Báo cáo tài chính công ty cổ phần đầu tư phát triển nhà đà nẵng 1596713889

CONG TY CO PHAN DAU TU PHAT TRIEN NHA DA NANG CONG HOA XA HOI CHU NGHIA VIET NAM Độc lập - Tự - Hạnh phúc Số: ##ƒ7CV-ND Đà Nẵng, ngày 25 tháng 07 năm 2018 V/v: Giải trình BCTC hợp quý 2.2018” Auvpuone Kínhgửi: - Ủy ban Chứng khoán Nhà nước - Sở Giao Dịch chứng khoán Hà Nội Tên công ty: Công ty cỗ phần đầu tư Phát triển Nhà ĐàNẵng Mã chứng khoán: NDN Địa trụ sở chính: 38 Nguyễn Chí Thanh, Quận Hải Châu, TP.Đà Nẵng Fax: 0511.3872213 Người công bố thông tin: Ông Lương Thanh Viên, chức vụ: Phó Tổng Giám Đốc Nội dung thơng tin cơng bố: 6.1.Báo cáo tài hợp quý năm 2018 lập ngày 25/07/2018 bao gồm: -_ Bảng cân đối kế toán - Bao cáo kết kinh doanh - Báo cáo lưu chuyên tiền tệ ~_ Thuyết minh báo cáo tài 6.2.Nội dung giải trình: chênh lệch>10% LNST so với kì năm ngối Tình hình sản xuất kinh doanh q năm 2018 NDN có biến động doanh thu lợi nhuận so với quý năm 2017 sau: Stt ' Chỉ ¬Tiêu | Quý | 2/2018 LỐng doan thu „ Quý 2/2017 Chênh lệch : (tăng/giảm %) 76,695,220,868 | _— 33,622.412/811 Lợi nhuận trước thuế Lợi nhuận sau thuế Bes 24,410342/954 | — 17,589,521,892 21,048,483,021 14,388,839,504 39% 46% Lợi nhuận Quy 2/2018 tăng 46% so với Quý 2/2017 do: -_ Doanh thu từ hoạt động bất động sản sản xuất kinh doanh quý năm 2018 tăng 128% so với kỳ năm 2017 Địa website đăng tải toàn báo cáo tài chính: www.ndn.com.vn Chúng tơi cam kết thông tin công bố thật hoàn toàn chịu trách nhiệm trước pháp luật nội dung thông tin công bồ Nợi nhận: NGƯỜI THỰC HIỆN “2 - ¿Như THONG TIN — - ‘Luu VT-NDN Digitally signed by LUON LUONG TH AN VỊ = N H 2\PHÁT TRIÊN NHÀ DN a2 /Ú2NG THANH VIÊN = =H?| A Reason’ | sm the author of this document Location: Date: 2018-07-25 18:07+07:00 ĐÀ NĂNG Sn ae hike Thanh Viên BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHÁT Quy 11/2018 Từ ngày 01/04/2018 đến ngày 30/06/2018 CÔNG TY CO PHAN DAU TU PHAT TRIEN NHA DA NANG CÔNG TY CO PHAN PAU TU PHAT TRIEN NHA ĐÀ NẴNG 38 Nguyễn Chí Thanh, phường Thạch Thang, quận Hải Châu, thành phố Đà Nẵng Báo cáo Ban Tỗng Giám đốc Cho giai đoạn từ ngày 01/04/2018 đến ngày 30/06/2018 BAO CAO CUA BAN TONG GIAM DOC Ban Tổng Giám đốc Công ty Cỏ phần Đầu tư Phát triển Nhà Đà Nẵng trình bày báo cáo với Báo cáo tài hợp Cơng ty mẹ Công ty Cổ phần Đầu tư Phát triển Nhà Đà Nẵng 03 Công ty Công ty Cổ phần Đầu tư Tia Sáng Mới Công ty Cổ phần Công nghệ Nước Môi trường NDN Công ty Cổ phần Cấp nước Đà Nẵng Ngọc Hồi (sau gọi tắt “Tập đoàn”) cho gia đoạn từ ngày 01/04/2018 đến ngày 30/06/2018 Khái quát Công ty Công ty Cô phần Đầu tư Phát triển Nhà Đà Nẵng công ty cỗ phần chuyển đổi cổ phần hóa theo Quyết định số 9721/QĐ-UBND ngày 28/12/2009 UBND thành phố Đà Nẵng từ Công ty Đầu tư Phát triển Nhà Da Nẵng Công ty hoạt động sản xuất kinh doanh theo Giấy chứng nhận đăng ký doanh nghiệp số 0400101323 ngày 31/03/2010 Sở Kế hoạch Đầu tư thành phố Đà Nẵng cấp, Luật doanh nghiệp, Điều lệ Công ty quy định pháp lý có liên quan Từ ngày thành lập đến nay, Công ty lần điều chỉnh Giấy chứng nhận đăng ký doanh nghiệp lần điều chỉnh gần vào ngày 04/02/2016 Cổ phiếu Công ty niêm yết Sở Giao địch Chứng khoán Hà Nội theo Quyết định số 150/QĐ-SGDNN ngày 05/04/2011 Mã chứng khoán niêm yết NDN Vén điều lệ tính đến ngày 30/06/2018: 479.323.980.000 đồng 'Vốn góp thực tế tính đến ngày 30/06/2018: 479.323.980.000 đồng Số cổ phiếu dang lưu hành ngày 30/06/2018: 44.432.398 cố phiếu Số có phiếu quỹ 30/06/2018: 3.500.000 phiếu Cấu trúc Tập đồn Tập đồn bao gồm Cơng ty mẹ 03 cơng ty chịu kiểm sốt Cơng ty mẹ Công ty hợp STT Tên Công ty 1, COngtyCP Dau tư Tỉa Sáng Mới CôngtyCPCông Địa Tỷ lệ sởhữu Tỷ lệ lợiích 3INúiThành phường Xây lấp dịch vụ 82,8% 82,8% Khaithác, xử lý 90,0% 90,0% — 90,0% 901% 901% 100% — 89,0% Hòa Thuận Đông, quận Hai Châu, thành phố Đà Nẵng, 38 Nguyễn ChíThanh, nghệ Nước va phường Thạch Thang, CơngtyCPCấp nước ĐàNẵng 323 đườngNguyễnSinh Sắc,thịtrấnPleiKần, Khaithác, xử lý cung cấp nước, xây Tum tầng nước, Môi trường NDN _ quận Hải Châu, thành phố Ngọc Hồi Trụ sở hoạt động - Dia chi - Điệnthoại Tỷ lệ biểu Ngành nghề kinh doanh Đà Nẵng cung cấp nước, Trực tiếp Gián tiếp - huyện Ngọc Hồi, tỉnh Kon lắp cơng trình hạ :38 Nguyễn Chí Thanh, phường Thạch Thang, quận Hài Châu, thành phố Đà Năng : (+84) 0236-3 872213 920% - CƠNG TY CĨ PHẢN ĐẦU TƯ PHÁT TRIẾN NHÀ ĐÀ NẴNG 38 Nguyễn Chí Thanh, phường Thạch Thang, quận Hải Châu, thành phố Đà Nẵng Báo cáo Ban Tổng Giám đốc (tiếp theo) Cho năm giai đoạn từ ngày 01/04/2018 đến ngày 30/06/2018 - Fax : (+84) 0236 —3 872 213 - : www.ndn.com.vn Website Ngành nghề kinh doanh ~ Kinh doanh bất động sản Đầu tư phát triển dự ánbất động sản, trung tâm thương mại, văn ~_ Tư vấn thiết kế xây dựng, tư vấn giám sát cơng trình, tư vấn đo đạc đồ; phịng cho thuê; - _ Sàn giao địch bất động sản; - _ Xây dựng cơng trình dân dụng, cơng nghiệp; - _ Xây dựng cơng trình giao thơng; -_ Xây dựng cơng trình thủy lợi, thủy điện, cầu cảng, hạ tầng kỹ thuật đô thị, khu công nghiệp Xây dựng cơng trình điện từ 110KV trở xuống Xây dựng cơng trình cấp nước đơi thị, cơng trình bưu viễn thơng, cơng trình xăng dầu, Hội đồng quản trị, Ban Kiểm soát Ban Tổng Giám đốc Các thành viên Hội đồng quản trị, Ban Kiểm soát Ban Tổng Giám đốc Công ty năm thời điềm lập báo cáo bao gồm: 3.1 Hội đồng quản trị Ngày bổ nhiệm/ 3.2 Họ tên Chức vụ Tái bổ nhiệm _ Ngày miễn nhiệm Ông Nguyễn Quang Trung Chủ tịch 10/02/2015 Ông Lương Thanh Viên Thành viên 10/02/2015 Ông Bùi Lê Duy Thành viên 10/02/2015 Ông Cao Thái Hùng Thành viên 10/02/2015 Bà Mai Thị Thi Thành viên 04/06/2016 Ban Kiểm soát Ngày bổ nhiệm/ Họ tên Chức vụ Tái bổ nhiệm Bà Đào Thị Phước Trưởng ban 10/02/2015 Ông Trần Viết Em Thành viên 10/02/2015 Bà Nguyễn Thị Kiều Giàng 3.3 Thanh viên Ngày miễn nhiệm 20/05/2017 Ban Tổng Giám đốc Kế tốn trưởng Họ tên Ơng Nguyễn Quang Trung Ông Lương Thanh Viên Ông Nguyễn Văn Nam Ông Nguyễn Phú Đông Hà Ngày bổ nhiệm/ Chức vụ Tổng Giám đốc Phó Tổng Giám đốc Phó Tổng Giám đốc Tái bổ nhiệm 28/04/2016 27/04/2013 22/09/2016 Phó Tổng Giám đốc 01/11/2016 Ngày miễn nhiệm 15/06/2018 CÔNG TY CO PHAN ĐẦU TƯ PHÁT TRIEN NHÀ ĐÀ NẴNG 38 Nguyễn