Rủi ro trong hoạt động cho thuê tài chính tại công ty cho thuê tài chính ngân hàng đầu tư và phát triển việt nam,

BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO NGÂN HÀNG NHÀ NƯỚC VIỆT NAM HỌC VIỆN NGÂN HÀNG - TRẦN THỊ QUỲNH RỦI RO TRONG HOẠT ĐỘNG CHO THUÊ TÀI CHÍNH TẠI CƠNG TY CHO TH TÀI CHÍNH NGÂN HÀNG ĐẦU TƯ VÀ PHÁT TRIỂN VIỆT NAM Chuyên ngành: Kinh tế tài – Ngân hàng Mã số: 60.31.12 LUẬN VĂN THẠC SĨ KINH TẾ Người hướng dẫn Khoa học: TS PHẠM THỊ HOA Hà Nội – 2011 Lời cam đoan Tôi xin cam đoan cơng trình nghiên cứu riêng Các số liệu nêu luận văn có nguồn gốc rõ ràng, kết luận văn trung thực chưa công bố cơng trình khác Trần Thị Quỳnh DANH MỤC VIẾT TẮT Nghĩa đầy đủ STT Ký hiệu Cho thuê tài CTTC Ngân hàng Đầu tư Phát triển Việt Nam BIDV Doanh nghiệp Nhà nước DNNN Doanh nghiệp quốc doanh DNNQD Trách nhiệm hữu hạn TNHH Cổ phần CP Ngân hàng Nhà nước NHNN Ngân hàng thương mại NHTM Nợ hạn NQH 10 Công ty Tài quốc tế IFC 11 Tổ chức tín dụng TCTD 12 Đồng Việt Nam VND 13 Dự phòng rủi ro DPRR DANH MỤC BẢNG BIỂU Các bảng Mục lục biểu Nội dung Trang Bảng 1.1 1.1.3 Phân biệt cho thuê tài cho thuê tài sản Bảng 2.1 2.1.2 Bảng 2.2 2.1.2 Bảng 2.3 2.2.1 Dư nợ cho thuê năm 2007 – 2010 35 Bảng 2.4 2.2.1 Cơ cấu dư nợ theo loại hình doanh nghiệp 2007 – 2010 37 Bảng 2.5 2.2.2 Cơ cấu dư nợ theo nhóm tài sản thuê 2007 – 2010 39 Bảng 2.6 2.2.2 Nợ hạn qua năm (2007 – 2010) 40 Bảng 2.7 2.2.2 Nợ có khả vốn qua năm (2007 – 2010) 41 Bảng 2.8 2.2.2 Nợ xấu qua năm (2007 – 2010) 42 Bảng 2.9 2.2.2 Trích lập dự phịng rủi ro qua năm (2007 – 2010) 44 Tình hình nguồn vốn huy động Cơng ty CTTCBIDV từ năm 2007-2010 Tình hình kết hoạt động kinh doanh Công ty CTTC-BIDV từ năm 2007-2010 Bảng 2.10 2.2.2 Tình hình lãi treo qua năm (2008-2010) Bảng 2.11 2.2.2 Tình hình dư nợ cho thuê phân nhóm theo định 493/2005/QĐ-NHNN (2008 – 2010) 31 32 45 47 Bảng 2.12 2.2.2 Tình hình nợ xấu theo ngành kinh tế 50 Bảng 2.13 2.2.2 Rủi ro khơng có khả thu hồi vốn 53 Bảng 2.14 2.2.2 Rủi ro Công ty áp dụng lãi suất cố định khách hàng Bảng 2.15 2.2.2 Nợ xấu rủi ro đạo đức cán tín dụng 55 56 DANH MỤC BIỂU ĐỒ, SƠ ĐỒ Mục Các sơ đồ lục Nội dung Biểu đồ 2.1 2.2.1 CTTC nội ngành ngoại ngành 2007 – 2010 Biểu đồ 2.2 2.2.1 Trang 35 Cơ cấu dư nợ cho thuê theo loại hình doanh nghiệp 2007-2010 37 Biểu đồ 2.3 2.2.2 Nợ nhóm năm 2008 – 2010 47 Sơ đồ 1.1 1.1.3 Cho thuê tài hai bên Sơ đồ 1.2 1.1.3 Cho thuê tài ba bên Sơ đồ 1.3 1.1.3 Mua cho thuê lại 10 Sơ đồ 2.1 2.1.1 Mơ hình tổ chức cơng ty CTTC – BIDV áp dụng từ tháng 11/2008 đến 30 MỤC LỤC MỞ ĐẦU CHƯƠNG 1: CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ HOẠT ĐỘNG CHO THUÊ TÀI CHÍNH VÀ CÁC RỦI RO TRONG HOẠT DỘNG CHO THUÊ TÀI CHÍNH 1.1.Tổng quan hoạt động cho thuê tài 1.1.1.Lịch sử hình thành phát triển hoạt động cho thuê tài 1.1.2.Hoạt động cho thuê tài Việt Nam 1.1.3 Khái niệm cho thuê tài hình thức cho th tài 1.1.3.1.Khái niệm cho thuê tài 1.1.3.2.Các hình thức cho th tài 1.2 Rủi ro hoạt động cho thuê tài 12 1.2.1 Khái niệm rủi ro 12 1.2.2.Các loại rủi ro hoạt động cho thuê tài 13 1.2.2.1 Rủi ro tín dụng 13 1.2.2.2 Rủi ro thị trường 15 1.2.2.3 Rủi ro hoạt động 17 1.3 Sự cần thiết phải hạn chế rủi ro hoạt động cho thuê tài 20 1.3.1 Khái niệm hạn chế rủi ro hoạt động CTTC 20 1.3.2 Sự cần thiết phải hạn chế rủi ro hoạt động cho thuê tài 