Giải pháp phòng ngừa và xử lý rủi ro tín dụng tại ngân hàng nông nghiệp và phát triển nông thôn tỉnh bắc ninh,

Bộ giáo dục đào tạo ngân hàng nhà n-ớc việt nam Học viện ngân hàng NGUYN TH HUYN Gii pháp phịng ngừa xử lý rủi ro tín dụng Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển nông thôn tỉnh Bắc Ninh CHUYÊN NGÀNH: KINH TẾ TÀI CHÍNH – NGÂN HÀNG MÃ SỐ: 60.31.12 LUËN V¡N TH¹C SĨ KINH TÕ NGƢỜI HƢỚNG DẪN KHOA HỌC: TS VÕ VĂN QUANG Hà Nội - 2011 MỤC LỤC Trang MỞ ĐẦU CHƢƠNG 1: RỦI RO TÍN DỤNG CỦA NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI TRONG NỀN KINH TẾ THỊ TRƢỜNG 1.1 TỔNG QUAN VỀ HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG CỦA NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI TRONG NỀN KINH TẾ THỊ TRƢỜNG 1.1.1 Khái niệm Ngân hàng thƣơng mại 1.1.2 Các loại hình Ngân hàng thƣơng mại 1.1.3 Hoạt động kinh doanh Ngân hàng thƣơng mại 1.1.4 Những rủi ro chủ yếu hoạt động kinh doanh NHTM 1.2 RỦI RO TÍN DỤNG CỦA NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI 10 1.2.1 Khái niệm rủi ro tín dụng 10 1.2.2 Những tác động từ rủi ro tín dụng 10 1.2.3 Các loại rủi ro tín dụng 12 1.2.4 Dấu hiệu cảnh báo rủi ro tín dụng 14 1.2.5 Đo lƣờng mức độ rủi ro tín dụng 17 1.2.6 Nguyên nhân rủi ro tín dụng 26 1.3 KINH NGHIỆM PHÒNG NGỪA VÀ XỬ LÝ RỦI RO TÍN DỤNG 29 CỦA NHTM CÁC NƢỚC, BÀI HỌC KINH NGHIỆM 1.3.1 Kinh nghiệm từ Ngân hàng thƣơng mại nƣớc 29 1.3.2 Bài học rút Ngân hàng thƣơng mại Việt Nam 33 KẾT LUẬN CHƢƠNG 35 CHƢƠNG 2: THỰC TRẠNG PHÒNG NGỪA VÀ XỬ LÝ RỦI RO TÍN 36 DỤNG TẠI NHNo&PTNT TỈNH BẮC NINH 2.1 HỆ THỐNG TỔ CHỨC VÀ HOẠT ĐỘNG CỦA NHNo&PTNT VIỆT NAM, NHỮNG ĐẶC TRƢNG VỀ TÍN DỤNG CỦA 36 NHNo&PTNT VIỆT NAM 2.1.1 Hệ thống tổ chức hoạt động NHNo&PTNT Việt Nam 36 2.1.2 Những đặc trƣng TD NHNo&PTNT Việt Nam 38 2.2 KHÁI QUÁT CHUNG VỀ TỔ CHỨC VÀ HOẠT ĐỘNG CỦA 43 NHNo&PTNT TỈNH BẮC NINH 2.2.1 Quá trình hình thành phát triển chi nhánh NHNo&PTNT tỉnh Bắc Ninh 43 2.2.2 Khái quát kết hoạt động kinh doanh NHNo&PTNT tỉnh Bắc Ninh 44 2.2.3 Thực trạng rủi ro tín dụng NHNo&PTNT tỉnh Bắc Ninh 52 2.3 THỰC TRẠNG PHÒNG NGỪA VÀ XỬ LÝ RỦI RO TÍN DỤNG 55 TẠI NHNo&PTNT TỈNH BẮC NINH 2.3.1 Các văn liên quan đến phòng ngừa xử lý rủi ro tín dụng 55 2.3.2 Thực trạng phịng ngừa rủi ro tín dụng NHNo&PTNT tỉnh Bắc Ninh 57 2.3.3 Thực trạng xử lý rủi ro tín dụng NHNo&PTNT tỉnh Bắc Ninh 63 2.4 ĐÁNH GIÁ CƠNG TÁC PHỊNG NGỪA VÀ XỬ LÝ RỦI RO TÍN 68 DỤNG TẠI NHNo&PTNT TỈNH BẮC NINH 2.4.1 Những kết đạt đƣợc 68 2.4.2 Những hạn chế, tồn 70 2.4.3 Nguyên nhân tồn 72 KẾT LUẬN CHƢƠNG 75 CHƢƠNG 3: GIẢI PHÁP PHỊNG NGỪA VÀ XỬ LÝ RỦI RO TÍN 76 DỤNG TẠI NHNo&PTNT TỈNH BẮC NINH 3.1 ĐỊNH HƢỚNG CƠNG TÁC PHỊNG NGỪA VÀ XỬ LÝ RRTD TẠI NHNo&PTNT TỈNH BẮC NINH GIAI ĐOẠN ĐẾN NĂM 2015 3.1.1 Những định hƣớng hoạt động kinh doanh NHNo&PTNT tỉnh Bắc Ninh thời gian tới 3.1.2 Định hƣớng cơng tác phịng ngừa xử lý rủi ro tín dụng NHNo&PTNT tỉnh Bắc Ninh 3.2 GIẢI PHÁP PHỊNG NGỪA VÀ XỬ LÝ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NHNo&PTNT TỈNH BẮC NINH 76 76 77 78 3.2.1 Nhóm giải pháp vĩ mô 78 3.2.2 Nhóm giải pháp vi mơ 80 3.2.3 Nhóm giải pháp hỗ trợ 91 3.3 KIẾN NGHỊ 94 3.3.1 Đối với Chính phủ 94 3.3.2 Đối với Ngân hàng Nhà nƣớc 94 3.3.3 Đối với NHNo&PTNT Việt Nam 95 KẾT LUẬN CHƢƠNG 96 KẾT LUẬN 97 DANH MỤC CÁC BẢNG BIỂU, SƠ ĐỒ Các bảng, biểu, sơ đồ Nội dung bảng biểu Trang Bảng 1.1 Điểm số TD tiêu dùng đƣợc sử dụng NH Mỹ 23 Bảng 1.2 Quyết định NHTM mơ hình điểm số TD tiêu dùng 24 Bảng 2.1 Một số tiêu huy động vốn từ năm 2007-2010 45 Bảng 2.2 Một số tiêu dƣ nợ TD từ năm 2007 - 2010 47 Bảng 2.3 Kết tài giai đoạn từ năm 2007-2010 50 Bảng 2.4 Nợ xấu phân theo loại vay giai đoạn từ năm 2007-2010 52 Bảng 2.5 Nợ xấu phân theo nhóm nợ giai đoạn từ năm 2007-2010 54 Bảng 2.6 Trích lập dự phòng XLRR TD từ năm 2007-2010 65 Bảng 2.7 Thực trạng xử lý RRTD giai đoạn từ năm 2007-2010 66 Biểu 2.1 Tổng nguồn vốn huy động từ năm 2007- 2010 46 Biểu 2.2 Tổng dƣ nợ qua năm từ năm 2007 - 2010 48 Biểu 2.3 Dƣ nợ phân theo loại tiền cho vay từ năm 2007-2010 48 Biểu 2.4 Dƣ nợ phân theo thời hạn cho vay từ năm 2007-2010 49 Biểu 2.5 Dƣ nợ phân theo hình thức TSBĐ từ năm 2007-2010 49 Biểu 2.6 Tổng hợp nợ xấu phân theo nhóm nợ từ năm 2007-2010 54 Sơ đồ 1.1 Các loại rủi ro tín dụng 12 Sơ đồ 2.1 Hệ thống cấu tổ chức NHNo&PTNT VN 37 Sơ đồ 2.2 Cơ cấu tổ chức máy hoạt động NHNo&PTNT tỉnh Bắc Ninh 44 DANH MỤC CÁC TỪ VIẾT TẮT Nội dung viết Stt Chữ viết tắt Cán tín dụng Dịch vụ Dự phòng rủi ro Khách hàng KH Kinh doanh KD Kinh tế quốc doanh Kinh tế quốc doanh Ngân hàng Ngân hàng Nhà nƣớc 10 Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển nông thôn NHNo&PTNT 11 Ngân hàng Nông nghiệp phát triển nông thôn Việt Nam NHNo&PTNT VN 12 Ngân hàng thƣơng mại NHTM 13 Ngân hàng trung ƣơng NHTW 14 Rủi ro 15 Rủi ro tín dụng RRTD 16 Tài sản bảo đảm TSBĐ 17 Tín dụng 18 Tổ chức kinh tế TCKT 19 Tổ chức tín dụng TCTD 20 Thành phần kinh tế TPKT 21 Ủy ban nhân dân UBND 22 Xử lý rủi ro XLRR CBTD DV DPRR KTQD KTNQD NH NHNN RR TD MỞ ĐẦU Tính cấp thiết đề tài Trong kinh tế thị trƣờng, hệ thống ngân hàng đƣợc ví nhƣ hệ thần kinh kinh tế Hệ thống ngân hàng (NH) quốc gia hoạt động thông suốt, lành mạnh hiệu tiền đề để nguồn lực tài luân chuyển, phân bổ sử dụng hiệu quả, kích thích tăng trƣởng kinh tế cách bền vững Tuy nhiên, kinh tế thị trƣờng rủi ro (RR) kinh doanh (KD) tránh khỏi, mà đặc biệt rủi ro hoạt động KD NH có phản ứng dây chuyền, lây lan Sự sụp đổ NH ảnh hƣởng tiêu cực đến tồn đời sống kinh tế, trị, xã hội, nƣớc lan rộng sang qui mô quốc tế Đối với hệ thống Ngân hàng Việt Nam, kể từ chuyển sang chế thị trƣờng bƣớc lớn mạnh không ngừng thu đƣợc thành tựu lớn, chiếm vị trí quan trọng kinh tế Với Ngân hàng thƣơng mại (NHTM), loại hình kinh tế KD lĩnh vực tiền tệ - tín dụng dịch vụ NH, nhƣ doanh nghiệp khác, NHTM hoạt động KD nhằm mục đích sinh lời thơng qua hoạt động huy động vốn, tín dụng (TD), tốn dịch vụ khác với khách hàng kinh tế - xã hội Chính vậy, hoạt động KD NH luôn tiềm ẩn chứa đựng RR từ nhiều nguyên nhân khác Nó phụ thuộc vào chế kinh tế, trình độ phát triển kinh tế - xã hội khả quản trị NH, thời kỳ Và RR cần kể đến RR hoạt động TD NH, vấn đề đƣợc NHTM quan tâm phần lớn lợi nhuận NH thu đƣợc từ hoạt động TD Chính vậy, cơng tác phòng ngừa xử lý rủi ro hoạt động TD vấn đề đƣợc NHTM đặt cách cấp thiết Xuất phát từ thực tế trên, qua trình học tập nghiên cứu Học viện Ngân hàng, lại cán công tác Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển nông thôn (NHNo&PTNT) tỉnh Bắc Ninh, em mạnh dạn lựa chọn nghiên cứu đề tài: “Giải pháp phòng ngừa xử lý rủi ro tín dụng Ngân hàng Nông nghịêp Phát triển nông thôn tỉnh Bắc Ninh” làm đề tài luận văn Thạc sĩ kinh tế Mục đích nghiên cứu - Nghiên cứu vấn đề có liên quan đến rủi ro tín dụng (RRTD) NHTM kinh tế thị trƣờng - Phân tích, đánh giá thực trạng rủi ro tín dụng (RRTD) xử lý rủi ro NHNo&PTNT tỉnh Bắc Ninh - Đề xuất giải pháp kiến nghị nhằm góp phần phịng ngừa xử lý RRTD NHNo&PTNT tỉnh Bắc Ninh Đối tƣợng phạm vi nghiên cứu - Đối tƣợng nghiên cứu: Các vấn đề lý luận thực tiễn liên quan đến RRTD NHTM kinh tế thị trƣờng, chủ yếu đề cập đến rủi ro cho vay Phạm vi nghiên cứu: Tập trung nghiên cứu vấn đề phòng ngừa xử lý RRTD NHNo&PTNT tỉnh Bắc Ninh, chủ yếu giai đoạn từ năm 2007 đến năm 2010 Phƣơng pháp nghiên cứu Để hoàn thành mục tiêu nghiên cứu đề ra, luận văn sử dụng phƣơng pháp nghiên cứu: Duy vật biện chứng, vật lịch sử, thống kê, so sánh, phân tích, logic Kết cấu luận văn Ngoài phần mở đầu kết luận, luận văn đƣợc kết cấu làm chƣơng: Chương 1: Rủi ro tín dụng Ngân hàng thƣơng mại kinh tế thị trƣờng Chương 2: Thực trạng phịng ngừa xử lý rủi ro tín dụng Ngân hàng Nông nghiệp & Phát triển nông thơn tỉnh Bắc Ninh Chương 3: Giải pháp phịng ngừa xử lý rủi ro tín dụng Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển nông thôn tỉnh Bắc Ninh CHƢƠNG RỦI RO TÍN DỤNG CỦA NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI TRONG NỀN KINH TẾ THỊ TRƢỜNG 1.1 TỔNG QUAN VỀ HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG CỦA NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI TRONG NỀN KINH TẾ THỊ TRƢỜNG 1.1.1.Khái niệm Ngân hàng thƣơng mại Để đƣa đƣợc định nghĩa NHTM, ngƣời ta thƣờng phải dựa vào tính chất mục đích hoạt động thị trƣờng tài chính, đơi cịn kết hợp tính chất, mục đích đối tƣợng hoạt động Mặc dù có nhiều cách thể khác nhau, nhƣng phân tích, khai thác nội dung định nghĩa đó, ngƣời ta dễ dàng nhận thấy NHTM có chung tính chất việc nhận tiền ký thác - tiền gửi khơng kỳ hạn có kỳ hạn, để sử dụng vào nghiệp vụ cho vay, chiết khấu dịch vụ kinh doanh khác Ngân hàng Theo định nghĩa Luật tổ chức tín dụng năm 2010: “1 Tổ chức tín dụng doanh nghiệp thực một, số tất hoạt động ngân hàng Tổ chức tín dụng bao gồm ngân hàng, tổ chức tín dụng phi ngân hàng, tổ chức tài vi mơ quỹ tín dụng nhân dân Ngân hàng loại hình tổ chức tín dụng thực tất hoạt động ngân hàng theo quy định Luật Theo tính chất mục tiêu hoạt động, loại hình ngân hàng bao gồm ngân hàng thương mại, ngân hàng sách, ngân hàng hợp tác xã Ngân hàng thương mại loại hình ngân hàng thực tất hoạt động ngân hàng hoạt động kinh doanh khác theo quy định Luật nhằm mục tiêu lợi nhuận.” Từ ba định nghĩa chung trên, vào tính chất mục tiêu hoạt động, Luật tổ chức tín dụng rõ loại hình ngân hàng gồm: Ngân hàng thƣơng mại, Ngân hàng phát triển, Ngân hàng đầu tƣ, Ngân hàng sách loại hình ngân hàng khác Kinh doanh Ngân hàng kinh doanh tiền tệ dịch vụ khác có liên quan đến tiền tệ, thể việc Ngân hàng vay mƣợn, huy động vốn từ nguồn vốn tạm thời nhàn rỗi dân cƣ hay tổ chức kinh tế- xã hội vay đầu tƣ vào lĩnh vực mà pháp luật cho phép, nhằm thực mục tiêu cuối thu lợi nhuận Do vậy, hiểu đơn giản kinh doanh Ngân hàng việc tiến hành hoạt động kinh doanh sản phẩm dịch vụ tài tiền tệ Ngân hàng nhằm vào mục tiêu lợi nhuận Ở Việt Nam, có nhiều quan niệm khác NHTM: - Ngân hàng tổ chức tài cung cấp danh mục dịch vụ tài đa dạng - đặc biệt tín dụng, tiết kiệm, dịch vụ tốn thực nhiều chức tài so với tổ chức kinh doanh kinh tế [3] - NHTM tổ chức KD tiền tệ mà hoạt động chủ yếu thường xuyên nhận tiền gửi KH với trách nhiệm hồn trả sử dụng số tiền vay, thực nghiệp vụ chiết khấu làm phương tiện toán [5] NHTM tổ chức tài quan trọng kinh tế, thực chức năng: (1) Trung gian tài chính: Với chức này, hoạt động chủ yếu NHTM chuyển khoản tiền tiết kiệm thành đầu tƣ (2) Tạo phƣơng tiện toán: Giấy nợ NH phát hành trở thành phƣơng tiện toán rộng rãi đƣợc nhiều ngƣời chấp nhận Ngày nay, nhà nƣớc tập trung quyền lực phát hành tiền, nhƣng NHTM tạo tiền thông qua cho vay khoản tiền gửi từ NH đến NH khác (3) Trung gian toán: NH trở thành trung tâm toán lớn kinh tế với hình thức toán đa dạng, phong phú (séc, uỷ nhiệm chi, nhờ thu, thẻ …) Các NH cịn tốn bù trừ với thông qua ngân hàng Trung ƣơng (NHTW) Trung tâm tốn Trong q trình KD mình, NHTM tạo cơng cụ tài chính, - Lập sử dụng quỹ dự phịng rủi ro tín dụng: Đơi TSBĐ nợ vay chƣa thể giúp NH thu hồi đƣợc khoản vay Mặt khác, khơng phải lúc KH có đủ tài sản đảm bảo nợ vay áp lực cạnh tranh địi hỏi NH đơi phải chấp nhận cho vay khơng có TSBĐ Trong tình nhƣ vậy, biện pháp quản lý RRTD NH nhƣ nào? Tất NH lập quỹ dự phòng rủi ro tín dụng nhằm khắc phục rủi ro có tình Trong trƣờng hợp xảy khoản tín dụng khơng thể thu hồi, NH sử dụng quỹ dự phòng để bù đắp nhằm khắc phục RR Việc xử lý phải sở kiểm tra xác định loại nợ tồn đọng mà sử dụng biện pháp xử lý thích hợp để tăng cƣờng tận thu vốn cho vay giảm thiểu tổn thất Việc xử lý tài sản bảo đảm thu hồi nợ tồn đọng phải đƣợc tiến hành thận trọng, chặt chẽ tuân thủ quy trình, cụ thể nhƣ sau: +Đối với khoản vay có TSBĐ: NH rà sốt TSBĐ, tình trạng tài sản, hồ sơ pháp lý để phát mại tài sản thu hồi vốn Phối hợp Trung tâm đấu giá tài sản cho tiến hành đấu giá, lý, phát mại tài sản bảo đảm để thu hồi vốn + Đối với cho vay khơng có TSBĐ: Kiểm sốt chặt chẽ nguồn tài KH, khoản phải thu, nguồn vốn tốn cơng trình thông qua báo vốn hàng năm lĩnh vực xây dựng, kỳ thu tiền lĩnh vực khác yêu cầu KH chủ đầu tƣ, ngƣời mua hàng cam kết toán chuyển khoản tài khoản KH NH Tƣ vấn KH bán bớt tài sản không phát huy hiệu quả, không cần sử dụng để trả nợ tiền vay +Đối với KH cá nhân: Kết hợp với quan công tác, vận động gia đình thu xếp nguồn trả nợ - Biện pháp khởi kiện tòa: Việc khởi kiện tòa có tác dụng KH khơng có thiện chí việc thực nghiện nghĩa vụ trả nợ Việc khởi kiện đòi nợ cho vay NH trƣớc tồ án khơng biện pháp xử lý RRTD qua pháp lý mang lại hiệu không nhỏ cho NH mà cịn mang tính phịng ngừa chung, tức thông qua hoạt động tố tụng NH mà