THÔNG TIN TÀI LIỆU
" Vietland’ A w Limited ` a | sj re ¬ ¬ a BÍ a CONG TY CO PHAN DIA OC FIRST REAL ¬ BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHÁT ĐÃ ĐƯỢC KIEM TỐN | Cho kỳ kế tốn năm kết thúc ngày 30 tháng năm 2017 (kỳ chuyển đổi) ¬ = a oe + " = ¬ = ¬ LÌ a} am a NỞ a ee eee eee eee eee eee eee see CONG TY CO PHAN DIA OC FIRST REAL BAO CAO TAI CH{NH HOP NHAT DA BUGC KIEM TOAN Cho kỳ kế toán năm kết thúc ngày 30 tháng năm 2017 (kỳ chuyến đỗi) CÙỢÙ-ẹyỰYŸAAỌ CONG TY CO PHAN DIA OC FIRST REAL Số 16 Đường 2/9, Phường Bình Hiên, Quận Hải Châu, Thành phố Đà Nẵng MỤC LỤC BAO CAO CUA BAN TONG GIAM DOC BAO CAO KIEM TOAN DOC LAP BANG CAN DOI KE TOAN HGP NHAT BAO CAO KET QUA HOAT DONG KINH DOANH HOP NHAT A JM l lš lb ! M l W U — Q BAO CAO LUU CHUYEN TIEN TE HOP NHAT BAN THUYET MINH BAO CAO TAI CHINH HOP NHAT 10-30 sa aos CƠNG TY CĨ PHẢN ĐỊA ĨC FIRST REAL Số 16 Đường 2/9, Phường Bình Hiên, Quận Hải Châu, Thành phố Đà Nẵng BÁO CÁO CỦA BAN TỎNG GIÁM ĐĨC trình bày Báo cáo Ban Tổng Giám đốc Công ty Cổ phần Địa éc First Real (sau gọi tắt “Cơng ty”) với Báo cáo tài hợp Cơng ty cho kỳ kế tốn năm kết thúc ngày 30 tháng năm 2017 (kỳ chuyển đổi) kiểm tốn HỘI ĐỊNG QUẢN TRỊ VÀ BAN ĐIỀU HANH, QUAN LÝ Hội đồng quản trị Ban điều hành, quản lý Công ty năm đến thời điểm lập Báo cáo gồm: ww IM Swe ww Wa Họ tên Hôi đằng quân trị Chức vụ Ngày bồ nhiệm Ông Nguyễn Hào Hiệp Ông Đinh Văn Võ Chủ tịch Thành viên Bà Ngô Thị Hà Ny Bà Phan Thị Câm Thanh Thành viên Thành viên 20/5/2017 20/5/2017 Thành viên 20/5/2017 Ông Nguyễn Đức Tâm Thanh viên Ông Nguyễn Hữu Đức Thành viên Ông Nguyễn Thế Trung Ban Ông Ông Ông Tỗng Giám đốc Nguyễn Hào Hiệp Nguyễn Đức Tâm Đặng Ngọc Duy Bà Ngô Thị Hà Ny Tổng Giám đốc Phó Tổng Giám đốc Phó Tổng Giám đốc Phó Tổng Giám đốc Ngày miễn nhiệm 20/5/2017 20/5/2017 20/5/2017 20/5/2017 20/5/2017 20/5/2017 ĐẠI DIỆN PHÁP LUẬT lập Báo cáo ông Người đại diện theo pháp luật Công ty năm thời điểm Nguyễn Hào Hiệp, chức danh Tổng Giám đốc Cơng ty b KIỂM TỐN VIÊN cáo tài Cơng ty TNHH Kiểm tốn - Tư vấn Đất Việt (Vietland) định kiểm toán Báo ty hợp cho kỳ kế toán năm kết thúc ngày 30 tháng năm 2017 (kỳ chuyển đổi) Công ee TRÁCH NHIỆM CỦA BAN TONG GIAM DOC hợp phản ánh trung Ban Tổng Giám đốc Công ty chịu trách nhiệm việc lập Báo cáo tài chuyển tiền tệ thực hợp lý tình hình tài hợp nhất, kết hoạt động kinh doanh hợp lưu eee này, Ban Tổng Giám đốc hợp Công ty năm Trong việc lập Báo cáo tài hợp Cơng ty cần phải: e qn; Lựa chọn sách kế tốn thích hợp áp dụng sách cách e _ Thực phán đốn ước tính cách thận trọng; © yếu cơng bố giải trình Cơng bố Chuẩn mực kế tốn phải tn theo vấn đề trọng \RỊ \® Yee Báo cáo tài hợp nhất; e hợp khơng thé giả định Lap Bao cdo tai chinh hop dựa sở hoạt động liên tục trừ trường Công ty tiếp tục hoạt động liên tục (ái aw a ia li eeÍ (3j li we ew ew M \M IM DỊ eo (BY X§T VR] !RỊ (my CÔNG TY CO PHAN DIA OC FIRST REAL Số 16 Đường 2/9, Phường Bình Hiên, Quận Hải Châu, Thành phố Đà Nẵng BAO CAO CUA BAN TONG GIAM DOC (tiếp theo) Ban Tổng Giám đốc Công ty đảm bảo rằng, Công ty tuân thủ yêu cầu nêu lập Báo cáo hợp nhất, số kế tốn thích hợp lưu giữ đầy đủ để phản ánh thời điểm nào, mức độ xác hợp lý tình hình tài Cơng ty Báo cáo tài hợp lập tuân Chuẩn mực kế toán Việt Nam, Chế độ kế toán doanh nghiệp Việt Nam quy định hành tài với thủ có liên quan Việt Nam Ban Tổng Giám đốc Công ty chịu trách nhiệm việc bảo vệ an toàn tài sản Cơng ty thực biện pháp thích hợp để ngăn chặn phát hành vi gian lận vi phạm khác CONG BO CUA BAN TONG GIAM BOC Theo ý kiến Ban Tổng Giám đốc, Báo cáo tài hợp phản ánh trung thực hợp lý tình hình tài hợp Cơng ty ngày 30 tháng năm 2017 (kỳ chuyên đổi), kết hoạt động kinh doanh hợp lưu chuyển tiền tệhợp cho kỳ kế toán năm kết thúc ngày, phù hợp với Chuẩn mực kế toán Việt Nam, Chế độ kế toán doanh nghiệp Việt Nam quy định hành có liên quan Việt Nam UYEN HAO HIEP - Tổng Giám đốc Thành phố Đà Nẵng, ngày 21 tháng năm 2018 @ a t † ie d’ a n District 1, Ho Chi Minh City Tel (84-28) 39105401 Số: 0201/2018/BCTC-KTV Email: Fax: (84-28) 39105402 vietland@vietlandaudit.com.vn BAO CÁO KIÊM TOÁN ĐỘC LẬP Trách nhiệm Ban Tổng Giám đốc me Sees eee eee M lM Ban Tổng Giám đốc Công ty chịu trách nhiệm việc lập trình bày trung thực hợp lý Báo cáo tài hợp Cơng ty theo Chuan myc kế toán, Chế độ kế toán doanh nghiệp Việt Nam quy định pháp lý có liên quan đến việc lập trình bày Báo cáo tài hợp chịu trách nhiệm kiểm sốt nội mà Ban Tổng Giám đốc xác định cần thiết để đảm bảo cho việc lập trình bày Báo cáo tài hợp khơng có sai sót trọng yếu gian lận nhằm lẫn Trách nhiệm Chúng đưa ý kiến Báo cáo tài hợp nhấtdựa kết kiểm tốn Chúng tơi tiến hành kiểm tốn theo Chuẩn mực kiểm toán Việt Nam Các chuẩn mực yêu câu Chúng tuân thủ chuẩn mực quy định đạo đức nghề nghiệp, lập kế hoạch thực kiểm toán để đạt đảm bảo hợp lý việc liệu Báo cáo tài hợp Cơng ty có cịn sai sót trọng yếu hay khơng Cơng việc kiểm tốn bao gồm thực thủ tục nhằm thu thập chứng kiểm tốn sơ liệu thuyết minh Báo cáo tài hợp Các thủ tục kiểm toán lựa chọn dựa xét đoán kiểm toán viên, bao gồm đánh giá rủi ro có sai sót trọng yếu Báo cáo tài hợp gian lận nhầm lẫn Khi thực đánh giá rủi ro này, Kiểm toán viên xem xét kiểm sốt nội Cơng ty liên quan đến việc lập trình bày Báo cáo tài hợp trung thực, hợp lý nhằm thiết kế thủ tục kiểm toán phù hợp với tình hình thực tế, nhiên khơng nhằm mục đích đưa ý kiến hiệu kiểm soát nội Cơng ty Cơng việc kiểm tốn bao gồm đánh giá tính thích hợp sách kế tốn áp dụng tính hợp lý ước tính kế tốn Ban Tổng Giám đốc đánh giá việc trình bày tổng thể Báo cáo tài hợp Chúng tơi tin tưởng chứng kiểm tốn mà Chúng tơi thu thập đầy đủ thích hợp làm sở ch kiến kiểm tốn Chúng tơi Ý kiến Kiểm toán viên Theo ý kiến Chúng tơi, Báo cáo tài hợp phan ánh trung thực hợp cạnh trọng yếu tình hình tài hợp Cơng ty Cơ phần Địa ốc First Real năm 2017, kết hoạt động kinh doanh hợp nhất, tình hình lưu chuyên tiền kỳ kế toán năm kết thúc ngày (kỳ chuyển đổi), phù hợp với Chuẩn mực kế toán, doanh nghiệp Việt Nam quy định pháp ly có liên quan đến việc lập trình hợp lý, khía ngày 30 tháng tệ hợp cho Chế độ kế toán bày Báo cáo tài — LƠ.