Nâng cao hiệu quả quản trị rủi ro thanh khoản trong các ngân hàng thương mại việt nam,

NGAN HANG NHA NƯỚC VIỆT NAM BỘ GIAO DỤC VA DAO TẠO HỌC VIỆN NGAN HANG  PHI THỊ PHƯỢNG NÂNG CAO HIỆU QUẢ QUẢN TRỊ RỦI RO THANH KHOẢN TRONG CÁC NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI VIỆT NAM Chuyên ngành : Kinh tế Tài - Ngân hàng Mã số : 60.31.12 LUẬN VĂN THẠC SĨ KINH TẾ Người hướng dẫn khoa học: TS Nguyễn Thị Hồng Hải Hà Nội – 2012 LỜI CAM ĐOAN Tôi xin cam đoan cơng trình nghiên cứu riêng tơi Nội dung số liệu phân tích kết nghiên cứu độc lập học viên chưa cơng bố cơng trình khoa học Tác giả luận văn Phí Thị Phượng MỤC LỤC TRANG PHỤ BÌA LỜI CAM ĐOAN MỤC LỤC DANH MỤC CÁC TỪ VIẾT TẮT DANH MỤC BẢNG BIỂU MỞ ĐẦU .1 CHƯƠNG 1: NHỮNG VẤN ĐỀ LÝ LUẬN VỀ HIỆU QUẢ QUẢN TRỊ RỦI RO THANH KHOẢN CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1 Những vấn đề lý luận quản trị rủi ro khoản ngân hàng thương mại .4 1.1.1 Quản trị rủi ro kinh doanh ngân hàng 1.1.2 Quản trị rủi ro khoản 1.1.3 Cung cầu khoản 10 1.2 Hiệu quản trị rủi ro khoản Ngân hàng thương mạiError! Bookmark not d 1.2.1 Khái niệm hiệu quản trị rủi ro khoản Ngân hàng thương mại Error! Bookmark not defined 1.2.2 Các tiêu đánh giá hiệu quản trị rủi ro khoản NHTM 23 1.3 Các nhân tố ảnh hưởng đến hiệu quản trị rủi ro khoản ngân hàng thương mại 24 1.3.1 Nhân tố khách quan .24 1.3.2 Nhân tố chủ quan 25 1.4 Kinh nghiệm nâng cao hiệu quản trị rủi ro khoản ngân hàng thương mại 25 1.4.1 Xây dựng chương trình quản lý rủi ro khoản .25 1.4.2 Đo lường giám sát trạng thái khoản 26 1.4.3 Quản trị khả tiếp cận nguồn vốn 26 1.4.4 Lập kế hoạch dự phòng 27 1.4.5 Quản trị khoản ngoại tệ 27 1.4.6 Kiểm soát nội quản trị khoản .28 1.4.7 Công bố thông tin 28 1.4.8 Vai trị ban kiểm sốt 28 Kết luận Chương .29 CHƯƠNG 2: THỰC TRẠNG HIỆU QUẢ QUẢN TRỊ RỦI RO THANH KHOẢN TẠI CÁC NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI VIỆT NAM 27 2.1 Tổng quan hệ thống ngân hàng thương mại Việt Nam 27 2.1.1 Bức tranh tổng quan hệ thống ngân hàng thương mại Việt Nam 27 2.1.2 Tác động điều kiện kinh tế vĩ mô đến hoạt động hệ thống ngân hàng thương mại Việt Nam Error! Bookmark not defined 2.2 Thực trạng hiệu quản trị rủi ro khoản ngân hàng thương mại Việt Nam 45 2.2.1 Vốn điều lệ 51 2.2.2 Hệ số H1 H2 62 2.2.3 Chỉ số trạng thái tiền mặt H3 .65 2.2.4 Chỉ số lực cho vay H4 68 2.2.5 Chỉ số dư nợ/tiền gửi khách hàng H5 69 2.2.6 Chỉ số chứng khoán khoản H6 71 2.2.7 Chỉ số trạng thái ròng TCTD H7 .72 2.2.8 Chỉ số trạng thái ròng TCTD H8 .74 2.3 Trường hợp Ngân hàng Đầu tư Phát triển Việt Nam (BIDV) .75 2.3.1 Quy định hoạt động quản trị khoản: 75 2.3.2 Thanh khoản quản trị khoản BIDV 79 2.4 Đánh giá thực trạng hiệu quản trị rủi ro khoản ngân hàng thương mại Việt Nam 87 2.4.1 Kết đạt 87 2.4.2 Những tồn nguyên nhân .89 Kết luận Chương .95 CHƯƠNG 3: GIẢI PHÁP NÂNG CAO HIỆU QUẢ QUẢN TRỊ RỦI RO THANH KHOẢN ĐỐI VỚI CÁC NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI VIỆT NAM.96 3.1 Định hướng phát triển ngành ngân hàng Việt Nam đến năm 2015 định hướng chiến lược đến năm 2020 .96 3.1.1 Định hướng phát triển Ngân hàng Nhà nước Việt Nam định hướng chiến lược đến năm 2020 .97 3.1.2 Định hướng phát triển tổ chức tín dụng đến năm 2015 định 107 hướng chiến lược đến năm 2020 107 3.2 Giải pháp nâng cao hiệu quản trị rủi ro khoản ngân hàng thương mại Việt Nam 109 3.2.1 Giải pháp vĩ mô 109 3.2.2 Giải pháp vi mô ngân hàng thương mại 113 3.3 Kiến nghị 122 3.3.1 Kiến nghị Chính phủ 122 3.3.2 Kiến nghị ngân hàng Nhà nước .123 KẾT LUẬN .126 TÀI LIỆU THAM KHẢO .128 DANH MỤC CÁC TỪ VIẾT TẮT ACB Ngân hàng thương mại cổ phần Á Châu BCTC Báo cáo tài BIDV Ngân hàng Đầu tư Phát triển Việt Nam CPI Chỉ số giá tiêu dùng CTCK Công ty chứng khoán DNNN Doanh nghiệp nhà nước DTBB Dự trữ bắt buộc DTTT Dự