Chí Thanh, phường Thạch Thang, quận Hài Châu, thành phố Đà Nẵng Báo cáo Ban Tổng Giám đắc (tiếp theo) Cho năm giai đoạn từ ngày 01/04/2018 đến ngày 30/06/2018 Ngày bồ nhiệm/ 4, Họ tên Chức vụ Tái bổ nhiệm Bà Mai Trương Tú Oanh Kế toán trưởng 10/05/2017 Ngày miễn nhiệm Người đại diện theo pháp luật Người đại diện theo pháp luật Công ty năm thời điểm lập báo cáo sau: Ho va tén Chức vụ Ông Nguyễn Quang Trung Tổng Giám đốc Đánh giá tình hình hoạt động Kết hoạt động hợp tình hình tài hợp Tập đồn cho giai đoạn từ ngày 01/04/2018 đến ngày 30/06/2018 thể Báo cáo tài hợp _ Sự kiện sau ngày kết thúc năm tài Theo ý kiến Tổng Giám đốc, Báo cáo tài hợp Công ty không bị ảnh hưởng nghiêm trọng bat kỳ khoản mục, nghiệp vụ hay kiện quan trọng, có chất bất thường phát sinh từ ngày 30/06/2018 ngày lập Báo cáo cần thiết phải có điều chỉnh số liệu cơng bồ Báo cáo tài hợp Trách nhiệm Ban Tổng Giám đốc Ban Tổng Giám đốc chịu trách nhiệm lập Báo cáo tài hợp để phản ánh trung thực hợp lý tình hình tài chính, kết hoạt động kinh doanh lưu chuyên tiên tệ Công ty năm Trong việc lập Báo cáo tài hợp này, Ban Tổng Giám đốc phải: s _ Chọn lựa sách kế tốn thích hợp áp dụng sách cách quán s _ Thực xét đốn ước tính cách hợp lý thận trọng s _ Nêu rõ chuẩn mực kế tốn áp dụng cho Cơng ty có tn thủ hay khơng tất sai lệch trọng yếu trình bày giải thích Báo cáo tài hợp * Lp Bao cdo tài hợp nhát sở hoạt động liên tục trừ trường hợp cho Công ty tiệp tục hoạt động liên tục s_ Thiết lập thực hệ thống kiểm soát nội cách hữu hiệu nhằm hạn chế rủi ro có sai sót trọng yếu gian lận nhằm lẫn việc lập trình bày Báo cáo tài hợp Ban Tổng Giám đốc đảm bảo sổ kế tốn có liên quan lưu giữ đầy đủ để phản ánh tình hình tài chính, tình hình hoạt động Cơng ty với mức độ xác hợp lý bắt kỳ thời điểm sơ kế tốn tn thủ chế độ kế tốn áp dụng Ban Tổng Giám đốc chịu trách nhiệm quản lý tài sản Cơng ty thực biện pháp thích hợp để ngăn chặn phát hành vi gian lận qui định pháp lý có liên quan đến việc lập trình bày Báo cáo tài hợp Ban Tổng Giám đốc cam kết tuân thủ yêu cầu nêu việc lập Báo cáo tài hợp nhật CƠNG TY CO PHAN DAU TU PHAT TRIEN NHÀ ĐÀ NẴNG 38 Nguyễn Chi Thanh, phường Thạch Thang, quận Hải Châu, thành phố Da Nẵng Báo cáo Ban Tổng Giám đốc (tiếp theo) Cho năm giai đoạn từ ngày 01/04/2018 đến ngày 30/06/2018 Phê duyệt Báo cáo tài hợp Ban Tổng Giám đốc phê duyệt Báo cáo tài hợp đính kèm Báo cáo tài hợp phản ánh trung thực hợp lý tình hình tài Tập đoàn thời kỳ từ ngày 01/04/2018 đến ngày 30/06/2018, kết hoạt động kinh doanh hợp luồng lưu chuyển tiền tệ hợp cho năm tài kết thúc ngày phù hợp với chuẩn mực kế toán, Chế độ kế toán doanh nghiệp Việt Nam qui định pháp lý có liên quan đến việc lập trình bày Báo cáo tài hợp ú tịch HĐQT kiêm Tổng Giám đốc Đà Nẵng, ngày 25 tháng 07 năm 2018 CONG TY CP DAU TU’ PHAT TRIEN NHA DA NANG Địa chỉ: 38 Nguyễn Chí Thanh, phường Thạch Thang, quận Hải Châu, thành phố Đà Nẵng Bảng cân đối kế toán hợp Tại ngày 30/6/2018 BẢNG CÂN ĐĨI KÉ TỐN HỢP NHÁT Tại ngày 30/6/2018 Ma sé TAL SAN 100 | A TAISAN NGAN HAN 110 | I Tiền khoản tương đương tiền 111 |1 Tiền 112 | Các khoản tương đương tiền 120 | II Đầu tư tài ngắn hạn 121 | Chứng khốn kinh doanh 122 | Dự phịng giảm giá chứng khoán kinh doanh 123 | Đầu tư nắm giữ đến ngày đáo hạn 130 | IH Các khoản phải thu ngắn hạn 131 | 132 | 136 | 140 | 141 | IV Phải thu ngắn hạn khách hàng Trả trước cho người bán ngắn hạn Phải thu ngắn hạn khác Hang tin kho Hàng tồn kho 150 | 151 | 152 | 153 | V Tài sản ngắn hạn khác Chỉ phí trả trước ngắn hạn Thuế giá trị gia tăng khấu trừ Thuế khoản khác phải thu Nhà nước 142 | Dự phòng giảm giá hàng tổn kho (*) 200 | B TÀI SẢN DÀI HẠN 210 | I Cae khoan phai thu dai han 220 | II Tài sản cố định 221 | Tài sản cố định hữu hình 222 - Nguyén gid 223 - Gid tri hao mén lity kế 227 | Tài sản cố định vơ hình 228 - Nguyên giá 229 - Gid tri hao mon lity kế 230 | III Bất động sản đầu tư 231 - Nguyén gid 232 240 241 242 250 | | | | IV V VỊ V2 V.2a V.2a V.2b v3 V4 Vs V6 V.7a v.14 V8 v9 V.I0 - Gid tri hao mon lity ké Tài Chi Chỉ Đầu sản phi phí tư dé dang dai han SXKD dé dang dai han xây dựng dở dang tài dài hạn 251 | Đầu tư vào công ty 252 | Đầu tư vào công ty liên doanh, liên kết 253 | Dau tr góp vốn vào đơn vị khác 254 | Dự phịng đầu tư tài dài hạn 255 | Đầu tư nắm giữ đến ngày đáo hạn 260 | VI Tài sản dài hạn khác 261 | Chỉ phí trả trước dài hạn 262_| Tài sản thuế thu nhập hoãn lại 270 Ti TỎNG CỘNG TÀI SẢN : DVT: VND Số cuối năm Số đầu năm 1,105,169,869,995 672,711,194,059 535,352,820,470 342,897,367,744 19,768,323,888 14,998,323,888 4,770,000,000 301,152,662,869 (20,704,709,066) 254,904,866,667 315,121,606,480 54,525,412,152 21,102,219,682 239,493,974,646 228,589,019,447 228,589,019,447 - 6,338,099,710 191,092,945 2,748,908,711 3,398,098,054 152,707,576,100 36,174,292,357 10,009,954,687 14,758,412,637 (4,748,457,950) 26,164,337,670 26,396,419,930 (232,082,260) 16,306,498,766 16,306,498,766 #; VI V2c V.c V.2c V.7b 42,560,499,231 = 42,560,499,231 20,733,852,330 = 8,560,000,000 12,173,852,330 = - 36,932,433,416 36,904,020,867 28,412,540 1,257,877,446,095 34,520,193,154 26,800,617,542 7,719,575,612 159,467,918,029 (970,550,285)| 184,400,000,000 112,671,150,168 63,398,565,825 20,324,738,482 28,947,845,861 174,812,786,349 174,812,786,349 - 7,809,696,644 52,716,184 3,646,932,937 4,110,047,523 102,740,054,720 = 36,557,703,991 10,412,338,723 15,312,055,494 (4,899,716,771)} 26,145,365,268 26,340,598,930 (195,233,662) 16,306,498,766 16,306,498, 766 : 30,318,721,965 § 30,318,721,965 18,890,591,329 Š 18,890,591,329 = - 666,538,669 341,509,054 325,029,615 775,451,248,779 CONG TY CP DAU TU’ PHAT TRIEN NHA BA NANG Địa chỉ: 38 Nguyễn Chỉ Thanh, phường Thạch Thang, quận Hải Châu, thành phó Đà Nẵng Bảng cân đối kế toán hợp (tiếp theo) Tại ngày 30/6/2018 Mã số NGUON VON 300 310 311 312 313 314 | | | | | | C 1 NO PHAITRA Nợ ngắn hạn Phải trả người bán ngắn hạn Người mua trả tiền trước ngắn hạn Thuế khoản phải nộp Nhà nước Phải trả người lao động 315 | Chỉ phí phải trả ngắn hạn 319 | Phải trả ngắn hạn khác 320 | Vay nợ th tài ngắn hạn 321 | Dự phịng phải trả ngắn hạn 322 | Quỹ khen thưởng, phúc lợi 323 | 13 Quy binh ổn giá 324 330 336 337 338 341 | | | | | | 14 HH Giao dịch mua bán lại trái phiểu Chính phủ Nợ đài hạn Doanh thu chưa thực dai han Phải trả dài hạn khác Vay nợ thuê tai dài hạn Thuế thu nhập hoãn lại phải trả 410 | I Vốn chủ sở hữu z pe Alla - Cỗ phiếu phổ thơng có quyền biểu 4Iib - Cé phiéu ưu đãi 412 | Thang du vén cé phan 415 | Cổ phiếu quỹ Œ®) 416 | Chênh lệch đánh giá lại tài sản 417 | Chênh lệch tỷ giá hối đoái 418 | Quỹ đầu tư phát triển 419 | Qũy hỗ trợ xếp doanh nghiệp 420 | Quỹ khác thuộc vốn chủ sở hữu 421 | Lợi nhuận sau thuế chưa phân phối 42la ~ LNST chưa phân phối lũy cuối kỳ trước 421b ~ LNST chưa phân phối kỳ 422 | Nguồn vốn đầu tư xây dựng 429 | 10 Lợi ích cổ đơng khơng kiểm sốt 430 | II Nguồn kinh phí quỹ khác 431 | Nguồn kinh phí 432_| Ngudn kinh phi da hinh thinh TSCD 440 TONG CONG NGUON VON Người lập biểu LÊ ANH THƯ Số đầu năm V.I2 V.13 V.14 V.I5 677,916,267,849 648,911,230,547 30,338,201,280 495,535,876,037 20,572,429,521 770,122,317 215,200,247,073 184,193,580,765 46,382,661,179 43,704,761,210 2,571,130,066 643,449,092 V.I7a V.18a 47,441,702,178 9,622,866,582 65,329,408,254 9,997,796,937 V.16 V.19 v.20 V.I7b V.18b 400 | D VỐN CHỦ SỞ HỮU 4I1 | Vốn góp chủ sở hữu Số cuối năm 18,918,828,145 25,711,204,487 - ˆ 29,005,037,302 475,454,550 1,623,119,861 26,492,958,000 413,504,891 579,961,178,246 v.21 V.21 VaI 579,961,178,246 479,323,980,000 479,323,980,000 : 5,609,600 (39,015,220,100) š = 67,945,792 Ee 15,496,428,235 - # 31,006,666,308 458,181,822 4,055,526,486 26,492,958,000 = 560,251,001,706 560,251,001,706 421,369,940,000 421,369,940,000 5,609,600 (21,258,785,340)| VI 9,838,317,468 9,838,317,468 Với 116,615,018,352 133,196,552,932 v.21 48,747,546,332 13,193,472,926 87,538,559,301 17,099,367,046 - 67,867,472,020 = - 1,257,877,446,095 Ẻ ° 45,657,993,631 * F - 778,451,248,779 CONG TY CP ĐẦU TƯ PHÁT TRIỄN NHÀ ĐÀ NẴNG Địa chỉ: 38 Nguyễn Chí Thanh, phường Thạch Thang, quận Hải Châu, thành phố Đà Nẵng Kết hoạt động kinh doanh hợp Cho kỳ kế toán từ ngày 01/04/2018 đến ngày 30/06/2018 KẾT QUẢ HOẠT ĐỌNG KINH DOANH HỢP NHÁT Cho kỳ kế toán từ ngày 01/04/2018 đến ngày 30/06/2018 i eval Quý2 số minh 01 02 10 11 20 21 22 23 VII | |Doanh thu bán hàng cung cấp dịch vụ 76/695,220/868 | |Các khoản giảm trừ doanh thu |Doanh thu thudn vé bin hang va cung cdip dich vy 76,695,220,868 | |Giá vốn hàng bán VI2 | 61540/205/012| |Lợi nhuận gộp bán hàng cung cấp dịch vụ 15,155,015,856 | |Doanh thu hoạt động tài VI3 | 35404168,029| |Chi phi tài VI4 | 25/649,956,876| |- Trong dé; Chi phí lãi vay - 244 |Phần lỗ lãi công ty liên doanh, liên kết 25 26 30 31 32 40 50 $1 52 60 61 62 70 71 |Chỉ phí bán hàng VIS | (1,010,605,424)| |Chi phí quản lý doanh nghiệp VL6 1,747,919,761 |Lợi nhuận từ hoạt động kinh doanh 24,171,912,672 | [Thu nhập khác 1,779,469,089 |Chi phí khác VL7 1,541,038,807 |Lợi nhuận khác 238,430,282 |Tỗng lợi nhuận kế toán trước thuế 24,410/342,954 | |Chi phi thuế thu nhập doanh nghiệp hiệnhành | V.14 | 2,/955.337976| |Chỉ phí thuế thu nhập doanh nghiệp hỗn lại 406,521,957 |Lợi nhuận sau thuế thu nhập doanh nghiệp 21048,483,021| |Lợi nhuận sau thuế công ty mẹ 21140,800497 | |Loi nhuan sau thuế cổ đơng khơng kiểm sốt (92,317,476) |Lãi cỗ phiếu VI8 441 |Lãi suy giảm cổ phiếu VI9 41 Người lập biểu " Năm Lũy cuối kỳ Năm trước Z Năm 33,622,412,811 | : 33,622,412,811 | 25333,912333| 8,288,500,478| &656,134908| (2,347,568,401)] 152,601,946 - Kế toán trưởng ALY DVT: VND 143129532163| 143,129,532,163 | 103,201,829,215 | 39,927/702,948| 48/997742369| 29/605/777640| - 88,165,966 1,600,941,928 17603/095/893| 247,329 13,821,330 (13,574,001) 17589/521/892| 3,200,682/388 14388/839/504| 14,193,185,712 | 195,653,792 341 341 69,925,900,938 49,456,549,580 20,469,351,358 14/031/007162 (1480,569,547) 258,407,170 143,018,000 3,239,872,697 _32,598,037,370 247,329 13,875,910 (13,628,581)| 32,584,408,789 6,272,181,339 : 26,312/227,450 25,981,134,297 331,093,153 624 624 Đà Nẵng, ngày 25 tháng 07 năm 2U18 CôNG PY iám Đốc CỔ PHẨN = MAI TRƯƠNG TÚ OANH 69,925,900,938 ˆ (914,218,150) 3,779,654,411 56,454,231,416 | 1,786,113,887 1,951,391,877 234,722,010 56,688,953,426| 7,412,327,804 | 378,109,408 48,898,516,214 | 48,942,432,618 | (43,916,404) 1,021 1,021 aa LÊ ANH THƯ amine GUYÊN QUANG TRUNG CÔNG TY CO PHAN DAU TU PHAT TRIEN NHA DA NANG Mẫu B03-DN BAO CAO LUU CHUYEN TIEN TE HOP NHAT Quý 2.2018 Don vi tinh: Đông Việt Nam ve Chi Tiéu 01 I LUU CHUYEN TIEN TU HOAT DONG KINH DOANH [Tiền thu bán hàng, cung cấp dịch vụ, doanh thu khác b2 |Tiền trả cho người cung cấp hàng hóa dịch vụ 03 Tiền trả cho người lao động 04 [Tiền trả lãi vay 06 Tiền thu khác từ hoạt động kinh doanh |Tién chi khac tir hoạt động kinh doanh 07 |20 21 22 - èn thu từ lý, bán TSCĐ TSDH khác 23 [Tiền cho vay, mua bán công cụ nợ đơn vị khác iL 26 27 góp vốn đầu tư vào đơn vị khác thu hồi vốn đầu tư góp vốn vào đơn vị khác |Tiền thu từ lãi cho vay, cỗ tức lợi nhuận chia i |Tiền thu từ phát hành cổ phiếu, nhận vốn góp CSH Tiền trả lai vén góp cho chủ sở hữu, mua lại cổ phiếu 32 |doanh nghiệp phát hành [Tiên thu từ vay 34 |Tiền trả nợ gốc Vay 35 _ |Tiền trả nợ gốc thuê tài 36 |Cổ tức, lợi nhuận trả cho chủ Sở hữu — ó1 [Tiền tương đương tiền đầu kỳ (486,010,706,405)} Kế toán trưởng IZ _ _ 334,220,599) (15,858,162,860)| 70,614,570,602 28,383,710,360 (306,222,195,331) (39,213,276,182) 33,289,991,523 18,074,187,955 (425,445,168) _ 17,737,273) 204,429,575,612 (8,588,843,200) 19,256,333,466 _(193,235,852,176) 165,235,852,176 (10,000,000,000) 5,968,442,199 | | — 13,620,000,000 | 44,585,774,883 | — 17193212151] (29,910,495,674)| —_ 11,951,808,3⁄4 a - _-| (17,756,434,760) (2,427,020,000) 33,512,391,867 10,000,000,000 (18,131,365,115)| _ (14,751,869,266) 70_|Tién va twong dwong tién cudi ky (70 = 50+60+61) Lê Anh Thư (535,367,312,719) - |Ảnh hưởng chênh lệch tỷ giá hối đoái quy đổi ngoại tệ ae 534,106,843,641 = = _ Người lập biểu 817,319,283,239 (33,887,322,222) " 40 |Lưu chuyến tiền từ hoạt động tài 50 |Lưu chuyển tiền kỳ (50 = 20+30+40)_ 60 (275,880,000,000) ién thu hồi cho vay, bán lại công cụ nợ đơn vị khác 33 = B0 |Luru chuyễn tiền sừ hoạt động đầu tr 1H LƯU CHUYỂN TIỀN TỪ HOẠT ĐỌNG TÀI CHÍNH 31 (9,075,420,893) |Tiền để mua sắm, xây dựng TSCĐ tài sản đài hạn Năm trước (205,336,630)| |Lưu chuyển tiền từ hoạt động KD II LƯU CHUYEN TIỀN TỪ HOẠT ĐỘNG ĐẦU TƯ khác Năm 773,596,745) _ 05 _ [Tiền nộp thuế thu nhập doanh nghiệp TM (LÝ Mai Trương Tú Oanh 34,520,193,154 - 19,768,323,888 _= (31,672,055,040) (24,099,075,040) 5,926,921,259 | 22,752,229,542_ - 28,679,150,801| ngày 25 tháng 07 năm 2018 Tổng Giám đốc CONG TY CO PHAN DAU TU PHAT TRIEN NHA DA NANG 38 Nguyễn Chi Thanh, phường Thạch Thang, quận Hải Châu, thành phố Da Nẵng BẢO CÁO TÀI CHÍNH Cho giai đoạn từ ngày 01/04/2018 đến ngày 30/06/2018 Bản thuyết Báo cáo tài (tiếp theo) Loại tài sản cố định Số năm/Năm 'Nhà cửa, vật kiến trúc 14-15 Máy móc thiết bị 05-07 Phương tiện vận tải, truyền dẫn Thiết bị dụng cụ quản lý 08 03-06 Bất động sản đầu tư Bất động sản đầu tư quyền sử dụng đất, nhà, phần nhà sở hạ tầng thuộc sở hữu Cơng ty hay th tài sử dụng nhằm mục đích thu lợi từ việc cho thuê chờ tăng giá Bất động sản đầu tư thể theo nguyên giá trừ hao mòn lũy kế Nguyên giá bắt động sản đầu tư toàn phí mà Cơng ty phải bỏ giá trị hợp lý khoản đưa để trao đổi nhằm có bất động sản đâu tư tính đến thời điểm mua xây dựng hoàn thành Các phí liên quan đến bất động sản đầu tư phát sinh sau ghi nhận ban đầu ghi nhận vào phí, trừ phí có khả chắn làm cho bắt động sản đầu tư tạo lợi ích kinh tế tương lai nhiêu mức hoạt động đánh giá ban đầu ghỉ tăng nguyên giá Việc chuyển từ bất động sản chủ sở hữu sử dụng hàng tồn kho thành chủ sở hữu chấm dứt sử dụng tài sản bắt đầu cho bên khác thuê thúc giai đoạn xây dựng Việc chuyển từ bất động sản đầu tư sang bất động hay hàng tồn kho chủ sở hữu bắt đầu sử dụng tài sản bắt bất động sản đầu tư hoạt động kết sản chủ sở hữu sử dụng đầu triển khai cho mục đích bán Việc chuyển từ bất động sản đầu tư sang bất động sản chủ sở hữu sử dụng hàng tồn kho không làm thay đổi nguyên giá hay giá trị lại bắt động sản ngày chuyển đổi Bất động sản đầu tư nắm giữ chờ tăng giá khơng trích hao Trường hợp có chứng chắn cho thấy bất động sản đầu tư nắm giữ chờ tăng giá bị giảm giá so với giá trị thị trường khoản giảm giá xác định cách đáng tin cậy bất động sản đầu tư năm giữ chờ tăng giá ghi giảm nguyên giá tổn thất ghi nhận vào giá vôn hàng bán 10 Tài sản cố định vơ hình Tài sản cố định vơ hình thể theo ngun giá trừ hao mịn lũy kế Ngun giá tài sản cố định vơ hình bao gồm tồn phí mà Cơng ty phải bỏ để có tài sản định tính đến thời điểm đưa tài sản vào trạng thái sẵn sàng sử dụng Chỉ phí liên quan đến tải sản cố định vơ hình phát sinh sau ghỉ nhận ban đầu ghi nhận phí sản xuất, kinh doanh năm trừ phí gắn liền với tài sản cố định vơ hình cụ thể làm tăng lợi ích kinh tế từ tài sản Khi tài sản cố định vơ hình bán hay lý, ngun giá giá trị hao mịn lũy kế xóa số lãi, lỗ phát sinh lý ghi nhận vào thu nhập hay phí năm Tài sản cố định vơ hình Cơng ty bao gồm: Quyền sử dụng đắt Quyền sử dụng đất tồn phí thực tế Cơng ty có liên quan trực tiếp tới đất sử dụng, bao gồm: tiền để có quyền sử dụng đất, phí cho đền bù, giải phóng mặt bằng, san lắp mặt bằng, lệ phí trước bạ Quyền sử dụng đất không xác định thời hạn không tính khấu hao Bản thuyết phận hợp thành phải đọc với Báo cáo tài 18 vớ sinh hạch tốn vào thu nhập hay phí năm man! Khi bất động sản đầu tư bán, nguyên giá khấu hao lũy kế xóa số lãi, lỗ phát CÔNG TY CO PHAN DAU TU PHAT TRIEN NHÀ ĐÀ NANG 38 Nguyễn Chí Thanh, phường Thạch Thang, quận Hải Châu, thành phố Đà Nẵng BẢO CÁO TÀI CHÍNH Cho giai đoạn từ ngày 01/04/2018 đến ngày 30/06/2018 Bản thuyết Báo cáo tài (tiếp theo) Chương trình phần mằm Chỉ phí liên quan đến chương trình phần mềm máy tính khơng phải phận gắn kết với phần cứng có liên quan vốn hố Ngun giá phần mềm máy tính tồn phí mà Cơng ty tính đến thời điểm đưa phần mềm vào sử dụng Phần mềm máy tính khấu hao theo phương pháp đường thẳng năm 11 Chi phí xây dựng đở dang Chỉ phí xây dựng dở dang phản ánh phí liên quan trực tiếp (bao gồm phí lãi vay có liên quan phù hợp với sách kế tốn Cơng ty) đến tài sản q trình xây dựng, máy móc thiết bị lắp đặt để phục vụ cho mục đích sản xuất, cho thuê quản lý phí liên quan đến việc sửa chữa tài sản cố định thực Các tài sản ghi nhận theo giá gốc khơng tính khấu hao 12 Các khoản nợ phải trả phí phải trả Các khoản nợ phải trả phí phải trả ghi nhận cho số tiền phải trả tương lai liên quan đến hàng hóa dịch vụ nhận Chỉ phí phải trả ghi nhận dựa ước tính hợp lý số tiền phải trả Việc phân loại khoản phải trả phải trả người bán, phí phải trả phải trả khác thực e _ Phải trả người bán phản ánh khoản phải trà mang tính chất thương mại phát sinh từ giao dịch mua hàng hóa, dịch vụ, tài sản người bán đơn vị độc lập với Công ty, bao gồm khoản phải trả nhập khâu thông qua người nhận ủy thác e Chi phi phải trả i phan ánh khoản phải trả cho hàng hóa, dịch vụ nhận từ người bán cung cấp cho người mua chưa trả chưa có hóa đơn chưa đủ hồ sơ, tài liệu kế toán khoản phải trả cho người lao động vềè tiền lương nghỉ phép, khoản phí sản xuất, kinh doanh phải trích trước © Phải trả khác phản ánh khoản phải trả khơng có tính thương mại, khơng liên quan đến giao dịch mua, bán, cung cấp hàng hóa dịch vụ 'Vốn chủ sở hữu Vấn góp chủ sở hữu Vốn góp chủ sở hữu ghi nhận theo số vốn thực tế góp cỗ đơng Thing du vốn cỗ phần Thang dư vốn cỗ phần ghỉ nhận theo số chênh lệch giá phát hành mệnh giá cô phiếu phát hành lần đầu, phát hành bỗ sung, chênh lệch giá tái phát hành giá trị số sách cỗ phiếu quỹ cấu phần vốn trái phiếu chuyển đổi đáo hạn Chỉ phí trực tiếp liên quan đunviệc phát hành bổ sung cổ phiếu tái phát hành cổ phiếu quỹ ghi giảm thặng dư vốn cổ phí Cỗ phiếu quỹ Khi mua lại cổ phiếu Công ty phát hành, khoản tiền trả bao gồm phí liên quan đến giao dịch ghi nhận cỗ phiếu quỹ phản ánh khoản giảm trừ vốn chủ sở hữu Khi tái phát hành, chênh lệch giá tái phát hành giá số sách cỗ phiếu quỹ ghi vào khoản mục “Thặng dư vốn cỗ phan” Bản thuyết minh phận hợp thành phải đọc với Báo cáo tài 19 Pet theo nguyên tắc sau: } CONG TY CO PHAN DAU TU PHAT TRIEN NHA DA NANG 38 Nguyễn Chí Thanh, phường