~NG= ¥y Trách nhiệm Kiểm tốn viên \ox M IS M B6 M Chúng tơi kiểm tốn Báo cáo tài hợp kèm theo Cơng ty Cổ phần Địa dc First Real, lập ngày 21 tháng năm 2018, từ trang đến trang 30 bao gồm Bảng cân đối kế toán hợp ngày 30 tháng năm 2017, Báo cáo kết hoạt động kinh doanh hợp nhất, Báo cáo lưu chuyển tiền tệ hợp cho kỳ kế toán năm kết thúc ngày (kỳ chuyển đổi) Bản thuyết minh Báo cáo tài hợp Lei Q CƠ DONG, HOI DONG QUAN TRI VA BAN TONG GIAM DOC CONG TY CO PHAN DIA OC FIRST REAL l Kính gửi: l tell bed esd eerie) OY fee 02 Huynh Khuong Ninh Street r BÁO CÁO KIÊM TOÁN ĐỘC LẬP (tiếp theo) A & Không phủ nhận ý kiến nêu trên, Chúng muốn lưu ý tới người đọc Báo cáo vấn đề sau: - Như trình bay tai Thuyết mỉnh số VII.4: Kỳ kế toán năm kết thúc ngày 30 tháng năm 2017 kỳ kế tốn năm chun đổi Cơng ty (9 tháng) Do vậy, số liệu so sánh đầu năm ghi nhận số liệu kỳ kế toán năm kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2016 (12 tháng) - Báo cáo kiểm toán phát hành để thay cho Báo cáo kiểm toán số 0005/BCKT/2018/BCTC-KTV ngày 25 tháng 0] năm 2018 Trong đó, Chúng tơi lưu ý người đọc đến Thuyết minh số V.3 Thuyết minh số V.8 Bản thuyết minh Báo cáo tài hợp việc bổ sung thơng tin dự án mà Công ty đầu tư thực hiện; Thuyết minh số V.13 Bản thuyết minh Báo cáo tài hợp tình hình tăng vốn sử dụng vốn Công ty Thành phố Hồ Chí Minh, ngày 21 tháng năm 2018 À Kiểm toán - Tư Đắt Việt ee ee ee ee A Van de can nhan manh lã| kí el etd ‘a ad a ye VĂN NAM HÁI - Kiểm toán viên VO THE HOANG - Tổng Giám đốc Số Giây CN ĐKHN kiểm toán: 0832-2018-037-1 Số Giấy CN ĐKHN kiểm toán: 0484-2018-037-1 - Nhưtrên Li Vietland li So i i 1M lạ aww wee Nơi nhân: Số 16, Đường 2/9, Phường Bình Hiên, Quận Hải Châu, Thành phố Đà Nẵng BAO CAO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT Cho kỳ kế toán năm kết thúc ngày 30 tháng năm 2017 (kỳ chuyển đồi) BANG CAN DOI KE TOAN HOP NHAT allia ahah CONG TY CO PHAN DJA OC FIRST REAL Tai ngày 30 tháng năm 2017 Don vi tinh: VND li ee Tiền Đầu tư tài ngắn hạn 120 Các khốn phải thu ngắn hạn Phải thu ngắn hạn khách hàng Trả trước cho người bán ngắn hạn Phải thu ngắn hạn khác Bì đx Dự phịng phải thu ngắn hạn khó địi 140 Tài sản ngắn hạn khác 150 151 152 153 Thuế GTGT khấu trừ Thuế khoản khác phải thu Nhà nước TAI SAN DAI HAN 200 210 Tài sản cố định Nguyên giá Giá trị hao mòn luỹ kế 220 221 222 223 227 228 229 Bắt động sản đầu tư 230 aw Các khoản phải thu dai han Tài sản cố định hữu hình lš Nguyên giá li Giá trị hao mòn luỹ kế Tài sản cố định vơ hình lđ M II VỊ 130 131 132 136 l5nn Hàng tồn kho Chỉ phí trả trước ngắn hạn wwe eee Ee II minh 100 110 11 Tiền khoản tương đương tiền l Thuyét CHỈ TIÊU TAI SAN NGAN HAN - Tài sản đổ dang dài hạn 240 Đầu tư tài dài hạn 250 Tài sản đài hạn khác Chỉ phí trả trước dài hạn 260 261 TONG CONG TAI SAN 270 V.I ke V3 VA 30/9/2017 213.224.815.729 61.943.069.630 61.943.069.630 23.677.726.925 263.760.608 263.760.608 150.740.800.702 17.831.322.214 130.319.145.342 2.606.533.145 (16.199.999) 23.164.131.494 8.114.131.494 14.500.000.000 550.000.000 - ° V.5a V.10 V6 V.7 V.5b 01/01/2017 540.945.397 534.344.263 5.101.134 1.500.000 249.834.823 248.334.823 = 1.500.000 32.462.267.030 1.530.240.710 31.159.189.633 5.844.189.633 6.613.272.728 (769.083.095) 25.315.000.000 25.315.000.000 1.530.240.710 1.530.240.710 1.830.054.546 (319.813.836) a 1.303.077.397 1.303.077.397 245.687.082.759 oe | ' | | "ON 25.207.967.635 ee lR MAU B01-DN/HN Báo cáo phận hợp thành Báo cáo tài hợp phải đọc kèm với Bản thuyết minh Báo cáo tài hợp xx ~ : wee wy s) CONG TY CO PHAN DIA OC FIRST REAL Số 16, Đường 2/9, Phường Bình Hiên, Quận Hải Châu, Thành phó Đà Nẵng BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHÁT Cho kỳ kế toán năm kết thúc ngày 30 tháng năm 2017 (kỳ chuyên đỗi) Bang cân đối kế toán hợp (tiếp theo) CHỈ TIÊU Pr} YS tr < = = V.8 2.672.936.151 1.976.881.734 “ v9 V.10 56.800.000.000 7.082.757.661 = 1.344.465.896 315 319 V.II 131.818.181 20.054.609.187 1.424.051 45.399.947 320 V.12a 578.400.000 585.591.840 Nợ dài hạn Vay va ng thuê tài dài hạn 330 338 V.12b 1.902.816.663 1.902.816.663 696.054.417 696.054.417 VỐN CHỦ SỞ HỮU 400 410 411 148.481.345.850 148.481.345.850 130.000.000.000 22.535.031.484 22.535.031.484 20.000.000.000 41a 130.000.000.000 20.000.000.000 421 17.783.906.160 2.535.031.484 421a 2.335.031.484 116.350 421b 15.248.874.676 2.534.915.134 429 697.439.690 Phải trả người bán ngắn hạn Người mua trả tiền trước ngắn han Thuế khoản phải nộp Nhà nước Chỉ phí phải trả ngắn hạn Phải trá ngắn hạn khác 'Vay nợ thuê tài ngắn hạn Vốn chủ sở hữu Vốn góp chủ sở hữu Cổ phiếu phổ thong cd quyén biểu Lợi nhuận sau thuế chưa phân phối Lợi nhuận sau thuế chưa phân phối lũy cuối kỳ trực Lợi nhuận sau thuế chưa phân phối kỳ Lợi ích cổ đơng khơng kiểm sốt Il 312 313 01/01/2017 97.205.736.909 95.302.920.246 10.655.335.217 Nợ ngắn hạn 300 310 311 30/9/2017 Nguồn kinh phí quỹ khác 430 TONG CONG NGUON VON 440 V.I3 - 245.687.082.759 25.207.967.635 Thanh phố Đà Nẵng, ngày 21 thang năm 2018 Al Tông Giám đốc “ks PHAN THI CAM THANH Kế toán trưởng PHAN THI CAM THANH Người lập biểu Vy š @& | oi l là l Sew eee eee Øy Bea NỢ PHẢI TRẢ I Thuyết minh Mã số Báo cáo phận hợp thành Báo cáo tài hợp phải đọc kèm với Bản thuyết Báo cáo tài hop Số 16, Đường 2/9, Phường Bình Hiên, Quận Hải Châu, Thành phố Đà Nẵng BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHÁT Cho kỳ kế