20 1.3.3 Các tiêu đo lường hạn chế rủi ro hoạt động cho thuê tài 21 1.3.4 Các nhân tố ảnh hưởng đến hạn chế rủi ro hoạt động cho thuê tài 24 1.3.4.1 Các nhân tố chủ quan 24 1.3.4.2 Các nhân tố khách quan 26 Kết luận chương 27 CHƯƠNG 2: THỰC TRẠNG RỦI RO TRONG HOẠT ĐỘNG CHO THUÊ TÀI CHÍNH TẠI CƠNG TY CHO TH TÀI CHÍNH NGÂN HÀNG ĐÀU TƯ VÀ PHÁT TRIỂN VIỆT NAM 28 2.1 Khái quát chung tình hình hoạt động kinh doanh Cơng ty cho th tài Ngân hàng Đầu tư Phát triển Việt Nam 28 2.1.1 Quá trình hình thành cấu máy tổ chức 28 2.1.1.1 Quá trình hình thành 28 2.1.1.2 Cơ cấu máy tổ chức 29 2.1.2 Tình hình hoạt động kinh doanh Công ty CTTC-BIDV 31 2.1.2.1.Tình hình huy động vốn Cơng ty CTTC-BIDV 31 2.1.2.2.Tình hình kết hoạt động kinh doanh Công ty CTTCBIDV 32 2.2 Thực trạng rủi ro hoạt động cho thuê tài Cơng ty cho th tài Ngân hàng Đầu tư Phát triển 34 2.2.1 Thực trạng hoạt động cho thuê tài Công ty CTTC - BIDV 34 2.2.1.1 Cơ cấu dư nợ theo đối tượng cho thuê 35 2.2.1.2 Cơ cấu dư nợ theo loại hình doanh nghiệp cho thuê 37 2.2.1.3 Cơ cấu dư nợ theo nhóm tài sản cho thuê 38 2.2.2 Thực trạng rủi ro công ty CTTC - BIDV 40 2.2.2.1 Tình hình nợ hạn 40 2.2.2.2 Tình hình Nợ có khả vốn 41 2.2.2.3 Tình hình Nợ xấu 42 2.2.2.4 Lãi treo 45 2.2.2.5 Rủi ro phân theo định 493/2005/QĐ-NHNN 47 2.2.2.6 Rủi ro phân theo ngành nghề kinh tế 49 2.2.2.7 Rủi ro khơng có khả thu hồi vốn phân theo khách hàng 53 2.2.2.8 Rủi ro lãi suất cho thuê 55 2.2.2.9 Rủi ro đạo đức 56 2.3 Đánh giá thực trạng hạn chế rủi ro hoạt động cho thuê tài Cơng ty CTTC - BIDV 57 2.3.1 Kết đạt 57 2.3.2 Tồn 58 2.3.3 Nguyên nhân 58 Kết luận chương 63 CHƯƠNG 3: GIẢI PHÁP NHẰM HẠN CHẾ RỦI RO TRONG HOẠT ĐỘNG CHO TH TÀI CHÍNH TẠI CƠNG TY CHO TH TÀI CHÍNH NGÂN HÀNG ĐẦU TƯ VÀ PHÁT TRIỂN VIỆT NAM 64 3.1 Mục tiêu, định hướng hoạt động cho th tài Cơng ty cho th tài Ngân hàng Đầu tư Phát triển 64 3.1.1 Định hướng hoạt động chung 64 3.1.2 Định hướng hạn chế rủi ro hoạt động cho thuê năm 65 3.2 Giải pháp nhằm hạn chế rủi ro hoạt động cho thuê tài Cơng ty cho th tài Ngân hàng Đầu tư Phát triển 66 3.2.1 Nhóm giải pháp chung hoạt động cho thuê tài 66 3.2.1.1.Thực phân tán rủi ro hoạt động CTTC 66 3.2.1.2 Thiết lập quy trình liên quan đến hoạt động CTTC thực tốt quy trình 67 3.2.1.3 Phát triển mạng lưới nguồn nhân lực 68 3.2.1.4 Xây dựng hệ thống thông tin quản trị rủi ro hoạt động CTTC 70 3.2.1.5 Thay đổi lại phương thức hoạt động hội đồng tín dụng cơng ty 71 3.2.1.6 Tăng cường công tác kiểm tra, kiểm soát nội 71 3.2.2 Nhóm giải pháp cụ thể hoạt động hạn chế rủi ro 71 3.2.2.1 Nâng cao chất lượng thẩm định dự án 71 3.2.2.2 Thực xếp hạng đánh giá rủi ro khách hàng, tăng cường điều kiện đảm bảo an toàn cho thuê thực tốt biện pháp xử lý thu hồi nợ xấu 74 3.2.2.3 Xây dựng hệ thống quản lý, kiểm tra giám sát tài sản thuê 76 3.2.2.4 Cần thành lập thêm phòng xử lý nợ xấu tăng cường thêm vai trò quản trị rủi ro phòng Quản lý rủi ro 77 3.2.2.5 Trích lập quỹ dự phòng rủi ro đầy đủ để xử lý rủi ro 78 3.3 Kiến nghị 79 3.3.1 Kiến nghị với phủ 79 3.3.2 Kiến nghị với Bộ ngành có liên quan 80 3.3.3 Kiến nghị Ngân hàng Nhà nước 82 3.3.4 Kiến nghị với BIDV 83 Kết luận chương 85 KẾT LUẬN 87 DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO 89 MỞ ĐẦU 1.Tính cấp thiết đề tài Trước yêu cầu kinh tế thị trường, hội nhập kinh