Báo cáo tài chính công ty cổ phần chứng khoán bos 1618972750

CƠNG TY CỔ PHẦN CHỨNG KHỐN BOS Digitally signed by CƠNG TY CỔ PHẦN CHỨNG KHỐN BOS DN: c=VN, st=HÀ NỘI, l=Cầu Giấy, cn=CƠNG TY CỔ PHẦN CHỨNG KHỐN BOS, 0.9.2342.19200300.100.1.1=M ST:0102669368 Date: 2021.04.13 16:36:53 +07'00' BÁO CÁO THƯỜNG NIÊN 2020 MỤC LỤC 01 THÔNG ĐIỆP CỦA CHỦ TỊCH HỘI ĐỒNG QUẢN TRỊ 02 TỔNG QUAN VỀ BOS 08 - 19 TẦM NHÌN - SỨ MỆNH - GIÁ TRỊ CỐT LÕI 08 - 09 THÔNG TIN DOANH NGHIỆP 10 - 11 LĨNH VỰC HOẠT ĐỘNG 14 - 15 LỊCH SỬ HÌNH THÀNH VÀ PHÁT TRIỂN 14 - 15 THƠNG TIN CỔ PHẦN VÀ CỔ ĐÔNG 16 - 17 SƠ ĐỒ TỔ CHỨC VÀ CƠ CẤU QUẢN LÝ 18 ĐỘI NGŨ NHÂN SỰ 19 03 04 SẢN PHẨM DỊCH VỤ 20 - 27 TƯ VẤN TÀI CHÍNH DOANH NGHIỆP 20 - 23 DỊCH VỤ CHỨNG KHOÁN CƠ SỞ 24 - 25 DỊCH VỤ HỖ TRỢ TÀI CHÍNH 26 DỊCH VỤ CHỨNG KHỐN PHÁI SINH 27 MƠI TRƯỜNG KINH DOANH 28 - 45 KINH TẾ VÀ THỊ TRƯỜNG CHỨNG KHOÁN VIỆT NAM 2020 28 - 35 TRIỂN VỌNG KINH TẾ VN VÀ THỊ TRƯỜNG CHỨNG KHOÁN 2021 36 - 45 05 02 BÁO CÁO HOẠT ĐỘNG NĂM 2020 46 - 53 06 CHIẾN LƯỢC PHÁT TRIỂN 54 - 57 CHIẾN LƯỢC PHÁT TRIỂN TRUNG - DÀI HẠN 54 - 55 KẾ HOẠCH KINH DOANH NĂM 2021 56 - 57 07 TRÁCH NHIỆM XÃ HỘI 58 - 59 08 BÁO CÁO TÀI CHÍNH 60 - 125 BÁO CÁO CỦA BAN TỔNG GIÁM ĐỐC 62 - 65 BÁO CÁO KIỂM TOÁN 66 - 67 BÁO CÁO TÀI CHÍNH ĐÃ ĐƯỢC KIỂM TỐN 68 - 103 BÁO CÁO TÌNH HÌNH TÀI CHÍNH NĂM 2020 68 - 71 BÁO CÁO KẾT QUẢ HOẠT ĐỘNG NĂM 2020 72 - 72 BÁO CÁO LƯU CHUYỂN TIỀN TỆ NĂM 2020 74 - 75 BÁO CÁO TÌNH HÌNH BIẾN ĐỘNG VỐN CHỦ SỞ HỮU NĂM 2020 76 BÁO CÁO HOẠT ĐỘNG CỦA BAN TỔNG GIÁM ĐỐC 46 - 51 BẢN THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH NĂM 2020 77 - 103 BÁO CÁO HOẠT ĐỘNG CỦA HỘI ĐỒNG QUẢN TRỊ 52 - 53 BÁO CÁO TỶ LỆ AN TOÀN TÀI CHÍNH 104 - 125 BÁO CÁO THƯỜNG NIÊN 2020 03 THƠNG ĐIỆP CỦA CHỦ TỊCH HỘI ĐỒNG QUẢN TRỊ Kính thưa quý Cổ đông, quý Khách hàng Đối tác! Kinh tế giới 2020 chứng kiến khó khăn chưa có đại dịch tồn cầu Covid-19 Nhiều kinh tế lớn thức rơi vào suy thoái, thương mại giới suy giảm nghiêm trọng Mặc dù kinh tế giới xuống, kinh tế Việt nam đạt mức tăng trưởng 2,91% thành tích đáng ghi nhận Mức tăng trưởng thấp thuộc nhóm 10 nước giới có tốc độ tăng trưởng GDP cao Nhờ thành tích chống dịch hiệu quả, Việt Nam đứng trước hội lớn để thu hút sóng dịch chuyển đầu tư tập trung phục hồi kinh tế sớm nước khác Năm 2020, thị trường chứng khoán (TTCK) Việt Nam đánh giá 10 TTCK có sức chống chịu với đại dịch Covid-19 phục hồi tốt giới Thanh khoản thị trường tăng mạnh lên mức cao kỷ lục Giá trị giao dịch bình quân năm 2020 đạt 7.420 tỷ đồng/phiên, tăng 59,3% so với bình qn năm 2019 Bên cạnh đó, số lượng tài khoản nhà đầu tư mở năm tăng mạnh với 393.659 tài khoản nhà đầu tư nước mở mới, tăng 94% so với năm 2019 TTCK phái sinh tiếp tục đóng vai trị phịng vệ rủi ro hiệu quả, có tác dụng ổn định tâm lý nhà đầu tư Nhà đầu tư thay phải bán tháo cổ phiếu sử dụng hợp đồng tương lai số VN30-Index làm cơng cụ phịng vệ danh mục Việc TTCK Việt Nam chiếm tỷ trọng cao nhóm thị trường cận biên MSCI thu hút lượng vốn lớn từ quỹ đầu tư bám theo số MSCI Frontier Markets 100 Index Bối cảnh thị trường tạo nên nhiều thách thức hội hoạt động kinh doanh BOS Mặc dù kết kinh doanh năm 2020 không đạt kỳ vọng, BOS đạt thành tựu đáng ghi nhận sau gần hai năm đổi mới, đặc biệt hoạt động nhằm xây dựng tảng vững cho tăng trưởng bền vững năm Đầu tiên việc nâng cao hệ thống quản trị rủi ro năm đầy biến động TTCK giúp BOS không vướng phải thiệt hại tài liên quan đến tài sản rủi ro, ln đảm bảo an tồn vốn nhà đầu tư Cũng năm, BOS triển khai thành công hệ thống giao dịch chứng khoán phái sinh Kết nối hệ thống bù trừ, toán chứng khoán phái sinh với Trung tâm lưu ký, HNX thành viên bù trừ đảm bảo liên tục, thông suốt, không xảy tượng gián đoạn thông tin “Không ngừng vươn xa tối đa hóa lợi ích khách hàng, đối tác sở quản trị rủi ro tốt nhất” Cuối cùng, thay mặt HĐQT, ban lãnh đạo Cơng ty Cổ phần Chứng Khốn BOS, tơi xin trân trọng cảm ơn quý khách hàng, quý cổ đông, quý đối tác toàn thể cán nhân viên tin tưởng, đồng hành BOS thời gian vừa qua chặng đường Với kim nam “Không ngừng vươn xa tối đa hóa lợi ích khách hàng, đối tác sở quản trị rủi ro tốt nhất”, vững bước vào tương lai đưa công ty lên tầm cao Xin chúc Quý vị sức khỏe thành công! TM HỘI ĐỒNG QUẢN TRỊ CHỦ TỊCH HỘI ĐỒNG QUẢN TRỊ Tiếp đến nỗ lực việc không ngừng nâng cao chất lượng nguồn nhân lực, sản phẩm dịch vụ giúp BOS bước nâng cao vị hình ảnh thị trường Năm 2021, kinh tế giới nhiều rủi ro từ đại dịch Covid-19, chiến tranh thương mại cơng nghệ Bên cạnh đó, địa trị phức tạp, khiến giá dầu, giá vàng, chứng khốn…có nhiều biến động mạnh Những ngày đầu năm 2021, TTCK Việt Nam lần quay lại lịch sử tiệm cận 1.200 điểm sau năm Với động lực phục hồi, tăng trưởng kinh tế Việt Nam năm 2021, TTCK tiếp tục tăng trưởng Dù vậy, mức độ biến động thị trường dự báo gia tăng sau VN-Index xác lập đỉnh cao Trải qua thăng trầm TTCK, với nỗ lực không ngừng từ Ban lãnh đạo tồn thể nhân viên, tơi vững tin vào q trình đổi lực đội ngũ cơng để tiếp tục đưa BOS phát triển bền vững, mang lại giá trị cao cho khách hàng, Q cổ đơng đóng góp tích cực cho cộng đồng 04 BÁO CÁO THƯỜNG NIÊN 2020 05 TỔNG QUAN VỀ BOS 06 BÁO CÁO THƯỜNG NIÊN 2020 07 TẦM NHÌN Trở thành cơng ty chứng khốn hàng đầu Việt Nam thơng qua việc cung