góp phần răn đe, giáo dục KH chây ỳ, không chịu trả nợ phải thực nghĩa vụ trả nợ cho NH nhƣ cam kết Hợp đồng TD Khởi kiện biện pháp đòi nợ cuối áp dụng nhiều biện pháp khác để thuyết phục đôn đốc KH trả nợ nhƣng khơng có kết Về thời gian xử lý sớm tốt để giảm bớt thời gian đọng vốn chi phí vốn Vì NH chấp nhận tỷ lệ thu hồi vốn thấp nhƣng đổi lại sớm giải phóng vốn tồn đọng để đƣa vào đầu tƣ - Xử lý nghiêm cán gây nên rủi ro cho hoạt động kinh doanh Tuỳ theo mức độ tính chất rủi ro chủ quan cán gây nên mà có biện pháp xử lý thích hợp Tăng cƣờng giáo dục trị tƣ tƣởng gắn với biện pháp quản lý cán bộ, kiểm tra, kiểm soát nhằm nâng cao chất lƣợng hoạt động, trách nhiệm công tác đội ngũ cán nghiệp vụ Xử lý nghiêm túc sai phạm làm tổn thất tiền vốn, tài sản ảnh hƣởng đến uy tín chi nhánh Thực khoán chi trả quỹ tiền lƣơng kinh doanh theo kết lao động 3.2.2.4 Tăng cường công tác kiểm tra, kiểm soát nội nhằm phát ngăn ngừa rủi ro TD Cơng tác kiểm tra, kiểm sốt nội hoạt động TD công cụ vơ quan trọng, thơng qua phát hiện, ngăn ngừa chấn chỉnh sai sót trình thực nghiệp vụ TD Thực tế hoạt động NHNo&PTNT tỉnh Bắc Ninh đƣợc thƣờng xuyên tiến hành theo chế hành Tuy nhiên, so với yêu cầu phát triển bền vững NH cơng tác kiểm tra, kiểm sốt năm qua hạn chế định Do để nâng cao hiệu hoạt động kiểm tra, kiểm soát nội bộ, NHNo&PTNT tỉnh Bắc Ninh thời gian tới cần thực đƣợc mục tiêu kinh doanh an toàn hiệu Đây giải pháp quan trọng hàng đầu hoạt động KD NH sở để quản lý rủi ro hiệu Trong điều kiện cạnh tranh tổ chức tín dụng địa bàn ngày gay gắt, nên việc mở rộng kinh doanh gắn liền với rủi ro Do vậy, phải tôn trọng nguyên tắc kinh doanh an toàn, hiệu Đây giải pháp mang tính chủ động, tích cực chế quản lý rủi ro hoạt động kinh doanh NH Trong hoạt động kinh doanh NHNo&PTNT tỉnh Bắc Ninh nay, đầu tƣ vốn chiếm tỷ trọng lớn Vì vậy, cần trọng kinh doanh phải an toàn hiệu để mặt hạn chế rủi ro, mặt khác tăng thu nhập Để đạt mục tiêu cần thực số nội dung chủ yếu sau: + Tập trung đầu tƣ vốn cho vùng kinh tế trọng điểm Nhà nƣớc, tỉnh có tiềm phát triển nhanh, trung tâm công nghiệp, địa phƣơng có tốc độ thị hố đƣợc cơng nghiệp hố nhanh Ví dụ, đầu tƣ vốn vào khu công nghiệp Từ Sơn, Quế Võ, khu công nghiệp làng nghề vùng kinh tế nông thôn + Mở rộng hoạt động KD NH vào thị trƣờng KH mục tiêu thông qua phát triển chƣơng trình, kế hoạch tài trợ vốn dành cho đối tƣợng hay nhóm đối tƣợng cụ thể mà đề án chiến lƣợc phát triển NHNo&PTNT tỉnh Bắc Ninh hoạch định + Đầu tƣ vốn gắn liền với sử dụng dịch vụ, tiện ích NH (dịch vụ tài khoản, toán, chuyển tiền, quản lý tài sản, thấu chi, phát hành thẻ tốn, thẻ tín dụng dịch vụ Ngân hàng điện tử) + Đầu tƣ vốn cho khu vực nông nghiệp, nơng thơn chủ yếu đầu tƣ dài hạn có hình thức huy động vốn dài hạn thích hợp Ngoài NHNo&PTNT tỉnh Bắc Ninh cần xây dựng chƣơng trình kiểm tra giám sát RRTD: + Để phịng ngừa RRTD hiệu quả, công tác xây dựng tiêu chuẩn chƣơng trình kiểm tra hoạt động TD, NH cần đặc biệt quan tâm vấn đề trọng yếu: (i) Giám sát khoản vay thƣờng xuyên, tìm dấu hiệu cảnh báo khoản vay có vấn đề, kịp thời có hành động thích hợp; (ii) Giám sát tổng thể danh mục TD; (iii) Xây dựng hệ thống số điều tiết hậu tiêu cực phản ánh đƣợc mức độ thiệt hại cho NH, đồng thời phải tính tới hiệu việc điều tiết thể quan hệ chi phí bỏ thiệt hại có khả xảy để điều tiết rủi ro + Để tăng cƣờng vai trị cơng tác kiểm tra, kiểm sốt nhằm phịng ngừa, xử lý RRTD, cần thực số biện pháp sau: (1) Khơng ngừng hồn thiện đổi phƣơng pháp kiểm tra, áp dụng linh hoạt biện pháp kiểm tra tuỳ thuộc vào thời điểm, đối tƣợng mục đích kiểm tra; (2) Tăng cƣờng cán có trình độ, qua nghiệp vụ TD để bổ sung vào phận kiểm sốt nội bộ; (3) Trong q trình kiểm tra hoạt động TD tăng cƣờng cán làm trực tiếp từ phận TD thẩm định quản lý TD phối hợp kiểm tra; (4) Thƣờng xuyên đào tạo, nâng cao trình độ nghiệp vụ, luật pháp cho cán làm kiểm soát; (5) Cần quy định trách nhiệm cán kiểm soát, có chế độ khuyến khích thƣởng phạt rõ ngƣời rõ việc để nâng cao tinh thần trách nhiệm chất lƣợng hoạt động kiểm sốt 3.2.2.5 Đa dạng hóa lĩnh vực đầu tư, cải thiện cấu KH tài sản chấp - Đa dạng hoá lĩnh vực đầu tư: Đa dạng hoá lĩnh