tế quốc tế, dịch vụ tài ngân hàng khơng ngừng phát triển, nhiều loại hình dịch vụ tài ngân hàng đời hoạt động có hiệu có hoạt động cho th tài Hoạt động cho thuê tài cung cấp nguồn tài cho doanh nghiệp mua sắm máy móc, thiết bị để mở rộng, phát triển sản xuất kinh doanh Hoạt động cịn đặc biệt có ý nghĩa Việt Nam tiềm lực tài doanh nghiệp cịn hạn chế, thiếu tài sản chấp, khơng đủ điều kiện tín dụng để vay vốn đầu tư ngân hàng thương mại, việc thuê tài giải pháp hữu hiệu để đơn vị có trang thiết bị, máy móc phục vụ yêu cầu sản xuất Do tương lai hoạt động cho thuê tài tiếp tục phát triển mạnh Việt Nam Tuy nhiên, hoạt động kinh doanh khác, hoạt động cho thuê tài tiềm ẩn nhiều rủi ro dẫn đến vốn, giảm hiệu kinh doanh, chí bị phá sản Thực tế hoạt động cơng ty cho th tài thời gian qua xuất số rủi ro hiệu dự án không mong muốn, giá mua thiết bị khơng phù hợp, tính chuyển nhượng thiết bị thấp,… Do đó, để phục vụ tốt nhu cầu phát triển kinh tế đất nước, kinh doanh có hiệu quả, đảm bảo an tồn hoạt động không ngừng phát triển, công ty cho th tài có Cơng ty cho thuê tài Ngân hàng Đầu tư phát triển Việt Nam cần phải nhận diện đầy đủ rủi ro hoạt động mình, từ có giải pháp thích hợp q trình hoạt động Chính tơi chọn vấn đề : “Rủi ro hoạt động cho thuê tài 76 doanh nghiệp kinh doanh hiệu quả, đạo đức kém, khởi kiện doanh nghiệp chây ỳ, trốn tránh trả nợ, tận thu lãi treo + Trong giai đoạn ảnh hưởng khủng hoảng suy thối kinh tế tài Tồn cầu nay, công ty cần hạn chế việc thu hồi bán phát mại tài sản việc tổ chức thu hồi bán phát mại tài sản thuê thời kỳ suy thoái kinh tế gây nhiều rủi ro giá trị bán lý tài sản thấp so với thời kỳ kinh tế phát triển Trường hợp số doanh nghiệp lợi dụng việc khó khăn chung kinh tế cố tình chiếm dụng vốn khơng chịu trả nợ, chây ỳ, trốn tránh trả nợ….Công ty cần cương xử thu hồi tài sản thuê, tài sản th cịn hoạt động tốt Cơng ty cần chủ động liên hệ với khách hàng có quan hệ tốt với cơng ty khách hàng có quan hệ tín nhiệm với tổ chức tín dụng để đàm phán phương án cho thuê tài sản theo hình thức cho thuê vận hành + Sử dụng công cụ cấu lại nợ phép gia hạn nợ, điều chỉnh kỳ hạn nợ để đảm bảo việc thu nợ khả thi cao, phù hợp với chu kỳ sản xuất kinh doanh thực tế khách hàng + Duy trì tốt quan hệ với quan có chức để hỗ trợ Cơng ty q trình thu hồi tài sản 3.2.2.3 Xây dựng hệ thống quản lý, kiểm tra giám sát tài sản thuê Việc xây dựng hệ thống quản lý, kiểm tra giám sát tài sản trình cho th đóng vai trị quan trọng nhằm hạn chế rủi ro phát sinh q trình cho th Cơng ty cần phải thường xuyên định kỳ tiến hành kiểm tra tài sản thuê 06 tháng lần, thường xuyên kiểm tra tài sản thuê định kỳ để đánh giá tình trạng tình hình sử dụng tài sản thuê Bên th, sử dụng có mục đích khơng? tài sản hay mất? doanh nghiệp sử dụng hay chuyển nhượng cho doanh nghiệp khác? Tuy nhiên để thực việc kiểm tra tài sản thuê định kỳ 06 tháng lần nhiều thời gian 77 chi phí tài sản thuê thường xa Cơng ty CTTC – BIDV cần phối hợp nhờ chi nhánh hệ thống BIDV tiến hành kiểm tra tài sản thuê Để hạn chế rủi ro trình quản lý tài sản thuê, thuận lợi công tác kiểm tra giám sát xử lý tài sản thuê Công ty CTTC – BIDV cần phải xây dựng hệ thống kho liệu hình ảnh tài sản thuê thời điểm bàn giao tài sản cho Bên thuê cách khoa học, dễ tra cứu Để xây dựng hệ thống kho