toán năm kết thúc ngày 30 tháng năm 2017 (kỳ chuyên đổi) BAO CAO KET QUA HOAT DONG KINH DOANH HỢP NHẤT Cho ky kế toán năm kết thúc ngày 30 tháng năm 2017 (kỳ chuyển đổi) we we lR lài ee i i ee eee B4wew ey kị HH l2 mw & ame CONG TY CO PHAN BJA OC FIRST REAL Mã số Thuyết minh _ Doanh thu bán hàng cung cấp dich vu 01 VI Các khoản giảm trừ doanh thu 02 Doanh thu bán hàng cung cấp dịch vụ 10 Giá vốn hàng bán 1I CHỈ TIÊU VI2 MAU B02-DN/HN Don vi tinh: VND Tw 01/01/2017 dén 30/9/2017 Nam 2016 60.759.769.252 9.740.763.214 60.759.769.252 9.740.763.214 35.582.082.937 3.858.953.780 25.177.686.315 5.881.809.434 _ Lợi nhuận gộp bán hàng cung cấp dịch vụ 20 _ Doanh thu hoạt động tài 21 VI3 46.003.864 1.868.992 22 23 VI.4 Trong đó: Chỉ phí lãi vay 138.663.958 138.663.958 104.416.505 104.416.505 Chi phi ban hang 25 VLS Chi phi quản lý doanh nghiệp 26 VI.6 2.122.158.218 3.274.649.737 2.610.205.033 10 Lợi nhuận từ hoạt động kinh doanh 30 19.688.218.266 3.169.056.888 11 Thu nhập khác 31 12 Chỉ phí khác 32 13 Lợi nhuận khác 40 14 Tổng lợi nhuận kế toán trước thuế 50 19.688.218.269 3.169.056.418 15 Chỉ phí thuế thu nhập doanh nghiệp hành VIL7 3.941.903.903 634.141.284 16 Chỉ phí thuế thu nhập doanh nghiệp hỗn lại 52 VI.7 17 Lợi nhuận sau thuế thu nhập doanh nghiệp 60 15.746.314.366 2.534.915.134 18 Lợi nhuận sau thuế công ty mẹ 61 15.248.874.676 2.534.915.134 19 Lợi nhuận sau thuế cỗ đơng khơng kiểm sốt 62 497.439.690 20 Lãi bắn cỗ phiếu 70 VI.8a 2.316 1.466 21 Lãi suy giảm cỗ phiếu VI.8b 2.316 1.466 Chi phi tai chinh 471 (470) Thành.ph Đà Nẵng, ngày 21 thá ñg năm 2018 VW PHAN THỊ CẢM THANH Kế toán trướng Fe PHAN THỊ CÂM THANH Người lập biểu Báo cáo phận hợp thành Báo cáo tài hợp phải đọc kèm với Bản thuyết minh Báo cáo tài hợp CONG TY CO PHAN DIA OC FIRST REAL Ban Thuyét minh Bao cao tai chinh hop nhat (tiếp theo) Việc phân loại khoản phải trả phải trả người bán, chi phí phải trả phải trả khác thực theo nguyên tắc sau: Phải trả người bán phản ánh khoản phải trả mang tính chất thương mại phát sinh từ giao dịch mua hàng hóa, dịch vụ, tài sản người bán đơn vị độc lập với Công ty, bao gôm khoản phải trả nhập khâu thông qua người ủy thác Chi phi phải trả khoản chi phi thực tế chưa phát sinh trích vào phí sản xuất, kinh doanh kỳ để đảm bảo phí phát sinh thực tế khơng gây đột biến cho phí sản xuất, kinh đoanh sở đảm bảo nguyên tắc phù hợp doanh thu phí Khi phí phát sinh, có chênh lệch với số trích, Công ty tiến hành ghi bổ sung ghi giảm chi phi tương ứng với phần chênh lệch Phải trả khác phản ánh khoản phải trả khơng có tính thương mại, không liên quan đến giao dịch mua, bán, cung cấp hàng hóa dịch vụ, bao gồm khoản phải trả liên quan đến phí tài chính, như: khoản phải trả thu hộ bên thứ ba, khoản phải trả khơng mang tính chất thương mại phải trả khoản BHXH, BHYT, BHTN, KPCPĐ Vốn chủ sớ hữu phân phối lợi nhuận Sait 13 Cơ câu vấn chủ sở hữu l8 l M l3 BU M5 Vốn chủ sở hữu Công ty bao gồm: Vốn đầu tư chủ sở hữu ghi nhận theo số thực tế đầu tư cỗ đông Lợi nhuận sau thuế chưa phân phối: số lợi nhuận từ hoạt động Công ty sau trừ (-) khoản điều chỉnh áp dụng hồi tố thay đổi sách kế tốn điều chỉnh hồi tố sai sót trọng yếu năm trước Phân phối lợi nhuận Lợi nhuận sau thuế thu nhập doanh nghiệp chia cho cổ đông sau Đại hội đồng cỗ đơng phê duyệt sau trích lập quỹ theo Điều lệ Công ty quy định Pháp luật Việt Nam as Việc phân phối lợi nhuận cho cổ đông lợi nhuận sau thuế chưa phân phối có tức lãi đánh giá lại tài sản mang công cụ tài khoản mục phi cân nhắc đến khoản mục phi tiền tệ nằm thể ảnh hưởng đến luồng tiền khả trả cổ góp vốn, lãi đánh giá lại khoản mục tiền tệ, tiền tệ Cổ tức ghi nhận nợ phải trả Đại hội đồng cô đông phê duyệt 14 Doanh thu Doanh thụ từ chuyển nhượng bắt động sản Doanh thu ghi nhận bên bán chuyên giao cho bên mua phần lớn rủi ro lợi ích gan liền với quyên sở hữu bất động sản, thông thường trùng với việc chuyển giao bất động sản, khả thu hồi giá chuyển nhượng bắt động sản đảm bảo cách hợp lý Nếu giao dịch không đáp ứng điều kiện ghi nhận doanh thu nói trên, khoản tiền toán theo tiến độ nhận từ khách hàng ghi nhận vào chi tiêu người mua trả tiền trước Bảng cân đối kế toán hợp đến tất cá điều kiện nêu đáp ứng ‘ Bản Thuyết phận hợp thành đọc với Báo cáo tài hợp 16 Ne oe MỊ V KỊ l4 l BI Z2 12 124 (2 Số 16, Đường 2/9, Phường Bình Hiên, Quận Hải Châu, Thành phố Đà Nẵng BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT Cho kỳ kế toán năm kết thúc ngày 30 tháng năm 2017 (kỳ chuyển đổi) | Sế 16, Đường 2/9, Phường Bình Hiên, Quận Hải Châu, Thành phố Đà Nẵng BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHÁT Cho kỳ kế tốn năm kết thúc ngày 30 tháng năm 2017 (kỳ chuyển đổi) "Bản Thuyết minh Báo cáo tài hợp (tiếp theo) Doanh thu cung cấp dịch vụ & lá & CONG TY CO PHAN DIA OC FIRST REAL li lÁ Doanh thu giao dịch cung cấp dịch vụđược ghi nhận kết giao dịch xác định cách đáng tin cậy Trong trường hợp giao dịch ve dịch vụ liên quan đến nhiều kỳ thi doanh thu ghi nhận kỳ theo kết phần cơng việc hồn thành ngày lập Báo cáo tài hợp Kết giao dịch cung cấp dịch vụđược xác định thỏa mãn tất bốn điều kiện sau: (a) Doanh thu xác định tương đối chắn; (b) Có khả thu lợi ích kinh tế từ giao dịch cung cấp dịch vụđó; (c) Xác định phần cơng việc hồn thành ngày kết thúc niên độ kế toán; (d) Xác định chi phi phat sinh cho giao dich va phí để hồn thành giao dịch cung cấp dich vụ Lãi tiền gửi M Doanh thu ghi nhận tiền lãi phát sinh sở dồn tích (có tính đến lợi tức mà tài sản Giá vốn bất động sản chuyển nhượng 16 - Cac phí xây dựng liên quan đến xây dựng; -_ Các chi phí khác phát sinh từ hoạt (như phí phát cho mục đích có liên quan phat sinh trình hình thành bất động sản phí động phát triển đất cơng trình đất tương lai dự án triển sở hạ tầng kỹ thuật