quyền sử dụng đất thuộc chủ sở hữu, chủ sử dụng thuê Chi tiết: Kinh doanh bắt động sản Đầu tư phát triển dự án bât động sản, trung tâm thương mại, văn phòng cho thuê Cho thuê, điêu hành, quản lý nhà đất (không đầu tư xây dựng hạ tầng nghĩa trang, nghĩa địa để chuyển nhượng quyền sử dụng đất gắn với hạ tầng); e Thốt nước xử lý nước thải; « Tư vấn, môi giới, đấu giá bất động sản, đấu giá quyền sử dụng đất Chỉ tiết: Sàn giao dịch bất động sản; se Hoạt động kiến trúc tư vấn kỹ thuật có liên quan Chỉ tiết: Tư vấn thiết kế xây dựng, tư vấn giám sát cơng trình, tư vân đo đạc đô; »= Quảng cáo Chỉ tiết: Quảng cáo thương mại; » — Đại lý du lich Chỉ tiết: Kinh doanh du lịch nội địa (không kinh doanh dịch vụ đưa khách du lịch từ Việt Nam sang nước ngoài); ° Lấp đặt hệ thống xây dựng khác; e _ Hồn thiện cơng trình xây dựng; s Hoạt động xây dựng chuyên dụng khác; s Bảo dưỡng, sửa chữa tơ xe có động khác; s Bán buôn vật liệu, thiết bị lắp đặt khác xây dựng; ° Trồng rừng, chăm sóc rừng ươm giống lâm nghiệp Chỉ tiết: Trồng rừng chăm sóc rừng than go; e Hoạt động dịch vụ lâm nghiệp; Trang | CONG TY CO PHAN DAU TU PHAT TRIEN NHA DA NANG 38 Nguyén Chi Thanh, Quan Hai Chau, Thanh phé Da Ning BAO CAO TAL CHINH Cho năm tài kết thúc ngày 31/12/2022 BÁO CÁO CỦA BAN TỎNG GIÁM ĐÓC (tiếp theo) e Tổchức giới thiệu xúc tiến thương mại; _ Giáo dục khác chưa phân vào đâu; Aci se = Khai thác đá, cát, sỏi, đất sét (chỉ hoạt động sau đáp ứng đầy đủ điều kiện theo quy định pháp luật; e Sản xuất vật liệu xây dựng từ đất sét; e Sản xuất bê tông sản phẩm từ bê tong, xi mang thạch cao; e Vận tải hàng hóa đường Chỉ tiết: Kinh doanh vận tải hàng ô Ee SS, e tô; e — Dịch vụ lưu trú ngắn ngày Chi tiết: Kinh doanh sở lưu trú dụ lịch; Cho thuê máy móc, thiết bị đồ dùng hữu hình khác không kèm người điều khiển Chỉ tiết: Cho thuê máy móc, thiét bị xây dựng, thiết bị văn phịng (kể máy vi tính) khơng kèm người điều khiển Cho th máy móc, thiệt bị đỗ dùng hữu hình khác, không kèm người điều khiển chưa phân vào đâu; e — Dịch vụ hỗ trợ tổng hợp; e _ Vệ sinh chung nhà cửa; s Vệ sinh công nghiệp cơng trình chun biệt; e Dich vu cham séc vả trì cảnh quan; e Sủa chữa bảo dưỡng phương tiện vận tải (trừ ô tơ, mơ tơ, xe máy xe có động khác); » Sản xuất điện Chỉ tiết: Đầu tư, khai thác thủy điện; s_ Xử lý tiêu huỷ rác thải không độc hại; se Xây dựng nhà để ở; e Xây dựng nhà không để ở; e Xây dựng cơng trình đường Chi tiết: Đầu tư, xây dựng, kinh doanh cơng trình giao thơng theo hình thức hợp đồng BOT, BT; »_ Xây dựng cơng trình cấp, nước; e Xây dựng cơng trình thủy; e e = Xay dung cơng trình khai khống; XAay dựng cơng trình chế biến, chế tạo; e Xây dựng cơng trình kỹ thuật dân dụng