liệu hình ảnh tài sản thuê Ban lãnh đạo công ty CTTC – BIDV cần trang bị tối thiểu cho phòng QHKH 01 máy ảnh KTS, cán phòng QHKH phải nghiêm túc tuân thủ thực việc lưu trữ hình ảnh tài sản thuê theo hợp đồng theo khách hàng để tiện phục vụ cho công tác kiểm tra, giám sát, xử lý tài sản thuê Công ty cần mạnh dạn đầu tư công nghệ quản lý tài sản thuê thông qua hệ thống định vị GPRS toàn cầu vào tài sản thuê, tài sản thuê thường xuyên hay phải di chuyển Việc quản lý tài sản th thơng qua hệ thống định vị GPRS tồn cầu giúp cơng ty biết thơng tin xác tài sản thuê sử dụng địa bàn nào? từ hạn chế thấp rủi ro trình theo dõi quản lý tài sản thuê 3.2.2.4 Cần thành lập thêm phòng xử lý nợ xấu tăng cường thêm vai trò quản trị rủi ro phòng Quản lý rủi ro - Chức nhiệm vụ phòng xử lý nợ xấu + Phòng xử lý nợ xấu hoạt động đạo trực tiếp Ban giám đốc Cơng ty + Phịng xử lý nợ xấu (XLNX) có chức giúp việc cho Ban giám đốc, chủ động đề xuất, tham mưu thực phương án xử lý nợ xấu, phương án thu hồi tài sản thuê khoản nợ xấu, từ nợ nhóm trở lên khoản nợ ngoại bảng 78 + Phịng XLNX có trách nhiệm thực việc tổ chức bán phát mại tài sản thu hồi, đề xuất bán khoản nợ ngoại bảng…vv + Quản lý, lưu trữ hồ sơ khoản nợ xấu từ nhóm trở lên, quản lý hồ sơ khoản nợ rủi ro hạch toán ngoại bảng, bán nợ, khoanh nợ… - Phòng QLRR cần phải tăng cường thêm chức nhiệm vụ sau: + Xây dựng sách, quy trình quản trị rủi ro tín dụng, dự báo mức độ rủi ro tín dụng, rủi ro thị trường, rủi ro ngành nghề kinh tế, ngành Ngân hàng + Thực việc kiểm tra, giám sát hệ thống quản trị rủi ro công ty Chịu trách nhiệm an toàn, chất lượng, giảm thiểu rủi ro hoạt động CTTC theo phạm vi nhiệm vụ giao Đảm bảo khoản thuê phê duyệt tuân thủ quy định quản trị rủi ro mức chấp nhận rủi ro BIDV công ty + Áp dụng hệ thống quản lý, đo lường rủi ro để đo lường đánh giá rủi ro tác nghiệp xảy Công ty đề xuất giải pháp xử lý cố rủi ro phát + Xây dựng, quản lý liệu thông tin rủi ro tác nghiệp Công ty 3.2.2.5 Trích lập quỹ dự phịng rủi ro đầy đủ để xử lý rủi ro Thực trích lập quỹ dự phòng rủi ro đầy đủ để xử lý rủi ro công tác thiếu doanh nghiệp kinh tế nói chung khơng thể thiếu tổ chức tín dụng cơng ty CTTC Cơng tác có nhiều ý nghĩa, trước hết với tên gọi để dùng nguồn tự có để xử lý rủi ro mà biện pháp khác khơng cịn hiệu Thứ hai hình thức phân tán rủi ro tức phân chia rủi ro xảy thời gian, q trình dài q trình tích lũy quỹ dự phòng để xử lý rủi ro 79 Để có đủ nguồn trích lập quỹ sử dụng quỹ để xử lý rủi ro cơng ty CTTC – BIDV phải hoạt động có hiệu quả, kết hoạt động kinh doanh sau nộp thuế thu nhập phải đủ lớn Hiện Công ty CTTC BIDV với tất tổ chức tín dụng Việt Nam tiến hành phân loại nợ, trích lập sử dụng quỹ dự phòng để xử lý rủi ro theo định 493/2005/QĐ-NHNN ngày 22/4/2005 Thống đốc Ngân hàng Nhà nước 3.3 Kiến nghị 3.3.1 Kiến nghị với phủ - Cho phép Cơng ty CTTC thực cho thuê bất động sản Hiện Pháp luật Việt Nam cho phép công ty CTTC tiến hành CTTC đối tượng động sản, chưa cho thuê bất động sản Trên thực tế nước phát triển thị trường hoạt động CTTC bất động sản phát triển rủi ro Việc cho th bất động sản thơng thường an tồn nhiều so với cho th động sản đặc tính khơng thể di dời khả đảm bảo quyền sở hữu thông qua việc đăng ký chứng nhận quyền sở hữu đăng ký giao dịch đảm bảo với quan nhà nước có