trũ toán FCB ngân hàng thương mại cổ phần Đệ Nhất HĐQT Hội đồng quản trị HĐV Huy động vốn NHNN Ngân hàng Nhà nước NHTM Ngân hàng thương mại NHTMNN Ngân hàng thương mại nhà nước NHTMCP Ngân hàng thương mại cổ phần OECD Tổ chức hợp tác phát triển kinh tế SCB Ngân hàng thương mại cổ phần sài gòn SHB Ngân hàng thương mại cổ phần sài gòn Hà Nội TCTD Tổ chức tín dụng TNB Ngân hàng thương mại Việt Nam Tín Nghĩa TT Thơng tư TDH Trung dài hạn WTO Tổ chức thương mại giới DANH MỤC BẢNG BIỂU Bảng 2.1: Các tiêu tài ngân hàng .34 Bảng 2.2: Tỷ lệ tăng trưởng tín dụng năm 2011 so với 2010 NHTM Việt Nam 49 Bảng 2.3: Vốn điều lệ ngân hàng Việt Nam đến 31/12/2011 53 Bảng 2.4: Tỷ lệ nợ xấu, hệ số an toàn vốn tỷ suất lợi nhuận NHTM Việt Nam năm 2010 (%) 55 Bảng 2.5: Tỷ lệ nợ xấu, hệ số an toàn vốn tỷ suất lợi nhuận NHTM Việt Nam năm 2011 .60 Bảng 2.6: Hệ số H1 H2 (thời điểm 31/12/2010; 31/12/2011) 62 Bảng 2.7: Tiền gửi khách hàng; tiền gửi, vay từ TCTD khác; cho vay khách hàng, sử dụng vốn khác Đại Á, Viet Capital bank, Kiên Long, Saigon bank, MDB, năm 2011 .63 Bảng 2.8: Chỉ số trạng thái tiền mặt (thời điểm 31/12/2010; 31/12/2011) .66 Bảng 2.9: Chỉ số lực cho vay (thời điểm 31/12/2010; 31/12/2011) 69 Bảng 2.10: Chỉ số dư nợ/tiền gửi khách hàng (thời điểm 31/12/2010; 31/12/2011) 70 Bảng 2.11: Chỉ số chứng khoán khoản (thời điểm 31/12/2010; 31/12/2011).71 Bảng 2.12: Chỉ số trạng thái ròng TCTD (thời điểm 31/12/2010; 31/12/2011) 72 Bảng 2.13: Chỉ số (tiền mặt + tiền gửi TCTD)/tiền gửi khách hàng: (thời điểm 31/12/2010; 31/12/2011) .74 Bảng 2.14: Cơ cấu Tài sản Nợ - Có 82 Bảng 2.15: Các số an toàn cân đối vốn BIDV 83 Bảng 2.16: Tỷ lệ khả chi trả ngày BIDV 85 MỞ ĐẦU Tính cấp thiết đề tài Trong kinh tế đại, phát triển ngân hàng thương mại đóng vai trò quan trọng việc cung cấp điều chuyển vốn Ngân hàng kinh doanh lĩnh vực tiền tệ, vấn đề xung quanh lĩnh vực xem xét cách thận trọng có ý nghĩa sống phát triển ngân hàng nói riêng kinh tế nói chung Hoạt động quản trị rủi ro khoản đóng vai trị đặc biệt quan trọng Ngân hàng có đáp ứng khoản đầu tư có hiệu nhằm tối đa hố lợi nhuận, giảm thiểu rủi ro tránh nguy phá sản Thời gian gần đây, hệ thống ngân hàng thương mại gặp vấn đề khoản Lãi suất ngắn hạn kinh tế thường phụ thuộc vào hai yếu tố chính, lạm phát tính khoản hệ thống ngân hàng Tuy nhiên, lạm phát khả khoản NHTM khơng phải hai yếu tố hồn tồn độc lập nhau, đặc biệt thời kì lạm phát cao Tính khoản ngân hàng phản ánh khả chi trả nghĩa vụ tài đến hạn Rủi ro khoản chủ yếu xuất ngân hàng phải “lấy ngắn nuôi dài”, tức dùng khoản huy động ngắn hạn để tài trợ cho khoản cho vay dài hạn đầu tư vào tài sản khoản Việc ổn định hệ thống tài hướng đúng, nhiên biện pháp gặp vấn đề tính khả thi Tại thời điểm học viên nghiên cứu năm 2011, mơi trường lạm phát cao khó dự báo trước, lãi suất trần 14%, người gửi tiền không muốn thực hợp đồng dài hạn với lãi suất danh nghĩa cố định Ngược lại, phải trả mức lãi suất huy động vượt trần NHTM lại khơng muốn huy động dài hạn Do vậy, khoản tiền huy động NHTM thường ngắn hạn tạo lệch pha kì hạn khoản tiền gửi cho vay Kết cục NHTM thường phải tham gia vào đua lãi suất huy động đẩy lãi suất liên ngân hàng lên cao, nhiều lúc vượt 20%, nhằm đáp ứng khoản tạm thời Trong bối cảnh xu hướng hội nhập kinh tế toàn cầu, cạnh tranh ngày gay gắt ngân hàng nước mà cịn có nước ngồi việc quản lý nguồn vốn tài sản nhằm đáp ứng khoản cao lại cần thiết trở thành đề tài ngân hàng quan tâm Đặc biệt thời gian qua, khủng hoảng kinh tế giới ảnh hưởng tới kinh tế Việt Nam tình hình lạm phát nước ta ảnh hưởng đến hoạt động kinh doanh ngân hàng, ngân hàng lâm vào tình trạng khan vốn, vấn đề quản trị khả khoản ngân hàng thương mại quan tâm Rủi ro tín dụng hay rủi ro khác xảy thường xuyên song hành với hoạt động ngân hàng, mức