Thạch Thang, quận Hải Châu, thành phố Đà Nẵng BẢO CÁO TÀI CHÍNH Cho giai đoạn từ ngày 01/04/2018 đến ngày 30/06/2018 Ban thuyết minh Báo cáo tài (tiếp theo) Phân phối lợi nhuận 14 Lợi nhuận sau thuế thu nhập doanh nghiệp phân phối cho cổ đơng sau trích lập quỹ theo Điều lệ Công ty qui định pháp luật Đại hội đồng cỗ đông phê duyệt Việc phân phối lợi nhuận cho cổ đông cân nhắc đến khoản myc phi tiền tệ nằm lợi nhuận sau thuế chưa phân phối ảnh hưởng đến luồng tiền khả trả cổ tức lãi đánh giá lại tài sản mang góp vốn, lãi đánh giá lại khoản mục tiền tệ, công cụ tài khoản mục phi tiền tệ khác Cổ tức ghi nhận nợ phải trả Đại hội đồng cổ đông phê duyệt 15, Ghi nhận doanh thu thu nhập Doanh thu ghỉ nhận Cơng ty có khả nhận lợi ích kinh tế xác định cách chắn Doanh thu xác định theo giá trị hợp lý khoản thu thu sau trừ khoản chiết khấu thương mại, giảm giá hàng bán hàng bán bị trả lại Doanh thu bán hàng hoá, thành phẩm Doanh thu bán hàng hóa, thành phẩm ghỉ nhận đồng thời thỏa mãn điều kiện sau: e _ Công ty chuyển giao phần lớn rủi ro lợi ích gắn liền với quyền sở hữu sản phẩm hàng hóa cho người mua © _ Cơng ty khơng cịn nắm giữ quyền qn lý hàng hóa người sở hữu hàng hóa quyền kiêm sốt hàng hóa e ˆ Doanh thu xác định tương đối chắn e _ Công ty thu thu lợi ích kinh tế từ giao dịch bán hàng e _ Xác định chi phi liên quan đến giao dịch bán hàng Doanh thu cung cấp dịch vụ tư thiết kế, môi giới bắt động sản Doanh thu giao dịch cung cấp dịch vụ ghi nhận kết giao dịch xác định cách đáng tin cậy Trường hợp dịch vụ thực nhiều kỳ doanh thu ghi nhận năm vào kết phần cơng việc hồn thành vào ngày kết thúc năm tài Kết giao dịch cung cấp địch vụ xác định thỏa mãn tất điều kiện Sau: e© _ Doanh thu xác định tương đối chắn e _ Có khả thu lợi ích kinh tế từ giao dịch cung cấp dịch vụ e _ Xác định phần cơng việc hồn thành vào ngày kết thúc năm tài e© _ Xác định phí phát sinh cho giao dịch chi phi để hoàn thành giao dịch cung cấp dịch vụ Doanh thu chuyển nhượng bat động sản cơng trình Cơng ty chủ đầu tư Doanh thu chuyển nhượng bất động sản mà Công ty chủ đầu tư ghỉ nhận thỏa mãn đồng thời tất điều kiện sau: e Bất động sản hoàn thành toàn bàn giao cho người mua, doanh nghiệp chuyển giao rủi ro lợi ích gắn liền với quyền sở hữu bất động sản cho người mua Bản thuyết minh phận hợp thành phải đọc với Báo cáo tài 20 CONG TY CO PHAN DAU TU 'PHAT TRIEN NHA DA NANG 38 Nguyễn Chí Thanh, phường Thạch Thang, quận Hải Châu, thành phó Đà Nẵng BẢO CÁO TÀI CHÍNH Cho giai đoạn từ ngày 01/04/2018 đến ngày 30/06/2018 Bản thuyết Báo cáo tài (tiếp theo) ° Cơng ty khơng cịn nắm giữ quyền quản lý bất động sản người sở hữu bất động sản quyền kiểm soát bất động sản e _ Doanh thu xác định tương đối chắn e _ Công ty thu thu lợi ích kinh tế từ giao dịch bán bất động sản e _ Xác định phí liên quan đến giao dịch bán bắt động sản Doanh thu chuyển nhượng bắt động sản phân lô bán Doanh thu chuyển nhượng, bất động sản phân lô bán hợp đồng không hủy ngang ghi nhận thỏa mãn đồng thời tất điều kiện sau: « Đã chuyển giao rủi ro lợi ích gắn liền với quyền sử dụng đất cho người mua e© _ Doanh thu xác định tương đối chắn e _ Xác định phí liên quan đến giao dịch bán đất e _ Công ty thu chắn thu lợi ích kinh tế từ giao dịch bán đất Doanh thu xây dựng Khi kết thực hợp đồng ước tính cách đáng tin cậy thì: e _ Đối với hợp đồng xây dựng qui định nhà thầu toán theo tiến độ kế hoạch, doanh thu phí liên quan đến hợp đồng ghi nhận tương ứng với phần cơng việc hồn thành Cơng ty tự xác định vào ngày kết thúc năm tài e _ Đối với hợp đồng xây dựng qui định nhà thầu toán theo giá trịkhối lượng thực hiện, doanh thu phí liên quan đến hợp đồng ghi nhận tương ứng với phần cơng việc hồn thành khách hàng xác nhận phản ánh hóa đơn lập Các khoản tăng, giảm khối lượng xây lắp, khoản thu bồi thường khoản thu khác ghi nhận doanh thu thông với khách hang Khi kết thực hợp đồng xây dựng khơng thê ước tính cách đáng tin cậy, thì: © _ Doanh thu ghi nhận tương đương với phí hợp đồng phát sinh mà việc hoàn trả tương đỗi chắn e _ Chỉ phí hợp đồng ghi nhận vào phí phát sinh Chênh lệch tổng doanh thu lũy kế hợp đồng xây dựng ghi nhận khoản tiền lũy kế ghi hóa đơn tốn theo tiến độ kế hoạch hợp đồng ghi nhận khoản phải thu phải trả theo tiến độ kế hoạch hợp đồng xây dựng Đoanh thu cho thuê tài sản hoạt động Doanh thu cho thuê tài sản hoạt động ghi nhận theo phương pháp đường thẳng suốt thời gian cho thuê Tiền cho thuê nhận trước nhiều kỳ phân bỗ vào doanh thu phù hợp với thời gian cho thuê Trường hợp thời gian cho thuê chiếm 30% thời gian sử dụng hữu ích tài sản, doanh thu ghi nhận lần toàn số tiền cho thuê nhận trước thỏa mãn đồng thời điều kiện sau: s _ Bên th khơng có quyền hủy ngang hợp đồng th Cơng ty khơng có nghĩa vụ phải trả lại số tiền nhận trước trường hợp hình thức e _ Số tiền nhận trước từ việc cho thuê không nhỏ 90% tổng số tiền cho thuê dự kiến thu theo hợp đồng suốt thời hạn cho thuê bên th phải tốn tồn số tiền th vòng 12 tháng kê từ thời điểm khởi đâu thuê tài sản e _ Hầu toàn rủi ro lợi ích gắn liền với quyền sở hữu tài sản thuê chuyển giao cho bên thuê Bản thuyết phận hợp thành phải đọc với Báo cáo tài 21 CƠNG TY CĨ PHẢN ĐẦU TƯ PHÁT TRIÊN NHÀ ĐÀ NẴNG 38 Nguyễn Chí Thanh, phường Thạch Thang, quận Hải Châu, thành phó Đà Nẵng BẢO CÁO TÀI CHÍNH Cho giai đoạn từ ngày 01/04/2018 đến ngày 30/06/2018 Bản thuyết Báo cáo tài (tiếp theo) Giá vốn hoạt động cho thuê ước tính tương đối đầy đủ Tiền lãi Tiền lãi ghi nhận sở dồn tích, xác định số dư tài khoản tiền gửi lãi suất thực tế kỳ Cổ tức lợi nhuận chia Cổ tức lợi nhuận chia ghi nhận Công ty quyền nhận cỗ tức lợi nhuận từ việc góp vốn Cổ tức nhận cổ phiếu theo dõi số lượng cổ phiếu tăng thêm, không ghi nhận giá trị cổ phiếu nhận được/được ghi nhận theo mệnh giá Các khoản giảm trừ doanh thu 17 Giá vốn hàng bán Giá vốn hàng bán tổng giá vốn | hang hóa, bất động sản đầu tư, giá thành sản xuất thành phẩm bán, phí trực tiếp khối lượng dịch vụ cung cấp, phí khác tính vào giá vốn gi giảm giá vốn hàng bán Giá vốn hoạt động bat động sản đầu tư gồm có phí khấu hao, phí sữa chữa, phí nghiệp vụ cho thuê bất động sản theo phương thức cho