thẩm quyền Bên cạnh đó, thị trường cho thuê bất động sản Việt Nam chủ yếu cho thuê văn phịng làm việc, nhà có nhu cầu lớn Việc cho phép công ty CTTC Việt Nam thực cho thuê bất động sản góp phần làm cho thị trường CTTC Việt Nam phát triển tương xứng với tiềm vốn có, có lợi cho Nhà nước công ty CTTC việc cho thuê bất động sản ổn định, rủi ro hiệu đầu tư cao - Có sách ưu đãi hình thức CTTC Chính Phủ cần có sách ưu đãi hoạt động CTTC ưu đãi lãi suất thuê, sách thuế, phương pháp khấu hao tài sản thuê tài Do khác biệt với tổ chức tín dụng khác việc huy động vốn nên lãi suất cho thê tài thường cao khó cạnh tranh với lãi suất 80 vay trung dài hạn ngân hàng thương mại Cũng lãi suất, để khuyến khích đầu tư, Chính Phủ áp dụng hỗ trợ lãi suất sau đầu tư doanh nghiệp có dự án lớn, có tính cộng đồng, phục vụ cho lợi ích Quốc gia vay vốn ngân hàng thương mại Trong tài sản thuê tài cho dự án đầu tư thơng qua tài trợ vốn công ty CTTC lại không hưởng lãi suất sau đầu tư, thiệt thòi lớn hoạt động công ty CTTC không tạo sức hấp dẫn cạnh tranh doanh nghiệp so với phương án vay vốn ngân hàng thương mại Đề nghị Chính phủ bổ xung đối tượng hỗ trợ lãi suất theo định số 443/2009/QĐ-TT ngày 04/04/2009 công ty CTTC Nhằm mục đích tạo chế cạnh tranh bình đẳng hoạt động tín dụng Đề nghị Chính phủ sửa đổi lại nghị định 95/2008/NĐ-CP ngày 25 tháng 08 năm 2008 cho phép cơng ty CTTC có mức vốn điều lệ từ 200 tỷ trở lên thực nghiệp vụ cho vay vốn lưu động bao toán Đối với luật thuế GTGT đề nghị Chính phủ cho DN thuê tài khấu trừ thuế GTGT sau ký kết hợp đồng CTTC Trường hợp mua cho thuê lại xin miễn thuế GTGT Nhằm tạo điều kiện cho hoạt động CTTC phát triển, đặc biệt việc tháo gỡ khó khăn vốn doanh nghiệp vừa nhỏ, đề nghị dịch vụ CTTC nằm danh mục không không chịu thuế GTGT Chỉ đạo Ngân hàng nhà nước ban ngành liên quan ban hành văn hướng dẫn cụ thể hình thức CTTC mua cho thuê lại, cho thuê hợp vốn, cho thuê giáp lưng, cho thuê vận hành Các văn để công ty CTTC thực nhằm đa dạng hố hình thức CTTC, phân tán rủi ro, thực tốt công tác quản trị rủi ro 3.3.2 Kiến nghị với Bộ ngành có liên quan 81 - Kiến nghị với tài Về vấn đề khấu hao tài sản thuê Theo quy định Bộ Tài tài sản cố định thuê tài khấu hao giống trường hợp Doanh nghiệp tự đầu tư mua sắm chưa khuyến khích doanh nghiệp thuê tài Để khuyến khích doanh nghiệp đầu tư tài sản thơng qua hình thức th tài chính, giúp doanh nghiệp sớm đại hóa sản xuất, theo kịp cơng nghệ tiên tiến giới, đề nghị Bộ tài cho phép Doanh nghiệp đầu tư tài sản thuê hình thức CTTC khấu hao nhanh thời gian thuê 60% thời gian cần thiết khấu hao tài sản Cho phép doanh nghiệp thuê tài hoàn 100% thuế VAT lần giống trường hợp Doanh nghiệp đầu tư tài sản hình thức vay trung dài hạn ngân hàng thương mại - Kiến nghị với Hiệp hội cho thuê tài Việt Nam + Tăng cường cơng tác thơng tin tuyên truyền: Mặc dù đời 15 năm, hoạt động CTTC mẻ với nhiều doanh nghiệp Bên cạnh việc tự marketing cho hoạt động thân công ty, Hiệp hội CTTC cần tăng cường công tác thông tin, tuyên truyền quảng bá phương tiện thông tin đại chúng hình thức thích hợp, để doanh nghiệp cơng chúng ngày hiểu thêm lựa chọn hình thức tài trợ vốn + Là cầu nối Cơ quan quản lý nhà nước công ty CTTC Do ảnh hưởng khủng hoảng kinh tế tài tồn cầu, nước ta hoạt động tín dụng ngân hàng nói chung hoạt