rủi ro lớn dẫn tới phá sản ngân hàng Tuy nhiên rủi ro khoản tiềm ẩn mối đe doạ cho hoạt động ngân hàng gây hiệu ứng lan truyền dẫn đến phá sản cao Việc đảm bảo tính khoản khơng ảnh hưởng đến ngân hàng mà cịn ảnh hưởng đến tính an toàn hệ thống ngân hàng Trên sở đó, tơi lựa chọn đề tài “Nâng cao hiệu quản trị rủi ro khoản ngân hàng thương mại Việt Nam” làm đề tài luận văn Mục đích nghiên cứu luận văn - Làm rõ vấn đề lý luận rủi ro khoản ngân hàng thương mại kinh tế thị trường - Tầm quan trọng quản trị rủi ro khoản ngân hàng thương mại Việt Nam - Nghiên cứu thực trạng rủi ro khoản ngân hàng thương mại Việt Nam - Đề xuất giải pháp đưa kiến nghị nhằm hạn chế rủi ro khoản ngân hàng thương mại Việt nam Đối tượng phạm vi nghiên cứu - Đối tượng nghiên cứu: Tổng quan ngân hàng, Quản trị rủi ro khoản ngân hàng thương mại Việt Nam, tồn hạn chế lĩnh vực số biện pháp nâng cao hiệu quản trị rủi ro khoản ngân hàng thương mại Việt Nam - Phạm vi nghiên cứu: Phân tích đánh giá thực trạng Quản trị rủi ro khoản ngân hàng thương mại Việt Nam gồm gồm 37 ngân hàng thương mại Việt Nam, thời điểm nghiên cứu 2010, 2011 Phương pháp nghiên cứu Luận văn nghiên cứu phương pháp chủ yếu như: phương pháp phân tích, so sánh, đối chiếu, thống kê, kết hợp lý luận thực tiễn, kết hợp sử dụng bảng biểu để minh họa Bên cạnh đó, luận văn vận dụng kết nghiên cứu cơng trình khoa học có liên quan, tài liệu ngân hàng, báo kinh tế tài ngân hàng để làm rõ đề tài nghiên cứu Kết cấu luận văn Ngoài lời mở đầu, kết luận, danh mục tài liệu tham khảo phụ lục, bố cục luận văn gồm chương: Chương 1: Những vấn đề lý luận hiệu quản trị rủi ro khoản ngân hàng thương mại Chương 2: Thực trạng quản trị rủi ro khoản ngân hàng thương mại Việt Nam Chương 3: Giải pháp nhằm nâng cao hiệu quản trị rủi ro khoản ngân hàng thương mại Việt Nam 115 Oriol Aspachs, Erlend Nier, Muriel Tiesset 57 ngân hàng nội địa Anh Quốc, giai đoạn từ năm 1992 đến năm 2003, cho thấy có tác động qua lại điều kiện kinh tế vĩ mô khả khoản ngân hàng Khi kinh tế thời kỳ suy giảm, ngân hàng có xu hướng dự trữ nhiều tài sản khoản; ngược lại, kinh tế tăng trưởng mạnh, tài sản dự trữ khoản giảm bớt 3.2.2.3 Xây dựng chế chuyển vốn nội phù hợp Các ngân hàng thương mại Việt Nam thời gian qua không ngừng mở rộng mạng lưới hoạt động Đây lợi đáng kể so với ngân hàng nước mở chi nhánh Việt Nam Tuy nhiên, ngồi việc tính tốn chi phí - lợi nhuận mang lại mở chi nhánh, phòng giao dịch, ngân hàng phải tính đến việc ln chuyển dịng vốn chi nhánh, phịng giao dịch với hội sở để đảm bảo tính khoản hệ thống với chi phí thấp Muốn làm điều này, cần có tảng cơng nghệ (hệ thống ngân hang cốt lõi - core banking) đại Do vậy, khơng cịn cách khác, ngân hàng cần phải đầu tư nhiều vào công nghệ thông tin; tất nhiên, khơng dễ dàng để thực quy mơ vốn tự có ngân hàng thương mại nhỏ Tuy nhiên, tình huống, việc luân chuyển vốn nội phải gắn với hiệu kinh doanh chi nhánh, phòng giao dịch vốn tập trung hội sở chính; có dự báo, đo lường nhu cầu khoản cách xác từ có chiến lược quản trị khoản phù hợp Trường hợp BIDV, hội sở khơng quy định cụ thể giới hạn an toàn hoạt động chi nhánh, nên có nhiều thời điểm lượng vốn tài khoản tiền gửi số chi nhánh Ngân hàng Nhà nước chi nhánh tỉnh, thành phố mức cao; lượng vốn điều chuyển kịp thời hội sở khả khoản tồn hệ thống 116 tăng cường đáng kể Cơ chế chuyển vốn nội cịn phải tính đến khác biệt điều kiện kinh tế - xã hội địa bàn mà chi nhánh, phòng giao dịch hoạt động Một sách giống điểm giao dịch dẫn đến việc thị phần khơng đáng có; chẳng hạn, lãi suất huy động tiền gửi địa bàn giống làm giảm lượng tiền gửi số địa bàn có mức độ cạnh tranh cao có điều kiện kinh tế - xã hội khó khăn Một sách phân biệt hố phù hợp góp phần nâng cao hiệu kinh tế nhờ lợi quy mô 3.2.2.4 Đảm bảo tỷ lệ cân