khác; « Phá dỡ; « — Chuan bị mặt Chỉ tiết: Khơng kinh doanh dịch vụ né min; « — Lấp đặt hệ thống điện; Trang ca « Nhà hàng vả dịch vụ ăn uống phục vụ lưu động Chỉ tiết: Nhà hàng, quán ăn, hàng ăn uống (trừ cửa hàng ăn uông thuộc chuỗi cửa hàng ăn nhanh); ater e CONG TY CO PHAN DAU TU PHAT TRIEN NHA DA NANG 38 Nguyén Chi Thanh, Quan Hai Chau, Thành phố Đà Nẵng BAO CAO TAI CHINH Cho năm tài kết thúc ngày 31/12/2022 BÁO CÁO CỦA BAN TỎNG GIÁM ĐĨC (tiếp theo) Nhân Tổng số cơng nhân viên có đến cuối năm tài 18 người, cán quản lý người Các thành viên Hội đồng quản trị, Ban kiểm soát, Ban Tổng Giám đốc Quyền Kế toán trưởng năm tài đến ngày lập Báo cáo tài gồm có: Hội đồng quản trị ¢ Ong Luong Thanh Vién Chu tich Bổ nhiệm ngày 09/06/2020 » Ơng Nguyễn Quang Minh Khoa Phó Chủ tịch Bổ nhiệm ngày 08/12/2021 » Ong Nguyén Quang Minh Khánh Thanh vién Bồ nhiệm ngày 20/01/2022 « - Ơng Cao Thái Hùng Thành viên Bổ nhiệm lại ngày 06/06/2020 © Thanh vién Bồ nhiệm lại ngày 06/06/2020 Ong Bui Lé Duy Miễn nhiệm 25/10/2022 Ban Kiém soát e Ba Dao Thi Phước Trưởng ban Bồ nhiệm lại ngày 06/06/2020 e Ba Lê Thị Anh Trúc Thành viên Bổ nhiệm ngày 17/04/2021 ° Ơng Nguyễn Đình Minh Huy Thành viên Bồ nhiệm ngày 01/07/2022 e Ong Tran Viét Em Thanh vién Bồ nhiệm ngày 06/06/2020 Miễn nhiệm ngày 30/06/2022 Ban Tông Giám đốc Xổ tốn trưởng » - Ơng Nguyễn Quang Minh Khoa Tổng Giám đốc Bổ nhiệm ngày 08/12/2021 » - Ơng Lương Thanh Viên Phó Tổng Giám đốc Bổ nhiệm lại ngày 02/05/2019 ¢ Ong Nguyén Quang Minh Khánh Phó Tổng Giám đốc Bổ nhiệm ngày 20/09/2021 e Ong Bui Lé Duy Phó Tổng Giám đốc Bổ nhiệm ngày 01/07/2021 Miễn nhiệm 25/10/2022 Bà Dương Thị Thanh Hải Quyền Kế tốn trưởng Bổ nhiệm lại ngày 01/06/2022 Thơng tin khác Ngày thực phần thoát 07/12/2021, Cơ quan Cảnh sát lệnh bắt tạm giam tháng Đầu tư Phát triển nhà Đà Nẵng lãng phí” liên quan đến vấn Ngày 21/10/2022, Cơ thực lệnh bắt tạm Cổ phần Đầu tu Phát sản Nhà nước gây thất điều tra — Cơng an Thành phó Đà Nẵng khởi tố vụ án, khỏi tố bị can, ông Nguyễn Quang Trung— Cựu Tổng Giám đốc Công ty Cổ để điều tra hành vi “Vi phạm quy định vê quản lý tài sản gây thất đề từ trước năm 2010 (trước cổ phần hóa) quan Cảnh sát điều tra - Công an Thành phố giam ông Bùi Lê Duy = Thành viên Hội đồng triển nhà Đà Nẵng để điều tra hành vi “Vi thốt, lãng phí” liên quan đến vấn để trước Đà Nẵng Quản trị phạm quy năm 2008 định khởi tố, Phó Tổng Giám đốc Cơng ty định quản lý, sử dụng tài (trước phần hóa) Đến nay, việc nêu chưa có kết luận cu thé Trang CONG TY CO PHAN DAU TU PHAT TRIEN NHA DA NANG 38 Nguyễn Chí Thanh, Quận Hải Châu, Thành phố Đà Nẵng BAO CAO TAI CHINH Cho năm tài kết thúc ngày 31/12/2022 BAO CAO CUA BAN TỎNG GIÁM ĐÓC (tiếp