cấp đến khách hàng đối tác dịch vụ chuyên nghiệp, đa dạng với giải pháp tài tồn diện SỨ MỆNH Khơng ngừng hồn thiện ưu tiên đặt lợi ích khách hàng lên hàng đầu Khơng ngừng hồn thiện phát triển cấu tổ chức linh hoạt, động, kịp thời đầu tư cơng nghệ tiên tiến lợi ích khách hàng Tạo dựng đội ngũ nhân lực chun nghiệp có trình độ chun mơn cao, có tảng kiến thức chuyên sâu, dày dạn kinh nghiệm việc cung cấp dịch vụ tài chính, tư vấn đầu tư GIÁ TRỊ CỐT LÕI Chính trực: Xây dựng niềm tin khách hàng, nhà đầu tư đối tác làm việc, hợp tác với BOS thị trường chứng khoán Việt Nam Quốc tế Hướng đến hoàn hảo: BOS hướng đến tăng trưởng ổn định ba phương diện tăng thị phần môi giới đẩy mạnh hoạt động M&A, Tư vấn tài doanh nghiệp, đồng thời tiếp tục ưu tiên cơng tác quản trị rủi ro an tồn tài Liên tục đổi mới: Liên tục phát triển hoàn thiện từ thực tiễn, nâng cao kiến thức chuyên môn khơng ngừng phát triển quy trình nghiệp vụ nhằm đem đến cho khách hàng lợi ích cao Hợp tác: BOS cung cấp đầy đủ tất dịch vụ tài chứng khốn cho nhà đầu tư riêng lẻ tổ chức, định chế tài chun nghiệp Khách hàng mục tiêu chúng tơi bao gồm quỹ, tổ chức doanh nghiệp hoạt động nhiều lĩnh vực khác sản xuất, xây dựng, bất động sản, ngân hàng, giải trí truyền thơng, lượng 08 02 BÁO CÁO THƯỜNG NIÊN 2020 09 03 THÔNG TIN DOANH NGHIỆP “BreakOut for Success” 10 BÁO CÁO THƯỜNG NIÊN 2020 TÊN CÔNG TY: CƠNG TY CỔ PHẦN CHỨNG KHỐN BOS TÊN TIẾNG ANH: BOS SECURITIES JOINT STOCK COMPANY TÊN GIAO DỊCH VIẾT TẤT: BOS MÃ CHỨNG KHOÁN: ART GIẤY PHÉP THÀNH LẬP & HOẠT ĐỘNG: 85/UBCK-GP Ủy ban Chứng khoán Nhà nước cấp ngày 03/03/2008 VỐN ĐIỀU LỆ: 969.225.090.000 VNĐ (Chín trăm sáu mươi chín tỷ, hai trăm hai mươi lăm triệu, khơng trăm chín mươi nghìn đồng) TRỤ SỞ CƠNG TY: Tầng 25, Tòa nhà văn phòng 265 Cầu Giấy, Phường Dịch Vọng, Quận Cầu Giấy, Hà Nội SỐ ĐIỆN THOẠI: +(84-24) 3936 8366 SỐ FAX: +(84-24) 3936 8377 WEBSITE: www.bos.vn EMAIL: contact@bos.vn 11 LĨNH VỰC HOẠT ĐỘNG Công ty Cổ phần Chứng khốn BOS tiền thân Cơng ty Cổ phần Chứng khốn Artex, đổi tên Chúng tơi ln coi lợi ích khách hàng giá trị cốt lõi mà chúng tơi khơng ngừng hồn thành Cơng ty Cổ phần Chứng khốn BOS theo định số thiện ưu tiên đặt lên hàng đầu Những giá trị phản ánh thông qua nguyên tắc 41/GPDC-UBCK ngày 8/7/2019 thiết yếu hoạt động kinh doanh chúng tơi: Chính trực, hướng đến hồn hảo, đổi hợp tác BOS cung cấp đầy đủ tất dịch vụ chứng khoán cho nhà đầu tư riêng lẻ tổ chức, định chế tài chuyên nghiệp Khách hàng mục tiêu bao gồm Quỹ, tổ Với định hướng trở thành công ty chứng khốn hàng đầu Việt Nam, ngồi việc chức hoạt động nhiều lĩnh vực khác sản xuất, xây dựng, bất động sản, ngân hàng, khơng ngừng hồn thiện phát triển cấu tổ chức linh hoạt, động, kịp thời đầu tư giải trí truyền thông, lượng… công nghệ tiên tiến để hỗ trợ cho q trình phát triển, chúng tơi ln đặt mục tiêu thu hút tạo dựng đội ngũ nhân chun nghiệp có trình độ chun mơn cao, có tảng kiến thức Lợi cạnh tranh cốt lõi BOS khả cung cấp đến khách hàng đối tác chuyên sâu, dày dạn kinh nghiệm việc cung cấp dịch vụ tài chính, tư vấn đầu tư Chúng dịch vụ chuyên nghiệp, đa dạng với giải pháp tài tồn diện hiệu tơi tự hào bước đầu xây dựng đội ngũ nhân viên tài giàu kinh nghiệm LỊCH SỬ HÌNH THÀNH VÀ PHÁT TRIỂN 2008 - 2010 2011 -2012 Công ty Cổ phần Chứng khốn Artex thức thành lập hoạt động theo Giấy phép số 85/UBCK-GP UBCKNN ngày 03/03/2008 Đổi tên Cơng ty Cổ phần Chứng khốn Artex thành Cơng ty Cổ phần Chứng khốn FLC (FLCS) Được cấp Giấy chứng nhận thành viên lưu ký; Sở GDCK Hà Nội TP HCM chấp thuận thành viên giao dịch Thành lập Chi nhánh Thành phố Hồ Chí Minh theo định số 1129/QĐ-UBCK 2013 - 2015 2017 2018 2019 - 2020 Đổi tên Cơng ty Cổ phần Chứng khốn FLC thành Cơng ty Cổ phần Chứng khốn Artex Top 10 thị phần mơi giới Sở GDCK TP Hồ Chí Minh Chính thức niêm yết sàn GDCK Hà Nội (HNX) khởi đầu cho hành trình Đổi tên thành Cơng ty Cổ Phần Chứng Khốn BOS vào tháng năm 2019 Hồn thành đầu tư vận hành hệ thống giao dịch đảm bảo cung cấp tiện ích giao dịch an tồn, đại tới khách hàng Chính thức cung cấp dịch vụ giao dịch ký quỹ hoàn thiện nhân sự, quy trình nghiệp vụ 12 BÁO CÁO THƯỜNG NIÊN 2020 Đăng ký giao dịch sàn giao dịch UPCOM ngày 02/08/2017 Tăng vốn điều lệ lên 310,5 tỷ đồng để thực nghiệp vụ Bảo lãnh phát hành Hoàn thành tăng vốn điều lệ lên 969 tỷ đồng để phục vụ cho bước phát triển đột phá Hoàn thành đầu tư đưa vào vận hành hệ thống giao dịch đảm bảo cung cấp tiện ích giao dịch an toàn, đại, đa tảng tới khách hàng Chính thức đưa hệ thống giao dịch chứng khoán phái sinh vào hoạt động Top 10 thị phần mơi giới Sở GDCK Thành Phố Hồ Chí Minh 13 THÔNG TIN CỔ PHẦN VÀ CƠ CẤU CỔ ĐÔNG CỔ PHẦN VỐN ĐIỀU LỆ CÔNG TY SỐ CỔ PHIẾU PHÁT HÀNH SỔ CỔ PHIẾU LƯU HÀNH 969.225.090.000 96.922.509 96.922.509 VNĐ cổ phiếu cổ phiếu CƠ CẤU CỔ ĐÔNG STT DANH MỤC SỐ LƯỢNG CỔ PHIẾU SỐ LƯỢNG CỔ ĐÔNG TỶ LỆ Cổ đông Nhà nước - - Cổ đông sáng lập - - Cổ đông lớn (Sở hữu 5% cp trở lên) - - CƠ CẤU CỔ ĐÔNG TỔ CHỨC CÁ NHÂN THÀNH VIÊN BAN KIỂM SỐT NĂM 2020 Cơng đồn cơng ty - - Cổ phiếu quỹ - - Cổ đông khác 96.922.509 100% 3.852 15 3.837 Tổng cộng 96.922.509 100% 3.852 15 3.837 - Trong nước 92.125.311 95,05% 3.755 11 3.842 - Nước Ngồi 4.797.198 4,95% 97 93 Trong Đó HỌ VÀ TÊN/ CHỨC DANH ĐẦU