thuê hoạt động, phí nhượng bán, lý BĐSĐT 18 Chỉ phí tài Chỉ phí tài lả phí liên quan đến hoạt động tài gồm khoản phí lỗ liên quan đến hoạt động đầu tư tài chính; phi cho vay vay vốn; phi góp vốn liên doanh, i ết; lỗ chuyển nhượng chứng khoán ngăn hạn, phí giao dịch bán chứng khốn; Dự phịng giảm giá chứng khốn kinh doanh; Dự phịng tổn thất đầu tư vào đơn vị khác, khoản lỗ phát sinh bán ngoại tệ, lỗ tỉ giá hối đoái 19 Chỉ phí bán hàng phí quản lý doanh nghiệp Chỉ phí bán hàng phí quản lý doanh nghiệp tồn phí phát sinh đến q trình bán sản phẩm, hàng hóa, cung cắp dịch vụ phí quản lý chung Cơng ty 20 Chỉ phí vay Chỉ phí vay bao gồm lãi tiền vay phí khác phát sinh liên quan trực tiếp đến khoản Vay Chỉ phí vay ghỉ nhận vào phí phát sinh Trường hợp phí vay liên quan trực tiếp đến việc đầu tư xây dung sản xuất tài sản đở dang cần có thời gian đủ dài (trên 12 tháng) để đưa vào sử dụng theo mục đích định trước bán phí vay vốn hóa Đối với khoản vay riêng phục vụ việc xây dựng tài sản có định, bất động sản đầu tư, lãi vay vốn hóa kể thời gian xây dựng 12 tháng Các khoản thu nhập phát sinh từ việc đầu tư tạm thời khoản vay ghi giảm nguyên giá tài sản có liên quan Đối với khoản vốn vay chung có sử dụng cho mục đích đầu tư xây dựng sản xuất tài sản dở dang phí vay vơn hóa xác định theo tỷ lệvốn hoa | phí lũy kế bình qn gia quyền phát sinh cho việc đầu tư xây dựng sản xuất tài sản Tỷ lệ vốn hóa tính theo tỷ lệ lãi suất bình qn gia quyền khoản vay chưa trả năm, ngoại trừ khoản vay riêng biệt phục vụ cho mục đích hình thành tài sản cụ thể Bán thuyết minh phận hợp thành phải đọc với Báo cáo tài 22 marie cians Các khoản giảm trừ doanh thu khoản điều chỉnh giảm trừ vào tổng doanh thu năm bao gồm khoản chiết thương mại, giảm giá hàng bán hàng bán bị trả lại CONG TY CO PHAN DAU TU PHAT TRIEN NHA DA NANG 38 Nguyễn Chí Thanh, phường Thạch Thang, quận Hải Châu, thành phố Đà Nẵng BẢO CÁO TÀI CHÍNH Cho giai đoạn từ ngày 01/04/2018 đến ngày 30/06/2018 Ban thuyết Báo cáo tài (tiếp theo) 21 Th thu nhap doanh nghiệp Chi phí thuế thu nhập doanh nghiệp bao gồm thuế thu nhập DN hành thuế thu nhập DN hoãn lại Thuế thu nhập hành “Thuế thu nhập hành khoản thuế tính dựa thu nhập tính thuế Thu nhập tính thuế chênh lệch so với lợi nhuận kế toán điều chỉnh khoản chênh lệch tạm thời thuế kế tốn, phí khơng trừ điều chỉnh khoản thu nhập chịu thuế khoản lỗ chuyền Thuế thu nhập hoãn lại Thuế thu nhập hoãn lại khoản thuế thu nhập doanh nghiệp phải nộp hoàn lại chênh lệch tạm thời giá trị ghi sổ tài sản nợ phải trả cho mục đích lập Báo cáo tài sở tính thuế thu nhập Thuế thu nhập | hỗn lại phải trả ghi nhận cho tất khoản chênh lệch tạm thời chịu thuế Tài sản thuế thu nhập hoãn lại ghi nhận chắn tương lai có lợi nhuận tính thuế để sử dụng chênh lệch tạm thời khấu trừ Giá trị ghi số tài sản thuế thu nhập doanh nghiệp hoãn lại xem xét lại vào ngày kết thúc năm tài ghi giảm đến mức đảm bảo chắn có đủ lợi nhuận tính thuế cho phép lợi ích phần tồn tài sản thuế thu nhập hỗn lại sử dụng Các tài sản thuế thu nhập doanh nghiệp hoãn lại chưa ghỉ nhận trước xem xét lại vào ngày kết thúc năm tài ghi nhận chắn có đủ lợi nhuận tính thuế để sử dụng tài sản thuế thu nhập hoãn lại chưa ghi nhận Tài sản thuế thu nhập hoãn lại thuế thunhập hỗn lại phải trả xác tính áp dụng cho năm tài sản thu hồi hay nợ phải trả thuế suất có hiệu lực ngày kết thúc năm tài Thuế thu nhập hỗn Báo cáo kết hoạt động kinh doanh chi ghi trực tiếp vào vốn chủ sở liên quan đến khoản mục ghi thăng vào vốn chủ sở hữu định theo thuế suất dự toán dựa mức lại ghi nhận vào hữu khoản thuế Tài sản thuế thu nhập hoãn lại nợ thuế thu nhập hoãn lại phải trả bù trừ khi: e _ Cơng ty có quyền hợp pháp bù trừ tài sản thuế thu nhập hành với thuế thu nhập hành phải nộp; e _ Các tài sản thuế thu nhập hoãn lại thuế thu nhập hoãn lại phải trả liên quan đến thuế thu nhập doanh nghiệp quản lý quan thuê: -_ Đối với đơn vị chịu thuế; -_ Công ty dự định toán thuế thu nhập hành phải trả tài sản thuế thu nhập hành sở thu hồi tài sản đồng thời với việc toán nợ phải trả kỳ tương lai khoản trọng yếu thuế thu nhập hoãn lại phải trả tài sản thuế thu nhập hoãn lại toán thu hồi 22 Báo cáo theo phận s _ Bộ phận theo lĩnh vực kinh doanh phần xác định riêng biệt tham gia vào trình sản xuất cung cấp sản phẩm, dịch vụ có rủi ro lợi ích kinh tế khác với phận kinh doanh khác œ _ Bộ phận theo khu vực địa lý phần xác định riêng biệt tham gia vào trình sản xuất cung cấp sản phẩm, dịch vụ phạm vi môi trường kinh tế cụ thể Và có rủi ro lợi ích kinh tế khác với phận kinh doanh mơi trường kinh tế khác Bản thuyết phận hợp thành phải đọc với Báo cáo tài 23 CONG TY CO PHAN DAU TU PHAT TRIEN NHA DA NANG 38 Nguyễn Chí Thanh, phường Thạch Thang, quận Hải Châu, thành phố Đà Nẵng BÁO CÁO TÀI CHÍNH Cho giai đoạn từ ngày 01/04/2018 đến ngày 30/06/2018 Bản thuyết Báo cáo tài (tiếp theo) 23 Bên liên quan Các bên coi liên quan bên có khả kiểm sốt có ảnh hưởng đáng kể bên việc định sách tài hoạt động Các bên xem bên liên quan nêu chịu kiêm soát chung hay chịu ảnh hưởng đáng kê chung Trong việc xem xét mối quan hệ bên liên quan, chất mối quan hệ trọng nhiều hình thức pháp lý V THONG TIN BO SUNG CHO CÁC KHOẢN MỤC TRÌNH BÀY TRONG BẢNG CÂN ĐÓI Tiền khoản tương đương tiền KẾ TỐN (đơn vị tính: VNĐ) Tiền mặt Tiền gởi ngân hàng, Các khoản tương đương tiền - tiền gửi có kỳ hạn Không thứng Cộng Số cuối kỳ Số đầu năm 3,372,020,872 — 780,509,923 11,626,303,016 26,020,107,619 4,770,000,000 7,719,575,612 19/768,323,888 34,520,193,154 ‘t Các khoản đầu tư tài Các khoản đầu tư tài Cơng ty bao gồm: chứng khốn kinh doanh, đầu tư vào cơng ty con, đầu tư vào công ty liên doanh, liên kết đầu tư góp vốn vào đơn vị khác Thơng tin khoản đầu tư tài Cơng ty sau: Bản thuyết phận hợp thành phải đọc với Báo cáo tài 24 S87 0SS "0/6 ° S€0'816“/9*6S] Ể Sẽ 990°60L‘POL‘07 i 20NJY 2) HỢP UpO/J 2-2 Bud) 1fAQ2 tợI op2 0p t2 32 26p 200p yd va yurys doy upyd oq 1u py Kou M04 10] 698°799'ZSTT0E ì ° a £€£'€/Đ“T£E'€ 66£'z6£'0£6'19 ELIES6'STL‘EL - - SIL‘OPE'SST'ST 816°L8L'087 SIPTIP eee k - DOZEN GE TSI $20 OSS Ie 5168680650 (AGS) WEN WIA si9YIOIg WEIS q2 M1 3uQD, (14w) yur] udip 