theo) Báo cáo tài kiểm tốn Cơng ty TNHH Kiểm tốn Kế tốn AAC (Trụ sở chính: Lơ 78- Trách nhiệm Ban Tổng Giám đốc việc lập trình bày Báo cáo tài Ban Tổng Giám đốc Cơng ty chịu trách nhiệm lập trình bày trung thực, hợp lý Báo cáo tài CƠ SỞ: « - Tuân thủ Quy định Chuẩn mực kế toán Việt Nam, Chế độ kế toán doanh nghiệp Việt Nam quy định pháp lý hành khác có liên quan; « Lựa chọn sách kế tốn thích hợp áp dụng sách cách qn; e Dua cdc phan đốn ước tính kế tốn cách hợp lý thận trọng; s Lập Báo cáo tải sở hoạt động liên tục; s Chịu trách nhiệm kiểm soát nội mà Ban Tổng Giám đốc xác định cần thiết để đảm bảo cho Việc lập trình bày Báo cáo tài khơng có sai sót trọng yếu gian lận nhằm lẫn Các thành viên Ban Tổng Giám đốc Công ty báo cáo xác nhận rằng: Báo cao tai chinh bao gồm Bảng cân đối kế toán, Báo cáo kết hoạt động kinh doanh, Báo cáo lưu chuyển tiền tệ Thuyết Báo cáo tài kèm theo phản ánh trung thực hợp lý tình hình tài Cơng ty thời điểm 31/12/2022 kết hoạt động kinh doanh tình hình lưu chuyển tiền tệ năm tài kết thúc ngày, phù hợp với Chuẩn mực kế toán Việt Nam, Chế độ kế toán doanh nghiệp Việt Nam quy định pháp lý có liên quan đến việc lập trình bày Báo cáo tài Thay mat Ban Tổng Giám đốc Đà Năng, ngày 2ð tháng 03 năm 2023 Trang "5= ốm 80, Đường 30 Tháng 4, Quận Hải Châu, Thành phố Đà Nẵng; Điện thoại: (84) 0236 3655886; Fax: (84) 0236.3655887; Website: www.aac.com.vn; Email: aac(@dng.vnn.vn) s6 NC Kiểm toán độc lập a - ` ~ z CONG TY TNHH KIEM TOAN WA KE TOAN ANC THANH VIEN CUA PRIMEGLOBAL CHUYÊN NGÀNH KIỂM TOÁN - KẾ TOÁN - TÀI CHÍNH Trụ sở chính: Lơ 78 - 80, Đường 30 Tháng 4, Quận Hải Châu, Thành phố Đà Nẵng Tel: +84 (236) 655 886; Fax: +84 (236)3 655 887; Email: aac@dng.vnn.vn; Website: http://www.aac.com.vn Số: 551/2023/BCKT-AAC BAO CÁO KIÊM TOÁN ĐỘC LẬP Kính gửủi: Các Cổ đơng, Hội đồng quản trị Ban Tổng Giám đốc Công ty Cô phần Đầu tư Phát triển Nhà Đà Nẵng Chúng kiểm tốn Báo cáo tài lập ngày 28/03/2023 Công ty Cổ phần Đầu tư Phát triển Nhà Đà Nẵng (sau gọi tắt “Cơng ty”) đính kèm từ trang đến trang 39, bao gôm: Bang can đối kế toán ngày 1/12/2022, Báo cáo kết hoạt động kinh doanh, Báo cáo lưu chuyển tiền tệ cho năm tài kết thúc ngày Bản thuyết minh báo cáo tài Trách nhiệm Ban Tổng Giám đốc Công ty Ban Tổng Giám đốc Cơng ty chịu trách nhiệm việc lập trình bày trung Cơng ty theo Chuẩn mực kế toán Việt Nam, Chế độ kế toán doanh quy định pháp lý có liên quan đến việc lập trình bày Báo cáo tài sốt nội mà Ban Tổng Giám đốc xác định cần thiết để đảm bảo cho việc tài khơng có sai sót trọng yếu gian lận nhằm lẫn thực, hợp lý Báo cáo tài nghiệp Việt Nam chịu trách nhiệm kiểm lập trình bày Báo cáo Trách nhiệm đưa ý kiến Báo cáo tài dựa Chúng