chung phí phát triển quỹ đất bắt buộc dành cơng cộng ) Chi phi s§H chưa Chỉ phí ghi nhận theo thực tế phát sinh nguyên tắc phù hợp với doanh thu kỳ Trong mM trường hợp nguyên tắc phù hợp xung đột với nguyên tắc thận trong, chi phí ghỉ nhận vào chất quy định chuẩn mực kế toán để bảo đảm phản ánh giao dịch cách trung thực, hợp lý as H2 | Các phí đất phát triển đất, 17 Chi phi di vay Chỉ phí vay liên quan trực tiếp đến việc mua, đầu tư xây dựng sản xuất tài sản cần thời gian tương đối dài để hoàn thành đưa vào sử dụng kinh doanh cộng vào nguyên giá tài sản tài sản đưa vào sử dụng kinh doanh Các khoản thu nhập phát sinh từ việc đầu tư tạm thời khoản vay ghi giảm nguyên giá tài sản có liên quan Tất phí lãi vay khác ghi nhận vào Báo cáo kết quả,hoạt động kinh doanh hợp phát sinh W k -_ Chi phí khoản giảm lợi ích kinh tế ghi nhận thời điểm giao dịch phát sinh có khả tương đối chắn phát sinh tương lai không phân biệt tiền hay Tm ‘ml MB —a Giá vốn bất động sản chuyển nhượng bao gồm toàn phí phát sinh trực tiếp cho hoạt động phát triển đất, nhà phí khác có liên quan phân bổ sở hợp lý cho hoạt động bao gồm: Ny \i Bản Thuyết phận hợp thành đọc với Báo cáo tài hợp 17 ANY 15 wa,es | đem lại) trừ khả thu hôi tiên lãi không l3 l4 “ M%3&EBä8EBE6säa86ä6E CONG TY CO PHAN DIA OC FIRST REAL Số 16, Đường 2/9, Phường Bình Hiên, Quận Hải Châu, Thành phố Đà Nẵng BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT Cho kỳ kế toán năm kết thúc ngày 30 tháng năm 2017 (kỳ chuyên đổi) Ban Thuyết minh Báo cáo tài hợp (tiếp theo) 18 Thuế Thuế thu nhập doanh nghiệp thể tổng giá trị số thuế phải trả số thuế hoãn lại Số thuế phải trả tính dựa thu nhập chịu thuế năm Thu nhập chịu thuế khác với lợi nhuận trình bày Báo cáo kết hoạt động kinh doanh hợp thu nhập chịu thuế khơng bao gồm khoản thu nhập hay phí tính thuế khấu trừ năm khác (bao gồm lỗ mang sang, có) ngồi khơng bao gồm tiêu không chịu thuế không khấu trừ Việc xác định thuế thu nhập Công ty vào quy định hành thuế Tuy nhiên, quy định thay đối theo thời kỳ việc xác định Sau thuế thu nhập doanh nghiệp tuỳ thuộc vào kết kiểm tra quan thuế có thâm quyền Thuế thu nhập hỗn lại tính khoản chênh lệch giá trị ghi sé va co sở tính thuế thu nhập khoản mục tài sản công nợ Báo cáo tài hợp ghi nhận theo phương pháp Bảng cân đối kế toán Thuế thu nhập hoãn lại phải trả phải ghi nhận cho tất khoản chênh lệch tạm thời tài sản thuế thu nhập hoãn lại ghỉ nhận chắn có đủ lợi nhuận tính thuế tương lai để khấu trừ khoản chênh lệch tạm thời Thuế thu nhập hoãn lại xác định theo thuế suất dự tính áp dụng cho hồi hay nợ phải trả toán Thuế thu nhập hoãn lại ghi nhận hoạt động kinh doanh hợp trừ trường hợp khoản thuế có liên quan đến ghi thang vào vốn chủ sở hữu Trong trường hợp đó, thuế thu nhập hỗn lại vào vốn chủ sở hữu năm tài sản thu vào Báo cáo kết khoản mục được ghi thẳng Tài sản thuế thu nhập hoãn lại nợ thuế thu nhập hoãn lại phải trả bù trừ Cơng ty có quyền hợp pháp để bù trừ tài sản thuế thu nhập hành với thuế thu nhập hành phải nộp tài sản thuế thu nhập hoãn lại nợ thuế thu nhập hoãn lại phải trả liên quan tới thuế thu nhập doanh nghiệp quản lý quan thuế Cơng ty có dự định tốn thuế thu nhập hành sở Các loại thuế khác áp dụng theo luật thuế hành Việt Nam 19 Lãi cỗ phiếu Lãi cỗ phiếu tính cách chia lợi nhuận lỗ phân bổ cho cô đông sởhữu cỗ phiếu phổ thơng Cơng ty sau trích lập quỹ khen thưởng, phúc lợi cho số lượng bình quân gia quyền số cô phiếu phô thông lưu hành kỳ Lãi suy giảm cổ phiếu xác định cách điều chỉnh lợi nhuận lỗ phân bổ cho cỗ đông sở hữu cỗ phiếu phổ thơng Cơng ty (sau trích lập quỹ khen thưởng, phúc Igi)va sé bình qn gia qun phiếu phổ thông lưu hành ảnh hưởng phiếu phổ thơng tiềm có tác động suy giảm để tính lãi suy giảm cổ phiếu 20 A as Các bên coi bên liên quan Cơng ty bên có khả năng, trực tiếp gián tiếp, kiểm soát bên có ảnh hưởng đáng kê bên việc quyét định sách tài hoạt động Các bên xem bên liên quan Cơng ty chịu kiểm sốt chung hay chịu ảnh hưởng đáng kể chung Các bên liên quan cơng ty cá nhân, bao gồm thành viên gia đình thân cận cá nhân coi liên quan # M i 21 eo Các bên liên quan Báo cáo theo phận Bộ phận kinh doanh bao gồm phận theo lĩnh vực kinh doanh phận theo khu vực địa lý Bản Thuyết phận hợp thành đọc với Báo cáo tài hợp 18 | ˆ — CONG TY CO PHAN DIA OC FIRST REAL Số 16, Đường 2/9, Phường Bình Hiên, Quận Hải Châu, Thành phố Đà Nẵng BẢO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT Cho kỳ kế toán năm kết thúc ngày 30 tháng năm 2017 (kỳ chuyển đổi) Bản Thuyết minh Báo cáo tài hợp (tiếp theo) lata Bộ phận theo lĩnh vực kinh doanh phần xác định riêng biệt tham gia vào trình sản xuất cung cấp sản phẩm, dịch vụ có rủi ro lợi ích kinh tế khác với phận kinh doanh khác Bộ phận theo khu vực địa lý phần có thê xác định riêng biệt tham gia vào trình sản xuất cung cấp sản phẩm, dịch vụ phạm vi môi trường kinh tế cụ thể có rủi ro lợi ích kinh tế khác với phận kinh doanh môi trường kinh tế khác Tiềnvà khoản tương đương tiền Tiền mặt Tiền gửi ngân hàng Cộng mm 30/9/2017 996.418.610 60.946.651.020 61.943.069.630 01/01/2017 252.842.298 10.918.310 263.760.608 32.399.900 7.836.731.495 962.190.720 9.000.000.000 17.831.322.214 32.399.000 8.081.731.495 Phải thu ngắn hạn khách hàng Công ty TNHH MTV 5A Property Công ty TNHH SX & TM Bách Đạt Dự án Điện Thắng Trung Công ty TNHH Dau tu Bat dong san Gai A Cộng 535: } THONG TIN BO SUNG CHO CÁC KHOẢN MỤC TRÌNH BAY TRONG BANG CAN DOI KE TOAN HOP NHAT Don vi tinh: VND “wee a V Trả trước cho người bán ngắn hạn Công ty Cô phần Đâu tư xây dựng Điện Bàn (ji) Cơng ty TNHH Hồng Tiên (ii) 10.600.000.000 98.944.720.000 Cơng ty Cổ phần Đầu tư xây dựng phát triển 11.619.825.342 3.959.600.000 5.195.000.000 130.319.145.342 nha Vicoland (iii) Chỉ nhánh Công ty 501 (iv) Khác Cộng 8.114.131.494 - 14.500.000.000 14.500.000.000 = = Www WwW ee ie i j) Trả trước cho Công ty Cỗ phần Đầu tư Xây dựng Điện Bàn để hợp tác đầu tư thực dự án: Dự án Ngọc Dương Coco Dự án Viêm Trung thông qua hợp đồng: - Hợp đồng hợp tác đầu tư ngày 14 tháng năm 2017 để Xây dựng cở sở Hạ tang Dự án khu đô thị Ngọc Dương CoCo đô thị Điện Nam - Điện Ngọc, Phường Điện Dương, thị xã Điện Bàn, tỉnh Quảng Nam Công ty Cổ phần Đầu tư Xây dựng Điện Bàn làm chủ đầu tư với tổng giá trị hợp đồng tạm tính 66.000.000.000 VND Tại ngày 30 tháng năm 2017, Công ty trả trước cho dự án số tiền 2.000.000.000 VND - Hợp đồng hợp tác đầu tư số 01-FR/2017/HĐHTĐT ngày 02 tháng 01 năm 2017 việc góp vốn xây dựng dự án khu thị Viêm Trung đô thị Điện Nam - Điện Ngọc, phường Điện Dương, thị xã Điện Bàn, tỉnh Quảng Nam theo Quyết định số 2644/QĐ-UBND ngày 25 tháng năm 2016 Công ty Cô phần Đầu tư Xây dựng Điện Bàn làm chủ đầu tư với tổng giá trị tạm Bản Thuyết phận hợp thành đọc với Báo cáo tài hợp 19 Số 16, Đường 2/9, Phường Bình Hiên, Quận Hải Châu, Thành phố Đà Nẵng BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHÁT Cho kỳ kế tốn năm kết thúc ngày 30 tháng năm 2017 (kỳ chuyên đổi) Bản Thuyết minh Báo cáo tài hợp (tiếp theo) tính hợp đồng 35.474.400.000 VND Tại ngày 30 tháng năm 2017, Công ty trả trước cho dự án số tiền 8.600.000.000 VND 1) Hợp đồng với Cơng ty TNHH Hồng Tiên thực Dự án “Khu tái định cư dự án phường Điện Ngọc - Điện Dương (Phân khu 1), thị xã Điện Bàn, tỉnh Quảng Nam” theo Quyết định số 876/QĐ-UBND ngày tháng năm 2016 UBND tỉnh Quảng Nam việc phê đuyệt quy hoạch tổng mặt tiết Công văn số 5592/UBND-KTN ngày 10 tháng 11 năm 2016 UBND tỉnh Quảng Nam việc chấp nhận chủ trương đầu tư dự án Cụ thể hợp đồng sau: et fl = tae et ee CONG TY CO PHAN DIA OC FIRST REAL ee - Hợp đồng 002/2017/HĐTT DUONGNGOC ngày 23 tháng 02 năm 2017 với tổng giá trị hợp đồng tạm tính 145.877.239.000 VND Tại ngày 30 tháng năm 2017, Công ty trả trước cho hợp đồng số tiền 53.999.230.000 VND bao gồm khoản tiền ứng năm trước mang sang với số tiền 14.500.000 000 VND theo Thư xác nhận ngày 30 tháng 12 năm 2016 tiền chuyển trả năm tiết theo Phiếu thu ngày 25 tháng năm 2017 với số tiền 500.000.000 VND, Ủy nhiệm ngày 25 tháng năm 2017 với số tiền 9.500.000.000 VND, Ủy nhiệm ngày 19 tháng năm 2017 với số tiền 9.999.230.000 VND, Phiếu thu ngày tháng năm 2017 với số tiền 2.000.000.000 VND, Giấy nộp tiền ngày tháng năm 2017 với số tiền 3.500.000.000 Bee VND, Giấy nộp tiền ngày 01 tháng năm 2017 với số tiền 6.000.000.000 VND Ủy nhiệm ngày tháng năm 2017 số tiền 8.000.000.000 VND Hợp đồng 07/2017/HĐTT- HT ngày 10 tháng năm 2017 với 76.000.000.000 VND Tại ngày 30 tháng năm 2017, Công ty tiền 44.945.490.000 VND theo Ủy nhiệm ngày 24.946.260.000 VND, Ủy nhiệm ngày 12 tháng năm 2017 tổng giá trị trả trước 11 tháng với số tiền Phiếu thu ngày 10 tháng năm 2017 với số tiền 500.000.000 VND hợp đồng tạm tính là: cho hợp đồng số năm 2017 với sô tiền 19.499.230.000 VND Ss Eee ii)Hợp đồng góp vốn để đặt cọc mua đất dự án Vicoland số 06/2017/HDĐC/VICOLAND- FIRSTREAL ngày tháng năm 2017 việc đặt cọc mua lô đất Dự án Rose Đô Sau ngày 30 tháng năm 2017, phía Vicoland trả lại tiền cọc cho Công ty thực lý hợp đồng Tat iv)Dự án “Khu dân cư phố chợ Điện Thắng Trung” theo Hợp đồng số 10-HĐHTĐT/2017 ngày 9/9/2017 ký với Công ty Cổ phần Đầu tư Xây dựng 501 việc chuyên nhượng sử dụng đất khu phố chợ Điện Thắng Trung, xã Điện Thắng Trung, thị xã Điện Bàn, tỉnh Quảng Nam Tổng giá trị hợp đồng 46.140.800.000 VND, gid tri hop đồng thực đến ngày 30 tháng năm 2017 26.040.400.000 VND (bao gồm thuế GTGT), Công ty toán năm với tiền 30.000.000.000 VND, số tiền toán trước cho hợp đồng đến ngày 30 tháng năm 2017 3.959.600.000 VND 4, Phải thu ngắn hạn khác 30/9/2017 Giátri Ký cược, ký quỹ Thuế GTGT chờ khấu trừ (chưa kê khai) Dự phòng Giátri 2.550.000.000 - 56.533.145 J 2.606.533.145 - Dự phòng 550.000.000 : 550.000.000 Ww Ww mo bà Cộng 01/01/2017 Bản Thuyết minh phận hợp thành đọc với Báo cáo tài hợp 20 š - CONG TY CO PHAN DIA OC FIRST REAL Số 16, Đường 2/9, Phường Bình Hiên, Quận Hái Châu, Thành phố Đà Nẵng BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẮT Cho kỳ kế toán năm kết thúc ngày 30 tháng năm 2017 (kỳ chuyển đổi) Bản Thuyết minh Báo cáo tài hợp (tiếp theo) _ Chỉ phí trả trước 30/9/2017 534.344.263 a) _ Chỉ phí trả trước ngắn hạn Tiền thuê văn phòng b) 73.151.045 Chi phi stra chữa Chi phi céng cu dung cu 8.818.333 35.087.290 236.547.885 261.948.444 1.688.333 Chi phi tra trước dài hạn Chỉ phí sửa chữa Chi phí cơng cụ dụng cụ ee 10.098.605 - 1.303.077.397 885.336.937 409.343.779 - 8.396.681 Cộng Se - Chi phi bao hiém Chi phi phan mém 01/01/2017 248.334.823 155.339.151 Chi phí khác eh oll tl la lel ll ll lal a wl " - 1.837.421.660 | 248.334.823 | Tài sản cố định hữu hình Khotie age Phuong tién van tai, truyền dẫn Cũng / 1.850.054.546 4.763.218.182 4.763.216.182 1.850.054.546 4.763.218.182 4.763.218.182 * ‘ | | mì el ie mee Nguyén gia 01/01/2017 Tăng năm Mua năm Giảm năm 30/9/2017 - - 6.613.272.728 6.613.272.728 01/01/2017 Tăng năm 319.813.836 449.269.259 319.813.836 449.269.259 Khẩu hao năm 449.269.259 449.269.259 Giá trị hao mòn luỹ kế Giảm năm - 30/9/2017 Giá trị lại 01/01/2017 30/9/2017 " 769.083.095 769.083.095 1.530.240.710 5.844.189.633 1.530.240.710 5.844.189.633 Như trình bày Thuyết minh số V.12, Cơng ty chấp phương tiện xe ơtơvới giá trị cịn ie a ed id lại ngày 30 tháng năm 2017 4.074.041.485 VND (tại ngày 3Ï tháng 12 năm 2016: 1.530.240.710 VND) đề đảm bảo khoản vay dai hạn ngân hàng TMCP Tiên Phong - Chỉ nhánh Đà Nẵng _ Tài sắn cố định vơ hình Thể Quyền sử dụng đất không thời hạn Lô 20 -A2, lô 21-A2 Đường tháng 9, phường Hòa Cường Bắc, quận Hải Châu, thành phố Đà Nẵng với