động tín dụng CTTC nói riêng gặp phải khó khăn thách thức khơng nhỏ, Hiệp hội cần nghiên cứu, theo sát tình hình, Cơng ty CTTC tìm giải pháp nhằm ổn định, vượt qua khó khăn, thúc đẩy hoạt động Hiệp hội cần tích cực báo cáo, đề xuất kiến nghị với Chính Phủ, Bộ tài chính, Ngân hàng Nhà 82 nước quan quản lý nhà nước có liên quan, xem xét có biện pháp tháo gỡ khó khăn, vướng mắc chế, sách Tạo điều kiện để cơng ty CTTC hoạt động thuận lợi, hiệu quả, an toàn phát triển + Tổ chức số khóa đào tạo, bồi dưỡng nghiệp vụ nước, phối hợp với Trung tâm đào tạo, Viện, Trường tổ chức khác nước để thực Đồng thời tổ chức số đoàn kháo sát nghiệp vụ CTTC nước 3.3.3 Kiến nghị Ngân hàng Nhà nước Về Quy định tỷ lệ bảo đảm an tồn hoạt động tổ chức tín dụng Việc huy động vốn Công ty CTTC khó khăn, vốn cơng ty chủ yếu từ ngân hàng mẹ (đối với công ty CTTC thuộc Ngân hàng thương mại) Ngày 05/12/2008 Ngân hàng nhà nước ban hành Quyết định số 34/2008/QĐ-NHNN việc sửa đổi, bổ sung số điều Quy định tỷ lệ đảm bảo an tồn hoạt động tổ chức tín dụng, kèm theo định số 457/2005/QĐ-NHNN ngày 19/04/2005 Tuy nhiên, với Quyết định này, vấn đề huy động vốn từ Ngân hàng “Mẹ” Công ty CTTC gặp gặp nhiều khó khăn NHNN quy định hạn mức cấp tín dụng cơng ty trực thuộc tổ chức tín dụng khơng vượt q 5% vốn tự có tổ chức tín dụng Vì NHNN cần nâng hạn mức cấp tín dụng Ngân hàng mẹ cho công ty lên 10% vốn tự có Đề nghị NHNN yêu cầu đạo ngân hàng thương mại ngân hàng hoạt động Việt Nam hàng tháng báo cáo tình hình khoản vay khách hàng, sở báo cáo tình trạng khoản nợ vay khách hàng NHNN giao cho Trung tâm thông tin tín dụng CIC thường xun có trách nhiệm cập nhập kịp thời tình trạng quan hệ vay vốn tổ chức tín dụng dư nợ vay, nhóm nợ, tài sản chấp….đảm bảo tính cơng khai 83 minh bạch báo cáo quan hệ với tổ chức tín dụng, để cơng ty CTTC tổ chức tín dụng cập nhật thơng tin khách hàng thường xuyên, liên tục tình trạng thực tế khách hàng, nhằm hạn chế rủi ro trước sau cho thuê Hiện NHNN có chế điều hành lãi suất quy định công ty CTTC giống ngân hàng thương mại, ấn định lãi suất kinh doanh VND không phép vượt 150% lãi suất Ngân hàng Nhà nước Việt Nam công bố áp dụng thời kỳ, việc ấn định lãi suất công ty CTTC giống ngân hàng thương mại ảnh hưởng lớn đến hiệu kinh doanh công ty CTTC, tiềm ẩn nhiều rủi ro lãi suất huy động đầu vào công ty CTTC thường cao nhiều so với lãi suất huy động đồng vào ngân hàng thương mại Vì vậy, để hạn chế rủi ro lãi suất đề nghị NHNN cho phép cơng ty CTTC có chế lãi suất cho th riêng Đề nghị NHNN nên nghiên cứu áp dụng nguyên tắc quản lý rủi ro Uỷ ban Basel theo thông lệ Quốc tế việc giám sát hoạt động tổ chức ngân hàng hệ thống luật pháp Việt Nam Các nguyên tắc tối thiểu nhiều trường hợp cần phải thực kèm với biện pháp khác điều kiện cụ thể giải rủi ro hệ thống tài Việt Nam Các nguyên tắc Basel theo thông lệ quốc tế cần phải xem xét áp dụng cho công ty CTTC Việt Nam 3.3.4 Kiến nghị với BIDV Ngân hàng Đầu tư Phát triển Việt nam với bề dày lịch sử hoạt động lâu đời hệ thống ngân hàng thương mại Việt Nam Để tăng cường hiệu hoạt động cho thuê giảm thiểu rủi ro hoạt động 02 Công ty 84 CTTC – BIDV, Ban lãnh đạo Ngân hàng ĐT&PTVN cần đạo chi nhánh BIDV phối hợp thực số yêu cầu sau: - Các chi nhánh BIDV cần có nhận thức đắn dịch vụ CTTC, không nhiệm vụ công ty