tơi tiến hành kiểm toán theo Chuẩn mực kiểm toán Việt Nam tuân thủ chuẩn mực quy định đạo đức nghề nghiệp, lập kiểm toán dé dat đảm bảo hợp lý việc liệu Báo cáo tài yếu hay khơng “Xa z Trách nhiệm Kiểm toán viên kết kiểm toán Các chuẩn mực yêu cầu kế hoạch thực Cơng ty có cịn sai sót trọng Cơng việc kiểm tốn bao gồm thực thủ tục nhằm thu thập chứng kiểm toán số liệu thuyết minh Báo cáo tài Các thủ tục kiểm tốn lựa chọn dựa xét đoán kiểm toán viên, bao gồm đánh giá rủi ro có sai sót trọng yếu Báo cáo tài gian lận nhằm lẫn Khi thực đánh giá rủi ro này, kiểm toán viên xem xét kiểm soát nội Cơng ty liên quan đến việc lập trình bày Báo cáo tài trung thực, hợp lý nhằm thiết kế thủ tục kiểm toán phù hợp với tình hình thực tế, nhiên khơng nhằm mục đích đưa ý kiến hiệu kiểm soát nội Cơng ty Cơng việc kiểm tốn bao gồm đánh giá tính thích hợp sách kế tốn áp dụng tính hợp lý ước tính kế tốn Tổng Giám đốc đánh giá việc trình bảy tổng thể Báo cáo tài Chúng tơi tin tưởng chứng kiểm tốn mà chúng tơi thu thập đầy đủ thích hợp làm sở choý kiến kiểm tốn ngoại trừ chúng tơi Cơ sở ý kiến kiểm tốn ngoại trừ Như trình bảy mục (*) Thuyết minh BCTC số 21, tổng số tiền nhận trước bán hộ Dự án Khu phức hợp nghỉ dưỡng Monarchy B đến ngày 31/12/2022 454.223.682.339 đồng Theo thỏa thuận Hợp đồng mua bán hộ Cơng ty phải trả lãi số tiền khách hàng ứng chậm bàn giao hộ tháng Đến việc bàn giao hộ Công ty chậm trễ so với thỏa thuận Báo cáo tài đính kèm chưa ghi nhận khoản lãi dự trả này, ước tính số lãi lũy kế phải trả đến 31/12/2022 88.239.597.044 đồng (Trong lãi dự trả năm 2021 trở trước 44.742.790.191 đồng, năm 2022 43.496.806.853 đồng) Theo đó, hạch toán đầy đủ khoản lãi phát sinh chậm bàn giao hộ nêu trên Báo cáo kết hoạt động kinh doanh năm 2022, tiêu “Chỉ phí tài chính” tăng thêm 43.496.806.853 đồng tiêu “Lợi nhuận sau thuế thu nhập doanh nghiệp” giảm tương ứng Đồng thời, Bảng cân đối kế toán ngày 31/12/2022, tiêu “Chỉ phí phải trả” tăng thêm 88.239.597.044 đồng, tiêu “Thuế khoản phải nộp Nhà nước” giảm 8.948.558.038 đồng tiêu “Lợi nhuận sau thuế chưa phân phối” giảm 79.291.039.006 đồng m 0hi nhánh Thành phế Hồ Chí Minh: 47 - 49 Hồng Sa (Tâng 3, Tịa nhà Hồng Đan), Quận 1, TP Hồ Chí Minh Tel: +84 (28) 3910 2235; Fax: +84 (28) 3910 2349 m Chi nhánh Hà Nội: Trang Số 09 phố Duy Tân, (Tầng 6, Tòa nhà Việt Á), Quận Cầu Giấy, Hà Nội Tel: +84 (24) 3224 2403; Fax: +84 (24) 3224 2402 CONG TY CO PHAN DAU TU PHAT TRIEN NHA DA NANG 38 Nguyễn Chí Thanh, Quận Hải Châu, Thành phố Đà Nẵng BAO CAO TAI CHINH Cho năm tài kết thúc ngày 31/12/2022 THUYET MINH BAO CAO TAI CHINH (tiép theo) (Thuyết phận hợp thành cần đọc đồng thời với Báo cáo tài chính) 11 Phải thu khác