KỲ HỌ VÀ TÊN/ CHỨC DANH CUỐI KỲ Trưởng ban Kiểm sốt Ơng Lê Đức Linh (Miễn nhiệm từ ngày 01/06/2020) Trưởng ban Kiểm soát Bà Trịnh Thùy Linh (Trưởng BKS từ ngày 01/06/2020) Trưởng ban Kiểm soát Bà Vũ Thị Hường (Miễn nhiệm từ ngày 14/09/2020) Trưởng ban Kiểm soát Bà Vũ Thị Hường (Trưởng BKS từ ngày 30/9/2020) Thành viên BKS Ông Nguyễn Đăng Vụ Thành viên BKS Ông Nguyễn Đăng Vụ Thành viên BKS Ông Phạm Anh Dũng Thành viên BKS Ông Phạm Anh Dũng Danh sách Ban kiểm soát thay đổi ngày 30/09/2020 14 BÁO CÁO THƯỜNG NIÊN 2020 15 THÔNG TIN CỔ PHẦN VÀ CƠ CẤU CỔ ĐÔNG DANH SÁCH CỔ ĐƠNG NỘI BỘ VÀ NGƯỜI CĨ LIÊN QUAN STT TÊN TỔ CHỨC/CÁ NHÂN CHỨC VỤ/QUAN HỆ Hương Trần Kiều Dung Chủ tịch HĐQT SỐ CP SỞ HỮU CUỐI KỲ 500.000 0,51% 0% 0% 0% 0% 0% 0% 0% 0% 3.156.000 3,2% 0% 0% 0% 0% 0% 0% 0% 0% 0% 0% 0% 0% 0% 00 0% Người có liên quan Chu Tiến Vượng Phó Chủ tịch thường trực HĐQT Người có liên quan Lê Bá Nguyên TV HĐQT Người có liên quan Nguyễn Quỳnh Nga TV HĐQT Người có liên quan Trịnh Thị Thúy Nga TV HĐQT Trịnh Văn Quyết Anh trai Vũ Thị Hường Trưởng BKS Người có liên quan Nguyễn Đăng Vụ TV BKS Người có liên quan Phạm Anh Dũng TV BKS Người có liên quan Nguyễn Chí Cương Trưởng phận Kiểm tốn nội Người có liên quan 10 Nguyễn Quỳnh Anh Tổng Giám đốc Người có liên quan 11 Trần Thị Lan Phụ trách Kế tốn Người có liên quan 12 Nguyễn Thị Thanh Thanh Người ủy quyền CBTT Người có liên quan Giao dịch cổ phiếu người nội người có liên quan Các giao dịch khác: Khơng có Năm 2020 khơng có giao dịch cổ phiếu người nội người có liên quan Các vấn đề khác cần lưu ý: Khơng có 16 BÁO CÁO THƯỜNG NIÊN 2020 TỶ LỆ SỞ HỮU CP CUỐI KỲ 17 ĐỘI NGŨ NHÂN SỰ SƠ ĐỒ TỔ CHỨC Với định hướng trở thành cơng ty chứng khốn hàng đầu Việt Nam, ngồi việc khơng ngừng hồn thiện phát triển cấu tổ chức linh hoạt, động, kịp thời đầu tư ĐẠI HỘI ĐỒNG CỔ ĐƠNG cơng nghệ tiên tiến để hỗ trợ cho phát triển, đặt mục tiêu thu hút tạo dựng đội ngũ nhân lực chun nghiệp có trình độ chun mơn cao, có tảng kiến thức chuyên BAN KIỂM SOÁT sâu, dày dạn kinh nghiệm việc cung cấp dịch vụ tài chính, tư vấn đầu tư Chúng tơi tự hào bước đầu xây dựng đội ngũ nhân viên tài giàu kinh nghiệm HỘI ĐỒNG QUẢN TRỊ CHÍNH SÁCH ĐÃI NGỘ CBNV hưởng đầy đủ chế độ BHXH, BHYT chế độ phúc lợi khác theo quy định pháp luật: • CBNV hưởng gói bảo hiểm sửa khỏe vị trí làm cơng ty từ năm cấp phó phịng trở lên; BAN GIÁM ĐỐC KIỂM SỐT NỘI BỘ • CBNV hưởng sách ưu đãi quần thể nghỉ dưỡng 5*, vé máy bay quyền lợi khác; • CBNV tham gia hoạt động nghỉ mát, kiện, team building Công ty; • Mơi trường Cơng ty làm việc văn minh, chuyên nghiệp 18 QUẢN TRỊ RỦI RO KHỐI MÔI GIỚI KHỐI HỖ TRỢ KHỐI NGHIỆP VỤ CHỨNG KHOÁN TỰ DOANH KHỐI DV NGÂN HÀNG ĐẦU TƯ BÁO CÁO THƯỜNG NIÊN 2020 19 BẢN THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH Cho năm tài kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2020 Chênh lệch đánh giá tăng năm Chênh lệch đánh giá giảm năm Chênh lệch đánh giá lại năm trước Chênh lệch đánh giá lại năm D E F G H 203.109.697.500 225.859.697.500 (21.860.500.000) - 110.000.000 110.000.000 - - BAV(*) 130.000.000.000 152.750.000.000 22.750.000.000 - FHH(**) 72.999.000.000 72.999.000.000 (44.610.500.000) - 697.500 697.500 - - - - Danh mục loại tài sản tài STT A B Cổ phiếu chưa niêm yết ITASCO CIC Giá thị trường Giá trị hợp lý Giá trị mua theo sổ kế toán C 44.610.500.000 22.750.000.000 22.750.000.000 44.610.500.000 Trái phiếu niêm yết - - - - - - Trái phiếu chưa niêm yết - - - - - - Công cụ thị trường tiền tệ - - - - - - Các khoản đầu tư phái sinh niêm yết - - - - - - Các khoản đầu tư phái sinh chưa niêm yết - - - - - - Các khoản đầu tư cho vay - - - - - - Các khoản đầu tư đem chấp - - - - - - 10 Các khoản đầu tư mua chưa chuyển quyền sở hữu - - - - - - II Loại HTM - - - - - - III Các khoản đầu tư mua chưa chuyển quyền sở hữu - - - - - - IV Loại AFS - - - - - - 290.310.685.700 363.394.481.210 37.771.813.140 76.523.721.116 Cộng (*) Cổ phiếu BAV đánh giá lại theo giá trung bình ba báo giá ba cơng ty chứng khốn thời điểm đánh giá lại (**) Cổ phiếu FHH không thu thập giá thời điểm lập báo cáo nên không thực đánh giá, Công ty 98 BÁO CÁO THƯỜNG NIÊN 2020 (41.211.738.746) 73.083.795.510 thực ghi giảm giá trị đánh giá năm trước (***) Cổ phiếu ROS Công ty bán năm Do đó, Cơng ty thực ghi giảm giá trị đánh giá lại năm trước 99 BẢN THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH Cho năm tài kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2020 B.7.26.Cổ tức, tiền lãi phát sinh từ tài sản tài Cổ tức, tiền lãi phát sinh từ tài sản tài FVTPL Cộng B.7.31 Chi phí khác Năm Năm trước 123.392 123.392 112.000 112.000 B.7.27.Chi phí ngồi chi phí tài sản tài Hồn nhập dự phịng phải trả Dự phịng chi phí phải trả Chi phí khác Cộng Năm (3.205.032.680) (3.205.032.680) Năm trước 705.428.858 12.970.150 718.399.008 B.7.28.Doanh thu hoạt động tài Doanh thu lãi tiền gửi ngân hàng Cộng Năm 1.216.823.153 1.216.823.153 Năm trước 1.479.163.755 1.479.163.755 Năm 7.215.055.322 725.957.099 5.254.415.257 5.422.000 5.635.755.608 39.613.384 18.876.218.670 Năm trước 7.988.861.850 530.278.382 2.908.993.945 25.061.000 7.544.824.444 18.998.019.621 Năm 1.822.262 1.822.262 Năm trước 20.000.000 20.000.001 B.7.29.Chi phí quản lý cơng ty chứng khốn Chi