CTTC BIDV mà nghiệp vụ tín dụng tồn hệ thống Các chi nhánh chủ động tham gia quảng cáo, giới thiệu nhằm phát triển nghiệp vụ công ty CTTC – BIDV, từ hình thành thương hiệu riêng CTTC công ty CTTC- BIDV Thông qua quảng bá nhiều doanh nghiệp đặt quan hệ với Cơng ty CTTC – BIDV Qua sách phân loại khách hàng, lựa chọn khách hàng thực hiệu rủi ro tiềm ẩn ngày Chi nhánh cần hỗ trợ công ty CTTC BIDV tốt công việc quản lý giám sát sau cho thuê khách hàng, tài sản thuê - Đối với dự án lớn, hiệu mà Chi nhánh chưa đáp ứng yêu cầu khách hàng hết hạn mức (bao gồm hạn mức tín dụng khách hàng, mức uỷ quyền phán Hội sở với chi nhánh hạn mức cho vay trung dài hạn giao chi nhánh) chi nhánh cần chủ động mời Công ty tham gia đồng tài trợ hình thức Cơng ty CTTC BIDV thực cho thuê phần thiết bị, chi nhánh tài trợ vốn lưu động, phần xây lắp tham gia bảo lãnh phần trả trước cho Bên thuê - Theo quy định Quyết định số 34/2008/QĐ-NHNN ngày 05/12/2008 nguồn vốn Cơng ty thời gian tới gặp nhiều khó khăn Cơng ty chưa có khả mở rộng huy động vốn từ dân cư tổ chức kinh tế chưa có mạng lưới huy động, chi phí huy động cao Do để có đủ vốn để hoạt động, Cơng ty cần BIDV hỗ trợ vay vốn Công ty hạch toán độc lập thuộc BIDV, tham gia vay vốn tổ chức kinh tế nước tiếp tục thực nghiệp vụ mua khoản phải thu để Cơng ty có vốn hoạt động 85 - Theo quy định Nghị định 95/2008/NĐ-CP ngày 25/08/2008 Chính phủ Cơng ty CTTC thực cho vay vốn lưu động bao toán với điều kiện có đủ mức vốn điều lệ cơng ty tài Do để mở rộng hoạt động, tăng thu dịch vụ tăng lợi nhuận, BIDV cần cấp bổ sung vốn điều lệ cho Công ty năm tới - Theo dự báo năm 2011 2012 kinh tế cịn khó khăn ảnh hưởng suy thối kinh tế tồn cầu hoạt động kinh doanh Công ty CTTC – BIDV khó khăn, BIDV tạo điều kiện cho Cơng ty tham gia dự án có hiệu quả, dự án có tài sản thuê dễ chuyển nhượng tiến độ giải ngân nhanh - Hỗ trợ cho Công ty việc tuyển chọn nguồn nhân lực, công tác đào tạo, đào tạo lại cán để kịp thời thích nghi với bối cảnh Với bề dày kinh nghiệm thẩm định dự ấn đầu tư trung dài hạn, BIDV hỗ trợ thực có hiệu cho Công ty việc truyền thụ kinh nghiệm thẩm định dự án, thẩm định khách hàng phòng ngừa rủi ro - Hỗ trợ cho Công ty việc triển khai dự án đại hóa cơng nghệ thơng tin, gồm chỗ đặt máy chủ nhân triển khai dự án Kết luận chương Luận văn rõ định hướng phát triển chung và định hướng quản lý rủi ro Công ty CTTC – BIDV từ đến năm tiếp theo, từ khẳng định tính tất yếu khách quan cần phải nâng cao lực quản lý rủi ro Công ty CTTC – BIDV thời gian tới bao gồm giải pháp có tính chất tổng quát giải pháp chuyên sâu Đồng thời nêu lên kiến nghị với phủ, ngành, NHNN, NH ĐT&PT Việt Nam tạo điều kiện cho Công ty CTTC – BIDV thực tốt lý rủi ro để đứng vững phát triển Hội nhập kinh tế Quốc tế cạnh tranh ngày gay gắt 86 87 KẾT LUẬN Cùng với xu phát triển nên kinh tế, tổ chức tài Ngân hàng nỗ lực đa dạng hóa sản phẩm dịch vụ mà dịch cho th tài Hoạt động cho thuê tài đời thời gian qua phần làm giảm sức ép, giảm gánh nặng cho hệ thống ngân hàng thương mại việc cung ứng vốn Doanh nghiệp kinh tế, đặc biệt vốn trung dài hạn Kinh tế thị trường có nhiều lợi chưa hồn hảo, lợi nhuận ln đồng hành với rủi ro Quản trị rủi ro để hạn chế rủi ro quan trọng trở thành vấn đề cần quan tâm không ngành tài ngân hàng mà kinh tế Công ty CTTC BIDV đơn vị đời sớm lĩnh vực CTTC Việt Nam Từ mức dư nợ CTTC hàng chục tỷ đồng năm đầu hoạt động, đến dư nợ CTTC công ty CTTC - BIDV lên tới xấp xỉ gần 1.800 tỷ đồng Cũng tất hoạt động kinh doanh khác, hoạt động CTTC công ty CTTC - BIDV phải đối mặt với nhiều thách thức, rủi ro làm cho hiệu kinh doanh Cơng ty sụt giảm dẫn đến phá sản Quản trị rủi ro với mục đích lâu dài nhằm nâng cao hiệu hoạt động CTTC Công ty vấn đề xúc đặt Hội đồng quản trị, Ban lãnh đạo công ty CTTC - BIDV Luận văn “Rủi ro hoạt động cho th tài Cơng ty cho th tài Ngân hàng Đầu tư Phát triển Việt Nam” phần giải vấn đề sau: - Nêu khái quát cho thuê tài chính, rủi ro hoạt động cho thuê tài Khái niệm rủi ro, quản lý rủi ro, phân loại rủi ro thường gặp 88 nhân tố ảnh hưởng đến quản lý rủi ro công ty cho th tài Qua giới thiệu phương pháp đo lường rủi ro đưa giải pháp quản lý rủi ro - Đánh giá thực trạng quản lý rủi ro Công ty CTTC – BIDV - Đề xuất phương hướng, giải pháp quản lý rủi ro kiến nghị nhằm quản lý, hạn chế, kiểm sốt rủi ro Cơng ty CTTC – BIDV Mặc dù cố gắng để hoàn thành đề tài nghiên cứu, nhiên thời gian nghiên cứu nhiều hạn chế, tác giả chưa sâu nghiên cứu so sánh phương pháp quản trị rủi ro công ty cho thuê tài nước nước khu vực Vấn đề quản trị rủi ro hoạt động CTTC vấn đề lớn, gồm nhiều khía cạnh mẻ phức tạp nên đề tài nghiên cứu tránh khỏi thiếu sót Tác giả mong muốn nhận giúp đỡ, ý kiến đóng góp Ban lãnh đạo công ty CTTC – BIDV, thầy cô giáo, nhà khoa học người quan tâm để đề tài nghiên cứu hoàn thiện 89 DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO Lê Thị Tuyết Hoa, Kiều Đức Thiện, Lê Hoàng Nga (2005), Giáo trình Thị trường tài , Nxb Thống kê, Hà Nội Lê Văn Tề, Huỳnh Thị Hương Thảo (2009), Thị trường tài định chế tài trung gian, Nxb Phương Đơng Bộ Tài Chính (2002), Hệ thống chuẩn mực kế toán Việt Nam – Chuẩn mực số 06: Thuê tài sản Chính Phủ (2001), Nghị định số 16/2001/NĐ-CP tổ chức hoạt động cơng ty cho th tài Chính phủ (2005), Nghị định số 65/2005/NĐ-CP ngày 19/5/2005 việc bổ sung sửa đổi Nghị định số 16/2001/NĐ-CP Cơng ty cho th tài Ngân hàng Đầu tư Phát triển Việt Nam, Báo cáo tài năm 2001,2002,2003,2004,2005 Cơng ty cho th tài II Ngân hàng Đầu tư phát triển Việt Nam, Báo cáo tài năm 2005 Cơng ty cho thuê tài Ngân hàng Đầu tư Phát triển Việt Nam (2005), Báo cáo tổng kết hoạt động năm 2001-2005 Ngân hàng Đầu tư Phát triển Việt Nam (2005, 2006), Báo cáo thường niên năm 2004, 2005 10.Ngân hàng Đầu tư Phát triển Việt Nam (2004), Sổ tay tín dụng 11.Ngân hàng Nhà Nước Việt Nam (2004), Quyết định 493/2005/QĐNHNN ngày 22/4/2005 90 12 Ngân hàng Nhà nước Việt Nam, Tài liệu Hội nghị tuyên truyền quảng bá hoạt động cho thuê tài Việt Nam tháng 8/2004 13 Ngân hàng Nhà nước (2001), Thông tư số 08/2001/TT-NHNN hướng dẫn thực Nghị định số 16/2001/NĐ-CP tổ chứcvà hoạt động công ty cho thuê tài 14 Ngân hàng Nhà nước (2005), Thông tư số 06/2005/TT-NHNN hướng dẫn Nghị định số 16/2001/NĐ-CP Nghị định số 65/2005/NĐ-CP Nguyễn Thị Thu Hương (2005),"Bàn rủi ro biện pháp hạn chế rủi ro tín dụng thuê mua", Tạp chí Ngân hàng, (10), tr.39-48 15 Nguyễn Văn Phương (2002),"Cần có quy định cụ thể việc xử lý hợp đồng cho thuê tài chấm dứt trước thời hạn", Tạp chí Ngân hàng (5), tr.18-20 16 Trần Tô Tử- Nguyễn Hải Sản (1996), Tìm hiểu sử dụng tín dụng th mua, NXB Trẻ