ngắn hạn 31/12/2022 Giá trị Phí quản lý vận hành Monarchy B 01/01/2022 Dự phịng 3.279.287.507 Cơng ty CP Đâu tư Tia Sáng Mới Giá trị - (bên liên quan) Lai du thu Tạm ứng Phải thu khác 11.430.844.746 - 40.000.000 158.614.781 Cộng -— 14.908.747.034 Dự phòng 3.068.435.072 % 1.000.000.000 = 9.221.128.324 34.666.178.916 = - š - _—_ 47.955.742.312 a 12 Hang tồn kho 31/12/2022 Giá gốc Công cụ, dụng cụ 327.798.296 01/01/2022 Dự phòng Giá gốc - Dự phòng 323.577.000 ts Chi phi SX, KD dé dang (*) Thanh pham 390.991.508.371 9.509.369.392 - 462.002.411.146 10.492.118.170 - Cong 400.828.676.059 - 472.818.106.316 - « - Khơng có hàng tồn kho ứ đọng, phẩm chất khơng có khả năng/khó/chậm tiêu thụ thời điểm 31/12/2022 » - Khơng có hàng tồn kho dùng để chấp, cầm cố đảm bảo khoản nợ thời điểm 31/12/2022 (*) Chi phi sản xuất, kinh doanh dở dang giá trị đở dang Dự án Khu phirc hop Monarchy — Block B, 13 Chỉ phí trả trước a Ngắn hạn 31/12/2022 Chỉ phí cơng cụ dụng cụ chờ phân bỗ 20.689.600 Các khoản khác Cong 01/01/2022 36.029.167 - 19.313.788 20.689.600 55.342.955 31/12/2022 01/01/2022 20.594.178.917 20.611.292.552 90.732.030 6.956.014 20.684.910.947 20.618.248.566 b Dai han Chỉ phí mơi giới Bất động sản giới thiệu sản phẩm Các khoản khác Cộng Trang 25 CONG TY CO PHAN DAU TU PHAT TRIEN NHA DA NANG BÁO CÁO TÀI CHÍNH Cho năm tài kết thúc ngày 31/12/2022 38 Nguyễn Chí Thanh, Quận Hải Châu, Thành phố Đà Nẵng THUYET MINH BAO CAO TAI CHINH (tiép theo) (Thuyết minh phận hợp thành cân đọc đồng thời với Báo cáo tài chính) Thuế thu nhập doanh nghiệp Thuế thu nhập cá nhân Thuế nhà đắt, tiền thuê đất Các loại thuế khác Cộng 248.999.402 - ° 1.090.057.472 39355.705.288 - (184.013.624) - 7.051.766.010 364.888.361 (118.150.783) 1.849.475.290 40.453.535.704 — 7.051.766.010 455.303.106 2.681.847.586 41.205.180.578 9.796.337.550 Phải nộp 1.025.071.694 1.215.981.199 90.414.745 3.000.000 47.963.604.820 Số cuối kỳ Phải thu 2.331.467.638 : $ - 4.279.323.474 : Ẻ a 841.058.070 Số thực nộp kỳ > Thuê giá trị gia tăng Số phải nộp kỳ Phải nộp tí:Í Số đầu kỳ Phải thu youl 14 Thuế khoản phải thu, phải nộp Nhà nước 4.279.323.474 Các báo cáo thuế Công ty chịu kiểm tra Cơ quan thuế, số thuế trình bày Báo cáo tài có thê thay đơi theo định Cơ quan thuê 15 Tài sản cố định hữu hình Nhà cửa, Máymóc vật kiến trúc thiết bị P.tiệnvậntải Thiết bị dụng truyền dẫn cụ quản lý 4.035.400.000 172.900.000 Cộng Nguyên giá 4.640.619.270 Mua sắm ky Thanh lý/nhượng bán S6 cudi ky 74.481.818 - - - 8.923.401.088 - - 4.640.619.270 74.481.818 4.035.400.000 172.900.000 8.923.401.088 1.345.779.604 185.624.774 74.481.818 2.690.266.643 403.539.996 172.899.990 4.283.428.055 589.164.770 \\ ot \ f0 *xz⁄4/Sx/ Số