phí nhân viên quản lý Chi phí cơng cụ dụng cụ, vật tư văn phịng Chi phí khấu hao TSCĐ Chi phí thuế, phí lệ phí Chi phí dịch vụ mua ngồi Chi phí khác Cộng Phạt chậm nộp thuế Phạt vi phạm hành Chi phí khác Cộng Năm 350.722.673 157.399.447 508.122.120 Năm trước 3.844.142.787 125.000.000 522.579 3.969.665.366 B.7.32.Chi phí thuế thu nhập doanh nghiệp Thuế thu nhập doanh nghiệp phải nộp kỳ dự tính sau: Tổng lợi nhuận kế toán trước thuế Các khoản điều chỉnh tăng, giảm lợi nhuận kế toán để xác định lợi nhuận chịu thuế thu nhập doanh nghiệp: - Các khoản điều chỉnh tăng Chi phí khơng trừ tính thuế Lỗ chưa thực - Các khoản điều chỉnh giảm Cổ tức chia Lãi chưa thực Thu nhập chịu thuế Lỗ năm trước chuyển Thu nhập tính thuế Thuế suất thuế thu nhập doanh nghiệp Thuế thu nhập doanh nghiệp phải nộp theo thuế suất phổ thông Điều chỉnh thuế thu nhập doanh nghiệp phải nộp năm trước Chi phí thuế thu nhập doanh nghiệp hành Năm 1.569.056.159 Năm trước 98.950.308.462 (36.606.858.052) (28.870.050.132) 1.165.078.480 3.995.615.366 520.356.120 3.995.615.366 644.722.360 (37.771.936.532) (32.865.665.498) (123.392) (112.000) (37.771.813.140) (32.865.553.498) (35.037.801.893) 70.080.258.330 - 70.080.258.330 20% 20% - 14.016.051.666 - 5.565.161.854 19.581.213.520 B.7.30.Thu nhập khác Thu lý công cụ dụng cụ Thu nhập khác Cộng 100 BÁO CÁO THƯỜNG NIÊN 2020 101 BẢN THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH Cho năm tài kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2020 B.7.33.Lãi cổ phiếu Các bên liên quan khác với Công ty gồm: Năm Năm trước Lợi nhuận kế toán sau thuế thực (112.726.478.097) 114.300.046.164 Các khoản điều chỉnh tăng, giảm lợi nhuận kế toán để xác định lợi nhuận phân bổ cho cổ đông sở hữu cổ phiếu phổ thông: - (3.174.763.798) - - Trích quỹ khen thưởng, phúc lợi (3.174.763.798) (112.726.478.097) 111.125.282.366 Lợi nhuận tính lãi cổ phiếu Số lượng bình quân gia quyền cổ phiếu phổ thông lưu hành năm 96.922.509 96.922.509 Lãi cổ phiếu (1.163,06) 1.146,54 8.1 Thông tin bên liên quan Các bên liên quan với Công ty bao gồm: thành viên quản lý chủ chốt, cá nhân có liên quan với thành viên quản lý chủ chốt bên liên quan khác a, Giao dịch số dư với thành viên quản lý chủ chốt cá nhân có liên quan với thành viên quản lý chủ chốt Các thành viên quản lý chủ chốt gồm: thành viên Hội đồng quản trị thành viên Ban điều hành Các cá nhân có liên quan với thành viên quản lý chủ chốt thành viên mật thiết gia đình thành viên quản lý chủ chốt Giao dịch với thành viên quản lý chủ chốt cá nhân có liên quan với thành viên quản lý chủ chốt Công ty không phát sinh giao dịch bán hàng cung cấp dịch vụ cho thành viên quản lý chủ chốt cá nhân có liên quan phát sinh giao dịch sau với thành viên Hội đồng quản trị, thành viên Ban điều hành cá nhân có liên quan với thành viên quản lý chủ chốt Bên liên quan khác Mối quan hệ Cơng ty Cổ phần Tập đồn FLC Anh trai thành viên HĐQT Bà Trịnh Thị Thúy Nga Chủ tịch HĐQT Cơng ty Cổ phần Tập đồn FLC Chủ tịch HĐQT Cơng ty Phó Chủ tịch thường trực HĐQT Cơng ty Cổ phần Tập đồn FLC Công ty Cổ phần Xây dựng FLC Faros Chủ tịch HĐQT Công ty Chủ tịch HĐQT Công ty Cổ phần Xây dựng FLC Faros Công ty Cổ phần Hàng không Tre Việt Anh trai thành viên HĐQT Bà Trịnh Thị Thúy Nga Chủ tịch HĐQT CTCP Hàng không Tre Việt Công ty Cổ phần Đầu tư kinh doanh phát triển Bất động sản FLCHOMES Chủ tịch HĐQT Công ty thành viên HĐQT Công ty Cổ phần Đầu tư kinh doanh phát triển Bất động sản FLCHOMES Giao dịch với bên liên quan khác: Giá trị chứng khoán bên liên quan nắm giữ thời điểm 31 tháng 12 năm 2020 sau: Giá trị Công ty Cổ phần Tập đồn FLC 1.611.7 10.493 Cơng ty Cổ phần Xây dựng FLC Faros 80.672 Công ty Cổ phần Hàng không Tre Việt 130.000.000.000 Công ty CP Đầu tư Kinh doanh Phát triển Bất Động sản FLCHOMES 72.999.000.000 Công nợ với bên liên quan khác trình bày thuyết minh A.7.4.2 / 8.2 Thông tin so sánh Giao dịch với bên liên quan khác: Giá trị chứng khoán bên liên quan nắm giữ thời điểm 31 tháng 12 năm 2020 sau: Mã số Thu nhập thành viên quản lý chủ chốt: Tiền lương, thu nhập ban lãnh đạo Cộng Năm Năm trước 2.319.032.337 2.319.032.337 2.385.024.884 2.385.024.884 Báo cáo kết kinh doanh Lãi cổ phiếu 501 Số liệu năm trước 1.155,71 Số liệu điều chỉnh lại 1.146,54 b, Giao dịch với bên liên quan khác Các bên liên quan khác với Công ty bao gồm: công ty con, công ty liên kết, sở kinh doanh đồng kiểm sốt, cá nhân có quyền trực tiếp gián tiếp biểu Công ty thành viên mật thiết gia đình họ, doanh nghiệp nhân viên quản lý chủ chốt cá nhân có quyền trực tiếp gián tiếp biểu Công ty thành viên mật thiết gia đình họ 102 BÁO CÁO THƯỜNG NIÊN 2020 103 BÁO CÁO TỶ LỆ AN TỒN TÀI CHÍNH Báo cáo Ban Tổng Giám Đốc Báo cáo kiểm toán Báo cáo tỷ lệ an tồn tài kiểm tốn 104 BÁO CÁO THƯỜNG NIÊN 2020 105 BÁO CÁO CỦA BAN TỔNG GIÁM ĐỐC Về Báo cáo tỷ lệ an tồn tài ngày 31 tháng 12 năm 2020 Ban Tổng Giám đốc Cơng ty Cổ phần Chứng khốn BOS (dưới gọi “Cơng ty”) trình bày Ngành nghề kinh doanh Cơng ty là: báo cáo với Báo cáo tỷ lệ an tồn tài ngày 31 tháng 12 năm 2020 - Mơi giới chứng khốn; kiểm tốn - Tự doanh chứng khốn; Khái qt Cơng ty - Tư vấn đầu tư chứng khốn; Cơng ty Cổ phần Chứng khốn BOS (tiền thân Cơng ty Cổ phần Chứng khốn Artex) thành - Tư vấn