09 dO Bug (ĐHT1) nên 8uoxT uptd oo 4) 8uoo (GEN) tỏp uợnÒ d2yALL 8uợu uy8N (Ava) Bugg Buby opnu yord uap Bugg go 41 BugD ngiyd way £€£'€S/'€€L 168'986'y§t - - = 168°986'8 06/°11Y'Z8£'€ = 0/€'806'Z£Đ“0Z1 (SWa) nec 8uRX 14 99 gO 41 BU99 = ; 8>8°866°890°% SS6“Z91“96C' : - 8P8°86r LP 6//'£8£'S9c “9 6L9'189°SS1'Z - - ˆ 6/9'090'Z11 19'§yt“c69 (av) nud Uy 8x ngtyD ưreud o2 Ấ) 8uo2, ngtyd 99 (N4) trệnHN tqd £nb yp sẻq 8ượA đo BUD (SN) 8uørn 8uni[ 8uon “ga 8uor3 q2 áy 8uoo) (O19) WEN IIA Buon 8uọ2 d2JALL uẩN (OLN) uọẤn) t1, uyeN động8u Bug9 ny d2 Ái 8uọ2 y9'8y cực ‘ AL 19ND oS 698°C99°CS ‘108 298 HID, N sugyd Ag 608'98E6SP'S - 998 BID SEORIOLIP OST $8ể'0c€'0/6 tyu nựp 0S 990'60L FOL OZ suqyd aq yunop yury upoyy Sunyy “vz Yury? 103 Ovo ong yupu jpdnys ung 8102/90/0E &28u uap 8107/¢0/10 Mp3u nm) ubop D138 04D ONFN ¥@ VHN NFIML LYHd AL AVG NVHd 0D AL 9NQD LYHN dOH HNJHO IVE O¥D OFT Sup eG oud yupys DY IH upNb Suny] Yooys Suonyd ‘Yyuoyy 14 uadnBN ge CONG TY CO PHAN DAU TU PHAT TRIEN NHA DA NANG 38 Nguyễn Chí Thanh, phường Thạch Thang, quận Hải Châu, thành phố Đà Nẵng BẢO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT Cho gia đoạn từ ngày 01/04/2018 đến ngày 30/06/2018 Bản thuyết Báo cáo tài Giá trị hợp lý khoản đầu tư cổ phiếu Công ty xác định theo giá đóng cửa ngày 31/03/2018 cỗ phiếu Sở giao dịch chứng khoán (Sở giao dịch chứng khốn Thành phố Hồ Chí Minh- HoSE Sở giao dịch chứng khoán Hà Nội - HNX) 2b Đầu tư nằm giữ đến ngày đáo han Ngắn hạn Tiền gửi có kì hạn Trái phiếu Số cuối kỳ Số đầu năm 244,904,866,667 10,000,000,000 184,400,000,000 254,904,866,667 184,400,000,000 Đài hạn Cộng 2c Đầu tư tài dai han Đầu tư vào công ty liên doanh, liên kết Công ty CP Nước Sài Gòn - An Khê Số đầu năm Giá gốc Đầu tư dài hạn khác (*) Công ty CP Chứng khốn Đà Nẵng Cơng ty CP Xây lắp Phát triển Nhà Đà 12,173,852,330 5,646,511,932 6,527,340,398 18,890,591,329 11,598,000,000 6,515,451,329 Cong 20,733,852,330 18,890,591,329 Ning Công ty CP Bắc Rach Giá Số cuối kỳ, Giá gốc 8,560,000,000 8,560,000,000 Phải thu ngắn hạn khách hàng + Z 777,140,000 - Số cuối năm Số đầu năm 1,900,435,999 239,518,800 52,624,976,153 63,159,047,025 + Võ Phi Hải + Các khách hàng khác 6,204,990,000 2,625.746,258 26,204,990,000 2,627,634,870 + Công ty CP Dinco + Liên Doanh Công ty TNHH Kỹ thuật Môi trường UPL Công ty TNHH Cơ sở hạ tằng KHILARI + Công ty CP Đầu tư Phương Trang + Công ty CP Nước Sài Gịn - An Khê + Cơng ty CP xây dựng cơng trình thủy Hà Nội - Các khách hàng khác Cộng 11,184.017,545_ 3,406,925,359 20,840,031,906 3,257,173,101 "Phải thu bên liên quan - Công ty CP Xây lắp Phát triển Nhà Da Nẵng Phải thu khách hàng khác ~ Phải thu khách hàng hoạt động bất động sản ~ Phải thu khách hàng hoạt động xây lắp 1,900,435,999 239,518,800 5,323,798,600 5,323,798,600 20,101,105,760 — 1,840,584,226 273,138,181 99,538,286 3,505,254,450 2,965,296,036 “= 54/525,412,152 63,398,565,825 Bản thuyết phận hợp thành phải đọc với Báo cáo tài 26 CONG TY CO PHAN DAU TU PHAT TRIEN NHA ĐÀ NẴNG 38 Nguyễn Chí Thanh, phường Thạch Thang, quận Hải Châu, thành phố Đà Nẵng BÁO CÁO TÀI CHÍNH Cho giai đoạn từ ngày 01/04/2018 đến ngày 30/06/2018 Ban thuyết Báo cáo tài (tiếp theo) Trả trước cho người bán ngắn hạn Trả trước cho bên liên quan - Công ty CP Xây lắp Phát triển Nhà Đà Nẵng Số cuối năm Số đầu năm 8,000,000,000 17,336,199,759 8,000,000,000 Trả trước cho người bán khác - Công ty CP Đầu tư XNK Kỹ thuật Việt 13,102,219,682 - Cơng ty TNHH Thái Bình Dương 11,289,420,850 ~ Cơng ty TNHH Tư vấn xây dựng Tín Trường Danatel 139,872,804 - Các đối tượng người bán khác Cộng 1363.464628 21,102,219,682 Phải thu ngắn hạn khác - Công ty CP Xây lắp Phát triển Nhà Đà Nẵng Phải thu tổ chức cá nhân khác Số đầu năm 196,809,293,013 ~ Chỉ phí xây lắp, kiểm tốn, thẩm tra khu quy - 1,687,058,543 hoạch - Các dự án thuộc vốn Ngân sách : 879,640,000 879,640,000 27,601,730,370 556,779,757 863612255 — 212,647,793 ~ Thu nhân viên thuế TNCN 84,906,556 - Thu nhân viên BHXH 39,246,775 - Tiền BHXH nộp thừa Số cuối kỳ, Giá gốc Công cụ, dụng cụ Chỉ phí SXKD 221,327,870 228,367,691,577 Cộng 228,589,019,447 (*) 1014,740,667 20,324,738,482 Số cuối kỳ "Phải thu bên liên quan - Lãi dự thu tiền gửi có kỳ hạn - Trần Thanh Trúc - Pham Thị Thanh Thủy - Huỳnh Nguyễn Hàn Sương - Các đối tượng khác Tam ứng Cộng Hàng tồn kho 500,000,000 107,488,000 - Cửa hàng vật tư dịch vụ cấp thoát nước- Công ty TNHH MTV Cấp nước Đà Nẵng 2,374,074,023 1,473,798,056 - 201,973,400 Thành ~ Công ty TNHH Giải pháp công nghệ 17,336,199,759 33,687,634 - 74,564,399 3,959,840 4,043,794,099 2,394,211,715 149,899,000,000 20,000,000,000 20,000,000,000 20,000,000,000 3,933,335,000 191,674,785 392,544,232 42,684,681,633 466,475,491 — 239493974646 28947845861 Spas CO cằm Số đầu năm Dự phòng—_ = Giá gốc Dự phòng 221,327,870 174,591,458,479 ° 166,415,831,916 - Chỉ tiết phí sản xuất kinh doanh ngày 30/06/2018 Bản thuyết phận hợp thành phải đọc với Báo cáo tài 27 CONG TY CO PHAN BAU TU PHAT TRIEN NHA DA NANG - - 38 Nguyễn Chí Thanh, phường Thạch Thang, quận Hải Châu, thành phố Đà Nẵng BẢO CÁO TÀI CHÍNH Cho giai đoạn từ ngày 01/04/2018 đến ngày 30/06/2018 Bản thuyết minh Báo cáo tài (tiếp theo) Số cuối kỳ Số đầu năm 223,593,710,554 1,563,334,817 209,157,303,691 4,721,470,476 166,105,545,599 30,253,816,741 117,118,492,602 5,937,838,028 3,024,564,231 5,127,037,339 3024564231 5,049,363,521 ~ Nhà máy nước Ngọc Hồi GÐ - đường dây trung 4,773,981,023 423,772,179 585,127,345 578,577,554 8,485,912,880 3,683,898,684 1,261,316,351 ~ Điện chiếu sáng khu Yên Thế Bắc Sơn ~ Hệ thống điện khu phức hợp nghĩ dưỡng Monarchy - Hệ thống xử lý nước thải sinh hoạt khu phức hợp 2,211,421,079 87,908,949 209,117,300 589,098,170 2,440,239,065 408,821,299 32,850,000 88,958,447 228,367,691,577 88,958,447 174,591,458,479 Số cuối kỳ Số đầu năm 15,250,771,764 583000000 Dự án Bất động sản - Khu phức hợp Monarchy - Block A - Khu phức hợp Monarchy - Block B - Khu dan cu An Trung (Trần Hưng Đạo - Tp.