đầu kỳ Khẩu hao Số đầu kỳ Khấu hao kỳ Thanh lý/nhượng bán Số cuối kỳ 1.531.404.378 - - 74.481.818 - - 3.093.806.639 172.899.990 4.872.502.825 1.345.133.357 10 4.639.973.033 - Giá trị lại Số đầu kỳ 3.294.839.666 Số cuối kỳ : 3.109.214.892 -— 941593361 10 —_ 4050.808263 s Không có TSCĐ hữu hình dùng để chấp, cầm cố đảm bảo nợ vay thời điểm 31/12/2022 s Nguyên s Khơng có TSCĐ hữu hình chờ lý thời điểm 31/12/2022 giá TSCĐ 247.381.818 đồng hữu hình khấu hao hết sử dụng ngày 31/12/2022 Trang 26 CONG TY CO PHAN DAU TU PHAT TRIEN NHA DA NANG BAO CAO TÀI CHÍNH Cho năm tài kết thức ngày 31/12/2022 38 Nguyễn Chí Thanh, Quận Hài Châu, Thành phố Đà Nẵng THUYET MINH BAO CAO TAI CHINH (tiép theo) (Thuyết minh phận hợp thành cần đọc đông thời với Báo cáo tài chính) š 16 Tài sản cố định vơ hình Quyền sử dung dat (*) Nguyên giá Số đầu kỳ 468.319.376 Mua kỳ Giam ky Số cuối kỳ 468.319.376 Khấu hao may tinh 302.630.000 - Số đầu kỳ š Khấu hao kỳ Giam ky - Số cuối ky Phan mém 302.630.000 Số đầu kỳ 302.630.000 468.319.376 Số cuỗi kỳ 770.949.376 - 770.949.376 302.630.000 - Giá trị lại Cộng - 302.630.000 = 302.630.000 - 468.319.376 i - 468.319.376 468.319.376 (*) Quyén str dung đất tầng Tòa nhà Lapaz Tower số 38 Nguyễn Chí Thanh — Thành Nẵng phố Đà Khơng có TSCĐ vơ hình dùng đề chấp, cầm cố đảm bảo nợ vay ngày 31/12/2022 Nguyên giá TSCĐ vơ hình khấu hao hết sử dụng ngày 31/12/2022 aa aes als 302.630.000 đồng a 17 Bất động sắn đầu tư cho thuê Quyền sử Nhà cửa, dụng đất vật kiến trúc Cộng Nguyên giá Số đầu kỳ 16.641.175.320 Tăng kỳ Giảm kỳ Số cuối kỳ 10.612.542.638 Khấu 3.316.340.400 71.607.397.340 - 27.253.717.958 hao lũy kế Số đầu kỳ Tăng kỳ x Giam ky - Số cuối kỳ 19.957.515.720 ; 82.219.939.978 - - 74.923.737.740 102.177.455.698 961.738.716 1.626.924.424 961.738.716 1.626.924.424 2.588.663.140 = 2.588.663.140 - Giá trị lại Số đầu kỳ Số đánh giá lại cuối kỳ 16.641.175.320 27.253.717.958 2.354.601.684 72.335.074.600 18.995.777.004 99.588.792.558 Quyền sử dụng đất hộ tại: + Tang 1- Trung tâm thương mại Lapaz Tower ho V1705 tai sé 38 Nguyễn Chí Thanh, Phường Thạch Thang, Quận Hải Châu, Thành phơ Đà Năng, thời hạn sử dụng lâu dài, mục đích sử Trang 27 CONG TY CO PHAN DAU TU PHAT TRIEN NHA DA NANG 38 Nguyễn Chí Thanh, Quận Hải Châu, Thành phó Đà Năng BAO CAO TAI CHÍNH Cho năm tài kết thíc ngày 31/12/2022 THUYET MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (tiếp theo) + Lơ A221 Khu dân cư số Nguyễn Tri Phương, Phường Hòa Cường Bắc, Quận Hải Châu, Thành phô Đà Năng, thời hạn sử dụng lâu dài, mục đích sử dụng: cho thuê + Nha dé xe tang ham, tang 2, nha trẻ Khu phức hợp nghỉ dưỡng Monarchy B, thời hạn sử dụng uw \ lâu dài, mục đích sử dụng: cho thuê