tài chính; lập hoạt động theo Quyết định số 85/UBCK – GP ngày 03 tháng năm 2008; Quyết định điều - Lưu ký chứng khoán; chỉnh số 141/UBCK-GP ngày 16/7/2008; Quyết định điều chỉnh số 370/UBCK-GP ngày 22/11/2010; - Bảo lãnh phát hành chứng khốn; - Mơi giới tự doanh Chứng khốn phái sinh Quyết định điều chỉnh số 01/GPĐC-UBCK ngày 11/1/2011; Quyết định điều chỉnh số 47/GPĐC-UBCK ngày 08/8/2011; Quyết định điều chỉnh số 71/GPĐC-UBCK ngày 20/1/2012 Quyết định điều chỉnh số 107/GPĐC-UBCK ngày 16/8/2012; Giấy phép điều chỉnh số 39/GPĐC-UBCK ngày 4/9/2013; Giấy phép điều chỉnh số 11/GPĐC-UBCK ngày 06/06/2014; Giấy phép điều chỉnh số 59/GPĐC-UBCK ngày 25/12/2017; Giấy phép điều chỉnh số 32/GPĐC-UBCK ngày 26/4/2018; Giấy phép điều chỉnh số 73/GPĐC-UBCK ngày 06/9/2018; Giấy phép điều chỉnh số 91/GPĐC-UBCK Tình hình tài hoạt động kinh doanh Tình hình tài thời điểm ngày 31 tháng 12 năm 2020, báo cáo kết hoạt động, lưu chuyển tiền tệ, báo cáo tình hình biến động vốn chủ sở hữu thuyết minh báo cáo tài cho năm tài kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2020 Cơng ty trình bày Báo cáo tài ngày 31/10/2018; Giấy phép điều chỉnh số 25/GPĐC-UBCK ngày 24 tháng năm 2019 việc thay đính kèm báo cáo (từ trang 07 đến trang 36) đổi địa công ty; Giấy phép điều chỉnh số 41/GPĐC-UBCK ngày 08 tháng năm 2019 việc đổi Các kiện quan trọng phát sinh năm sau ngày kết thúc năm tài tên cơng ty từ Cơng ty Cổ phần Chứng khốn Artex thành Cơng ty Cổ phần Chứng khốn BOS; Giấy Theo Quyết định số 928/QĐ- UBCK ngày 29 tháng 12 năm 2020 Ủy ban Chứng khoán Nhà phép điều chỉnh số 75/GPĐC-UBCK ngày 27 tháng 12 năm 2019 việc điều chỉnh thông tin người đại diện theo pháp luật; Giấy phép điều chỉnh gần số 32/GPĐC-UBCK ngày 22 tháng năm 2020 việc thay đổi người đại diện theo pháp luật, Công ty Cục thuế thành phố Hà Nội cấp Giấy chứng nhận đăng ký thuế mã số 0102669368 ngày 11/3/2008 Vốn điều lệ theo Giấy phép điều chỉnh số 91/GPĐC-UBCK ngày 31/10/2018: 969.225.090.000 VND Trụ sở hoạt động: Địa chỉ: Tầng 25, Tòa nhà văn phòng 265 Cầu Giấy, phường Dịch Vọng, quận Cầu Giấy, Hà Nội Mã số thuế: 6 Các đơn vị trực thuộc: Cơng ty Cổ phần Chứng khốn BOS – Chi nhánh Thành phố Hồ Chí Minh Địa chỉ: Gian phịng số 2, tầng 18, tòa nhà Saigon Centre, Giai đoạn 2, số 65 Lê Lợi, phường Bến Nghé, quận 1, thành phố Hồ Chí Minh Theo Quyết định số 928/QĐ- UBCK ngày 29 tháng 12 năm 2020 Ủy ban Chứng khốn Nhà nước chấp thuận cho Cơng ty Cổ phần Chứng khốn BOS đóng cửa Chi nhánh Thành Phố Hồ Chí Minh nước chấp thuận cho Cơng ty Cổ phần Chứng khốn BOS đóng cửa Chi nhánh Thành Phố Hồ Chí Minh Ngồi kiện trên, Ban Tổng Giám đốc Cơng ty khẳng định khơng có kiện khác phát sinh sau ngày 31 tháng 12 năm 2020 thời điểm lập báo cáo mà chưa xem xét điều chỉnh số liệu cơng bố Báo cáo tài Hội đồng quản trị Ban điều hành quản lý Thành viên Hội đồng quản trị Ban Điều hành Công ty năm thời điểm lập báo cáo bao gồm: Hội đồng quản trị Họ tên Chức vụ Bà Hương Trần Kiều Dung Chủ tịch Ông Chu Tiến Vượng Phó chủ tịch thường Bổ nhiệm ngày trực HĐQT 01 tháng năm 2020 Bà Trịnh Thị Thúy Nga Thành viên Ông Lê Bá Nguyên Thành viên Bà Nguyễn Quỳnh Nga Thành viên Bà Tống Hải Ninh Thành viên Miễn nhiệm ngày 20 tháng năm 2020 106 BÁO CÁO THƯỜNG NIÊN 2020 107 BÁO CÁO CỦA BAN TỔNG GIÁM ĐỐC Về Báo cáo tỷ lệ an tồn tài ngày 31 tháng 12 năm 2020 Ban Tổng Giám đốc - Lập Báo cáo tài dựa sở hoạt động kinh doanh liên tục, trừ trường hợp Họ tên Chức vụ Bà Nguyễn Quỳnh Anh Tổng Giám đốc Bà Trịnh Thị Thúy Nga Phó Tổng Giám đốc khơng thể cho Cơng ty tiếp tục hoạt động kinh doanh Ban Tổng Giám đốc Công ty chịu trách nhiệm lập Báo cáo tỷ lệ an tồn tài đảm bảo báo cáo phản ánh trung thực hợp lý tình hình tỷ lệ an tồn tài ngày 31 tháng 12 Ban Kiểm soát năm 2020 Cơng ty nhận thấy khơng có vấn đề bất thường xảy ảnh hưởng đến khả Họ tên Chức vụ Bà Vũ Thị Hường Trưởng ban Bổ nhiệm ngày 30 tháng năm 2020 Bà Trịnh Thùy Linh Trưởng ban Bổ nhiệm ngày 01 tháng năm 2020 Bà Trịnh Thùy Linh Trưởng ban Từ nhiệm ngày 29 tháng năm 2020 Ông Phạm Anh Dũng Thành viên Báo cáo tỷ lệ an toàn tài trung thực hợp lý theo quy định Thơng tư Ơng Nguyễn Đăng Vụ Thành viên 87/2017/TT-BTC ngày 15 tháng 08 năm 2017 Bộ Tài quy định tiêu an tồn tài Ơng Lê Đức Linh Trưởng ban Miễn nhiệm ngày 13 tháng năm 2020 Kiểm tốn viên Cơng ty TNHH Kiểm tốn Nhân Tâm Việt kiểm tốn Báo cáo tài cho năm tài kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2020 Công bố trách nhiệm Ban Tổng Giám đốc Báo cáo tài Ban Tổng Giám đốc Công ty chịu trách nhiệm việc lập Báo cáo tài phản ánh trung thực, hợp lý tình hình tài chính, kết hoạt động kinh doanh tình hình lưu chuyển tiền tệ Cơng ty năm Trong q trình lập Báo cáo tài chính, Ban Tổng Giám đốc Công ty cam kết tuân thủ yêu cầu sau: hoạt động liên tục doanh nghiệp Ban Lãnh đạo Công ty xem xét đánh giá cách thận trọng tỷ lệ an tồn tài Cơng ty ngày 31 tháng 12 năm 2020 theo quy định pháp luật Điều lệ Công ty Ban Lãnh đạo đảm bảo tỷ lệ an tồn tài ngày 31 tháng 12 năm 2020 đánh giá trình bày biện pháp xử lý tổ chức kinh doanh chứng khốn khơng đáp ứng tiêu an tồn tài Theo ý kiến Ban Tổng Giám đốc Công ty, Báo cáo tỷ lệ an tồn tài kiểm tốn (đính kèm) phản ánh trung thực hợp lý tình hình tỷ lệ an tồn tài Cơng ty ngày 