Đà Nẵng) - Chung cư Lapaz Tower (38 Nguyễn Chí Thanh, Tp Đà Nẵng) ~ KDC Bắc nút giao thơng Hịa Cầm, Tp Đà Nẵng - Chung cư Đà nẵng Plaza (06 Nguyễn Du, Tp Đà Nẵng) - KDC Héa Phat mở rộng, Tp Đà Nẵng Chỉ phí xây lắp ~ Trạm xử lý nước thải Sơn Trà - phần điện - Cấp điện nguồn cho trạm bơm nước thải thế, TBA, Hệ thống điện động lực & điều khiển - Cụm XLNT - Nhà máy TT Phong Phú - Cai tạo hệ thống xử lý nước thải Huế nghĩ dưỡng Monarchy - San lắp Hịa Phát Hịa Thọ Đơng Cộng Phải trả người bán ngắn hạn "Phải trả bên liên quan - Công ty CP Xây lắp phát triển Nhà Đà Ning Phải trả người bán khác ~ Công Ty CP Kỹ Thuật ENVIRO - Công ty CP đầu tư xuất nhập Kỹ Thuật Việt - Công Ty TNHH MTV Nguyễn Hoàng Phúc ~ Người bán khác Cộng Người mua trả tiền trước ngắn hạn 7,155,282,242 3,793,974,331 1,655,087,856 2,483,085,087 30,338,201,280 Số cuối kỳ Trả trước elio bên liên quan - Công ty CP cấp nước Đà Nẵng - Ngọc Hồi Trả trước khách hàng khác 569,829,034 20,306,400,727 ~ Cơng ty TNHH Thái Bình Dương, - Cty TNHH Phụ kiện Cốp Pha Việt ~'DNTN Tiến Dương 4,721,470,476 494,631,227,080 Bản thuyết minh phận hợp thành phải đọc với Báo cáo tài 20,260,139,347 5,233,121,105 46,382,661,179 Số đầu năm 101,800,000 101,800,000 41,866,071,569 28 CONG TY CO PHAN DAU TU PHAT TRIEN NHA DA NANG 38 Nguyễn Chí Thanh, phường Thạch Thang, quận Hải Châu, thànhi phố Da Nẵng BẢO CÁO TÀI CHÍNH Cho giai đoạn từ ngày 01/04/2018 đến ngày 30/06/2018 Bản thuyết minh Báo cáo tài (tiếp theo) ~ Khách hàng trả trước mua Chung cư Monarchy Block A ~ Khách hang trả trước mua Chung cư Monarchy Block B 745,422,426 491,593,870,638 - Khách hang trả trước mua Chung cư Lapaz 1,099,736,684 - Công ty TNHH Thái Bình Dương, ~ Các khách hàng khác Cộng 41,243,071,569 363,000,000 1,733,846,289 495,535,876,037 363,000,000 260,000,000 ~_ 41,967,871,569 Phải trả ngắn hạn/dài hạn khác Kinh phí cơng đồn Bảo hiểm xã hội Phải trả Phi bao Phi bao Phi bao Số đầu năm 49,041,138 1,813,909,648 1,916,094,121 576,337,263 4,016,671,520 614,920,965 1,958,245,810 576,337,263 3,352,368, 102 40,899,138 44,389,014 Phải trả đối tượng khác ~ - Số cuối kỳ phí khu quy hoạch (*) trì Chung cư 06 Nguyễn Du tri Chung cw 38 Nguyén Chí Thanh tri Chung cur Monarchy A - Công ty cỗ phần đâu tư xuất nhập Kỹ Thuật Việt i ~ Phải trả đối tượng Sàn giao dịch BĐS - Céng ty CP Ddu te Phuong Trang 8,731,200,000 4,020,577,056 19,930, 781,506 - Cổ tức phải trả 600,000,000 5,604,258, 147 34,930, 781,506 171,837,100 454,131,547 47,441,702,178 47,711,921,578 171,837,100 ~ Ký quỹ, ký cược - Các đối tượng khác wy \ 9a - Phải trả ngắn hạn khác 3,344,390,768 Cộng (*) Là khoản phí theo dõi hộ UBND thành phố Đà Nẵng dự án giao thông địa bàn thành Da Nang Các dự án UBND thành phô Đà Nẵng giao cho Công ty quản lý, theo dõi, lập kế hoạch đề xuất toán cho hạng mục cơng trình sau nghiệm thu thực tốn dự án hồn thành 9b Phải trả dài hạn khác Là khoản lãi phải trả cho Tổng Công ty Tổng Công ty Đầu tư Kinh doanh vốn Nhà Nước 10 Vay nợ thuê tài ( Vay ngắn han - Ngân hàng TMCP Quốc tế Việt Nam - Chi nhánh Đà Ning Vay daihan Giá trị Số cuối năm 9,622,866,582 Số đầu năm Số có khả Số có khả Giá trị 9,622,866,582 9,997,796,937 trả nợ 9,622,866,582 9,622,866,582 9,997,796,937 26,492,958,000 26,492,958,000 26,492,958,000 Bản thuyết phận hợp thành phải đọc với Báo cáo tài trả nợ 9,997,796,937 9,997,796,937 26,492,958,000 29 CÔNG TY CÔ PHẢN ĐẦU TƯ PHÁT TRIÊN NHÀ ĐÀ NẴNG 38 Nguyễn Chí Thanh, phường Thạch Thang, quận Hải Châu, thành phố Da Nẵng BÁO CÁO TÀI CHÍNH Cho giai đoạn từ ngày 01/04/2018 đến ngày 30/06/2018 Băn thuyết minh Báo cáo tài (tiếp theo) - Ngân hàng TMCP Quốc tế Việt Nam - CN Da Ning - Ngan hang TMCP Công thuong Viét Nam - Chi nhánh Kon Tum 10,000,000,000 16,492,958,000 26,492,958,000 26,492,958,000 16,492,958,000 36,115,824,582 36,115,824,582 36,490,754,937 36,490,754,937 - mm Cộng 10,000,000,000 Bản thuyết minh phận hợp thành phải đọc với Báo cáo tài 30 CƠNG TY CĨ PHẢN ĐẦU TƯ PHÁT TRIỄN NHÀ ĐÀ NẴNG 38 'Nguyễn Chỉ Thanh, phường Thạch Thang, quận Hải Châu, thành phố Đà Nẵng BẢO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHAT Cho gia đoạn từ ngày 01/04/2018 đến ngày 30/06/2018 Bản thuyết Báo cáo tài VI THONG TIN BO SUNG CHO CÁC KHOẢN MUC TRINH BAY TRONG QUA HOAT DONG KINH DOANH (đơn vị tính: VNĐ) BAO CAO KET Doanh thu bán hàng cung cấp dịch vụ Kỳ Doanh thu xây lắp Doanh thu cung cấp dịch vụ Doanh thu chuyển nhượng bat động sản Cong 37,156,172,262 2,347,427,570 37,191,621,036 76,695,220,868 Giá vốn hàng bán Kỳ Giá vốn hoạt động xây lắp Giá vốn dịch vụ cung cấp Giá vốn chuyển nhượng bất động sản Cộng 3s Kỳ trước 36,341,454,330 1,118,402,074 24,080,348,608 61,540,205,012 Rite Dota Kỳ trước Doanh thu hoạt động tài Kỳ Lãi tiền gửi, tiền cho vay 3,727,787,301 Lãi đầu tư chứng khoán 31,656,735,728 Cổ tức, lợi nhuận chia Cong Kỳ trước 19,645,000 35,404,168,029 Chi phí tài Kỳ Tiền lãi vay Lỗ đầu tư chứng khốn Dự phịng giảm giá chứng khốn kinh đoanh Dự phịng khoản đầu tư tài dài hạn Hồn nhập dự phịng giảm giá chứng khốn kinh doanh khoản đầu tư Phí lưu bán chứng khoán Cộng Kỳ trước 8,019,903,933 19,672,879,391 1,047,034,904 : 3.287,824,960 197,963,608 25,649,956,876 Chỉ phí bán hàng Chỉ phí cho nhân viên Chỉ phí dịch vụ mua ngồi Điều chỉnh giảm Cộng Kỳ Kỳ trước 15,351,000 506,673,213 40,618,090 47,547,876 (1,010,605,424) 88,165,966 (1,532,629,637) Bàn thuyết phận hợp thành phải đọc với Báo cáo tài - 31 CONG TY CO PHAN DAU TU PHAT TRIEN NHA DA NANG 38 Nguyén Chí Thanh, phường Thạch Thang, quận Hải Châu, thành phố Đà Nẵng BẢO CÁO TÀI CHÍNH Cho giai đoạn từ ngày 01/04/2018 đến ngày 30/06/2018 Bản thuyết Báo cáo tài (tiếp theo) Chi phi quan ly doanh nghiép Kỳ Chỉ phí nhân viên quản lý 948,392,832 Chỉ phí khấu hao TSCD Thuế, phí lệ phí 213,823,518 11,113,857 Chỉ phí đồ dùng văn phịng 119,104,406 250,557,212 204,927,936 Chỉ phí dịch vụ mua ngồi Chỉ phí tiền khác Cộng 47,919,761 Thu nhập khác Kỳ Kỳ trước 1,779,469,089 247,029- Ky Kỳ trước 51,800,000 1,727,669,089 Thu nhập khác Thanh ly TSCD Cộng Kỳ trước Chỉphí khác Chỉ phí khác Chỉ phí lý TSCĐ 247,029 26,096,989 1,514,941,818 12,727,545 1541038807 —12727545 — Cộng LÊ ANH THƯ MAI TRƯƠNG Người lập biểu Kế toán trưởng TY TÚ OANH sN¿ _ N QUANG TRUNG Tổng Giám đốc Bản thuyết phận hợp thành phải đọc với Báo cáo tài 37