vực đầu tƣ giúp cho NH phân tán RRTD, nguồn tiền NH đƣợc đầu tƣ vào nhiều lĩnh vực, nhiều ngành nghề khác Để đa dạng hoá lĩnh vực đầu tƣ có hiệu an tồn cần có chiến lƣợc kinh doanh lâu dài ổn định dựa trên: (1) Bám sát định hƣớng TD, lĩnh vực khuyến khích đầu tƣ NH để xây dựng kế hoạch, lĩnh vực cần đầu tƣ; (2) Trên sở định hƣớng hoạt động TD NH số vùng kinh tế Căn vào thực tế, thuận lợi khó khăn địa bàn để xác định lĩnh vực đầu tƣ; (3) Mở rộng cho vay có TSBĐ Hiện nay, tình hình kinh tế có nhiều diễn biến phức tạp, hoạt động TD chứa đựng nhiều tiềm ẩn, nguy rủi ro cao Một biện pháp để đảm bảo an tồn phịng ngừa RRTD tăng cƣờng cho vay có bảo đảm, nguồn thứ cấp thu hồi nợ sau xử lý Tuy nhiên, việc xác định giá trị TSBĐ cần khách quan, có khả chuyển nhƣợng, đủ điều kiện pháp lý Cần thƣờng xuyên theo dõi TSBĐ, nắm bắt thông tin tài sản bảo đảm, có biến động lớn cần xem xét định giá lại giá trị tài sản; (4) Thƣờng xuyên thu thập thông tin tài sản loại qua thị trƣờng trung tâm bán đấu giá để có sở định giá TSBĐ Đối với việc nhận TSBĐ, NH cần thƣờng xuyên xem xét tính hợp lệ, hợp pháp tính thị trƣờng tài sản Linh hoạt phạm vi cho phép doanh nghiệp có tín nhiệm, kinh doanh có hiệu 3.2.2.6 Thành lập phận quản lý rủi ro tín dụng Quy định phải đăng ký tài sản chấp, quy định phân loại nợ trích lập dự phòng, quy định đảm bảo an tồn ….góp phần giúp Ngân hàng kiểm sốt đƣợc RRTD tốt Tuy nhiên, điều quan trọng thân NHNo& PTNT tỉnh Bắc Ninh phải có phận quản lý RRTD Trên sở thực tế hoạt động tín dụng NHNo&PTNT tỉnh Bắc Ninh nay, NHNo&PTNT tỉnh Bắc Ninh cần có phận quản lý RRTD hoạt động hiệu quả, khách quan tách khỏi phận trực tiếp cho vay, thực giám sát độc lập trình cấp tín dụng giám sát việc thực quy trình tín dụng, cho vay với nội dung bao gồm: Thực chấm điểm, xếp hạng TD Hiện NHNo&PTNT tỉnh Bắc Ninh thực chấm điểm (cá nhân), xếp hạng KH (doanh nghiệp), song việc chấm điểm, xếp hạng TD cịn mang tính chủ quan, hình thức Việc xếp hạng, chấm điểm TD CBTD thực (ngƣời trực tiếp giao dịch với KH, thẩm định, đề xuất cho vay), nên chƣa thực khách quan Để việc chấm điểm, xếp hạng TD thật có ý nghĩa việc phòng ngừa xử lý RRTD, cán thực chấm điểm, xếp hạng TD phải độc lập với phận sử dụng kết chấm điểm, xếp hạng tín nhiệm để định TD Thực thẩm định RRTD theo quy trình áp dụng Để đảm bảo đánh giá khách quan mức độ RRTD trợ giúp cho ngƣời có thẩm quyền định TD mức độ rủi ro khoản vay trƣớc có định TD cần thực quy trình thẩm định RRTD đƣợc chuẩn hố theo tiêu chuẩn quốc tế; Bộ phận Quản lý RRTD thực thẩm định RRTD KH vay mới, khoản vay lớn, khoản vay phức tạp lãnh đạo quy định, đồng thời lập báo cáo thẩm định RRTD Bộ phận quản lý RRTD thực phân tích, xác định, đo lường RRTD Bộ phận quản lý RRTD thực phân tích, nhận biết rủi ro, lƣợng hố RRTD có xác định RRTD tiềm tàng hoạt động TD trình lãnh đạo TD có sách hợp lý ngắn hạn dài hạn để phòng ngừa xử lý rủi ro.Việc xác định RRTD có, RRTD tiềm tàng có ý nghĩa đặc biệt quan trọng phòng ngừa xử lý RRTD, giúp cho NH có định đắn, kịp thời trƣờng hợp cụ thể nhằm phòng tránh rủi ro, hạn chế tổn thất tài xử lý rủi ro TD đạt hiệu cao 3.2.2.7 Nâng cao chất lượng nguồn nhân lực, có sách nhân hợp lý Việc phát triển nghiệp vụ TD, phòng ngừa xử lý RRTD có hiệu hay khơng, trƣớc hết phụ thuộc vào trình độ, lực đội ngũ cán NH Phải có cán tinh thơng nghiệp vụ, có kiến thức kinh nghiệm kinh doanh NH đại, chủ công nghệ mới, hiểu biết pháp luật Đặc biệt phải có đội ngũ cán lãnh đạo NH giỏi, động đảm bảo thành cơng cho q trình phát triển nghiệp vụ kinh doanh nói chung nghiệp vụ TD NH nói riêng Để làm đƣợc điều NH cần có số biện pháp sau: + Một là, Chuẩn hóa CBTD CBTD có vai trị quan trọng hoạt động NH, họ mang lại lợi nhuận cho NH đem đến rủi ro cho NH Do vậy, để phòng ngừa xử lý rủi ro công tác TD từ khâu tuyển dụng cán làm công tác TD cần phải chặt chẽ cần có số tiêu chuẩn sau: (1) Phải đƣợc đào tạo quy, chuyên ngành trƣờng đại học có uy tín; (2) Có khả ngoại ngữ, tin học, điều kiện để phục vụ cho việc nghiên cứu tài liệu, giao dịch sử dụng máy tính việc tính tốn, thẩm định dự án; (3) Có phẩm chất đạo đức: tiêu chuẩn quan trọng CBTD, định đến vấn đề rủi ro đạo đức kinh