31 tháng 12 năm 2020 Cam kết khác Ban Tổng Giám đốc cam kết Công ty tuân thủ Nghị định 71/2017/NĐ-CP ngày 06/06/2017 hướng dẫn quản trị công ty áp dụng với công ty đại chúng Công ty không vi phạm nghĩa vụ công bố thông tin theo quy định Thông tư số 96/2020/TT-BTC ngày 16 tháng 11 năm 2020 Bộ Tài hướng dẫn cơng bố thơng tin Thị trường chứng khốn Xây dựng trì kiểm sốt nội mà Ban Tổng Giám đốc Ban quản trị Công ty xác định cần thiết để đảm bảo cho việc lập trình bày Báo cáo tài khơng cịn sai sót trọng yếu gian lận nhầm lẫn; - Lựa chọn sách kế tốn thích hợp áp dụng sách cách quán; - Đưa đánh giá dự đoán hợp lý thận trọng; - Nêu rõ chuẩn mực kế tốn áp dụng có tn thủ hay khơng, có áp dụng sai lệch trọng yếu đến mức cần phải cơng bố giải thích Báo cáo tài hay khơng; - Lập trình bày Báo cáo tài sở tuân thủ Chuẩn mực kế toán, Chế độ kế toán doanh nghiệp Việt Nam quy định pháp lý có liên quan đến việc lập trình bày Báo cáo tài chính; 108 BÁO CÁO THƯỜNG NIÊN 2020 109 BÁO CÁO KIỂM TỐN ĐỘC LẬP BẢNG TÍNH VỐN KHẢ DỤNG Về Báo cáo tỷ lệ an toàn tài ngày 31 tháng 12 năm 2020 Báo cáo tỷ lệ an tồn tài ngày 31 tháng 12 năm 2020 CỘNG HOÀ XÃ HỘI CHỦ NGHĨA VIỆT NAM Độc lập - Tự - Hạnh phúc Công ty Cổ phần Chứng khoán BOS Số: /2021/BC-BOS V/v: Báo cáo tiêu an tồn tài Vốn khả dụng TT NỘI DUNG Hà Nội, ngày 24 tháng năm 2021 Khoản Vốn khả dụng giảm trừ (1) Kính gửi: Ủy ban Chứng khoán Nhà nước BÁO CÁO TỶ LỆ AN TỒN TÀI CHÍNH Tại thời điểm: 31/12/2020 Chúng tơi cam đoan rằng: A Vốn chủ sở hữu Vốn góp chủ sở hữu khơng bao gồm cổ phần ưu đãi hồn lại (nếu có) Thặng dư vốn cổ phần khơng bao gồm cổ phần ưu đãi hồn lại (nếu có) Cổ phiếu quỹ Quyền chọn chuyển đổi trái phiếu - Cấu phần vốn Vốn khác chủ sở hữu Chênh lệch đánh giá tài sản theo giá trị hợp lý Quỹ dự trữ bổ sung vốn điều lệ 10.724.210.951 Quỹ dự phịng tài rủi ro nghiệp vụ 11.263.566.694 Quỹ khác thuộc vốn chủ sở hữu 10 Lợi nhuận chưa phân phối 11 Số dư dự phòng suy giảm giá trị tài sản 12 Chênh lệch đánh giá lại tài sản cố định 13 Chênh lệch tỷ giá hối đối 14 Các khoản nợ chuyển đổi 15 Toàn phần giảm tăng thêm chứng khốn tiêu đầu tư tài 16 Vốn khác (nếu có) 1A Tổng (1) Báo cáo xây dựng sở số liệu cập nhật ngày lập báo cáo theo quy định Thơng tư số 87/2017/TT-BTC ngày 15/8/2017 Bộ Tài quy định tiêu an tồn tài biện pháp xử lý tổ chức kinh doanh chứng khốn khơng đáp ứng tiêu an tồn tài chính; (2) Đối với vấn đề ảnh hưởng đến tình hình tài Cơng ty phát sinh sau ngày lập báo cáo này, cập nhật kỳ báo cáo tiếp theo; (2) Khoản tăng thêm (3) 969.225.090.000 524.623.997 (3) Chúng xin hồn tồn chịu trách nhiệm trước Pháp luật tính xác trung thực nội dung báo cáo 110 BÁO CÁO THƯỜNG NIÊN 2020 1.349.230.439 131.329.524.138 29.109.134.986 1.153.306.051.205 111 BẢNG TÍNH VỐN KHẢ DỤNG Báo cáo tỷ lệ an tồn tài ngày 31 tháng 12 năm 2020 Vốn khả dụng Vốn khả dụng TT NỘI DUNG B Tài sản ngắn hạn I Tài sản tài Tiền khoản tương đương tiền Các tài sản tài ghi nhận thơng qua lãi/lỗ (FVTPL) (1) (2) (3) 29.109.134.986 TT NỘI DUNG Chứng quyền có bảo đảm chưa phát hành hết Chứng khốn sở phục vụ mục đích phịng ngừa rủi ro phát hành chứng quyền có bảo đảm Khoản giảm trừ Khoản tăng thêm (2) (3) Phải thu dịch vụ cơng ty chứng khốn cung cấp 10 - Các khoản phải thu có thời hạn tốn lại từ 90 ngày trở xuống Phải thu nội 11 - Phải thu nội có thời hạn tốn cịn lại 90 ngày - Chứng khốn bị giảm trừ khỏi vốn khả dụng Phải thu lỗi giao dịch chứng khoán 12 - Các khoản phải thu có thời hạn tốn cịn lại từ 90 ngày trở xuống Tài sản tài sẵn sàng để bán (AFS) - Các khoản phải thu có thời hạn tốn cịn lại 90 ngày - Chứng khốn tiềm ẩn rủi ro thị trường Các khoản phải thu khác 13 Dự phòng suy giảm giá trị tài sản tài tài sản chấp 29.018.847.486 - Phải thu nội có thời hạn tốn cịn lại từ 90 ngày trở xuống - Chứng khoán tiềm ẩn rủi ro thị trường Các khoản cho vay Vốn khả dụng (1) - Chứng khoán bị giảm trừ khỏi vốn khả dụng Các khoản phải thu (Phải thu bán tài sản tài chính; Phải thu dự thu cổ tức, tiền lãi từ tài sản tài chính) Khoản tăng thêm - Các khoản phải thu có thời hạn tốn cịn lại 90 ngày - Chứng khoán bị giảm trừ khỏi vốn khả dụng Khoản giảm trừ - Chứng khoán tiềm ẩn rủi ro thị trường Các khoản đầu tư nắm giữ đến ngày đáo hạn (HTM) Vốn khả dụng - Các khoản phải thu có thời hạn tốn cịn lại từ 90 ngày trở xuống 90.287.500 - Các khoản phải thu có thời hạn tốn cịn lại 90 ngày 14 Dự phòng suy giảm giá trị khoản phải thu - Các khoản phải thu có thời hạn tốn cịn lại từ 90 ngày trở xuống - Các khoản phải thu có thời hạn tốn cịn lại 90 ngày 112 BÁO CÁO THƯỜNG NIÊN 2020 113 BẢNG TÍNH VỐN KHẢ DỤNG Báo cáo tỷ lệ an tồn tài ngày 31 tháng 12 năm 2020 Vốn khả dụng Vốn khả dụng TT II NỘI DUNG Vốn khả dụng Khoản giảm trừ Khoản tăng thêm (1) (2) (3) TT NỘI DUNG (1) 2.2 Đầu tư vào công ty Tạm ứng 2.3 Đầu tư vào cơng ty liên doanh, liên kết - Tạm ứng có thời hạn hồn ứng cịn lại từ 90 ngày trở xuống 2.4 Đầu tư vào công ty liên doanh, liên kết Tài sản ngắn hạn khác 915.828.953 - Tạm ứng có thời hạn hồn ứng cịn lại 90 ngày II Tài sản cố định Vật tư văn phòng, công cụ dụng cụ III Bất động sản đầu tư Chi phí trả trước ngắn hạn IV Chi phí xây dựng dở dang Cầm cố, chấp, ký quỹ, ký cược ngắn hạn V Tài sản dài hạn khác Thuế giá trị gia tăng khấu