đối tài sản “Có” - tài sản “Nợ” Thực chất việc áp dụng chiến lược cân đối tài sản “Có” tài sản “Nợ” hay quản trị khoản cân Bất kỳ cân đối nguồn vốn huy động sử dụng vốn dẫn đến rủi ro khoản Thực tế, ngân hàng thương mại Việt Nam dường dựa nhiều vào việc vay mượn để đáp ứng nhu cầu khoản Trong thời gian qua, số ngân hàng thương mại cổ phần có tỷ lệ vay thị trường liên ngân hàng lớn, chiếm tới 50% cao so với dư nợ cho vay Do thị trường tiền tệ biến động phức tạp chịu ảnh hưởng sách tiền tệ thắt chặt, nên ngân hàng có nhiều thời điểm phải vay thị trường liên ngân hàng với lãi suất 20%/năm, chí tới 30%/năm cá biệt tới 40%/năm, lãi suất cho vay có tối đa 21%/năm Do khả khoản bị đe doạ mà ảnh hưởng đến kết lợi nhuận Ở thái cực khác, số ngân hàng có nguồn vốn khả dụng tương đối, ngân hàng thành lập, số vốn góp cổ đơng tạm thời chưa sử dụng cho mục đích khác, thay cho khách hàng thơng thường vay, cho vay thị trường liên ngân hàng nhằm tìm kiếm chêch lệch lãi suất cao Như vậy, việc vay mượn vốn lẫn ngân hàng thời gian qua với tỷ lệ mức lãi suất cao khơng có lợi, gây an tồn cho 117 hệ thống thân ngân hàng Với phân tích, đánh giá, so sánh nêu trên, tỷ lệ 50% tài sản “Có” sinh lời khoản tín dụng có lẽ hợp lý cho ngân hang thương mại Việt Nam Một vấn đề khác, ngân hàng thương mại cần quan tâm trì tỷ lệ sử dụng nguồn vốn ngắn hạn vay trung, dài hạn mức hợp lý 3.2.2.5 Gắn rủi ro khoản với rủi ro thị trường quản trị Trong hoạch định chiến lược quản trị, điều hành khoản hàng ngày cần gắn liền phân tích, đánh giá rủi ro khoản với rủi ro thị trường Có vậy, chiến lược quản trị đề có tính khả thi hiệu cao Rủi ro thị trường thay đổi giá trị thị trường tài sản khoản nợ, ảnh hưởng đến thu nhập vốn ngân hàng Trên thực tế, dạng rủi ro thị trường điển hình nhiều ngân hàng rủi ro lãi suất Một thay đổi đột ngột lãi suất tác động đến hoạt động kinh doanh ngân hàng nhiều cách thức khác nhau: * Tăng lãi suất đồng nghĩa với việc ngân hàng có phần thu nhập tăng thêm từ tài sản “Có” sinh lời phải trả thêm phần chi phí cho khoản nợ Tuy nhiên, chi phí cho khoản nợ thường có xu hướng tăng nhanh phần thu nhập có từ tài sản ngắn hạn; lợi nhuận bị giảm * Lãi suất thay đổi ảnh hưởng trực tiếp đến giá trị thị trường tài sản khoản nợ nhạy cảm với lãi suất Chẳng hạn, lãi suất tăng, giá trị tài sản nợ giảm; thông thường, tác động đến tài sản lớn nợ, dẫn đến giảm sút giá trị ròng Mặc dù, thay đổi không tác động đến lợi nhuận, làm thay đổi trạng thái vốn ngân hàng * Một loại rủi ro xem rủi ro bản, mức lãi suất khơng thay đổi Tác động thay đổi lãi suất đến vốn thu nhập ngân hàng phụ thuộc vào loại tài sản khoản nợ mà ngân hang nắm giữ 118 thay đổi lãi suất loại tài sản nợ liên quan đến loại tài sản nợ khác Đánh giá quản lý rủi ro thị trường cơng việc khó khăn, phức tạp Nhìn chung, cấu trúc lại bảng cân đối tài sản, sử dụng công cụ phái sinh lãi suất ý tưởng nên xem xét, để làm dịu bớt tác động thay đổi lãi suất khơng mong đợi theo cách chi phí thu nhập phát sinh thay đổi lãi suất cân với ảnh hưởng thấp đến trạng thái vốn ngân hàng Thanh khoản rủi ro thị trường hai khái niệm tách biệt nhau; chúng có đan xen với theo nhiều cách khác Thường thì, nỗ lực quản lý rủi ro loại giúp giảm nhẹ tổn thất rủi ro loại gây ra; tất nhiên, hoạt động quản lý có mâu thuẫn với Hội đồng quản lý tài sản “Nợ” - tài sản “Có” (ALCO) ngân hàng có trách nhiệm giám sát đồng thời hai loại rủi ro Quá trình giám sát nên chuỗi định kịp thời, xác làm cân nguồn vốn khai thác tài trợ với nhu cầu khoản; tài sản nhạy cảm lãi suất với khoản nợ nhạy cảm lãi suất; hai loại tài sản, nợ nêu với mục tiêu lợi nhuận ngân hàng 3.2.2.6 Xây dựng hoàn thiện hệ thống đánh giá nội Hiện nay, phần lớn ngân hàng thương mại thực phân loại nợ, trích dự phịng rủi ro theo Điều Quyết định số 