doanh; (4) Hiểu biết xã hội khả giao tiếp: yếu tố giúp cho KH NH hiểu hơn, làm cho KH có thiện cảm với NH, gắn bó với NH Với khả giao tiếp cán TD tìm hiểu thêm đƣợc nhiều thông tin KH phục vụ xử lý nghiệp vụ + Hai là, Nâng cao lực CBTD Để đảm bảo tính hiệu cho việc phát triển nghiệp vụ TD, địi hỏi cán NH nói chung cán TD nói riêng bên cạnh chuyên mơn cịn cần có hiểu biết định pháp luật, lĩnh vực chuyên môn KH Do đó, NH nên thực chun mơn hố CBTD theo lực hiểu biết họ Có nhƣ vậy, CBTD hiểu biết cách sâu sắc KH, giảm chi phí điều tra trình tìm hiểu KH, thẩm định phân tích TD nhanh chóng, xác dễ dàng từ góp phần nâng cao chất lƣợng khoản vay + Ba là, Có chế độ đãi ngộ, thƣởng phạt hợp lý NH cần phải nghiên cứu khung lƣơng, thƣởng hợp lý để kích thích CBTD hồn thành tốt cơng việc Đối với CBTD làm việc có hiệu cần có chế độ khen thƣởng, đãi ngộ vật chất xứng đáng đồng thời phải có biện pháp xử lý nghiêm khắc CBTD thiếu tinh thần trách nhiệm, gây thất thoát vốn NH +Bốn là, Đối với cán lãnh đạo NH từ cán đến lãnh đạo phải ln ln nâng cao trình độ quản lý chuyên môn, tiếp cận với kinh nghiệm quản lý nƣớc phát triển để từ đƣa biện pháp áp dụng phù hợp với thực tiễn nƣớc ta 3.2.3 Nhóm giải pháp hỗ trợ 3.2.3.1.Tăng cường hiệu hệ thống thơng tin tín dụng Nhƣ phân tích hoạt động TD ln tiềm ẩn nhiều rủi ro phịng ngừa rủi ro ln mối quan tâm hàng đầu tất NHTM Một nguyên nhân hàng đầu dẫn tới RRTD thiếu thơng tin Tăng cƣờng tính hiệu hệ thống thơng tin TD trở nên quan trọng NHTM việc nâng cao chất lƣợng TD phịng ngừa RRTD Để góp phần nâng cao hiệu hệ thống thông tin TD, cần thực có hiệu khâu sau đây: -Thu thập thông tin KH: Hiện nay, việc khai thác thông tin KH thƣờng qua báo cáo KH Các báo cáo KH lập thƣờng khó xác định tính trung thực Do vậy, bên cạnh việc thu thập thông tin từ KH, CBTD cần thu thập thêm thông tin từ đối tác KH, từ NH mà KH có quan hệ, từ quan chủ quản KH, từ Trung tâm thông tin TD - NHNN (CIC), từ phản ánh cán bộ, công nhân viên… -Thu thập thông tin thị trƣờng: Khi KH đặt quan hệ TD, bên cạnh việc khai thác thơng tin KH, CBTD cịn phải khai thác thơng tin mang tính chất thị trƣờng sản phẩm KH kinh doanh, thơng qua đƣa đƣợc dự đốn tình hình cung cầu, giá sản phẩm, tài sản bảo đảm…Đây nội dung quan trọng cơng tác phịng ngừa rủi ro 3.2.3.2 Tăng cường công tác tuyên truyền giáo dục phổ biến kiến thức qui định phòng ngừa xử lý rủi ro tín dụng đến tất khách hàng - Trên phƣơng tiện thơng tin báo chí truyền thơng: Qua thơng tin từ báo chí hoạt động NH phần giúp cho KH hiểu đƣợc thêm loại hình hoạt động NH, văn bản, quy định NH, từ giúp cho KH có đƣợc nhìn xác lĩnh vực mà họ quan tâm - Hội nghị khách hàng: Trong hoạt động NH, cán NH vừa ngƣời trực tiếp cung ứng sản phẩm dịch vụ cho KH, vừa ngƣời trực tiếp quan hệ với KH Vì mối quan hệ cán NH KH định đến chất lƣợng sản phẩm dịch vụ cung ứng Do NH nên thƣờng xuyên tổ chức hội nghị KH giúp cho KH NH gần gũi hơn, hiểu Riêng hoạt động TD, thông qua hội nghị KH, NH giúp KH biết đƣợc họ thƣờng hay bị rủi ro lĩnh vực nào, hoạt động kinh doanh nào, mặt hàng kinh doanh từ giúp họ hiểu thêm việc làm để phòng ngừa rủi ro cách có hiệu - Sử dụng tài liệu tờ rơi, tƣ vấn: NH nên thƣờng xuyên phát tài liệu tờ rơi quảng bá hình ảnh NH, giúp cho KH biết hình thức, dịch vụ NH sẵn sàng phục vụ KH Tƣ vấn cho KH loại sản phẩm dịch vụ định Riêng hoạt động TD, NH tƣ vấn cho KH việc làm để sử dụng đồng vốn cách hiệu nhất, phòng ngừa rủi ro hoạt động kinh doanh cách tốt 3.2.3.3 Nâng cao đạo đức nghề nghiệp NH nghề KD có vị trí quan trọng xã hội, tiếp xúc với tiền tệ, nên đạo đức nghề nghiệp yếu tố quan trọng đƣợc đặt lên hàng đầu NH Bản thân ngƣời cán NH không đƣợc rèn luyện, tu dƣỡng đạo đức dễ dàng dẫn đến vi phạm nghề nghiệp, cộng với môi trƣờng KD cạnh tranh ngày khốc liệt tác nhân đẩy cán NH vào tình dễ nảy sinh rủi ro đạo đức Chúng ta phải thừa nhận đâu đến công tác TD, ln tn thủ quy trình từ xét duyệt cho vay, kiểm tra giám sát việc sử dụng tiền vay, thu hồi nợ, xử lý nợ nghi ngờ, nợ xấu nêu cao phẩm chất đạo đức, tinh thần trách nhiệm cán đó, chất lƣợng TD cao kiểm soát tốt, giảm thiểu rủi ro Ngƣợc lại, đâu thiếu quan tâm trọng không đầy đủ mực, cán bị sa sút phẩm chất đạo đức, thiếu trách nhiệm đó, chất lƣợng TD thấp, rủi ro cao chí cán Do để nâng cao đạo đức nghề nghiệp cho cán NH đặc biệt cán làm cơng tác tín dụng cần gắn nhiệm với quyền lợi cán bộ, nên có chế độ thƣởng phạt rõ ràng cho CBTD ln đối mặt với rủi ro, có chế độ tiền lƣơng đặc biệt để khuyến khích ngƣời làm cơng tác TD, đồng thời cần giáo dục đạo đức nghề nghiệp cho CBTD, tránh xảy đạo đức nghề nghiệp NH cần thƣờng xuyên tuyên truyền phổ biến tƣ tƣởng cho cán làm tín dụng, để ngƣời hiểu chấp hành quy trình nghiệp vụ, nâng cao ý thức trách nhiệm, tâm huyết với nghề nghiệp Ngoài NH cần mời chuyên gia pháp lý đến giảng, trao đổi kinh nghiệm tình huống, vụ án liên quan đến lĩnh vực NH để cán NH có thêm kinh nghiệm, hiểu thêm pháp luật, từ có đƣợc định cho vay cách an toàn 3.2.3.4 Tăng cường sở vật chất kỹ thuật, trang bị quản trị tốt hệ thống mạng, phần mềm tin học NH cần quan tâm đến sở vật chất kỹ thuật, cung cấp đầy đủ trang thiết bị, máy tính cho cán Cần quản trị tốt hệ thống mạng, phần mềm tin học, hệ thống công nghệ thông tin đại giúp cho cấp lãnh đạo kiểm soát đƣợc chất lƣợng hiệu đầu tƣ TD nhƣ chấp hành định hƣớng mục tiêu TD đƣợc đề thời kỳ NH Ngoài ra, giúp cho CBTD có đầy đủ thơng tin để định cho vay nhƣ thông tin KH, thông tin rủi ro cạnh tranh ngành, rủi ro thị trƣờng 3.2.3.5 Phối hợp với quan chức năng, quyền địa phương NH cần phối hợp với quan chức nhƣ đơn vị chủ quản KH, công an, thi hành án, trung tâm bán đấu giá , với quyền địa phƣơng nhƣ phƣờng, xã, huyện, thị, thành phố để nắm bắt đƣợc tình hình kinh tế xã hội địa bàn có hƣớng đầu tƣ phù hợp có biện pháp thu hồi nợ phù hợp với đối tƣợng KH nhƣ đôn đốc KH thực việc trả nợ cho NH, phát mại TSBĐ KH để thu hồi nợ vay 3.3 KIẾN NGHỊ 3.3.1 Đối với Chính Phủ - Cần khẩn trƣơng bổ sung, hoàn thiện pháp luật hoạt động NH Đẩy mạnh cải cách hành chính, nâng cao hiệu lực hiệu máy Nhà nƣớc -Hoạch định sách dài hạn định hƣớng phát triển kinh tế đƣa giải pháp phù hợp nhằm bảo đảm môi trƣờng kinh tế - trị - xã hội ổn định phát triển theo chiều hƣớng tích cực tạo tiền đề cho phát triển ngành cấu lại kinh tế, tập trung thúc đẩy hoạt động đầu tƣ, củng cố phát triển hệ thống tài chính, NH - Bảo đảm phối hợp đồng Bộ, Ngành Do hoạt động TD hoạt động phức tạp có mối liên quan tới đến hầu hết doanh nghiệp cá nhân xã hội, hoạt động suôn sẻ thiếu phối hợp, hỗ trợ Bộ, ngành liên quan 3.3.2 Đối với Ngân hàng nhà nƣớc - Tăng cƣờng hiệu hoạt động Trung tâm thông tin TD, tạo thuận lợi cho NHTM khai thác đầy đủ kịp thời liệu, phục vụ cơng tác phịng ngừa RRTD - Phối hợp với đơn vị liên quan thƣờng xuyên tổ chức khoá đào tạo bồi dƣỡng kiến thức cập nhật để nâng cao lực đánh giá, đo lƣờng, phân tích, kiểm sốt rủi ro tín dụng - Tăng cƣờng cơng tác tra, kiểm sốt hoạt động tín dụng NHTM nhằm hạn chế, phòng ngừa RRTD Tạo cho cán tra, kiểm sốt có vai trị độc lập để can thiệp ngăn chặn hoạt động dẫn đến khơng an tồn vốn - Hồn thiện hệ thống giám sát NH theo hƣớng sau: nâng cao chất lƣợng phân tích tình hình tài phát triển hệ thống cảnh báo sớm tiềm ẩn hoạt động TCTD, bao gồm việc phân tích báo cáo tài xác định "điểm" nhạy cảm; phát triển thống cách thức giám sát NH sở lý luận thực tiễn; xây dựng cách tiếp cận tới công việc đánh giá chất lƣợng quản lý rủi ro nội TCTD; nâng cao địi hỏi kỹ thuật việc trích lập dự phịng rủi ro 3.3.3 Đối với Ngân hàng Nơng nghiệp Phát triển nơng thơn Việt Nam - Cần có chế điều hành kế hoạch kinh doanh chế lãi suất, chế tuyển chọn (nhằm chống tải cơng tác tín dụng) linh hoạt theo hƣớng tăng quyền chủ động cho chi nhánh - Đƣa hệ thống xếp hạng tín dụng nội vào áp dụng thực tế nhằm hỗ trợ cho quản trị rủi ro theo Quyết định 493/2005/QĐ-NHNN ngày 22/4/2005 Thống đốc Ngân hàng Nhà nƣớc Ban hành Quy định phân loại nợ, trích lập sử dụng dự phịng để xử lý rủi ro tín dụng hoạt động Ngân hàng TCTD Nghiên cứu đƣa vào áp dụng mơ hình quản trị rủi ro phù hợp với qui định hành NHNo&PTNT Việt Nam - Cần tăng cƣờng việc tập huấn, đào tạo nghiệp vụ Ngân hàng cho đội ngũ cán chi nhánh nhằm nâng cao chất lƣợng chuyên nghiệp cán bộ, nhân viên - Đẩy mạnh công tác kiểm soát nội với mục tiêu quan trọng xây dựng đƣợc hệ thống tìm kiếm phát tiềm ẩn tiêu cực, bất ổn thiếu sót hoạt động Ngân hàng để đƣa biện pháp chấn chỉnh - Nâng cao vai trị thơng tin hoạt động, tăng cƣờng hợp tác trao đổi, chia sẻ thông tin với NHTM khác việc cung cấp thông tin cho khách hàng, nhằm giảm thiểu rủi ro - Cần đẩy nhanh hoàn thiện q trình ứng dụng cơng nghệ thơng tin, thiết lập phần mềm để quản lý khách hàng, thống kê, nghiên cứu, lƣu trữ thông tin phục vụ cho việc phân tích, đánh giá đo lƣờng rủi ro KẾT LUẬN CHƢƠNG Từ định hƣớng cơng tác phịng ngừa xử lý RRTD NHNo&PTNT tỉnh Bắc Ninh từ đến năm 2015, luận văn đƣa ý kiến nhằm hồn thiện giải pháp phịng ngừa xử lý RRTD NHNo&PTNT tỉnh Bắc Ninh, cụ thể luận văn đƣa đƣợc nhóm giải pháp: Nhóm giải pháp vĩ mơ, nhóm giải pháp vi mơ nhóm giải pháp hỗ trợ Đồng thời luận văn đƣa đƣợc kiến nghị với Chính Phủ, với NHNN, với NHNo&PTNT Việt Nam nhằm tiếp tục hồn thiện mơi trƣờng pháp lý, mơi trƣờng hoạt động kinh doanh NHTM; xây dựng quy trình quản lý nghiệp vụ tín dụng phù hợp với thực tế hoạt động kinh doanh ngân hàng Từ giúp cho việc nâng cao cơng tác phịng ngừa xử lý RRTD hoạt động hệ thống NHNo&PTNT nói chung NHNo&PTNT tỉnh Bắc Ninh nói riêng KẾT LUẬN Kinh doanh NH loại hình kinh doanh đặc biệt, rủi ro kinh doanh NH RR đặc biệt đa dạng loại, phong phú hình thức biểu xảy thƣờng xuyên Trong đó, RRTD loại rủi ro xảy thƣờng xuyên nhất, quy mô phạm vi RRTD thƣờng lớn nguyên nhân dẫn đến phá vỡ NHTM Trong nội dung nghiên cứu, luận văn tiếp cận nghiên cứu vấn đề sau: Thứ nhất, khái quát lý luận RRTD, cơng tác phịng ngừa xử lý RRTD NHTM Tìm hiểu biện pháp cơng cụ mà NHTM áp dụng để phòng ngừa xử lý RRTD, kinh nghiệm số nƣớc thành công công tác Thứ hai, nghiên cứu thực trạng hoạt động TD, cơng tác phịng ngừa xử lý RRTD chi nhánh NHNo&PTNT tỉnh Bắc Ninh từ năm 2007 đến năm 2010, từ sâu phân tích đánh giá kết đạt đƣợc, điểm cịn hạn chế cơng tác phịng ngừa xử lý RRTD NHNo&PTNT tỉnh Bắc Ninh nhƣ nguyên nhân hạn chế Thứ ba, đề xuất số giải pháp kiến nghị có tính khả thi nhằm hồn thiện cơng tác phịng ngừa xử lý RRTD NHNo&PTNT tỉnh Bắc Ninh, góp phần nâng cao hiệu hoạt động NHNo&PTNT tỉnh Bắc Ninh theo hƣớng an toàn, hiệu bền vững Mặc dù có nhiều cố gắng, nhƣng với thời hạn nghiên cứu có hạn cịn hạn chế kiến thức nên vấn đề đƣợc trình bày khuôn khổ luận văn thạc sĩ không tránh khỏi hạn chế Tác giả mong đƣợc đóng góp ý kiến Thầy Cơ giáo, Nhà nghiên cứu Khoa học, Bạn đồng nghiệp ngƣời quan tâm đến nội dung nghiên cứu luận văn Tác giả luận văn xin chân thành cảm ơn Thầy giáo hƣớng dẫn TS Võ Văn Quang tận tình bảo suốt trình nghiên cứu để hồn thành luận văn Xin chân thành cảm ơn thầy cô giáo Học viện NH, đồng nghiệp gia đình bạn bè giúp đỡ tơi hồn thành luận văn DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO Huỳnh Thế Du – Nguyễn Minh Kiều – Nguyễn Trọng Hồi (2005), Thơng tin bất cân xứng hoạt động kinh doanh, Chƣơng trình giảng dạy kinh tế Fulbright Frederic S.Mishkin (2001), Tiền tệ, ngân hàng thị trường tài chính, Nhà xuất khoa học kỹ thuật Phan Thị Thu Hà (2004), Ngân hàng thương mại, NXB Thống kê, Hà Nội Luật tổ chức tín dụng (2010), Nhà xuất trị quốc gia Hà Nội Luật Ngân hàng Nhà nƣớc (2010), Luật tổ chức tín dụng (2010), Nhà xuất trị quốc gia Hà Nội Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn tỉnh Bắc Ninh (2007), Báo cáo tổng kết hoạt động kinh doanh, báo cáo tổng kết chuyên đề hàng năm Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn tỉnh Bắc Ninh (2008), Báo cáo tổng kết hoạt động kinh doanh, báo cáo tổng kết chuyên đề hàng năm Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn tỉnh Bắc Ninh (2009), Báo cáo tổng kết hoạt động kinh doanh, báo cáo tổng kết chuyên đề hàng năm Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn tỉnh Bắc Ninh (2010), Báo cáo tổng kết hoạt động kinh doanh, báo cáo tổng kết chuyên đề hàng năm 10 Quyết định số 493/2005/QĐ-NHNN ngày 22/4/2005, Ban hành quy định phân loại nợ, trích lập sử dụng dự phịng để xử lý rủi ro hoạt động Ngân hàng 11 Sổ tay tín dụng (2004), Ngân hàng Nơng nghiệp Phát triển nông thôn Việt Nam, Nhà in Ngân hàng 12 Nguyễn Văn Tiến (2010), Quản trị rủi ro kinh doanh Ngân hàng, Nhà xuất thống kê