giá trị 25.315.000.000 VND Hai lô dat Cơng ty sử dụng để xây dựng văn phịng tương lai, quyền sử dụng đất có thời hạn lâu dài Hm em nên khơng trích hao Bản Thuyết phận hợp thành đọc với Báo cáo tài hợp 21 áđã & Số 16, Đường 2/9, Phường Bình Hiên, Quận Hải Châu, Thành phố Đà Nẵng BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT Cho kỳ kế tốn năm kết thúc ngày 30 tháng năm 2017 (kỳ chuyên đổi) Bản Thuyết minh Báo cáo tài hợp (tiếp theo) Phải trả người bán ngắn hạn 30/9/2017 ‹ 10.277.280.000 378.055.217 10.655.335.217 10.277.280.000 378.055.217 10.655.335.217 ty xã da tư Giá trị trả nợ = = - - Bất động sản Gai A mua Dự án Khu đô thị Điện Bàn, tỉnh Quảng Nam (gồm 22 lô đất) để toán khoản tiền sau ngày 30 tháng Phát triển Việt Nam - Chi nhánh Sông Hàn Người mua trả tiền trước ngắn hạn 30/9/2017 56.800.000.000 56.800.000.000 Dự án biển Dương Ngọc Cộng ` 01/01/2017 : : Đây khoản tiền khách hàng đặt giữ chỗ Dự án “Khu tái định cư dự án phường Điện Ngọc Điện Dương (Phân khu 1), thị xã Điện Bàn, tỉnh Quảng Nam” Dự án phê duyệt theo Quyết định số 876/QD- UBND thang năm 2016 UBND tỉnh Quảng Nam vê việc phê duyệt quy hoạch tổng mặt chỉ: tiết Công văn số 5592/UBND-KTN ngày 10 tháng 11 năm 2016 UBND tỉnh Quảng Nam việc chấp nhận chủ trương đầu tư dự án me ead ã lA Gd Medd) we im trả nợ theo Ủy nhiệm chi ngày tháng 12 năm 2017 01/01/2017 Số có khả Số có Giá trị (*) Đây khoản tiền Cơng ty phải trả cho Công sô 7B (Sentosa City), phường Điện Ngọc, thị chuyển nhượng lại cho khách hàng Công ty năm 2017 thông qua Ngân hàng TMCP Đầu 10 Ww) „ Công ty TNHH Đầu tư Bất động sản Gia A (*) Các nhà cung câp khác Cộng me Bete we eww wf & CONG TY CO PHAN DIA OC FIRST REAL Thuế khoản phải nộp Nhà nước Chỉ tiêu Thuế GTGT hàng bán/ dịch vụ cung cấp nội địa Thuế thu nhập doanh nghiệp Các loại thuế khác Thuế môn bai (*) Cộng 01/01/2017 704.630.353 639.835.543 (1.500.000) (1.500.000) 1342.965.896 1.796.387.862 3.941.903.903 5.000.000 5.000.000 5.743.291.765 Trình bày Bảng cân đối kế toán hợp nhất: Thuê khoản khác phải Thuê khoản phải nộp ©_ 5.000.000 5.000.000 5.000.000 - 2.501.018.215 4.581.739.446 (1.500.000) (1.500.000) 7.081.257.661 1.500.000 - 1.500.000 1.344.465.896 - 7.082.757.661 thu Nhà nước C*) Nhà nước 30/09/2017 Số nộp Số phảinộp Thuế giá trị gia tăng Công ty áp dụng Luật thuế giá trị gia tăng hành - _ Phương pháp tính thuế : Phương pháp khấu trừ - _ Thuế suất áp dụng : 10% Bản Thuyết phận hợp thành đọc với Báo cáo tài hợp 22 ã ä & | CÔNG TY CO PHAN DIA OC FIRST REAL Số 16, Đường 2/9, Phường Bình Hiên, Quận Hải Châu, Thành phố Đà Nẵng BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT Cho kỳ kế toán năm kết thúc ngày 30 tháng năm 2017 (kỳ chuyển đổi) Bản Thuyết mỉnh Báo cáo tài hợp (tiếp theo) ©_ Thuế thu nhập doanh nghiệp Xem Thuyết minh số VI.7 M ©_ Các loại thuế khác IS Ml I5 E/ t4 I2) Kí Cơng ty kê khai nộp thuế theo qui định hành 11 Phải trả ngắn hạn khác 30/9/2017 01/01/2017 Kinh phí cơng đồn 25.630.584 15.473.120 Bảo hiểm xã hội 53.124.297 28.517.306 Bao hiém y te 5.964.472 Bao hiém that nghiép 12 1.409.521 2.019.348 Công ty TNHH Đầu tư Bắt động sản Gaia 19.967.870.486 Cong 20.054.609.187 we 45.399.947 Vay nợ tài fs 01/01/2017 hed Số có kha tững trả dự W Trong năm Tăng s Giảm 30/9/2017 = Số có khả Giá trị năđg:frã'ng: 578.400.000 578.400.000 = Giá trị Vay ngắn hạn 585.5901840 585.591840 TMCP Tiên Phong 300.000.000 300.000.000 trả () 285.591.840 285.591840 578.400.000 (285.5914840) 578.400.000 578.400.000 Vay dai han 696.054.417 696.054.417 1.583.600.000 (376.837.754) 1.902.816.663 1.902.816.663 696.054.417 1281.646.257 696054417 1.281.646.257 1583.600.000 2.162.000.000 (376.837754) (962.429.594) 1902.816.663 2.481216.663 1.902.816.663 2.481.216.663 Vay ngăn hạn ngân hàng 'Vay dài hạn ngân hàng TMCP Tiên Phong đến hạn b) Vay dài hạn ngân hàng TMCP Tién Phong (i) Cộng () (585.5914840) (300.000.000) - -_ Hợp đồng cho vay số 280.110516/HĐTDTDH/DNG ngày 12 tháng năm 2016 để mua 01 xe ô tô phục vụ nhu cầu lại Công ty Số tiền vay 730.000.000 VND, thời hạn vay 60 tháng từ ngày 12 tháng năm 2016 đến ngày 12 tháng 5Š năm 2021, lãi suất Hợp đồng thời điềm nhận nợ 7,8% áp dụng cổ định tới ngày 12 đháng 11 năm 2017; lãi suất áp dụng cho thời gian điều chỉnh tháng/lần lãi suất sở kỳ hạn tháng Ngân hàng TMCP Tiên Phong thời điểm điều chỉnh cộng biên độ 3,7%/năm Khoản vay đảm bảo tài sản vay theo Hợp đồng đảm bảo số 280.01.110516/HDTC/DNG ký ngày 12 tháng năm 2016 -_ Hợp đồng cho vay số 194/2017/HDTD/DNG/01 ngày 14 tháng năm 2017 để mua 01 xe ô tô phục vụ nhu câu lại Công ty Số tiền vay 1.427.000 000, thời hạn vay 60 tháng từ ngày 16 tháng năm 2017 đến 16 tháng năm 2022, lãi suất từ ngày 16 tháng năm 2017 đến ngày 16 tháng năm 2018 8,49%/năm; lãi suất áp dụng cho thời gian điều chỉnh tháng/lần lãi suất sở kỳ hạn tháng Ngân hàng TMCP Tiên Phong thời điểm điều chỉnh cộng biên độ 3,8%/năm Khoản vay đảm bảo tài sản vay theo Hợp đồng đảm bảo số TRM/EUL7NHINBHDIHNLIUL ký ngày 14 tháng năm 2017 = = \PAyoumy Ax ý oo 578.400.000 Vay dài hạn Ngân hàng TMCP Tiên Phong theo hợp đồng sau: BH & BMHMk&B8&E a) sy mo Bản Thuyết phận hợp thành đọc với Báo cáo tài hợp 23 -_ Hợp đồng cho vay số 322/2017/HDTD/DNG/01 ngày 17 tháng năm 2017 để mua 01 xe ô tô phục vụ nhu cầu lại Công ty Số tiền vay 735.000.000 VND, thời hạn vay 60 tháng tháng từ ngày 18 tháng năm 2017 đến 17 tháng năm 2022, lãi suất từ ngày 18 năm 2017 đến ngày 18 tháng 10 năm 2018 8,49%/năm; lãi suất áp dụng cho thời gian tiếp hàng theo điều chỉnh tháng/lần lãi suất sở kỳ hạn tháng Ngân TMCP Tiên Phong thời điểm điều chỉnh cộng biên độ 3,8%/năm Khoản vay đảm bảo tài sản vay theo Hợp đồng đảm bao số 322/2017/HDBD/DNG/01 ký ngày 17 tháng năm 2017 Khoản vay đài hạn Ngân hàng TMCP Tiên Phong