493/2005/QĐ-NHNN ngày 22 tháng năm 2005 Ngân hàng Nhà nước ban hành Quy định phân loại nợ, trích lập sử dụng dự phịng để xử lý rủi ro tín dụng hoạt động ngân hàng tổ chức tín dụng Theo kết việc là, ngân hàng có quỹ dự trữ cần thiết, tương ứng với mức độ rủi ro khoản cho vay; nguồn tài trợ cho khoản khoản vay gặp rủi ro Văn hết hiệu lực thông tư số …/2012/TT - NHNN có hiệu lực thi hành từ ngày 01/01/2013 Các nội dung Quyết định nhìn chung tiếp cận với cách phân loại nợ trích lập dự phịng ngân hàng 119 giới Việc thực Quyết định giúp ngân hàng thương mại đánh giá đúng, trung thực chất lượng khoản tín dụng; từ đó, trích lập dự phịng hạn chế thấp rủi ro xãy Tuy nhiên với việc cấu lại khoản nợ vay nhằm hỗ trợ doanh nghiệp khó khăn hoạt động sản xuất kinh doanh theo văn nhà nước 2056/NHNN–CSTT ngày 10/04/2012 thời gian qua trình thực cấu nợ cho doanh nghiệp khơng chuyển nhóm nợ nên khó khăn việc đánh giá thực chất chất lượng tín dụng doanh nghiệp Việt Nam Vì tình trạng nợ xấu ngân hang thực chất gia tăng che dấu nợ xấu chuyển nhóm loạt ngân hàng gặp rủi ro vấn đề tín dụng kéo theo rủi ro khoản 3.2.2.7 Thiết lập mơ hình tổ chức phù hợp Nhìn chung, ngân hàng thương mại có mơ hình máy tổ chức tương tự nhau: Hội sở chi nhánh tỉnh, thành phố Lợi dễ thấy mạng lưới rộng khắp Agribank, thuận lợi thu hút tiền gửi tăng trưởng tín dụng dịch vụ Tuy nhiên, chi nhánh thực ngân hàng nhỏ ngân hàng, có chức ngân hàng thương mại độc lập: cân đối nguồn vốn sử dụng vốn, đảm bảo khả toán, quản lý rủi ro, Với mơ hình đó, có nguồn vốn tạm thời nhàn rỗi, chi nhánh gửi hội sở chính; ngược lại, có thiếu hụt, chi nhánh vay hội sở Thực tế, chức thường giao cho phịng kế hoạch thực hiện; cho nên, có lúc việc tính tốn chưa kịp thời, xác gây tình trạng dư thừa thiếu hụt nguồn vốn không đáng có Bên cạnh đó, qua khảo sát chi nhánh ngân hàng, chức quản lý rủi ro bị phân tán: phòng thực quản lý rủi ro thuộc nghiệp vụ phịng mình, ví dụ phịng dịch vụ khách hàng quản lý loại rủi ro tốn, phịng tín dụng quản lý rủi ro từ phía khách hàng khơng trả nợ, 120 phịng kế hoạch nguồn vốn quản lý rủi ro khoản, rủi ro kỳ hạn, rủi ro lãi suất… Do vậy, cần tập trung chức quản lý rủi ro hội sở chính; chi nhánh nên thực hai chức marketing cung cấp sản phẩm dịc vụ cho khách hàng tác nghiệp Muốn thực điều này, đòi hỏi ngân hàng thiết lập mơ hình tổ chức phù hợp với đặc điểm, phạm vi, quy mơ hoạt động ngân hàng 3.2.3.9 Quản trị rủi ro khoản ngân hàng thương mại Để đảm bảo khả chi trả thời điểm, NHTM phải giám sát hàng ngày ngân quỹ/ dự trữ khoản Dự trữ khoản bao gồm dự trữ tiền (tiền mặt quỹ, tiền gửi NHNN, tiền gửi tổ chức tín dụng khác) dự trữ thứ cấp (giấy tờ có giá có đủ điều kiện để tái cấp vốn/ tái chiết khấu; hạn mức tín dụng cấp tổ chức tài khác…) Ở khía cạnh này, số NHTM khơng trọng/ khơng nắm giữ đủ khối lượng giấy tờ có trái phiếu Chính phủ, tín phiếu NHNN TCTD bị động có biến động bất thường cung/ cầu khoản hoạt động; khơng thể vay nhanh chóng nguồn tín dụng tái cấp vốn, tái chiết khấu từ NHNN Mức độ dự trữ ngân quỹ/ dự trữ toán cần thiết NHTM khác phụ thuộc vào nhiều yếu tố uy tín NHTM thị trường, bao gồm thị trường liên ngân hàng thị trường với tổ chức kinh tế, dân cư; sách tái chiết khấu, tái cấp vốn NHNN; chất lượng tín dụng…v v Trong thực tiễn, số NHTM khơng lượng định tốt định lượng mức độ dự trữ ngân quỹ/ dự trữ toán cần thiết mình; cấu dư nợ tín dụng tổng tài sản có tổng nguồn vốn huy động tiền gửi ngưỡng cao Tình sau xảy ra: Những số tài giám sát khoản NHTM riêng lẻ ngưỡng bình quân chung ngành thấp hơn, cao so với thân NHTM 121 (i) nguồn tiền gửi NHTM khơng ổn định; (ii) khả vay NHNN, vay NHTM khác thấp; (iii) khả huy động vốn từ tổ chức kinh tế, dân cư thấp màng lưới hạn chế chất lượng dịch vụ chưa đa dạng chưa có chất lượng cao; (iv) rủi ro tín dụng cao, nhiều khoản vay đến hạn không trả; (v) tỷ lệ cho vay trung dài hạn cao v v Thời gian qua, số NHTM phải tăng vốn điều lệ theo lộ trình, Ban lãnh đạo NHTM chạy theo mục tiêu lợi nhuận/hoặc để đảm bảo mức chi trả cổ tức cho cổ đông, nguồn thu nhập chủ yếu dựa vào thu lãi cho vay v v thường rơi vào tình nêu Thơng thường, với mục tiêu phát triển bền vững, hạ tầng sở kinh doanh khả cung ứng dịch vụ chưa tốt tăng vốn điều lệ Ban lãnh đạo cổ đông NHTM phải biết chấp nhận mức tỷ suất sinh lợi/ mức chi trả cổ tức khiêm tốn, không giá phải trả đắt, chí khả phá sản Tiền lãi trả phải vay nóng thị trường rủi ro tín dụng triệt tiêu hết thu lãi cho vay, khoản thu nhập khác có 3.2.3.8 Xây dựng đội ngũ nhân viên có trình độ, lực đạo đức nghề nghiệp Phát triển nguồn nhân lực mục tiêu hàng đầu tổ chức, doanh nghiệp Việc phát triển đội ngũ nhân viên quản lý nói chung quản lý khoản nói riêng cần thiết ngân hàng thương mại Chính phận tham mưu đắc lực cho cấp lãnh đạo ngân hàng việc đưa định đắn, kịp thời nhằm ngăn chặn, khắc phục rủi ro phát sinh hướng hoạt động kinh doanh đến thành cơng Do vậy, ngân hàng cần có kế hoạch tuyển dụng, đào tạo, sử dụng nhân viên cách khoa học, minh bạch bình đẳng Đặt nhân viên vào 122 vị trí thích hợp với khả họ khâu quan trọng công tác cán bộ, nhằm đảm bảo đội ngũ nhân viên người góp phần vào thành công chung ngân hàng Một nhà lãnh đạo có kinh nghiệm ln hiểu rằng, biết rõ phù hợp cá nhân cho vị trí công tác sở tất nỗ lực tương lai Sự thiếu quan tâm hay thiếu hiểu biết việc khiến ngân hàng tốn thời gian tiền bạc suốt trình hoạt động Các ngân hàng nên xây dựng văn hoá doanh nghiệp cho ngân hàng Một mơi trường làm việc cởi mở, thân thiện có sắc văn hố riêng ngân hàng động lực thúc đẩy đội ngũ nhân viên nhiệt tình cống hiến, sáng tạo ln trung thành với ngơi nhà thứ hai 3.3 Kiến nghị 3.3.1 Kiến nghị Chính phủ Một ngân hàng trung ương độc lập đủ mạnh: Trong đề án phát triển Ngân hàng Nhà nước, Chính phủ chưa nêu rõ mơ hình Ngân hàng Nhà nước theo mơ hình nào: trực thuộc Chính phủ hay độc lập với Chính phủ Tuy nhiên, cho dù áp dụng mơ hình nữa, vấn đề then chốt phải nâng cao vị tính độc lập Ngân hàng Nhà nước với Chính phủ Có Ngân hàng Nhà nước đưa định điều hành sách tiền tệ cách nhanh chóng, nhằm tác động đến kinh tế cách kịp thời mang lại hiệu cao Hoàn thiện hệ thống luật pháp đáp ứng yêu cầu hội nhập: Hồn thiện mơi trường pháp lý, văn quy phạm pháp luật cần có đồng bộ, thống nhất, tránh chồng chéo Tạo hành lang pháp lý cho doanh nghiệp thuộc thành phần kinh tế ngân hàng hoạt động môi trường kinh doanh lành mạnh, bình đẳng, cạnh tranh khuôn khổ pháp luật 123 Tạo điều kiện hỗ trợ tổ chức tín dụng thu hồi nợ, xử lý nợ tồn đọng Tăng cường công tác quản lý, kiểm tra, đảm bảo tính cạnh tranh lành mạnh tổ chức tín dụng 3.3.2 Kiến nghị ngân hàng Nhà nước Thực thi sách tiền tệ linh hoạt vừa đủ: Nhìn chung, thời gian qua, sách tiền tệ thực thi Ngân hàng Nhà nước góp phần vào thành tích tăng trưởng kinh tế cho Việt Nam, ổn định tỷ giá có lợi cho xuất khẩu, tăng cường dự trữ ngoại hối cho đất nước, giữ mức lạm phát Tuy nhiên, việc kết hợp công cụ sách tiền tệ; sách tiền tệ thuộc điều tiết Ngân hàng Nhà nước sách tài khố vịng kiểm sốt Bộ tài đơi lúc cịn trái chiều, chưa đồng Chính sách tiền tệ Ngân hàng Nhà nước đơi cịn tham vọng, theo đuổi nhiều mục tiêu, làm giảm hiệu tác động sách kinh tế; tạo mâu thuẫn không đáng có việc phát tín hiệu cho thị trường Rõ ràng với xu hội nhập ngày sâu rộng vào kinh tế khu vực giới, việc hồn thiện cơng cụ sách tiền tệ Việt Nam nhằm nâng cao hiệu sách này, thúc đẩy kinh tế tăng trưởng cao bền vững yêu cầu cấp bách Chúng ta thấy rõ thời điểm cuối năm 2007 đầu năm 2008, biện pháp kiềm chế lạm phát phủ tập trung vào lĩnh vực tiền tệ Và dường để thể tâm chống lạm phát đến mình, Ngân hàng Nhà nước thực hàng loạt giải pháp mạnh, việc phát hành tín phiếu bắt buộc với tổng giá trị 20.300 tỷ đồng xem biện pháp hành mạnh Kết quả, thị trường tiền tệ bị xáo trộn, ngân hàng chạy đua lãi suất nhằm thu hút tiền gửi đáp ứng nhu cầu khoản, thị trường chứng khoán, bất động sản sụt giảm, Thời điểm năm 2010, 2011 biện pháp kiềm chế lạm phát thắt chặt tín dụng dẫn đến 124 đẩy lãi suất cho vay cao dẫn đến loạt doanh nghiệp khó khăn dẫn đến tình trạng phá sản nhiều Tuy lạm phát có giảm hậu kinh tế Việt Nam ngày cang khó khăn Trong tình kiềm chế lạm phát, việc thực thi sách tiền tệ thắt chặt cần thiết, việc sử dụng liên tiếp nhiều biện pháp mạnh khoảng thời gian chưa đủ để thị trường thích ứng, nên xem xét cẩn trọng Hơn nữa, lạm phát không nguyên nhân từ tiền tệ, cho nên, muốn kiềm chế thành công tăng giá phải thực nhiều gói giải pháp đồng từ lĩnh vực khác ngồi lĩnh vực tiền tệ, tín dụng Kiểm sốt việc thành lập ngân hàng thương mại: Có ý kiến cho rằng, có nhiều ngân hàng thương mại mức cần thiết Việt Nam; đó, để có hệ thống ngân hàng mạnh, nên sáp nhập ngân hàng nhỏ Quan điểm học viên, có nhiều hay khơng nhiều số lượng ngân hàng thương mại yếu tố định lực cạnh tranh ngân hàng, mà vấn đề cần kiểm soát chặt chẽ nâng dần tiêu chuẩn thành lập ngân hàng Làm cho quy định, tiêu chuẩn thử thách thước đo tương đối xác lực sáng lập viên ngân hàng thương mại Việc quy định mức vốn pháp định 3.000 tỷ đồng thành lập ngân hàng thương mại phù hợp; nhiên, thời gian tới nên xem xét nâng dần mức vốn này, đồng thời, ban hành quy định chặt chẽ hơn, chẳng hạn quy định việc góp vốn thành lập ngân hàng tập đồn kinh tế lớn Đây việc mà báo chí nước thời gian qua đề cập nhiều coi nguyên nhân gây lạm phát làm giảm sức cạnh tranh doanh nghiệp ngân hàng thành lập Trong tiến trình xây dựng hệ thống ngân hàng thương mại Việt Nam thực vững mạnh, cần đề quy chế, quy định ngân hàng không đáp 125 tiêu chuẩn chung; tính đến việc sáp nhập, mua lại ngân hàng Cuối năm 2011 đầu năm 2012 có nhiều vài vụ sáp nhập ngân hang hạn chế khả khoản mà học viên đề cập NHNN cần rà sốt lại tình trạng sức khoẻ ngân hàng có biện pháp để quản lý, sáp nhập ngân hàng làm ăn không hiệu cung với hỗ trợ quản trị ngân hàng để hệ thống NHTM Việt Nam phát triển với phương tram an toàn vững hiệu Tăng cường nâng cao hiệu công tác giám sát từ xa hoạt động ngân hàng thương mại: Công tác giám sát từ xa chi nhánh Ngân hàng Nhà nước tỉnh, thành phố thực Nhưng tính xác thực báo cáo giám sát để phục vụ cho công tác quản lý vĩ mô chưa cao, chưa phản ánh trung thực tình trạng hoạt động nói chung tình trạng khoản nói riêng ngân hàng Báo cáo Ngân hàng phát triển Châu Á “Strengthening the banking supervision and liquidity risk management system of the people’s bank of China” có đưa số gợi ý nhằm tăng cường hoạt động giám sát ngân hàng trung ương như: phát triển hệ thống cảnh báo sớm (early warning system), sử dụng liệu hệ thống toán để phân tích khoản, xây dựng hệ thống số khoản Ngân hàng Nhà nước cần ban hành chế độ báo cáo thống kê áp dụng đơn vị thuộc Ngân hàng Nhà nước TCTD, sửa đổi biểu mẫu chưa phù hợp nhằm nâng cao hiệu sử dụng báo cáo việc thực chức quản lý nhà nước tiền tệ hoạt động ngân hàng chức ngân hàng trung ương Ngân hàng Nhà nước 126 KẾT LUẬN Trên sở vận dụng tổng hợp phương pháp nghiên cứu, lý thuyết học chương trình đào tạo bậc cao học trường Học viện Ngân hàng vào điều kiện thực tế Việt Nam, Luận văn thực nội dung sau đây: Phân tích nội dung quản trị rủi ro kinh doanh ngân hàng quản trị rủi ro khoản Đánh giá tính khoản quản trị khoản, tìm hạn chế, tồn số gợi ý nhằm hoàn thiện hoạt động thời gian tới ngân hàng thương mại Việt Nam Lịch sử ngành ngân hàng giới trải qua hàng trăm năm Trong quãng thời gian ấy, loài người chứng kiến phát triển nhanh chóng ngành ngân hàng khơng lần thất bại Ngân hàng thương mại định chế tài trung gian, kinh doanh tiền người khác: vay công chúng, TCTD, ngân hàng trung ương nước Do vậy, sụp đổ ngân hàng nào, không xử lý thông minh khéo léo lan nhanh kéo theo sụp đổ hàng loạt ngân hàng thương mại khác Cùng với bước thăng trầm hệ thống ngân hàng, lý thuyết quản trị khoản phát triển không ngừng bổ sung cho phù hợp với thực tiễn biến động Vấn đề chỗ thành công mang lại từ việc thực thi chiến lược quản trị khoản ngân hàng đem lại thành công tương tự cho ngân hàng khác Đó điều mà nhà hoạch định chiến lược quản trị nói chung quản trị khoản nói riêng ngân hàng cần phải quan tâm Đảng Nhà nước ta chủ trương phát triển kinh tế thị trường định hướng xã hội chủ nghĩa, với mục tiêu “dân giàu, nước mạnh, xã hội công bằng, dân chủ, văn minh” Để phát triển hiệu kinh tế, phải phát 127 triển vững thị trường tài ngân hàng đáp ứng đủ vốn cho yêu cầu đẩy mạnh cơng nghiệp hố, đại hố đất nước Trong thời gian qua, hệ thống ngân hàng thương mại Việt Nam góp phần khơng nhỏ vào phát triển kinh tế xã hội đất nước Tuy nhiên, để phát triển bền vững tiếp tục cung ứng vốn đáp ứng yêu cầu tăng trưởng kinh tế bối cảnh hội nhập ngày sâu rộng vào kinh tế khu vực giới, vấn đề khoản quản trị khoản ngân hàng cần coi trọng Luận văn mong góp phần nhỏ bé vào vấn đề cấp bách nêu Luận văn hồn thành với giảng dạy tận tình tập thể giảng viên Hoc viện Ngân hàng, hướng dẫn tận tình tâm huyết T.S Nguyễn Thị Hồng Hải Mặc dù cố gắng nghiên cứu tài liệu vận dụng lý thuyết vào tình cụ thể, trình độ thời gian có hạn nên khơng tránh khỏi sai sót Rất mong quý thầy cô Hội đồng bạn cảm thông, cho ý kiến để thân nâng cao kỹ nghiên cứu thời gian tới Một lần xin chân thành cảm ơn quý thầy cô 128 TÀI LIỆU THAM KHẢO I Tiếng Việt Nguyễn Hải Bình (2008), “Niêm yết thị trường quốc tế - Cơ hội thách thức ngân hàng thương mại Việt Nam”, Tạp chí ngân hàng Hồ Diệu (2002), Quản trị ngân hàng, Nxb thống kê, TP Hồ Chí Minh Nguyễn Đăng Dờn (2005), Tiền tệ ngân hàng, Nxb thống kê, TP Hồ Chí Minh Huỳnh Thế Du (2008), “Cơ cấu lại ngân hàng thương mại: Việc cần làm ngay”, Tạp chí công nghệ ngân hàng (27), tr 10-14 Frederic S.Mishkin (1995), Tiền tệ, ngân hàng thị trường tài chính, Nxb khoa học kỹ thuật, Hà Nội Trần Huy Hoàng (2007), Quản trị ngân hàng thương mại, Nxb lao động xã hội, Hà Nội Nguyễn Thị Mùi (2008), Quản trị ngân hàng thương mại, Nxb tài chính, Hà Nội Nguyễn Văn Tiến (2005), Quản trị rủi ro kinh doanh ngân hàng, Nxb thống kê, Hà Nội Nguyễn Thị Ngọc Trang (2007), Quản trị rủi ro tài chính, Nxb thống kê, TP Hồ Chí Minh 10 Peter S.Rose (2001), Quản trị ngân hàng hàng thương mại, Nxb tài chính, Hà Nội 11 TS Nguyễn Kim Anh, Quản trị ngân hàng 12 PGS.TS Tô Ngọc Hưng, Ngân hàng Thương mại II Tiếng Anh 13 ADB (2005), Financial Management and Analysis of Projects, Manila, Philippines 14 Benton E Gup, James W Kolari (2005), Commercial banking - The management of risk, John Wiley & Son, Inc 129 15 Denis G Uyemura, Donald R Van Deventer (1993), Financial risk management in banking, A bank line publication 16 Eddie Cade (1999), Banking risk - Reducing uncertainty to improve bank performance, Glenlake publishing company ltd 17 Evan Gatev, Til Schuermann, Philip E Strahan (2006), Managing bank liquidity risk: How deposit-loan synergies vary with market conditions, Financial institutions center 18 Joseph F Sinkey (1998), Commercial bank financial managemnet, Prentice Hall 19 Oriol Aspachs, Erlend Nier, Muriel Tiesset, Liquidity, banking regulation and the macroeconomy, Bis III Báo cáo thường niên ngân hàng thương mại (2009, 2010, 2011) IV Các Website http://www.vnexpress http://www.sbv.gov.vn/ http://vietnamnet.vn/ http://www.vneconomy.vn/