trừ Cầm cố, chấp, ký quỹ, ký cược dài hạn Thuế khoản khác phải thu Nhà nước Chi phí trả trước dài hạn Tài sản ngắn hạn khác Tài sản thuế thu nhập hỗn lại Dự phịng suy giảm giá trị tài sản ngắn hạn khác Tiền nộp Quỹ hỗ trợ toán 1B TỔNG Tài sản dài hạn khác C Tài sản dài hạn VI Dự phòng suy giảm giá trị tài sản dài hạn I Tài sản tài dài hạn Các khoản phải thu dài hạn Các khoản đầu tư Các khoản đầu tư nắm giữ đến ngày đáo hạn 2.1 532.541.453 383.287.500 30.024.963.939 Vốn khả dụng Khoản giảm trừ Khoản tăng thêm (2) (3) 16.181.106.329 33.595.317.335 47.234.723.169 13.639.405.834 Các tiêu tài sản bị coi khoản ngoại trừ, có ý kiến trái ngược từ chối đưa ý kiến báo cáo tài kiểm tốn, sốt xét mà khơng bị tính giảm trừ theo quy định Điều 1C TỔNG 63.415.829.498 - Chứng khoán tiềm ẩn rủi ro thị trường - Chứng khoán bị giảm trừ khỏi vốn khả dụng 114 BÁO CÁO THƯỜNG NIÊN 2020 115 BẢNG TÍNH VỐN KHẢ DỤNG BẢNG TÍNH GIÁ TRỊ RỦI RO Báo cáo tỷ lệ an tồn tài ngày 31 tháng 12 năm 2020 Báo cáo tỷ lệ an tồn tài ngày 31 tháng 12 năm 2020 A RỦI RO THỊ TRƯỜNG Vốn khả dụng TT NỘI DUNG D Tài khoản ký quỹ đảm bảo Giá trị ký quỹ 1.1 Giá trị đóng góp vào quỹ hỗ trợ toán Trung tâm Lưu ký chứng khoán (đối với thị trường chứng khoán phái sinh) 1.2 Giá trị đóng góp vào quỹ bù trừ đối tác toán trung tâm vị mở thành viên bù trừ (đối với thị trường CKPS) 1.3 Khoản ký quỹ tiền giá trị bảo lãnh toán ngân hàng phát hành chứng quyền có bảo đảm 1D Tổng VỐN KHẢ DỤNG = 1A-1B-1C-1D Vốn khả dụng Khoản giảm trừ Khoản tăng thêm (1) (2) (3) 915.828.953 10.020.790.428 Các hạng đầu tư Hệ số rủi ro (%) Quy mô rủi ro Giá trị rủi ro (1) (2) (3)= (1) x (2) I.Tiền khoản tương đương tiền, công cụ thị trường tiền tệ Tiền mặt (VND) Các khoản tương đương tiền Giấy tờ có giá, công cụ chuyển nhượng thị trường tiền tệ, chứng tiền gửi 269.857.162.386 - 270.000.000.000 - II Trái phiếu Chính phủ 10.020.790.428 Trái phiếu Chính phủ khơng trả lãi Trái phiếu Chính phủ trả lãi suất cuống phiếu 1.049.844.467.340 5.1 Trái phiếu Chính phủ (bao gồm cơng trái trái phiếu cơng trình phát hành trước đây), trái phiếu Chính phủ nước thuộc khối OECD bảo lãnh Chính phủ Ngân hàng Trung ương nước thuộc khối này, trái phiếu phát hành tổ chức quốc tế IBRD, ADB, IADB, AFDB, EIB EBRD III Trái phiếu doanh nghiệp 116 BÁO CÁO THƯỜNG NIÊN 2020 Trái phiếu niêm yết có thời gian đáo hạn lại năm, kể trái phiếu chuyển đổi Trái phiếu niêm yết có thời gian đáo hạn lại từ năm đến năm, kể trái phiếu chuyển đổi 10 Trái phiếu niêm yết có thời gian đáo hạn cịn lại từ năm đến năm, kể trái phiếu chuyển đổi 15 Trái phiếu niêm yết có thời gian đáo hạn lại từ năm trở lên, kể trái phiếu chuyển đổi 20 Trái phiếu khơng niêm yết có thời gian đáo hạn cịn lại năm, kể trái phiếu chuyển đổi 25 117 BẢNG TÍNH GIÁ TRỊ RỦI RO BẢNG TÍNH GIÁ TRỊ RỦI RO Báo cáo tỷ lệ an toàn tài ngày 31 tháng 12 năm 2020 Báo cáo tỷ lệ an tồn tài ngày 31 tháng 12 năm 2020 A RỦI RO THỊ TRƯỜNG Các hạng đầu tư A RỦI RO THỊ TRƯỜNG Hệ số rủi ro (%) Quy mô rủi ro Giá trị rủi ro (1) (2) (3)= (1) x (2) Trái phiếu không niêm yết có thời gian đáo hạn cịn lại từ năm đến năm, kể trái phiếu chuyển đổi 30 Trái phiếu khơng niêm yết có thời gian đáo hạn lại từ năm đến năm, kể trái phiếu chuyển đổi 35 Trái phiếu khơng niêm yết có thời gian đáo hạn lại từ năm trở lên, kể trái phiếu chuyển đổi 40 16 Cổ phiếu phổ thông, cổ phiếu ưu đãi tổ chức niêm yết Sở giao dịch Chứng khốn Thành phố Hồ Chí Minh; chứng quỹ mở 10 10 Cổ phiếu phổ thông, cổ phiếu ưu đãi công ty đại chúng chưa niêm yết, đăng ký giao dịch qua hệ thống UpCom 11 Cổ phiếu phổ thông, cổ phiếu ưu đãi công ty đại chúng đăng ký lưu ký, chưa niêm yết đăng ký giao dịch; cổ phiếu đợt phát hành lần đầu (IPO) 30 Cổ phiếu công ty đại chúng khác 50 15 20 13 Quỹ đại chúng, bao gồm cơng ty đầu tư chứng khốn đại chúng 10 14 Quỹ thành viên, cơng ty đầu tư chứng khốn riêng lẻ 30 118 BÁO CÁO THƯỜNG NIÊN 2020 (2) (3)= (1) x (2) 50 697.500 348.750 17 Hợp đồng tương lai số cổ phiếu Cách tính: Giá trị rủi ro = (Giá trị toán cuối ngày - giá trị chứng khoán mua vào để đảm bảo cho nghĩa vụ toán hợp đồng tương lai) x hệ số rủi ro hợp đồng tương lai - Giá trị ký quỹ (phần đóng góp vào quỹ bù trừ vị mở cơng ty chứng khốn) 135.501.305.110 2.033.310.700 13.550.130.511 304.996.605 18 Hợp đồng tương lai số cổ phiếu Cách tính: Giá trị rủi ro = (Giá trị toán cuối ngày - giá trị chứng khoán mua vào để đảm bảo cho nghĩa vụ toán hợp đồng tương lai) x hệ số rủi ro hợp đồng tương lai - Giá trị ký quỹ (phần đóng góp vào quỹ bù trừ vị mở cơng ty chứng khốn) 167.900 72.999.000.000 110.000.000 33.580 21.899.700.000 55.000.000 VIII Chứng khoán khác 19 Cổ phần, phần vốn góp loại chứng khốn khác 80 20 Cổ phiếu niêm yết thị trường nước thuộc số đạt chuẩn 25 21 Cổ phiếu niêm yết thị trường nước ngồi khơng thuộc số đạt chuẩn 100 22 Chứng quyền có bảo đảm niêm yết Sở giao dịch Chứng khốn Thành phố Hồ Chí Minh 23 Chứng quyền có bảo đảm niêm yết Sở giao dịch Chứng khốn Hà Nội 10 24 Chứng quyền có bảo đảm cơng ty chứng khốn phát hành 152.750.000.000 122.200.000.000 Cách tính: Giá trị rủi ro = (Pox Qox k - P1 x Q1) x R – MD VI Chứng khoán bị hạn chế giao dịch Chứng khoán bị tạm ngừng giao dịch (1) Giá trị toán cuối ngày = Giá toán cuối ngày x khối lượng mở V Chứng quỹ đầu tư chứng khoán 15 Giá trị rủi ro Giá trị toán cuối ngày = Giá toán cuối ngày x khối lượng mở Cổ phiếu phổ thông, cổ phiếu ưu đãi tổ chức niêm yết Sở giao dịch Chứng khoán Hà Nội 12 Chứng khoán bị hủy niêm yết, hủy giao dịch Quy mơ rủi ro VII Chứng khốn phái sinh IV Cổ phiếu Các hạng đầu tư Hệ số rủi ro (%) 40 119 BẢNG TÍNH GIÁ TRỊ RỦI RO Báo cáo tỷ lệ an tồn tài ngày 31 tháng 12 năm 2020 A RỦI RO THỊ TRƯỜNG Các hạng đầu tư 25 26 Rủi ro trước thời hạn toán (Thuyết minh 1) Hệ số rủi ro (%) Quy mô rủi ro Giá trị rủi ro (1) (2) (3)= (1) x (2) Chứng khốn hình thành từ hoạt động phòng ngừa rủi ro cho chứng quyền có bảo đảm cơng ty chứng khốn phát hành (trường hợp chứng quyền có bảo đảm khơng có lãi) 30 Chứng khốn hình thành từ hoạt động phịng ngừa rủi ro cho chứng quyền có bảo đảm cơng ty chứng khốn phát hành (trường hợp chứng quyền có bảo đảm khơng có lãi) 30 Mã chứng khoán BAV (Tổng giá trị đầu tư vào mã BAV chiếm từ 10% đến 15% vốn chủ sở hữu Công ty) Hệ số rủi ro (%) 0% 0,8% 3,2% 4,8% Loại hình giao dịch IX Rủi ro tăng thêm (nếu có) (được xác định sở vốn chủ sở hữu trích lập đầy đủ khoản dự phịng) Mức tăng thêm 10% Quy mơ rủi ro Giá trị rủi ro 122.200.000.000 Cho vay tài sản tài chính/Các thỏa thuận kinh tế có chất Vay tài sản tài chính/Các thỏa thuận kinh tế có chất Hợp đồng mua tài sản tài có cam kết bán lại/Các thỏa thuận kinh tế có chất 122.200.000.000 170.230.209.446 (Đơn vị tính: đồng) (1) (2) (3) Tiền gửi có kỳ hạn, khoản tiền cho vay khơng có tài sản bảo đảm, khoản phải thu từ hoạt động giao dịch nghiệp vụ kinh doanh chứng khoán khoản mục tiềm ẩn rủi ro toán khác TỔNG GIÁ TRỊ RỦI RO THỊ TRƯỜNG (I+II+III+IV+V+VI+VII+VIII+IX): Tổng giá trị rủi ro Giá trị rủi ro (VND) (4) 6% 8% (5) (6) 16.200.000.000 16.200.000.000 Hợp đồng bán tài sản tài có cam kết mua lại/Các thỏa thuận kinh tế có chất TỔNG RỦI RO TRƯỚC THỜI HẠN THANH TOÁN 16.200.000.000 B GIÁ TRỊ RỦI RO THANH TOÁN Giá trị rủi ro Rủi ro trước thời hạn toán (Thuyết minh 1) Rủi ro thời hạn toán (Thuyết minh 2) Rủi ro tăng thêm (Thuyết minh 3) Tổng giá trị rủi ro toán 120 BÁO CÁO THƯỜNG NIÊN 2020 16.200.000.000 3.240.000.000 19.440.000.000 121 GIÁ TRỊ RỦI RO THANH TỐN Báo cáo tỷ lệ an tồn tài ngày 31 tháng 12 năm 2020 Chi tiết hệ số rủi ro toán theo đối tác xác định sau: TT Rủi ro tăng thêm (Thuyết minh 3) Hệ số rủi ro toán Đối tác tốn cho Cơng ty (1) Chính phủ, tổ chức phát hành Chính phủ bảo lãnh, Chính phủ Ngân hàng Trung ương nước thuộc khối OECD; Ủy ban nhân dân tỉnh, thành phố trực thuộc Trung ương; (2) Sở giao dịch chứng khoán, Trung tâm lưu ký chứng khoán 0% 0,8% (3) Tổ chức tín dụng, tổ chức tài chính, tổ chức kinh doanh chứng khoán thành lập nước thuộc khối OECD có hệ số tín nhiệm đáp ứng điều kiện khác theo quy định nội tổ chức kinh doanh chứng khốn 3,2% (4) Tổ chức tín dụng, tổ chức tài chính, tổ chức kinh doanh chứng khốn thành lập nước OECD; thành lập nước thuộc khối OECD không đáp ứng điều kiện khác theo quy định nội Công ty 4,8% (5) Tổ chức tín dụng, tổ chức tài chính, tổ chức kinh doanh chứng khốn thành lập hoạt động Việt Nam 6% (6) Các tổ chức, cá nhân khác 8% TT Thời gian hạn Tiền gửi Ngân hàng TMCP Phương Đông kỳ hạn tháng (giá trị hợp đồng tiền gửi chiếm từ 15% đến 25% vốn chủ sở hữu Công ty) TỔNG RỦI RO TĂNG THÊM Hệ số rủi ro (%) Quy mô rủi ro Giá trị rủi ro 20% 16.200.000.000 3.240.000.000 3.240.000.000 Đơn vị tính: đồng Rủi ro thời hạn toán (Thuyết minh 2) TT Thời gian hạn Hệ số rủi ro (%) Từ đến 15 ngày sau thời hạn toán, chuyển giao chứng khoán 16 Từ 16 đến 30 ngày sau thời hạn toán, chuyển giao chứng khoán 32 Từ 31 đến 60 ngày sau thời hạn toán, chuyển giao chứng khoán 48 Từ 60 ngày trở 100 Quy mô rủi ro Giá trị rủi ro TỔNG RỦI RO QUÁ THỜI HẠN THANH TOÁN 122 BÁO CÁO THƯỜNG NIÊN 2020 123 GIÁ TRỊ RỦI RO HOẠT ĐỘNG Báo cáo tỷ lệ an tồn tài ngày 31 tháng 12 năm 2020 C GIÁ TRỊ RỦI RO HOẠT ĐỘNG TT Chỉ tiêu III BẢNG TỔNG HỢP CÁC CHỈ TIÊU RỦI RO VÀ VỐN KHẢ DỤNG Giá trị TT Các tiêu Giá trị rủi ro/ vốn khả dụng I Tổng chi phí hoạt động phát sinh vòng 12 tháng 151.040.224.410 Tổng giá trị rủi ro thị trường 170.230.209.446 II Các khoản giảm trừ khỏi tổng chi phí (Thuyết minh 1) 5.254.415.257 Tổng giá trị rủi ro tốn 19.440.000.000 III Tổng chi phí sau giảm trừ (III = I - II) 145.785.809.153 Tổng giá trị rủi ro hoạt động 50.000.000.000 IV 25% Tổng chi phí sau giảm trừ (IV = 25% III) 36.446.452.288 Tổng giá trị rủi ro (4=1+2+3) 239.670.209.446 V 20% Vốn pháp định cơng ty chứng khốn 50.000.000.000 Vốn khả dụng 50.000.000.000 Tỷ lệ vốn khả dụng (6=5/4) TỔNG GIÁ TRỊ RỦI RO HOẠT ĐỘNG (Max {IV, V}) Đơn vị tính: đồng Ghi 1.049.844.467.340 438,04% Các khoản giảm trừ khỏi tổng chi phí Chi phí khấu hao 5.254.415.257 Chi phí dự phịng suy giảm giá trị tài sản tài tài sản chấp: Chi phí/Hồn nhập dự phịng suy giảm giá trị tài sản tài dài hạn Chi phí/Hồn nhập dự phịng suy giảm giá trị khoản phải thu Chi phí/Hồn nhập dự phịng suy giảm giá trị tài sản ngắn hạn khác Chi phí/Hồn nhập dự phòng suy giảm giá trị tài sản dài hạn 124 BÁO CÁO THƯỜNG NIÊN 2020 125 CÔNG TY CỔ PHẦN CHỨNG KHOÁN BOS Tel: 024 3936 8366 Fax: 024 3936 8377 contact@bos.vn www.bos.vn Tầng 25, Bamboo Airways Tower, 265 Cầu Giấy P Dịch Vọng, Q Cầu Giấy Hà Nội