hồn trả theo lịch biểu sau: Trong vịng l nắm 30/9/2017 01/01/2017 578.400.000 285.591.836 Từ năm thứ đến năm thứ Cộng Trừ: Số phải trả vòng 12 tháng (được trình 1.902.816.663 2.481.216.663 696.054.421 981.646.257 (578.400.000) (285.591.836) Số phải trả sau 12 tháng 1.902.816.663 696.054.421 bày phân nợ ngăn hạn) 13 Vốn chủ sở hữu Bảng đối chiếu biến động vốn chủ sở hữu —Đ đ ä R Ma a& = | M l3 ⁄ 8 01/01/2016 Lợi nhuận năm 2016 2.000.000.000 nam2016 (*) 31/12/2016 18.000.000.000 20.000.000.000 01/01/2017 Lợi nhuận năm 2017 20.000.000.000 Tang von Tang von nam2017(**) 30/9/2017 Lượi ích cỗ đơng khơng x kiêm sốt Lượi nhuận sau thuế chưa phân Ke phôi Vấn đầu tư eee ts chủ sở hữu - 110.000.000.000 130.000.000.000 Cộng - 116.350 2.534.915.134 2.535.031.484 - 2.535.031.484 15.248.874.676 497.439.690 2.000.116.350 2.534.915.134 -— - 18.000.000.000 22.535.031.484 - 22.535.031.484 15.746.314.366 110.200.000.000 200.000.000 17.783.906.160 _ 697.439.690 _ 148.481.345.850 - 00.000 (*) Năm 2016, Công ty tăng vốn 18.000.000.000 VND (từ 2.000.000.000 VND lên 20.000.0quy mô VND) theo Bién ban hop Đại hội đồng cổ đông số 01 ngày 10 tháng 02 năm 2016 để tăng ngày 25 tháng 02 năm hoạt động kinh doanh Công ty Cơng ty nhận góp vốn tiền mặt 2016 sử dụng hết năm cho hoạt động kinh doanh Công ty lên (**) Năm 2017, Công ty tăng vốn 110.000.000.000 VND (tir 20.000.000.000 VND Điện Ngọc Điện 130.000.000.000 VND) để đầu tư cho Dự án Khu tái định cư dự án phường tiền số Dương số tiền 80.000.000.000 VND Dự án Khu dân cư phố chợ Điện Thắng Trung j 30.000.000.000 VND hợp Bản Thuyết phận hợp thành đọc với Báo cáo tài 24 >> ae M5 (a ee Số 16, Đường 2/9, Phường Bình Hiên, Quận Hải Châu, Thành phố Đà Nẵng BẢO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT Cho kỳ kế toán năm kết thúc ngày 30 tháng năm 2017 (kỳ chuyển đổi) Ban Thuyết minh Báo cáo tài hợp (tiếp theo) ‘ Se ee ww e ae CONG TY CO PHAN DIA OC FIRST REAL Số 16, Đường 2/9, Phường Bình Hiên, Quận Hải Châu, Thành phố Đà Nẵng BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT Cho kỳ kế toán năm kết thúc ngày 30 tháng năm 2017 (kỳ chuyển đổi) Bản Thuyết minh Báo cáo tài hợp (tiếp theo) ah ae a CONG TY CO PHAN DIA OC FIRST REAL Chỉ tiết vốn đầu tư chủ sớ hữu & =1 Theo Giấy chứng nhận đăng ký doanh nghiệp số 0401623121 ngày 29 tháng năm 2017 (đo Sở Kế hoạch Đầu tư thành phố Đà Nẵng cấp, vốn điều lệ Công ty 130.000.000.000 VND Tại ngày 30 tháng năm 2017, vốn điều lệ cổ đơng góp đủ sau: l Cả đông 30/9/2017 Giá trị(VND) Tỷ lệ(%) 27.521.000.000 21,17 45.903.000.000 35,31 2.470.000.000 1,9 4.823.000.000 3,71 4.095.000.000 3,15 5.187.000.000 3,99 l Ông Nguyễn Hào Hiệp Bà Ngơ Thị Hà Ny Ơng Nguyễn Hữu Đức Ong Nguyén Thé Trung Ông Đặng Ngọc Duy Bà Phan Thị Cẩm Thanh ðäã5Häã Ong Nguyén Viét Nam Cộng 40.001.000.000 30,77 130.000.000.000 100,00 01/01/2017 Giá trị (VND) Tỷ lệ (%) 15.000.000.000 75,00 2.000.000.000 10,00 1.000.000.000 5,00 1.000.000.000 5,00 1.000.000.000 5,00 _ 20.000.000.000 ~ 100,00 - Theo Biên họp đại hội đồng cô đông số 01/2017/NQ-ĐHCP ngày tháng năm 2017, Công ty 5ä Cổ phần Địa ốc First Real thông qua phương án tăng vốn điều lệ từ 20.000.000.000 VND lên 130.000.000.000 VND thông qua việc phát hành 11.000.000 cổ phiếu, mệnh giá 10.000 VND/cỗổ phiếu, bán cho cổ đông hữu theo tỷ lệ thực quyền 2:11 3ä Cổ phiếu B Số lượng cổ phần đăng ký phát hành Số lượng cổ phần chào bán công chúng e Cổ phân phổ thông 30/9/2017 13.000.000 01/01/2017 2.000.000 13.000.000 2.000.000 13.000.000 2.000.000 13.000.000 13.000.000 2.000.000 2.000.000 Cổ phân ưu đãi mẽ Số lượng cỗ phần mua lại Cé phan phổ thông ey Cổ phân ưu đãi Số lượng cỗ phần lưu hành Cổ phân phổ thông Cổ phân tưu đãi Mệnh giá cỗ phiếu lưu hành: 10.000 đồng/cổ phiếu VI THONG TIN BO SUNG CHO CAC KHOAN MUC TRINH BAY TRONG BAO CAO KET QUA HOAT DONG KINH DOANH HOP NHAT Đơn vị tính: VND eee Téng doanh thu ban hang va cung cấp dịch vụ Doanh thu bắt động sản 52.577.951.070 Năm 2016 9.740.763.214 8.181.818.182 Doanh thu cung cấp dịch vụ 60.759.769.252 Cộng 9.740.763.214 Bản Thuyết phận hợp thành đọc với Báo cáo tai chinh hop 25 \® Từ 01/01/2017 đên 30/9/2017 2123 CƠNG TNH TOÁN ATY LPH CONG TY CO PHAN BIA OC FIRST REAL Số 16, Đường 2/9, Phường Bình Hiên, Quận Hải Châu, Thành phố Đà Nẵng BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT Giá vốn hàng bán Từ 01/01/2017 a Giá vốn bất động sản Cộng | @@ a Cho kỳ kế toán năm kết thúc ngày 30 tháng năm 2017 (kỳ chuyển đôi) Bản Thuyết mỉnh Báo cáo tài hợp (tiếp theo) Doanh thu hoạt động tài Lãi tiền gửi ngân hàng Cộng đến 30/9/2017 Nam 2416 35.582.082.037 35.582.082.937 3.858.953.780 3.858.953.780 46.003.864 46.003.864 1.868.992 1.868.992 138.663.958 138.663.958 104.416.505 104.416.505 SEeBHe SB BE Chỉ phí tài Chi phi lãi vay Cộng Chỉ phí bán hàng Chi phi vat liệu Chi phi dung cu, đồ dùng Chi phi dịch vụ mua ngồi Chi phí bán hàng khác Cộng 176.186.616 56.696.499 1.498.120.038 391.155.065 2.122.158.218 ‘ Chỉ phí quản lý doanh nghiệp Chi phí nhân viên quản lý Chỉ phí vật liệu quản lý Chi chí đồ dùng văn phịng Chi phi hao Thuế, phí lệ phí Chi phí dự phịng Chi phi dich vu mua ngồi Chỉ phí tiền khác Cộng 1.146.691.098 64.653.236 465.291.369 449.260.250 5.000.000 16.199.999 249.748.017 877.795.859 3.274.649.737 142.555.621 245.117.119 650.268.075 972.263.318 2.610.205.033 - IP ef eeet BS Thuế thu nhập đoanh nghiệp Lợi nhuận trước thuế Điều chỉnh cho thu nhập chịu thuế 1.206.699.269 21.301.249 3.169.056.418 1.650.000 21.301.249 1.650.000 Trừ: Thu nhập khơng chịu thuế Cộng: Các khoản phí khơng khấu trừ Thu nhập chịu thuế 7.228.000.518 3.170.706.418 Bản Thuyết phận hợp thành đọc với Báo cáo tài hợp CONG TY CO PHAN DIA OC FIRST REAL Số 16, Đường 2/9, Phường Bình Hiên, Quận Hải Châu, Thành phố Đà Nẵng BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHÁT Cho kỳ kế toán năm kết thúc ngày 30 tháng năm 2017 (kỳ chuyển đổi) Bán Thuyết minh Báo cáo tài hợp (tiếp theo) Chỉ phí thuế thu nhập doanh nghiệp hành đến 30/9/2017 Waa 2016 20% 20% 3.941.903.903 634.141.284 Công ty áp dụng mức thuế suất thuế thu nhập doanh nghiệp 20% (năm 2016: 20%) Công ty không ghi nhận tài sản thuế thu nhập hoãn lại thuế thu nhập hoãn lại phải trả khơng có chênh lệch tạm thời đáng kể giá trị ghi số sở tính thuế thu nhập khoản mục tài sản công nợ phải trả Báo cáo tài Lãi cổ phiếu Từ 01/01/2017 “itng AE ~< đến 30/9/2017 - - Lợi nhuận phân bé cho cỗ đông sở hữu cỗ phiếu phố thơng Số cổ phiếu phơ thơng bình quân lưu hành nămđể tính lãi cổ phiếu Lãi cỗ phiếu b Trừ: Số trích quỹ khen thưởng, phúc lợi ee = 2.534.915.134 15.746.314.366 Xa Lợi nhuận phân bồ cho cô đông sở hữu cô phiêu phô thông 15.746.314.366 2.534.915.134 6.799.928 1.729.508 2.316 1.466 15.746.314.366 2.534.915.134 ^ - \\ a) Lãi cỗ phiếu /6/J Việc tính tốn lãi cổ phiếu và lãi cỗ phiếu suy giảm phân bổ cho cổ đông sở hữu cổ phiếu phố thông Công ty thực sở sô liệu sau: b) Lãi suy giám cỗ phiếu Lợi nhuận phân bỗ cho cỗ đông sở hữu cỗ phiếu phố thông Các khoản điều chỉnh lợi nhuận sau thuế thu nhập doanh nghiệp để tính lợi nhuận phân bỗ cho cô phiếu phổ thông xác định lãi suy giảm cổ phiêu Lợi nhuận thuộc cô đông sở hữu cỗ phiếu phổ thông Cơng ty điều chỉnh ảnh hưởng pha lỗng Số cỗ phiếu phổ thơng bình qn lưu hành kỳ để tính lãi cỗ phiếu Số lượng cổ phiếu phổ thông dự kiến phát hành - 15.746.314.366 2.534.915.134 6.799.928 1.729.508 Số lượng cỗ phiếu bình quân lưu hành điều chỉnh ảnh hưởng pha loãng 6.799.928 2.316 Lãi suy giảm cổ phiếu - - thêm 1.729.508 eee ° BE S55 „mm l x Thuế suất áp dụng ã & Tw 01/01/2017 Bản Thuyết phận hợp thành đọc với Báo cáo tài hợp 27 1.466 Số 16, Đường 2/9, Phường Bình Hiên, Quận Hải Châu, Thành phố Đà Nẵng BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT Cho kỳ kế tốn năm kết thúc ngày 30 tháng năm 2017 (kỳ chuyên đổi) Bản Thuyết minh Báo cáo tài hợp (tiếp theo) 9; Chi phí sản xuất, kinh doanh theo yếu tố Chỉ phí nhân cơng Chi phi khấu hao Chi phi dich vụ mua 1.146.691.098 449.269.259 2.515.696.675 742.555.621 245.117.119 650.268.975 Cộng 5.396.807.955 2.610.205.033 Chỉ phí khác tiền VIL 1.285.150.923 972.263.318 NHỮNG THÔNG TIN KHÁC Các khoản cam kết Cam kết thuê hoạt động Tại ngày kết thúc niên độ kế tốn, Cơng ty có khoản cam kết thuê hoạt động không hủy ngang với lịch tốn sau: 30/9/2017 Trong vịng | nam 272.160.000 Từ năm thứ đến năm thứ Cộng 725.760.000 997.920.000 _ 01/01/2017 272.160.000 929.880.000 1.202.040.000 Khoản toán thuê hoạt động thể tổng số tiền thuê 189 m2 tầng thuộc tòa nhà Sunrise Building số 25 đường 2/9 theo Hợp đồng văn phòng số 23/HĐ-TVP ngày 25 tháng năm 2016 Thời hạn hợp đồng 60 tháng, đơn giá thuê 22.680.000 VND/ tháng (chưa bao gồm thuế GTGT) Nghiệp vụ số dư bên liên quan Giao dịch với bên liên quan Các bên liên quan với Công ty bao gồm: Các bên liên quan Mi quan Bà Ngô Thị Hà Ny Cổ đơng Ơng Nguyễn Hào Hiệp Ơng Đinh Văn Võ Ơng Nguyễn Đức Tâm Cổ đơng Cổ đơng Cổ đơng Ơng Nguyễn Hữu Đức Ơng Nguyễn Thế Trung Cổ đơng Cổ đơng Ơng Đặng Ngọc Duy Cổ đơng Ơng Nguyễn Viết Nam Cổ đông Bà Phan Thị Cẩm Thanh Cổ đông He ee eB ee Se Se CONG TY CO PHAN DIA OC FIRST REAL Ban Ti huyết phận hợp thành đọc với Báo cáo tai hợp 28 CƠNG TY CO PHAN DIA OC FIRST REAL Số 16, Đường 2/9, Phường Bình Hiên, Quận Hải Châu, Thành phố Đà Nẵng BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT Cho kỳ kế toán năm kết thúc ngày 30 tháng năm 2017 (kỳ chuyển đổi) Bán Thuyết Báo cáo tài hợp (tiếp theo) Các nghiệp vụ phát sinh năm Công ty với bên liên quan sau: Góp vốn Ơng Nguyễn Hào Hiệp aa Ơng Đinh Văn Võ Ông Nguyễn Đức Tâm mg ma 7.521.000.000 9.900.000.000 45.903.000.000 Ong Dang Ngoc Duy Bà Phan Thị Câm Thanh 4.095.000.000 5.187.000.000 m = 4.500.000.000 3.600.000.000 2.470.000.000 4.823.000.000 “ = - - = 40.001.000.000 Ông Nguyễn Viết Nam : Năm 2016 Bà Ngơ Thị Hà Ny Ơng Nguyễn Hữu Đức Ong Nguyễn Thế Trung B5 Thu nhập thành viên quản lý chủ chốt Thu nhập thành viên quản lý chủ chốt Công ty năm sau: ` Từ 01/01/2017 aén 30/9/2017 349.702.400 340.702.400 aur 2086 228.752.340 228.752.340 WA Tiền lương, thưởng Cũng Báo cáo theo phận Hoạt động kinh doanh Cơng ty kinh doanh bất động sảnvà doanh thu chủ yếu Công ty từ hoạt động Đồng thời, doanh thu Công ty phát sinh lãnh thơ Việt Nam Do đó, Ban Tổng Giám đốc Cơng ty tin tưởng việc trình bày thông tin theo phận không H E3 L5 đến 30/9/2017 yêu cầu Kye r Số liệu so sánh Kỳ kế năm kết thúc ngày 30 tháng năm 2017 kỳ kế toán năm chuyển đổi Công ty (9 tháng) Do vậy, số liệu so sánh đầu năm ghi nhận số liệu kỳ kế toán năm kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2016 (12 tháng) Các kiện phát sinh sau ngày kết thúc kỳ kế toán Chotới thời điểm kiểm tốn, Cơng ty có 100 cổ đông vốn điều lệ 10 tỷ VND, Công ty làm thủ tục đăng ký Công ty đại chúng theo quy định Bản Tì huyết phận hợp thành đọc với Báo cáo tài hợp 29 = —”- = SS Số 16, Đường 2/9, Phường Bình Hiên, Quận Hải Châu, Thành phó Đà Nẵng BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT Cho kỳ kế toán năm kết thúc ngày 30 tháng năm 2017 (kỳ chuyển đổi) Bản Thuyết minh Báo cáo tài hợp (tiếp theo) Ngồi kiện nêu trên, Ban Tổng Giám đốc Công ty khẳng định khơng có kiện phát sinh sau ngày kết thúc kỳ kế toán yêu câu cân phải điêu chỉnh hay trình bày Báo cáo tài hợp Công ty Thành phố Đà Nẵng, ngày 21 tháng năm 2018 CO PHAN ĐịA ỐC G \ Tơng Giám độc PHAN THI CAM THANH Kê tốn trưởng PHAN THI CAM THANH Người lập biêu mm «4 Aa Ay CONG TY CO PHAN DIA OC FIRST REAL any — Bản Thuyết minh phận hợp thành đọc với Báo cáo tài hợp 30
Ngày đăng: 21/12/2023, 00:57
Xem thêm: